不良信貸資產(chǎn)相關(guān)知識(shí)簡(jiǎn)介

6.1概述定義不良信貸資產(chǎn)是指由建設(shè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的到期未收或可能難以收回的信貸資金本金及孳生的利息，及差不多或可能將由建設(shè)銀行墊款的墊款本金及墊款利息。范圍不良信貸資產(chǎn)要緊包括各類表內(nèi)不良信貸資產(chǎn)本金（含貼現(xiàn)）及其欠息（含應(yīng)收利息、催收利息及掛帳利息）；表外信貸資產(chǎn)（含銀行承兌匯票、保證業(yè)務(wù)、信用證等）墊款及其墊款利息（含應(yīng)收、催收利息）等。不良貸款劃分標(biāo)準(zhǔn)按風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)劃分依照借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。1．次級(jí)信貸資產(chǎn):是指客戶的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定損失.2．可疑信貸資產(chǎn):是指客戶無(wú)法保證足額償還本息，即使執(zhí)行抵押和擔(dān)保，也必定造成較大損失。3．損失信貸資產(chǎn):是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。6.1.3.2按“一逾兩呆”標(biāo)準(zhǔn)劃分1．呆帳貸款：是指依照財(cái)政部有關(guān)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)可列為呆帳的貸款。2．呆滯貸款：是指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）超過(guò)規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但因企業(yè)停產(chǎn)、關(guān)閉或項(xiàng)目已停建復(fù)工無(wú)望等緣故形成的不良貸款。3逾期貸款：是指借款合同約定到期（含展期后到期）未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。4.不屬于上述三類不良信貸，但按照人民銀行《不良貸款認(rèn)定暫行方法》和建設(shè)銀行的《<不良貸款認(rèn)定暫行方法>實(shí)施細(xì)則》的標(biāo)準(zhǔn)，被確定為不良信貸資產(chǎn)的部分展期、借新還舊、未統(tǒng)計(jì)在一逾兩呆口徑而實(shí)際上是屬于不良信貸資產(chǎn)的墊款資金等各類事實(shí)上的不良信貸資產(chǎn)。6.1.4處置、盤活的方法不良信貸資產(chǎn)形成的緣故多種多樣，信貸員應(yīng)針對(duì)不同類不不良信貸資產(chǎn)的實(shí)際情況，在確定采取切實(shí)有效的經(jīng)營(yíng)、盤活和處置方案前，首先應(yīng)追究保證人的擔(dān)保責(zé)任并及時(shí)處分抵（質(zhì)）押物。只有在確認(rèn)保證人差不多喪失擔(dān)保能力及抵（質(zhì)）押物不足以清償債權(quán)的情況下，才可采取處理手段，處理不良信貸資產(chǎn)。要緊有經(jīng)濟(jì)手段和法律手段：1.企業(yè)資產(chǎn)重組。建議和要求有關(guān)部門對(duì)企業(yè)進(jìn)行兼并收購(gòu)、托管、聯(lián)營(yíng)、合并或破產(chǎn)等資產(chǎn)重組手段，落實(shí)信貸債權(quán)，處理不良信貸資產(chǎn)。2.調(diào)整擔(dān)保方式。即對(duì)沒有擔(dān)保、原有擔(dān)保能力不足或是立即或差不多喪失擔(dān)保效力的不良信貸資產(chǎn)，通過(guò)增加和改變擔(dān)保方式和金額，達(dá)到降低信貸資產(chǎn)損失的可能性和損失程度。3.增加信貸投入。即對(duì)由于信貸投入不足、或是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目建設(shè)資金存在缺口而形成的不良信貸資產(chǎn)，通過(guò)增加新的信貸投入使客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目建設(shè)轉(zhuǎn)為正常，從而提高經(jīng)濟(jì)效益和還本付息能力。4．債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。對(duì)列如國(guó)家經(jīng)貿(mào)委推舉名單且符合建設(shè)銀行“債轉(zhuǎn)股”條件的企業(yè)貸款，采取將銀行債權(quán)轉(zhuǎn)為企業(yè)股權(quán)（或資本）的方式盤活不良信貸資產(chǎn)。5.法律手段。通過(guò)采取仲裁、依法起訴、強(qiáng)制執(zhí)行等方法，依靠法律手段愛護(hù)和收回債權(quán)，有效保全建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)。6.以物償債。通過(guò)協(xié)商或法律訴訟，取得客戶的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，收回不良信貸資產(chǎn)。7.呆帳核銷。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的不良信貸資產(chǎn)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定審核認(rèn)定，經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)沖銷，但債權(quán)銀行仍然保留對(duì)債務(wù)的追索權(quán)。8.其他。如催討追索、托付經(jīng)營(yíng)、抵貸返租、債務(wù)重組、資產(chǎn)置換、出售和變賣等方法。6.2資產(chǎn)重組手段資產(chǎn)重組是指資產(chǎn)所有者或資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者對(duì)其所有或經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和重新組合的活動(dòng)，它實(shí)際上屬于存量調(diào)整的資本流淌，它所涉及的范圍不僅包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)的重組，而且也包括產(chǎn)權(quán)重組所涉及的企業(yè)債務(wù)的重組。利用企業(yè)資產(chǎn)重組手段盤活不良信貸資產(chǎn)，是指在企業(yè)資產(chǎn)重組中，落實(shí)我行債權(quán)，防止信貸資產(chǎn)流失。6.2.1種類6.2.1.1企業(yè)兼并1.企業(yè)兼并是指一個(gè)企業(yè)購(gòu)買其他企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，使其失去法人資格或改變法人實(shí)體的行為。企業(yè)兼并要緊形式包括：（1）承擔(dān)債務(wù)式兼并，指被兼并方的資產(chǎn)與債務(wù)等價(jià)的情況下，兼并方以承擔(dān)被兼并方的債務(wù)為條件接收其資產(chǎn)。（2）購(gòu)買式兼并，指兼并方出資購(gòu)買被兼并方企業(yè)的資產(chǎn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)后者的兼并。（3）汲取股份式兼并，指被兼并方企業(yè)的所有者將被兼并方企業(yè)的凈資產(chǎn)作為股金投入兼并方，成為兼并方企業(yè)的一個(gè)股東，從而實(shí)現(xiàn)兼并方對(duì)被兼并方的操縱。（4）控股式兼并，指一個(gè)企業(yè)通過(guò)購(gòu)買其他企業(yè)的股權(quán)，達(dá)到控股，從而實(shí)現(xiàn)兼并。2．優(yōu)惠政策。在列入《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)打算》的國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)重組中，要緊是通過(guò)破產(chǎn)、兼并和資產(chǎn)重組的方式，對(duì)此國(guó)家給予一定優(yōu)惠政策，即優(yōu)勢(shì)企業(yè)（包括國(guó)有控股企業(yè)）兼并連續(xù)3年虧損的企業(yè)，經(jīng)銀行核準(zhǔn)，可免除被兼并企業(yè)原欠貸款利息，被兼并企業(yè)原欠貸款本金分5年還清。按國(guó)發(fā)[1997]10號(hào)文件規(guī)定，如5年內(nèi)還本仍有困難，可給予1至2年的寬限期。6.2.1.2收購(gòu)收購(gòu)是指企業(yè)或個(gè)人通過(guò)公開購(gòu)買一家上市公司的股份而獲得對(duì)該公司的控股權(quán)的行為。1.要緊形式包括：（1）買殼上市，是指收購(gòu)企業(yè)通過(guò)收購(gòu)已上市公司，再以反方向兼并的方式注入收購(gòu)企業(yè)自身的有關(guān)業(yè)務(wù)及資產(chǎn)，最終達(dá)到間接上市的目的。（2）借殼上市，不同買殼上市之處在于收購(gòu)方本身是一家上市公司的控股方，不需要通過(guò)證券市場(chǎng)收購(gòu)一家公司再進(jìn)行注資改造，而是有關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、集團(tuán)總公司對(duì)其所屬的一些上市公司注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)達(dá)到“搭船出?！钡哪康摹＃?）杠桿收購(gòu)是指通過(guò)增加公司的財(cái)務(wù)杠桿去完成的收購(gòu)交易，從實(shí)質(zhì)上看，確實(shí)是收購(gòu)公司通過(guò)舉債來(lái)獲得另一個(gè)公司的控股權(quán)，又從后者的現(xiàn)金流量中償還負(fù)債的收購(gòu)方式。6.2.1.3.企業(yè)托管企業(yè)托管是針對(duì)我國(guó)目前有相當(dāng)一批效益不佳的中小型國(guó)有企業(yè)，兼并、破產(chǎn)、收購(gòu)都存在一定的困難而提出的一種新的資產(chǎn)重組方式。所謂托管，是指企業(yè)的產(chǎn)權(quán)所有者或其代表將企業(yè)或企業(yè)的一部分托付給其他的企業(yè)或個(gè)人經(jīng)營(yíng)治理，并以托付經(jīng)營(yíng)中的資產(chǎn)保值增值或減虧為考核依據(jù)的資產(chǎn)重組活動(dòng)。6.2.1.4聯(lián)營(yíng)依照《民法通則》的規(guī)定，聯(lián)營(yíng)是指企業(yè)之間、企業(yè)與事業(yè)單位之間的聯(lián)合生產(chǎn)、聯(lián)合經(jīng)營(yíng)。聯(lián)營(yíng)有三種形式：（1）法人型聯(lián)營(yíng)，即企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營(yíng)，組成新的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，具備法人條件，經(jīng)主管部門核準(zhǔn)登記，取得法人資格；（2）合伙型聯(lián)營(yíng)，即企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營(yíng)，共同經(jīng)營(yíng)，不具備法人條件的，由聯(lián)營(yíng)各方按時(shí)出資比例或者協(xié)議的約定，以各自所有的或者經(jīng)營(yíng)治理的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。依照法律的規(guī)定或者協(xié)議的約定負(fù)連帶責(zé)任的，承擔(dān)連帶責(zé)任；（3）合同型聯(lián)營(yíng)，即企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營(yíng)，按照合同的約定獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的，它的權(quán)利和義務(wù)義務(wù)由合同約定，各自承擔(dān)民事責(zé)任；6.2.1.5公司合并與分立公司合并是指兩個(gè)或以上公司之間為了一定的經(jīng)濟(jì)目的，合并在一起進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。公司分立是指一個(gè)公司分成兩個(gè)具有法人資格的公司，獨(dú)立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。6.2.2操作程序及要求6.2.2.1及早介入1.經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門和信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)主動(dòng)參與《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)打算》的制定和審查，盡早介入企業(yè)兼并工作，爭(zhēng)取主動(dòng)。2.經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全門和信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門能夠依照客戶的情況，對(duì)那些由于國(guó)家政策或市場(chǎng)變化等緣故造成貸款連續(xù)多年不歸還的客戶，通過(guò)多渠道，為其查找兼并方。3.應(yīng)依照客戶的不同情況，結(jié)合各種資產(chǎn)重組的特點(diǎn)，主動(dòng)為客戶資產(chǎn)重組當(dāng)好參謀，選擇合適的資產(chǎn)重組方案。6.2.2.2調(diào)查論證信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，分析不良信貸資產(chǎn)形成的緣故，如認(rèn)為差不多符合資產(chǎn)重組的條件，可撰寫《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》（附件3-6-1），上報(bào)信貸主管。專題報(bào)告的內(nèi)容包括：1.客戶差不多情況，經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)狀況；2.不良信貸形成的緣故；3.不良信貸資產(chǎn)處理方法建議；4.建議采納的資產(chǎn)重組的方式；5.在附3表中講明資產(chǎn)重組后客戶經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)，還本付息能力預(yù)測(cè)；并附報(bào)《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》（第三篇第五章《信貸資產(chǎn)檢查》附件3-5-2）和《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》。6.2.2.3審批經(jīng)辦行信貸或資產(chǎn)保全部門的主管應(yīng)認(rèn)真審核《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》、《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》和《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》，進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為差不多符合條件，在《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》上簽署意見，報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批。如需要，報(bào)上級(jí)行審批。接到同意批復(fù)后，由信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門或資產(chǎn)保全部門主管對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查后，形成調(diào)查報(bào)告，報(bào)有關(guān)部門組織和審批。6.2.2.4協(xié)商重組事宜經(jīng)批準(zhǔn)后，信貸員應(yīng)配合經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門與客戶協(xié)商企業(yè)資產(chǎn)重組的有關(guān)事宜:1.動(dòng)員客戶進(jìn)行資產(chǎn)重組。2.經(jīng)協(xié)商一致，向客戶提出資產(chǎn)重組的建議，與之協(xié)商資產(chǎn)重組的方式等具體方案。6.2.2.5辦理具體手續(xù)1.在企業(yè)破產(chǎn)過(guò)程中應(yīng)做好以下工作：（1）認(rèn)真申報(bào)債權(quán)，在收到法院通知后一個(gè)月內(nèi)，及時(shí)向法院申報(bào)工作，同時(shí)停止計(jì)息。（2）參加債權(quán)人會(huì)議，行使債權(quán)人會(huì)議的權(quán)利，認(rèn)真審查各債權(quán)人提交的有關(guān)債權(quán)的證明材料，確認(rèn)債權(quán)有無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保及其數(shù)額，討論破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處理與分配。（3）認(rèn)真審查破產(chǎn)費(fèi)用的設(shè)置，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處理和評(píng)估結(jié)果，職工安置費(fèi)的設(shè)置等，匡算自身債權(quán)受償率，對(duì)破產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的侵害債權(quán)人利益的行為，隨時(shí)提出意見。（4）配合主管部門積極參與破產(chǎn)后財(cái)產(chǎn)的收購(gòu)聯(lián)系工作，為實(shí)現(xiàn)合理的投資利益運(yùn)作做預(yù)備。（5）追索擔(dān)保人責(zé)任。（6）收集破產(chǎn)資料，如法院裁定、清算報(bào)告、工商注銷、擔(dān)保追索等。2.在企業(yè)兼并過(guò)程中應(yīng)做好以下工作：（1）審查兼并雙方的資格，是否符合有關(guān)規(guī)定。（2）與兼并雙方及擔(dān)保方認(rèn)真簽定“借款債務(wù)轉(zhuǎn)移合同”，（格式及填寫要求參見第四章信《貸法律文書》）切實(shí)落實(shí)銀行債權(quán)，防止企業(yè)懸空債務(wù)。（3）需要落實(shí)措施的，應(yīng)要求兼并方提供擔(dān)保。3.對(duì)企業(yè)聯(lián)營(yíng)應(yīng)注意的事項(xiàng)應(yīng)針對(duì)企業(yè)之間不同的聯(lián)營(yíng)形式，采取不同的措施。關(guān)于第一種企業(yè)聯(lián)營(yíng)后組成新的法人的，原來(lái)的企業(yè)不存在了，依照經(jīng)濟(jì)合同法的規(guī)定，借款人變更后，原來(lái)企業(yè)的債務(wù)要由新的企業(yè)法人來(lái)承擔(dān)，應(yīng)與新的法人重新簽定借款合同，落實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。關(guān)于第二種、第三種企業(yè)的聯(lián)營(yíng)，不組成新的法人，原來(lái)的企業(yè)還存在，經(jīng)辦行不需與借款人重新簽定借款合同。由于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式發(fā)生了變化，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)加強(qiáng)這類企業(yè)的貸款治理，及時(shí)了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，保證貸款按期收回。4.在公司合并或者分立時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)按照《公司法》的規(guī)定，公司合并或者分立時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單，并向債權(quán)人發(fā)出通知或在報(bào)刊上進(jìn)行公告，債權(quán)人有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保，不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的，公司不得合并或分立。合并或分立時(shí)未清償?shù)膫鶆?wù)，由合并或分立后的企業(yè)承擔(dān)。（1）應(yīng)首先對(duì)法律給予債權(quán)人的權(quán)利進(jìn)行了解；（2）及時(shí)要求借款人償還貸款；（3）關(guān)于借款人臨時(shí)不能償還貸款的，要求借款人提供切實(shí)有效的擔(dān)保；（4）同意合并或分立后，關(guān)于未清償?shù)馁J款，應(yīng)與合并或分立后的公司重新簽定借款合同，落實(shí)我行貸款債權(quán)。6.3調(diào)整擔(dān)保方式調(diào)整擔(dān)保方式是指對(duì)那些沒有擔(dān)保、原有擔(dān)保能力不足、立即或差不多喪失擔(dān)保效力的不良信貸資產(chǎn)，通過(guò)調(diào)整擔(dān)保方式予以處理的一種手段。6.3.1適用條件1.客戶還本付息能力大幅度下降，現(xiàn)有的貸款擔(dān)保方式可能使信貸資產(chǎn)造成損失。2.第三方保證人代償能力大幅度下降，已無(wú)力履行保證責(zé)任。3.抵押物大幅度貶值或持續(xù)貶值，已低于或?qū)⒌陀谒鶕?dān)保的信貸額度。6.3.2操作程序及要求6.3.2.1調(diào)查分析信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員如認(rèn)為符合適用條件所列之一的，可撰寫《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》（見附件3-6-1），上報(bào)信貸主管審查。專題報(bào)告的內(nèi)容包括：1.客戶差不多情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況；2.原有擔(dān)保方式，現(xiàn)已出現(xiàn)的問題及緣故；3.不良信貸資產(chǎn)處理方法建議；4.在附2表中講明擬調(diào)整的擔(dān)保方式，保證人、抵押人、抵押物、出質(zhì)人、質(zhì)物（權(quán)利）的差不多情況。6.3.2.2審批經(jīng)辦行信貸主管應(yīng)認(rèn)真審核《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤貨處置專題報(bào)告》、《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》和《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》，進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為差不多符合條件，在《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》上簽署意見，按信貸審批權(quán)限審批。6.3.2.3辦理有關(guān)手續(xù)經(jīng)批準(zhǔn)后，與客戶簽訂新的擔(dān)保合同，辦理?yè)?dān)保手續(xù)，按信貸審批程序和權(quán)限重新辦理貸款手續(xù)。6.4增加信貸投入增加信貸投入處理不良信貸是指對(duì)那些通過(guò)增加新的信貸投入而使客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目建設(shè)轉(zhuǎn)為正常，從而提高經(jīng)濟(jì)效益和還本付息能力，盤活和處理不良信貸的一種手段。6.4.1適用條件客戶同時(shí)具備下列1、2、5或1、3、5或1、4、5項(xiàng)條件：1.建設(shè)項(xiàng)目、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；2.由于所需流淌資金不足，使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不能正常進(jìn)行，造成建設(shè)銀行信貸不能按期償還，形成的不良信貸資產(chǎn)；3.建設(shè)項(xiàng)目差不多建成，但由于沒有充足的配套流淌資金，而無(wú)法正常運(yùn)行，達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益，造成建設(shè)銀行信貸不能按期償還，形成的不良信貸資產(chǎn)；4.建設(shè)項(xiàng)目差不多差不多建成，但要緊由于客觀因素形成資金缺口，而無(wú)法竣工投產(chǎn)，達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益，造成建設(shè)銀行信貸不能按期償還，形成的不良信貸資產(chǎn)。5.增加新的信貸投入后，能使不良信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)為正常。6.4.2操作程序及要求6.4.2.1調(diào)查分析信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，分析不良信貸資產(chǎn)形成的緣故，如符合增加信貸投入的條件，可撰寫《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤貨處置專題報(bào)告》（附件3-6-1），上報(bào)信貸主管審查。專題報(bào)告的內(nèi)容包括：1.客戶差不多情況，經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)狀況；2.不良信貸形成的緣故；3.不良信貸資產(chǎn)處理方法建議；4.在附1表中講明擬增加投入信貸的品種、金額、期限；5.在附1表中講明增加投入后客戶經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)，還本付息能力預(yù)測(cè)。6.附報(bào)《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》和《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》。6.4.2.2審批1.經(jīng)辦行信貸主管應(yīng)認(rèn)真審核《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》和《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》，進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為差不多符合條件，在《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》上簽署意見，報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)審查同意后，由信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、信貸主管對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查后，形成調(diào)查報(bào)告，報(bào)行信貸治理委員會(huì)審批。6.4.2.3辦理貸款手續(xù)經(jīng)批準(zhǔn)后，對(duì)客戶發(fā)放新的信貸，按信貸審批程序和權(quán)限重新辦理貸款手續(xù)。6.5法律手段追索利用法律手段追索是指按照我國(guó)法律的規(guī)定，通過(guò)采取向法院起訴、強(qiáng)制執(zhí)行等法律強(qiáng)制手段，愛護(hù)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)安全，是商業(yè)銀行對(duì)信貸資產(chǎn)保全的一種重要手段。6.5.1訴訟時(shí)效的中斷訴訟時(shí)效是權(quán)利人請(qǐng)求人民法院愛護(hù)民事權(quán)益的法定期間。在法律規(guī)定期間內(nèi)權(quán)利人行使自已的權(quán)利，就能得到人民法院的愛護(hù)；超過(guò)法律規(guī)定的期間，則喪失人民法院對(duì)權(quán)利人的愛護(hù)。向人民法院請(qǐng)求愛護(hù)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)的訴訟時(shí)效期間為兩年，兩年期間從明白或應(yīng)當(dāng)明白信貸資產(chǎn)被侵害時(shí)開始計(jì)算。即一般情況下，訴訟時(shí)效在建設(shè)銀行與債務(wù)人信貸合同履行期限屆滿而債務(wù)人未清償或未完全清償時(shí)開始計(jì)算。訴訟時(shí)效因提起訴訟、當(dāng)事人一方提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷。從中斷時(shí)起，訴訟時(shí)效重新計(jì)算。信貸員關(guān)于不良信貸客戶及保證人，能夠采納定期發(fā)出《信貸業(yè)務(wù)到期通知書》（見第三篇第五章《信貸資產(chǎn)檢查》附件3-5-3）和《履行保證責(zé)任通知書》（見第三篇第三章《擔(dān)保方式》附件3-3-3）并取得回執(zhí)；行使票據(jù)權(quán)利追索主從債務(wù)人；要求債務(wù)人出具還款協(xié)議書；依法起訴或申請(qǐng)支付令等手段中斷訴訟時(shí)效。6.5.2法律手段追索的方法6.5.2.1依法起訴起訴是建設(shè)銀行為維護(hù)自已的合法權(quán)益向人民法院提出訴訟請(qǐng)求的訴訟法律行為。假如客戶不能按照合同約定償還信貸本息時(shí)，能夠向人民法院依法起訴。向法院起訴的差不多條件是：1.提起訴訟的主體必須是簽定信貸合同的經(jīng)辦行；2.有明確的被告；3.有具體的訴訟請(qǐng)求和事實(shí)、理由；4.向有管轄權(quán)的法院起訴；5.在法律規(guī)定的兩年訴訟時(shí)效內(nèi)起訴。6.5.2.2申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全財(cái)產(chǎn)保全是建設(shè)銀行在訴訟往?；蛟谠V訟進(jìn)行中，為保證今后判決得以執(zhí)行，對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)申請(qǐng)采取臨時(shí)性愛護(hù)強(qiáng)制措施的訴訟行為。財(cái)產(chǎn)保全分為訴前保全和訴訟保全兩種。財(cái)產(chǎn)保全的差不多條件是：1.經(jīng)辦行在起訴前或訴訟中，由于情況緊急可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)遭受難以彌補(bǔ)的損害，或是因當(dāng)事人一方的行為及其他緣故，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行；2.訴前保全必須提供擔(dān)保；3.訴前保全必須在人民法院采取保全措施后15日內(nèi)起訴；6.5.2.3申請(qǐng)支付令申請(qǐng)支付令是建設(shè)銀行依照我國(guó)民事訴訟法督促程序的規(guī)定，對(duì)債務(wù)人請(qǐng)求給付金鈔票、有價(jià)證券的一種訴訟行為。申請(qǐng)支付令由于其簡(jiǎn)便易行，能專門快進(jìn)入執(zhí)行時(shí)期，免去了調(diào)查、庭審等不必要的訴訟程序，能節(jié)約大量人力、物力，應(yīng)大力倡導(dǎo)與推行。申請(qǐng)支付令必須符合兩個(gè)條件：1.經(jīng)辦行與債務(wù)人沒有其它債務(wù)糾紛；2.支付令能夠送達(dá)債務(wù)人的。6.5.2.4申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行強(qiáng)制執(zhí)行是建設(shè)銀行對(duì)差不多發(fā)生法律效力的判決、裁定、調(diào)解書、仲裁機(jī)構(gòu)發(fā)生法律效力的裁決、及公證機(jī)關(guān)的給予強(qiáng)制執(zhí)行力的債權(quán)文書，對(duì)方當(dāng)事人不予履行的，申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制扣款或查封、凍結(jié)或拍賣被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)，以償還信貸本息的訴訟行為。強(qiáng)制執(zhí)行的差不多條件是：1.具有申請(qǐng)執(zhí)行的法律依據(jù)；2.信貸客戶對(duì)生效的法律文書有能力履行而不履行。3.必須在申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)效內(nèi)申請(qǐng)。申請(qǐng)執(zhí)行的期限，雙方或一方當(dāng)事人是公民的為一年，雙方是法人或者其他組織的為六個(gè)月。6.5.2.5申請(qǐng)破產(chǎn)還債破產(chǎn)還債是建設(shè)銀行依據(jù)破產(chǎn)法和民事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，對(duì)債務(wù)人因嚴(yán)峻虧損、無(wú)力清償?shù)狡趥鶆?wù)，向人民法院申請(qǐng)宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)，將債務(wù)人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行依法分配的訴訟行為。申請(qǐng)破產(chǎn)還債的差不多條件是：1.債務(wù)人有到期不償還經(jīng)辦行信貸的事實(shí)；2.債務(wù)人確實(shí)因嚴(yán)峻虧損，無(wú)力清償?shù)狡趥鶆?wù)；6.5.3操作程序及要求6.5.3.1調(diào)查分析1.信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，分析不良信貸資產(chǎn)的形成緣故，選擇較適宜的法律手段處理方法，并撰寫《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》（附件3-6-1），上報(bào)信貸主管。專題報(bào)告的要緊內(nèi)容包括：（1）客戶差不多情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況；（2）不良信貸資產(chǎn)形成的緣故；（3）不良信貸資產(chǎn)處理方法建議及緣故；在附4表中講明建議采納的法律手段，并附報(bào)《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告》和《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》。6.5.3.2審批1.經(jīng)辦行信貸主管應(yīng)認(rèn)真審查《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》和《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告》，進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為符合條件切實(shí)可行，在《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》上簽署意見，送交法規(guī)部門審核，并依照以下規(guī)定報(bào)送本行行領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)行審查：（１）信貸訴訟案件標(biāo)的在５０萬(wàn)元以下的，經(jīng)辦行自行處理；（２）信貸訴訟案件標(biāo)的在５０萬(wàn)元－800萬(wàn)元的，報(bào)經(jīng)二級(jí)分行以上法規(guī)部門審批；（３）信貸訴訟案件標(biāo)的在800萬(wàn)元以上的，報(bào)經(jīng)一級(jí)分行以上法規(guī)部門審批。2.經(jīng)審查同意后，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員將法律手段追索需下列材料送交法規(guī)部門:（1）信貸合同（包括各類借款合同、銀行承兌協(xié)議、出具保函申請(qǐng)書等）；（2）擔(dān)保合同（包括保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同）；（3）展期還款協(xié)議書；（4）信貸業(yè)務(wù)到期通知書、履行保證責(zé)任通知書；（5）提款通知書或貸款轉(zhuǎn)存憑證、銀行承兌匯票卡片、保函副本等；（6）逾期貸款（墊款）催收通知書；（7）利息清單；(8)其他有關(guān)證明材料。6.6呆帳核銷呆帳核銷是指對(duì)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定審核認(rèn)定的，確實(shí)無(wú)法收回的利用信貸資金發(fā)放的各類本外幣貸款本金，依照有關(guān)規(guī)定通過(guò)審查批準(zhǔn)，進(jìn)行沖銷。呆帳核銷是銀行的內(nèi)部行為，我行對(duì)已呆帳核銷的借款人仍有追索權(quán)，應(yīng)接著追索信貸資金。6.6.1適用條件借款人以及擔(dān)保人如符合財(cái)政部規(guī)定的下列條件之一，其不良信貸可認(rèn)定為呆帳貸款：1．經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款;2．借款人死亡，或者依照《民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款;3．遭受重大自然災(zāi)難或意處事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)法償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款;4.借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，在財(cái)產(chǎn)清償并追究保證人責(zé)任后，未能還清的貸款；5．依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，列入《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作打算》的企業(yè)，因?qū)嵤┢飘a(chǎn)、兼并等，給我行造成的貸款損失。6．經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。6.6.2操作程序及要求6.6.2.1界定呆帳貸款貸款行經(jīng)辦人員應(yīng)依照《信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》和《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》定期對(duì)不良信貸進(jìn)行分析，對(duì)符合呆帳條件的不良信貸進(jìn)行界定，對(duì)符合規(guī)定要求的呆帳分類取證，并按順序裝訂成冊(cè)。6.6.2.2搜集、整理有關(guān)證明材料搜集、整理有關(guān)證明材料，逐戶填寫《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》（見附件3-6-1），并由本行財(cái)會(huì)、資產(chǎn)保全、信貸、審計(jì)部門及行領(lǐng)導(dǎo)審查并簽注意見。各種類型企業(yè)的呆帳信貸需整理的材料是:1．借款人破產(chǎn)的要緊證明材料：（1）債務(wù)人（或債權(quán)人）向法院申請(qǐng)企業(yè)破產(chǎn)的報(bào)告;（2）全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工程的國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)的，要有全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)的《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作打算》;（3）法院宣告企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)還債程序的裁定書;（4）我行向法院提交的債權(quán)申報(bào)書;（5）關(guān)于成立企業(yè)破產(chǎn)清算組的文件;（6）清算組向法院提交的破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)評(píng)估、清算、分配報(bào)告;（7）債權(quán)人會(huì)議通過(guò)的重要決議;（8）法院破產(chǎn)終結(jié)裁定書;（9）工商行政治理門注銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明;（10）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單;（11）法院針對(duì)擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依法撤消、關(guān)閉、解散的文件及財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果的報(bào)告；如擔(dān)保被法院裁定無(wú)效，還應(yīng)提供法院的判決書；（12）借款申請(qǐng)書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表（分類認(rèn)定和審批記錄）;（13）其他證明材料。2．借款人被依法關(guān)閉、解散、撤消的要緊證明材料：（1）原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)借款人關(guān)閉、解散、撤消的證明文件;（2）政府有關(guān)部門對(duì)關(guān)閉、解散、撤消企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理的清算報(bào)告;（3）上級(jí)行對(duì)該類呆帳貸款的損失認(rèn)定報(bào)告；（4）工商行政治理門注銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明;（5）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單;（6）法院針對(duì)擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依法撤消、關(guān)閉、解散的文件及財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果的報(bào)告；如擔(dān)保被法院裁定無(wú)效，還應(yīng)提供法院的判決書；（7）借款申請(qǐng)書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表（分類認(rèn)定和審批記錄）;（8）其他證明材料。3．借款人失蹤或死亡要緊證明材料（1）公安部門出具的借款人死亡證明書或法院作出的宣告借款人失蹤、宣告死亡的判決書;（2）財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)償債證明;（3）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單;（4）法院針對(duì)擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依法撤消、關(guān)閉、解散的文件及財(cái)產(chǎn)分配結(jié)果的報(bào)告；如擔(dān)保被法院裁定無(wú)效，還應(yīng)提供法院的判決書；（5）借款申請(qǐng)書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表（分類認(rèn)定和審批記錄）;（6）其他證明材料。4．借款人遭受重大自然災(zāi)難或意外事故要緊證明材料：（1）氣象、消防、公安部門出具的借款人遭受重大自然災(zāi)難或意外事故的證明;（2）保險(xiǎn)部門出具的保險(xiǎn)賠償證明;（3）企業(yè)受災(zāi)或事故前一年的資產(chǎn)負(fù)債表;（4）我行受償財(cái)產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單;（5）借款申請(qǐng)書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表附表（分類認(rèn)定和審批記錄）;（6）其他證明材料。5．全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工程(1)《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作打算》中的“企業(yè)兼并工作打算表”;(2)兼并方提交的兼并方案;(3)兼并雙方簽訂的兼并協(xié)議;借款債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議;(5)被兼并企業(yè)原借款合同、欠息清單;(6)落實(shí)擔(dān)保情況的證明材料;(7)兼并方免息申請(qǐng)報(bào)告及經(jīng)辦行意見;(8)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的被兼并方近三年財(cái)務(wù)報(bào)表;(9)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的兼并方前一年財(cái)務(wù)報(bào)表;(10)對(duì)總行已批準(zhǔn)核銷的結(jié)轉(zhuǎn)兼并項(xiàng)目，除應(yīng)填寫《申報(bào)書》外，申報(bào)行還應(yīng)附列入當(dāng)年《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作打算》表、兼并企業(yè)上年度財(cái)務(wù)保表、兼并協(xié)議執(zhí)行情況的講明、兼并企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的講明及其他需要講明的材料。6.6.2.3出具《呆壞帳核銷申報(bào)書》貸款經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門逐戶分類（打算內(nèi)破產(chǎn)類、兼并類和其他類）填寫《呆壞帳核銷申報(bào)書》，并由本行信貸風(fēng)險(xiǎn)治理部門簽署意見，《申報(bào)書》的內(nèi)容包括借款企業(yè)差不多情況，貸款發(fā)放的差不多情況及對(duì)借款人擔(dān)保人的追索情況，呆帳形成的主客觀緣故，應(yīng)汲取的教訓(xùn)，對(duì)責(zé)任人的認(rèn)定及處理結(jié)論。6.6.2.4報(bào)批1．貸款行將《呆壞帳核銷申報(bào)書》及有關(guān)材料逐級(jí)審查同意后上報(bào)一級(jí)分行，貸款經(jīng)辦行的上級(jí)行是呆帳核銷的審查行。審查行的審查內(nèi)容有:（1）是否符合《中國(guó)建設(shè)銀貸款呆壞帳核銷治理方法》規(guī)定的核銷范圍;（2）申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)，材料是否齊備，申報(bào)核銷金額是否準(zhǔn)確;（3）《呆壞帳核銷申報(bào)書》中所填內(nèi)容是否齊全;（4）有無(wú)違規(guī)套用國(guó)家優(yōu)惠政策，而造成我行貸款損失的情況。2．一級(jí)分行收到所屬行上報(bào)的申報(bào)材料后，認(rèn)真進(jìn)行審查，在《呆壞帳核銷申報(bào)書》中的有關(guān)欄內(nèi)簽注意見，送省財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查。3．省財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)審查同意后，由一級(jí)分行按要求上報(bào)總行申請(qǐng)核銷，上報(bào)總行的材料一式一份。6.6.2.5審批總行自收到一級(jí)分行申報(bào)呆帳核銷材料后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)就上報(bào)材料的完整性和真實(shí)性進(jìn)行審查，提出處理意見。1.單個(gè)貸款客戶擬核銷貸款本金在100萬(wàn)元（及等額外幣下同）以下的，不用報(bào)證明材料給總行，只報(bào)申報(bào)書即可。2.單個(gè)貸款客戶擬核銷貸款本金在100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）以上的，要將申報(bào)書和證明材料報(bào)總行。6.6.2.6帳務(wù)處理經(jīng)辦行依據(jù)總行的批復(fù)及總行和財(cái)政部有關(guān)會(huì)計(jì)核算的規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行呆帳核銷的帳務(wù)處理，經(jīng)批準(zhǔn)的呆帳貸款相應(yīng)的利息據(jù)實(shí)處理。經(jīng)辦行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員作好臺(tái)帳登記。6.6.2.7核銷后的治理1.批準(zhǔn)核銷呆帳的文件屬我行商業(yè)秘密，不作為解除借貸雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)，除法院已裁定終結(jié)執(zhí)行的，均應(yīng)保留對(duì)貸款客戶和擔(dān)保人接著追索的權(quán)利，采納“帳銷案存”方法，盡可能挽回我行信貸資產(chǎn)損失。2.各級(jí)行在做好保密工作的同時(shí)，要指定專人對(duì)已核銷呆帳貸款的檔案進(jìn)行專卷治理，定期進(jìn)行跟蹤調(diào)查，定期發(fā)送催收到逾期貸款通知書，并由借款人和擔(dān)保人簽字蓋章認(rèn)可，使訴訟時(shí)效不失效。3.對(duì)已核銷呆帳貸款進(jìn)行檢查，關(guān)于在核銷呆帳過(guò)程中弄虛作假，偽造呆帳的，一經(jīng)發(fā)覺將嚴(yán)肅追究經(jīng)辦行和經(jīng)辦人員的責(zé)任。6.7以物抵債以物抵債是指建設(shè)銀行的債權(quán)到期或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)峻經(jīng)營(yíng)問題，無(wú)力用貨幣資金償還債務(wù)，且擔(dān)保人也無(wú)力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)銀企雙方或三方協(xié)商同意或人民法院依法裁定，債務(wù)人或其擔(dān)保人以物抵償建設(shè)銀行債權(quán)的行為。以物抵債是處理不良信貸資產(chǎn)的重要手段之一。6.7.1償債物的來(lái)源償債物是債務(wù)人、擔(dān)保人提供的抵償其債務(wù)的物資、財(cái)產(chǎn)權(quán)利。償債物必須自身具有價(jià)值和使用價(jià)值，法律同意流通或不禁止流通且償債人擁有所有權(quán)或處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)。償債物的來(lái)源一般有：6.7.1.1協(xié)議抵債經(jīng)銀企雙方協(xié)商同意，債務(wù)人或擔(dān)保人以其屬己的資產(chǎn)折價(jià)，抵償建設(shè)銀行債權(quán)。6.7.1.2擔(dān)保物抵債抵押或質(zhì)押貸款到期未償還，建設(shè)銀行同意債務(wù)人或擔(dān)保人以其擔(dān)保物折價(jià)抵償所欠債務(wù)。不包括通過(guò)處置擔(dān)保物獵取的貨幣資金回收建設(shè)銀行債權(quán)的情況。6.7.1.3法院判決或裁定抵債建設(shè)銀行依法訴訟或債務(wù)人破產(chǎn)清算，經(jīng)人民法院終審判決或裁定后，債務(wù)人或擔(dān)保人以其屬己的資產(chǎn)，抵償建設(shè)銀行債權(quán)。6.7.2償債物選擇的原則6.7.2.1合法性原則1.償債人對(duì)抵債物擁有明確的所有權(quán)或處分權(quán);2.建設(shè)銀行與償債人之間存在合法有效的債權(quán)債務(wù)、擔(dān)保關(guān)系;3.建設(shè)銀行通過(guò)合法途徑取得對(duì)抵債物的處分權(quán)。6.7.2.2流通性原則抵債物品易于流通和轉(zhuǎn)讓，容易變現(xiàn)。6.7.2.3安全性原則1.在可能條件下，應(yīng)選擇易于保管，沒有危險(xiǎn)，不易毀損變質(zhì)的物品作抵債物；2．應(yīng)區(qū)分抵債物的不同性質(zhì)采取相應(yīng)的保管方法；3．資產(chǎn)保全部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)抵債物品的安全檢查工作。6.7.2.4及時(shí)性原則建設(shè)銀行應(yīng)在一年的時(shí)刻內(nèi)及時(shí)處分抵債物，以減少和幸免損失。6.7.3抵債物的種類6.7.3.1下列財(cái)產(chǎn)可用作抵債物：1.償債人所有的或有權(quán)處分的房屋或其它地上定著物;2.償債人所有的或有權(quán)處分的機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具;3.償債人所有的或有權(quán)處分的原料、燃料、半成品、產(chǎn)成品、商品;4.償債人有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)，荒山、荒溝、荒攤等荒地的使用權(quán);5.償債人所有的上市股票、倉(cāng)單、提單等權(quán)利憑證;6.償債人所有或有權(quán)處分的著作權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)和工業(yè)產(chǎn)權(quán);7.償債人有處分權(quán)的專營(yíng)權(quán)等專有權(quán)利;8.其它具有財(cái)產(chǎn)價(jià)值，能夠變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利。6.7.3.2下列財(cái)產(chǎn)不宜作抵債物：1.易燃、易爆、易腐爛變質(zhì)的財(cái)產(chǎn);2.水塔、電網(wǎng)、供水供電管線等公益設(shè)施;3.價(jià)值不大的市場(chǎng)淘汰物品設(shè)備；4.專門行業(yè)不易變現(xiàn)的物品設(shè)備;5.文物、麻醉品等限制流通物品;6.估價(jià)不實(shí)的物品;7.其它價(jià)值不穩(wěn)，難以變現(xiàn)的物品。6.7.3.3下列財(cái)產(chǎn)不能作抵債物：1.所有權(quán)、處分權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn);2.依法被查封、凍結(jié)、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);3.軍火、毒品、土地所有權(quán)、采礦權(quán)等法律明令禁止流通的財(cái)產(chǎn);4.易腐爛變質(zhì)，難以保管的財(cái)產(chǎn)、物品;5.沒有價(jià)值、無(wú)法流通的財(cái)產(chǎn)、物品;6.需注入超過(guò)原債務(wù)本息總額的20%的資金才能辦妥產(chǎn)權(quán)手續(xù)，且作價(jià)額小于新舊總債務(wù)與相關(guān)費(fèi)用之和的80%的物品財(cái)產(chǎn);7.建設(shè)銀行實(shí)物抵債物治理方法認(rèn)為不能作抵債物的其它財(cái)產(chǎn)物品。6.7.4操作程序及要求6.7.4.1確認(rèn)以物抵債方式按合同約定，客戶不能全部歸還建設(shè)銀行到期債權(quán)（含提早收回），信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)客戶及擔(dān)保方式進(jìn)行分析，確認(rèn)是否采取以物抵債的方式。采取以物抵債的方式應(yīng)符合以下條件：1.信貸合同期限屆滿或被提早終止，客戶不能按合同約定償還信貸，自愿以自有或有權(quán)處分的財(cái)產(chǎn)以物償債的;2.信貸合同期限屆滿或被提早終止，客戶、擔(dān)保人不能或不愿按合同約定償還信貸，通過(guò)司法途徑依法收貸獵取實(shí)物以物償債的;3.客戶、擔(dān)保人破產(chǎn)、死亡、宣告死亡、宣告失蹤、撤銷、解散、終止后，經(jīng)法定清算后獲得的財(cái)產(chǎn)以物償債的。6.7.4.2申報(bào)貸款經(jīng)辦行應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，分析不良信貸資產(chǎn)形成的緣故，確認(rèn)采取以物抵債的方式，應(yīng)迅速查明客戶、保證人的財(cái)產(chǎn)情況，選擇合適的抵債物并確定抵押物的價(jià)值，并撰寫《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》(附件3-6-1)，上報(bào)上級(jí)行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門。專題報(bào)告的內(nèi)容包括：1.客戶差不多情況，經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)狀況；2.不良信貸形成的緣故；3.以物抵債的具體方案。包括債務(wù)人及擔(dān)保人目前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具體情況；提出以物抵債的理由；抵債物的名稱、數(shù)量、位置、來(lái)源渠道、占管形式、所有權(quán)權(quán)屬、目前的帳面價(jià)值；抵債物的估價(jià)及所抵償債務(wù)的金額；抵債物處置的初步設(shè)想等。4.在附6表中講明建議選擇的抵債物種類。5．采納協(xié)議抵債或擔(dān)保物抵債方式的，還應(yīng)提交債務(wù)人以物抵債申請(qǐng)或銀企雙方的初步協(xié)議。6.采納法院判決或裁定方式的，還應(yīng)提交人民法院的判決書或裁定書、破產(chǎn)清算證明（復(fù)印件）。5.附報(bào):《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告》、借款合同、擔(dān)保合同、抵押物產(chǎn)權(quán)證或土地使用證、抵押登記證明、《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》及要求的其它材料。6.7.4.3審批1．上級(jí)行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門對(duì)上報(bào)的《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》、《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》和《中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告》進(jìn)行審查，經(jīng)綜合分析，并在《中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》上簽署意見，審查的內(nèi)容要緊有:（1）我行與償債人之間是否存在真實(shí)合法的借貸、擔(dān)保關(guān)系;（2）我行獲得抵債物的方式是否合法有效;（3）抵債物的權(quán)屬是否清晰，占管措施是否合理有效;（4）抵債物的估價(jià)是否客觀公正;①對(duì)協(xié)議抵債和擔(dān)保物抵債的，應(yīng)在具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，與債務(wù)人或擔(dān)保人協(xié)商確定。②對(duì)法院判決或裁定抵債的，以判決或裁定價(jià)為準(zhǔn)。若認(rèn)為判決價(jià)明顯不合理，應(yīng)依法提起上訴，最終以法院終審判決或裁定價(jià)為準(zhǔn)。（5）抵債物變現(xiàn)是否可靠;（6）申報(bào)材料是否真實(shí)、齊全。2．各級(jí)行應(yīng)依據(jù)抵債物的審批權(quán)限逐級(jí)審批，抵債物審批內(nèi)容包括⑴該項(xiàng)債權(quán)是否只有通過(guò)以物抵債才可幸免或減少信貸資產(chǎn)；⑵抵債物的選擇是否合適；⑶抵債物是否具備完整的產(chǎn)權(quán)證明及過(guò)戶所需的文件；⑷抵債物估價(jià)是否合理；⑸抵債物處置設(shè)想是否可行；⑹抵債物是否有經(jīng)營(yíng)治理的主責(zé)任人。6.7.4.4產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移依照上級(jí)行審批同意的意見，貸款經(jīng)辦行與客戶、擔(dān)保人協(xié)商或法院裁定后，與償債人簽訂實(shí)物抵債協(xié)議，辦理產(chǎn)權(quán)、證照過(guò)戶轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)通知會(huì)計(jì)部門停止相應(yīng)償債金額的計(jì)息，并向指定部門移交償債物和有關(guān)材料。6.7.4.5抵債物的取得1．進(jìn)行抵債物的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)取得協(xié)議約定的抵債物，登記《待處理抵債資產(chǎn)及產(chǎn)權(quán)明細(xì)登記簿》（附件3-6-3）和《待處分抵債資產(chǎn)核對(duì)登記簿》（附件3-6-2）；將抵債資產(chǎn)的收妥憑證連同抵債物有關(guān)權(quán)證、作價(jià)依據(jù)（判決書、協(xié)議副本）等送交會(huì)計(jì)部門。2．抵債物的所有權(quán)或處分權(quán)證書等重要法律文件必須視同現(xiàn)金治理，視不同種類分不交出納部門入庫(kù)或交財(cái)會(huì)部門保管，并辦理交接手續(xù)，由出納或財(cái)會(huì)部門出具代保管憑證交信貸部門收?qǐng)?zhí)和登記。3．動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)等抵債物必須辦理以我行為第一受益人的保險(xiǎn)手續(xù)或續(xù)保手續(xù)。能夠入庫(kù)保管，要立即登記、入庫(kù)，并定期開庫(kù)查驗(yàn);不能入庫(kù)保管，要指定專人看管、檢查和維修;以防止償債物毀損滅失，給我行造成損失。4．建立抵債物的領(lǐng)用登記、退回保管、定期核對(duì)制度。6.7.4.6抵債物的經(jīng)營(yíng)治理1．原則：面向市場(chǎng)、有效經(jīng)營(yíng)、把握時(shí)機(jī)、減少損失。抵債物治理期間，如出現(xiàn)毀、損、滅、失等情況導(dǎo)致價(jià)值減少或消滅，必須立即向保險(xiǎn)公司索賠。2．方式：有處分、租賃、托管和自用，其中以處分為主。處分①在不違反國(guó)家規(guī)定的基礎(chǔ)上，原則上房地產(chǎn)在一年內(nèi)處分；汽車等動(dòng)產(chǎn)在半年內(nèi)處分；其他抵債資產(chǎn)在征得信貸風(fēng)險(xiǎn)治理部門同意得情況下，視具體情況而定，但最長(zhǎng)不超過(guò)兩年。②處分方式可選擇拍賣、變賣等。對(duì)拍賣或變賣償債物后的現(xiàn)金，在清償保管費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、拍賣或變賣費(fèi)用、稅金等有關(guān)費(fèi)用后，信貸部門應(yīng)及時(shí)移交財(cái)會(huì)部門，用以抵沖貸款本金、利息、稅金、違約金和損害賠償金等費(fèi)用如抵沖后有剩余的，該剩余計(jì)入當(dāng)期損益，增加營(yíng)業(yè)處收入;抵沖后與償債額的差額按有關(guān)規(guī)定程序處理。③抵債資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)治理主責(zé)任人應(yīng)依照抵債資產(chǎn)的特點(diǎn)，視具體情況提出處分的具體方案，經(jīng)信貸經(jīng)營(yíng)部會(huì)同信貸風(fēng)險(xiǎn)治理部門審核，提出認(rèn)定意見。④信貸風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)按抵債資產(chǎn)處分損失權(quán)限審批。⑤依照審批意見，將抵債資產(chǎn)領(lǐng)出并辦理處分的具體事宜。（2）租賃和托管①將抵債物進(jìn)行租賃或托付我行認(rèn)可有中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行托管，須簽訂租賃協(xié)議或托付代理協(xié)議，以明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。協(xié)議生效后，辦理有關(guān)移交手續(xù)。②抵債資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)治理主責(zé)任人應(yīng)依照抵債資產(chǎn)的特點(diǎn)，視具體情況提出租賃和托管的具體方案，經(jīng)信貸風(fēng)險(xiǎn)治理部門審核，提出認(rèn)定意見。③報(bào)風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)備案。④抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理主責(zé)任人依照認(rèn)定意見，將抵債資產(chǎn)領(lǐng)出，辦理租賃或托管的具體事宜。（3）自用①抵債資產(chǎn)原則上不自用。只有因處分、托管、租賃困難或轉(zhuǎn)為自用能節(jié)約采購(gòu)成本的抵債資產(chǎn)才可轉(zhuǎn)為自用。②將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自有固定資產(chǎn)的，應(yīng)按現(xiàn)行財(cái)務(wù)、資金治理制度和固定資產(chǎn)購(gòu)建審批權(quán)限，逐級(jí)上報(bào)。附件3-6-1中國(guó)建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告一、客戶差不多情況客戶名稱注冊(cè)地址法定代表人財(cái)務(wù)主管人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼經(jīng)營(yíng)范圍差不多開戶行貸款證號(hào)碼信用等級(jí)項(xiàng)目指標(biāo)項(xiàng)目指標(biāo)銷售收入凈資產(chǎn)利潤(rùn)總額資產(chǎn)負(fù)債率凈利潤(rùn)流淌比率應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款短期借款應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率長(zhǎng)期借款存貨總資產(chǎn)存貨周轉(zhuǎn)率總負(fù)債凈資產(chǎn)利潤(rùn)率流淌資產(chǎn)銷售利潤(rùn)率流淌負(fù)債或有負(fù)債總額二、不良信貸情況合同號(hào)授信種類合同用途實(shí)際用途合同金額幣種合同授信期限年月（年月日--年月日）已償還額貸款風(fēng)險(xiǎn)類不不良信貸余額本金逾期期限應(yīng)收利息利息逾期天數(shù)三、擔(dān)保情況擔(dān)保方式：□信用□保證□抵押□質(zhì)押□保證金擔(dān)保合同號(hào)：權(quán)利人抵押（質(zhì)）物名稱數(shù)量原評(píng)估價(jià)值評(píng)估現(xiàn)值抵押/質(zhì)押率存放地保證人差不多資料客戶名稱注冊(cè)地址組織形式企業(yè)信用評(píng)級(jí)注冊(cè)資本實(shí)收資本萬(wàn)元差不多開戶行法人代表主營(yíng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目指標(biāo)項(xiàng)目指標(biāo)銷售收入短期借款利潤(rùn)總額長(zhǎng)期借款凈利潤(rùn)總資產(chǎn)