商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本市公開課一等獎省賽課獲獎課件

13商業(yè)銀行風險及監(jiān)管13.1流動性風險13.2信用風險13.3市場風險13.4銀行風險監(jiān)管指標概述1商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第1頁13商業(yè)銀行風險及監(jiān)管13.1流動性風險13.2信用風險13.3市場風險13.4銀行風險監(jiān)管指標概述2商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第2頁《商業(yè)銀行風險監(jiān)管關鍵指標》第二章第六條商業(yè)銀行風險監(jiān)管關鍵指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。

風險水平13.1-3風險遷徙13.4風險抵補13.43商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第3頁附件《商業(yè)銀行風險監(jiān)管關鍵指標》口徑說明4商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第4頁13.1流動性風險及管理13.1.1定義13.1.2管理13.1.3舉例5商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第5頁13.1.1什么是流動性風險商業(yè)銀行沒有足夠現(xiàn)金來填補客戶取款需要和未能滿足客戶合理貸款需求或其它即時現(xiàn)金需求而引發(fā)風險。6商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第6頁13.1.2流動性風險監(jiān)管指標一、流動性百分比二、關鍵負債依存度三、流動性缺口率7商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第7頁一、流動性百分比8商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第8頁流動性負債活期存款（不含財政性存款）、一個月內到期定時存款（不含財政性存款）一個月內到期同業(yè)往來款項軋差后負債方凈額、一個月內到期中央銀行借款、一個月內到期應付利息及各項應付款、一個月內到期已發(fā)行債券其它一個月內到期負債。

9商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第9頁民生銀行流動性百分比10商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第10頁二、關鍵負債依存度11商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第11頁三、流動性缺口率12商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第12頁光大銀行13商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第13頁北京銀行14商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第14頁13.2信用風險13.2.1、定義13.2.2、監(jiān)管指標15商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第15頁信用風險?信貸風險信用風險信貸風險16商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第16頁一、信用風險定義信用風險（CreditRisk）又稱違約風險，是指交易對手未能推行約定契約中義務而造成經濟損失風險.17商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第17頁信貸風險指受信貸者不能按約償付貸款可能性。18商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第18頁二、監(jiān)管指標（一）、不良貸款率（二）、不良資產率（三）、單一集團客戶授信集中度（四）、全部關聯(lián)度19商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第19頁北京銀行20商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第20頁光大銀行21商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第21頁（一）不良貸款率22商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第22頁貸款五級分類標準按照《貸款風險分類指導標準》正常類貸款定義為借款人能夠推行協(xié)議，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款定義為盡管借款人當前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響原因。

23商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第23頁貸款五級分類標準按照《貸款風險分類指導標準》次級類貸款定義為借款人還款能力出現(xiàn)顯著問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢深愘J款定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也必定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取全部可能辦法或一切必要法律程序之后，本息依然無法收回，或只能收回極少部分。24商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第24頁各項貸款

各項貸款指銀行業(yè)金融機構對借款人融出貨幣資金形成資產。貸款貿易融資、票據(jù)融資、融資租賃從非金融機構買入返售資產透支、各項墊款等。

25商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第25頁（二）不良資產率26商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第26頁信用風險資產信用風險資產是指銀行資產負債表表內及表外負擔信用風險資產。各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產、銀行賬戶債券投資、應收利息、其它應收款、承諾及或有負債等。

27商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第27頁民生銀行資產負債表應收利息其它應收款買入返售資產承諾或有負債28商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第28頁表外信貸風險

或有負債和負擔29商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第29頁30商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第30頁不良信用風險資產

不良信用風險資產是指信用風險資產中分類為不良資產類別部分。不良貸款為不良信用風險資產一部分，定義與“不良貸款率”指標定義一致；貸款以外信用風險資產分類標準將由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(簡稱銀監(jiān)會，下同)另行制訂。

31商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第31頁（三）單一客戶集團授信集中度與資本充分率凈額一致32商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第32頁授信授信是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶直接提供資金，或者對客戶在相關經濟活動中可能產生賠償、支付責任做出確保。貸款、貿易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業(yè)務票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權資產銷售、未使用不可撤消貸款承諾等表外業(yè)務。

33商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第33頁最大一家集團客戶授信總額是指匯報期末授信總額最高一家集團客戶授信總額。

34商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第34頁（四）全部關聯(lián)度35商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第35頁全部關聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關聯(lián)方授信余額，扣除授信時關聯(lián)方提供確保金存款以及質押銀行存單和國債金額。

36商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第36頁13.3市場風險及管理13.3.1定義及分類13.3.2匯率風險13.3.3利率風險37商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第37頁13.3.1市場風險

一、定義《商業(yè)銀行市場風險管理指導》本指導所稱市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失風險。市場風險存在于銀行交易和非交易業(yè)務中。38商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第38頁13.3.1市場風險

二分類市場風險能夠分為利率風險、匯率風險（包含黃金）、股票價格風險和商品價格風險，分別是指因為利率、匯率、股票價格和商品價格不利變動所帶來風險。39商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第39頁13.3.2匯率風險一定義二外匯風險敞口三監(jiān)管指標40商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第40頁13.3.2匯率風險

一定義銀行在進行國際業(yè)務過程中，其持有外匯資產或負債因匯率波動而造成價值增減不確定性。41商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第41頁二外匯敞口分析（ForeignCurrencyExposureAnalysis）外匯敞口主要起源于銀行表內外業(yè)務中貨幣錯配。當在某一時段內，銀行某一幣種多頭頭寸與空頭頭寸不一致時，所產生差額就形成了外匯敞口。在存在外匯敞口情況下，匯率變動可能會給銀行當期收益或經濟價值帶來損失，從而形成匯率風險。42商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第42頁例:民生集團外匯敞口本集團外匯風險主要來自本集團持有非人民幣資產、負債幣種錯配。本集團以人民幣為記賬本位幣。外幣交易以美元和港幣為主。本集團資產及負債均以人民幣為主，其余主要為美元和港元。本集團對各種外幣日交易量及結存量進行嚴密監(jiān)控，下表分幣種列示了本集團各資產負債項目在截至十二月三十一日和十二月三十一日止余額及各主要外幣匯率風險敞口。43商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第43頁民生集團外匯資產44商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第44頁民生集團外匯負債45商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第45頁例:光大銀行外匯敞口46商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第46頁三監(jiān)管指標:累計外匯敞口百分比47商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第47頁三監(jiān)管指標:累計外匯敞口百分比累計外匯敞口頭寸=銀行匯率敏感性外匯資產-匯率敏感性外匯負債

資本凈額定義與資本充分率指標中定義一致。

48商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第48頁北京銀行49商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第49頁13.3.3利率風險一定義二監(jiān)管指標50商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第50頁一利率風險因為市場利率波動而造成商業(yè)銀行持有資產資本損失和對銀行收支凈差額產生影響金融風險.51商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第51頁二監(jiān)管指標:利率風險敏感度本指標在假定利率平行上升200個基點情況下，計量利率改變對銀行經濟價值影響。指標計量基于久期分析，將銀行全部生息資產和付息負債按照重新定價期限劃分到不一樣時間段，在每個時間段內，將利率敏感性資產減去利率敏感性負債，再加上表外業(yè)務頭寸，得到該時間段內重新定價“缺口”。對各時段缺口賦予對應敏感性權重，得到加權缺口后，對全部時段加權缺口進行匯總，以此估算給定利率變動可能會對銀行經濟價值產生影響。

利率風險敏感度為利率上升200個基點對銀行凈值影響與資本凈額之比

52商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第52頁民生集團利率敏感性53商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第53頁13.4風險監(jiān)管指標13.4.1風險水平13.4.2風險遷徙13.4.3風險抵補54商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第54頁13.4.1風險水平55商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第55頁13.4.1風險水平一、流動性風險二、信用風險三、市場風險四、操作風險56商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第56頁13.4.2、風險遷徙57商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第57頁貸款遷徙率58商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第58頁貸款遷徙率59商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第59頁貸款遷徙率期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在匯報期末分類為關注類/次級類/可疑類/損失類貸款余額之和。

期初正常類貸款期間降低金額，是指期初正常類貸款中，在匯報期內，因為貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而降低貸款。

60商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第60頁部分上市銀行正常貸款遷徙率改變銀行

年

銀行

年南京銀行

1.62％

8.80％

建設銀行

2.96％

3.60％中信銀行

0.28％

0.36％

深發(fā)展

1.46％

2.78％北京銀行

1.15％

7.71％

華夏銀行

12.02％

5.92％浦發(fā)銀行

3.25％

4.07％

寧波銀行

7.50％

3.59％民生銀行

1.23％

3.48％

招商銀行

4.06％

2.52％工商銀行

3.50％

4.60％

興業(yè)銀行

5.53％

1.90％61商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第61頁貸款遷徙率招商銀行

.1-6年

正常類貸款遷徙率（%）1.012.524.06

關注類貸款遷徙率（%）6.3011.8915.99

次級類貸款遷徙率（%）22.6529.0930.85

可疑類貸款遷徙率（%）13.4014.4912.82

62商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第62頁交通銀行.1-6年正常類貸款遷徙率1.482.321.72關注類貸款遷徙率13.2621.7213.67次級類貸款遷徙率13.8843.8623.71可疑類貸款遷徙率4.109.045.4463商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第63頁工商銀行.1-6年正常類貸款遷徙率1.34.63.5關注類貸款遷徙率6.79.310.4次級類貸款遷徙率8.839.441.3可疑類貸款遷徙率5.610.210.264商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第64頁13.4.3、風險抵補一盈利能力二準備金充分率三資本充分程度65商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第65頁66商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第66頁光大銀行67商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第67頁(三)資本充分程度

16、資本充分率

本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

l計算公式：

資本充分率＝資本凈額／（風險加權資產＋12.5倍市場風險資本）×100%

l指標釋義：

資本凈額等于商業(yè)銀行關鍵資本加從屬資本之后再減去扣減項值。

關鍵資本、從屬資本、扣減項、風險加權資產和市場風險資本定義和計算方法按照《商業(yè)銀行資本充分率管理方法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第2號令)及相關法規(guī)要求執(zhí)行。

68商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第68頁光大銀行69商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第69頁北京銀行70商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第70頁光大銀行71商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第71頁資產利潤率資本利潤率民生銀行72商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第72頁73商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第73頁風險管理拓展

基于VAR市場風險管理1VAR定義及其基本方法2VAR特點3VAR計算4VAR局限74商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第74頁

VaR思想是以概率論為基礎，用數(shù)理統(tǒng)計語言和方法對投資銀行各種風險進行量化和測度。它最大優(yōu)點是能用于測量不一樣市場不一樣風險并用一個數(shù)值表示出來，含有廣泛適用性。75商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第75頁VAR發(fā)展史76商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第76頁77商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第77頁78商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第78頁79商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第79頁80商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第80頁81商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第81頁82商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第82頁VAR定義及其基本方法風險價值是指在正常市場條件和給定置信水平上,某一投資組合在未來特定一段時間內預期可能發(fā)生最大損失.實際上是投資組合收益分布一個百分位數(shù),即在99%置信水平上,VAR值實際是對應投資收益第99個百分位數(shù)預測值.83商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第83頁VaR法數(shù)學模型為

其中，ΔV是資產組合在給定時間內可能價值損失值，β是選擇置信度。84商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第84頁85商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第85頁關鍵參數(shù)持有期限衡量收益波動性和關聯(lián)性時間單位.觀察期限對給定持有期限收益波動性和關聯(lián)性進行考查整體時間長度.置信水平太低對應著損失超出VAR值極端事件發(fā)生概率過高,這使得VAR值失去意義.過高會因為樣本中反應極端事件數(shù)據(jù)降低而造成對VAR值預計準確性下降.86商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第86頁置信水平87商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第87頁持有期88商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第88頁歷史摸擬法歷史模擬法關鍵在于基于市場因子歷史數(shù)據(jù)模擬證券組合未來損益分布,它是一個最直觀全值預計方法。89商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第89頁蒙特卡羅模擬方法

蒙特卡羅模擬方法又稱隨機模擬方法(RandomSimulation),基本思想是,首先假設資產收益為某一隨機過程,利用歷史數(shù)據(jù)或既定分布假設,大量模擬未來各種可能發(fā)生情景,然后將每一情景下投資組合改變值排序,給出其分布,從而計算VaR值。蒙特卡羅模擬與歷史模擬計算VaR不一樣之處于于市場因子改變不是來自歷史觀察值,而是經過隨機數(shù)模擬得到90商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第90頁13.3.2VAR特點適用面廣,適合用于各種市場風險、投資組合市場風險及不一樣業(yè)務部門總體市場風險。有利于比較不一樣業(yè)務部門之間風險大小，有利于進行基于風險高速績效評定、資本配置和風險限額設置等。基于資產組合層面上風險度量工具，充分考慮了不一樣資產價格之間相關性，表達了資產組合分散化對降低風險作用。度量資產集中度風險。91商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第91頁從圖1能夠看出上證綜合指數(shù)日收益率分布表現(xiàn)出較強正態(tài)特征：眾數(shù)附近十分集中，尾部細小。分析表明，深市指數(shù)也有相同特征。13.3.3VAR計算92商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第92頁表1三種指數(shù)日收益率統(tǒng)計量深圳綜合深圳成份上證綜合均值0.0013180.0010610.001561標準差0.0133630.0125820.012391經過上面分析，我們能夠得出三種指數(shù)日收益率基本上服從N(μ,σ)，93商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第93頁第二步VaR計算因為正態(tài)分布特點，集中在均值附近左右各1.65σ區(qū)間范圍內概率為0.90，用公式表示為：P(μ-1.65σ<X<μ+1.65σ)=0.90，再依據(jù)正態(tài)分布對稱性可知P(X<μ-1.65σ)=P(X>μ+1.65σ)=0.05；則有P(X>μ-1.65σ)=0.95。依據(jù)上面計算結果可知在95%置信度情況下：

VaR值=T日收盤價×1.65σ。94商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第94頁取4月3日至6月2日數(shù)據(jù)，然后依據(jù)上面公式能夠計算出深證綜指、深證成指、上證綜指3種指數(shù)在6月2日VaR值分別為：深證綜合指數(shù)VaR=591.34×1.65×0.013363=13.04深證成份指數(shù)VaR=4728.88×1.65×0.012582=98.17上證綜合指數(shù)VaR=1916.25×1.65×0.012391=39.1795商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第95頁其現(xiàn)實意義為：依據(jù)該模型能夠有95%把握判斷指數(shù)在下一交易日即6月5日收盤價不會低于T日收盤價－當日VaR值；即深證綜合指數(shù)不會低于：591.34－13.04=578.30

深證成份指數(shù)不會低于：4728.88－98.17=4630.71

上證綜合指數(shù)不會低于：1916.25－39.17=1877.08。96商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第96頁97商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第97頁

現(xiàn)將樣本區(qū)間內實際收盤指數(shù)低于預測下限天數(shù)與95%置信度情況下可能出現(xiàn)期望天數(shù)作一統(tǒng)計對比，結果見表2。表2模型期望結果與實際結果比較深圳綜合深圳成份上證綜合實際情況333期望情況222

經過上面計算我們能夠發(fā)覺應用VaR模型進行指數(shù)風險控制擬合結果很好。至于三種指數(shù)都有3個交易日超出預測下限，這主要是因為考查期間適逢市場波動較大所致。98商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第98頁基本思緒：

經過VaR模型對各種證券進行風險度量，然后判斷或有損失，從而進行風險管理、組合調整。VaR模型在證券經營機構中應用案例299商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第99頁以證券投資基金為例分析對象為：基金開元(4688)、基金普惠(4689)、基金金泰(500001)、基金安信(500003)、基金裕陽(500006)取1月7日至6月2日19個交易周單位凈資產值為樣本進行分析。100商業(yè)銀行風險及監(jiān)管副本第100頁顯然，我們有理由認為這５只基金服從正態(tài)分布5只基金相關統(tǒng)計量以下表：基金開元基金普惠基金金泰基金安信基金裕陽均值0.0156480.0137880.0155590.0172740