教學(xué)第八章保函與備用證課件

第八章備用信用證與銀行保函第一節(jié)備用信用證第二節(jié)銀行保函第三節(jié)備用信用證與銀行保函的比較第六章備用信用證與銀行保函第八章備用信用證與銀行保函第一節(jié)備用信用證第六章備用信用1第一節(jié)備用信用證第六章備用信用證與銀行保函第一節(jié)備用信用證第六章備用信用證與銀行保函2一、備用信用證定義備用信用證(StandbyLetterofCredit,SL/C)，又稱商業(yè)票據(jù)信用證(CommercialPaperL/C)、擔(dān)保信用證(GuaranteeL/C)，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實(shí)質(zhì)上是一種銀行保函。第六章備用信用證與銀行保函一、備用信用證定義備用信用證(StandbyLetter3在備用信用證中，開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開證行償付。備用信用證只適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（500號(hào)）的部分條款，與商業(yè)跟單信用證有很多不同之處。其適用的國際慣例是ISP98.

第六章備用信用證與銀行保函在備用信用證中，開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)4二、備用信用證的性質(zhì)：1、不可撤消性。除非另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤消其在備用證下的義務(wù)。2、獨(dú)立性。備用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于其它因素或者行為的履行。3、跟單性。開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查。4、強(qiáng)制性。備用證在開立后即具有約束力，對(duì)開證行具有強(qiáng)制性。第六章備用信用證與銀行保函二、備用信用證的性質(zhì)：1、不可撤消性。除非另有規(guī)定，5三、備用信用證的種類違約付款型的備用信用證履約備用信用證投標(biāo)保證金備用信用證預(yù)先付款備用信用證反擔(dān)保備用信用證保險(xiǎn)備用信用證違約付款型備用信用證與貨物購銷型商業(yè)信用證的區(qū)別第六章備用信用證與銀行保函三、備用信用證的種類違約付款型的備用信用證第六章備用信用證與6直接付款型備用信用證融資備用信用證直接付款備用信用證商業(yè)備用信用證商業(yè)備用信用證與商業(yè)跟單信用證的區(qū)別第六章備用信用證與銀行保函直接付款型備用信用證融資備用信用證第六章備用信用證與銀行保函7第二節(jié)銀行保函第六章備用信用證與銀行保函第二節(jié)銀行保函第六章備用信用證與銀行保函8一、銀行保函的定義銀行保函(LetterofGuarantee,L/G)或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請(qǐng)人未能履行其所承諾的義務(wù)時(shí)，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任。由于銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，保函的信用性更好，靈活性更強(qiáng)，因此被廣泛地應(yīng)用于國際結(jié)算的眾多領(lǐng)域中，諸如貿(mào)易支付、工程承包、租金支付、資金借貸等等。第六章備用信用證與銀行保函一、銀行保函的定義銀行保函(Letter9二、銀行保函的作用

保函作為第三者的信用憑證，其出具的目的是為了使受益者能夠得到一種保證，以消除他對(duì)申請(qǐng)人是否具有履行某種合同義務(wù)的能力或決心的懷疑，從而促使交易順利進(jìn)行，保證貨款和貨物的正常交換，這是保函的基本功能之一。除此之外，保函還通常用來保證合約的正常履行、預(yù)付款項(xiàng)的歸還、貸款及利息的償還、合同標(biāo)的物的質(zhì)量完好等等。概括而言，保函從其本質(zhì)上來說具有兩大基本作用：第一，保證合同價(jià)款的支付；第二，發(fā)生合同違約時(shí)，對(duì)受害方進(jìn)行補(bǔ)償并對(duì)違約責(zé)任人進(jìn)行懲罰。第六章備用信用證與銀行保函二、銀行保函的作用保函作為第三者的信用憑證10三、保函結(jié)構(gòu)（一）直接（三方）保函結(jié)構(gòu)１、基本當(dāng)事人（1）委托人（2）受益人（3）擔(dān)保行（4）通知行（可有可無）第六章備用信用證與銀行保函三、保函結(jié)構(gòu)（一）直接（三方）保函結(jié)構(gòu)第六章備用信用證與銀11三方保函結(jié)構(gòu)委托人/申請(qǐng)人/賣方受益人/買方基礎(chǔ)合同賠償擔(dān)保合同擔(dān)保人保函通知行保函保函第六章備用信用證與銀行保函三方保函結(jié)構(gòu)委托人/申請(qǐng)人/賣方受益人/買方基礎(chǔ)合同賠償擔(dān)保12２、保函開立方式直接開給受益人是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡單、最直接的一種。特點(diǎn)：1、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單；2、受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，無法辨別保函真?zhèn)危虼藷o法保障自身的權(quán)利；3、索償不方便。即使申請(qǐng)人違約，受益人具備索償條件，但是要求國外擔(dān)保行進(jìn)行賠償有諸多不便。由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保證，不愿意接受這種保函，因此在實(shí)際業(yè)務(wù)中很少用開立。第六章備用信用證與銀行保函２、保函開立方式直接開給受益人第六章備用信用證與銀行保函13通過通知行通知特點(diǎn)：1、真假易辯。這種開立保函的方式較為普遍，因?yàn)槭芤嫒私拥降谋：墙?jīng)過通知行或轉(zhuǎn)遞行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?，他不必?fù)?dān)心保函是偽造的；2、索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便的問題仍然存在。受益人只能通過通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達(dá)義務(wù)，他們本身不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，實(shí)際上還是受益人向國外擔(dān)保索賠。第六章備用信用證與銀行保函通過通知行通知特點(diǎn)：1、真假易辯。這種開立保函的方式較為普14（二）間接（四方）保函結(jié)構(gòu)１、基本當(dāng)事人（1）委托人（2）受益人（3）擔(dān)保行（4）指示行第六章備用信用證與銀行保函（二）間接（四方）保函結(jié)構(gòu)１、基本當(dāng)事人第六章備用信用證與銀15四方保函結(jié)構(gòu)委托人/申請(qǐng)人/賣方受益人/買方基礎(chǔ)合同賠償擔(dān)保合同指示行（反擔(dān)保人）擔(dān)保行(轉(zhuǎn)開行)反擔(dān)保函保函第六章備用信用證與銀行保函四方保函結(jié)構(gòu)委托人/申請(qǐng)人/賣方受益人/買方基礎(chǔ)合同賠償擔(dān)保16２、保函開立方式：通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時(shí)，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開行則變成了擔(dān)保人。特點(diǎn)：1、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對(duì)國外擔(dān)保行不了解和不信任的問題；2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過轉(zhuǎn)開行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開行處同一國家或地區(qū)，不存在語言、風(fēng)俗習(xí)慣、制度和法律方面的差異。以這種方式開立的保函，對(duì)受益人最為有利。第六章備用信用證與銀行保函２、保函開立方式：通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開當(dāng)受益人17四、銀行保函的基本內(nèi)容1、保函當(dāng)事人（受益人、申請(qǐng)人、擔(dān)保行、通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細(xì)地址。2、保函的性質(zhì)，即保函的種類。3、合同的主要內(nèi)容。4、保函的編號(hào)和開立日期。5、保函金額。6、保函的有效期限和終止到期日。7、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。8、索償條件。9、其他條款。第六章備用信用證與銀行保函四、銀行保函的基本內(nèi)容1、保函當(dāng)事人（受益人、申請(qǐng)人、18五、銀行保函的種類（一）根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系從屬性保函獨(dú)立保函

第六章備用信用證與銀行保函五、銀行保函的種類（一）根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系第六章19從屬性保函是指那些其效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同的保函。這種保函是其基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約或附屬性合同，擔(dān)保行依據(jù)保函所承擔(dān)的付款責(zé)任的成立與否，將只能以基礎(chǔ)合約的條款及背景交易的實(shí)際執(zhí)行情況來加以確定。所以，這類保函本身的法律效力乃是依附于基礎(chǔ)合約關(guān)系的存在而存在的。合同與保函的關(guān)系是一種主從關(guān)系。傳統(tǒng)的保函大都屬于這一類型。獨(dú)立保函是一種與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要開立，但一旦開立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)的擔(dān)保。在這種保函項(xiàng)下，保函與基礎(chǔ)合同之間不再具有類似從屬性保函那樣的主從關(guān)系，而是呈現(xiàn)出一種相互獨(dú)立、各自獨(dú)具法律效力的平行法律關(guān)系。目前，國際銀行界的保函大多數(shù)屬于獨(dú)立保函，而不是傳統(tǒng)的從屬性保函。第六章備用信用證與銀行保函第六章備用信用證與銀行保函20（二）根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提的不同付款類保函信用類保函

第六章備用信用證與銀行保函（二）根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提的不同第六章備用信用證與銀行保函21付款類保函是指銀行為有關(guān)合同價(jià)款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保所出具的保函，或者說是為保證隨著交易的發(fā)生而必然產(chǎn)生的債務(wù)支付所開立的保函。從理論上來講，付款類保函項(xiàng)下支付行為的發(fā)生與否，是以受益人能否按照保函中所確定的要求去履行自己的職責(zé)和義務(wù)為前提條件的，只要受益人履行了屬于自己應(yīng)盡的合約義務(wù)，從而獲得了求索并享有合同價(jià)款的權(quán)利，他就可以在保函項(xiàng)下提出索賠并取得自己應(yīng)得的合同款項(xiàng)。因此，付款類保函的支付前提是受益人是否履約。信用類保函是指銀行對(duì)那些只有在合同一方有違約行為而使其在合同項(xiàng)下承擔(dān)賠償責(zé)任時(shí)，支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開立的保函。在這種保函所涉及的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，只要不出現(xiàn)保函申請(qǐng)人作為合同一方的違約事件，這種或有的支付就不會(huì)發(fā)生。所以，信用類保函支付的前提是申請(qǐng)人的違約。第六章備用信用證與銀行保函付款類保函是指銀行為有關(guān)合同價(jià)款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保22（三）根據(jù)保函索賠條件的不同有條件保函無條件保函

第六章備用信用證與銀行保函（三）根據(jù)保函索賠條件的不同第六章備用信用證與銀行保函23

有條件保函是指擔(dān)保人在保函的條文中對(duì)索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實(shí)發(fā)生、條件落實(shí)的單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實(shí)的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會(huì)履行其支付義務(wù)。這種保函有利于保護(hù)申請(qǐng)人的利益，防止受益人的無理索賠和欺詐。但是，對(duì)受益人來說，往往是難以接受的。

無條件保函主要是指“見索即付”保函。在這類保函項(xiàng)下，擔(dān)保行在受益人的簡單書面索賠面前承擔(dān)了無條件的支付義務(wù)，不論基礎(chǔ)交易合同的執(zhí)行情況如何，也不論受益人本身是否履行了合同中規(guī)定的義務(wù)，只要擔(dān)保行在保函的有效期內(nèi)收到了受益人所提交的符合保函條款規(guī)定的書面索賠，就應(yīng)該立即付款。在這種保函項(xiàng)下，申請(qǐng)人及擔(dān)保行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大，有時(shí)可能會(huì)在受益人的無理索賠面前陷入極其被動(dòng)的境地。不過，從目前國際銀行保函業(yè)務(wù)來看，無條件保函占到了較大的比例。第六章備用信用證與銀行保函

有條件保函是指擔(dān)保人在保函的條文中對(duì)索賠的發(fā)生與受理設(shè)24（四）根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同第一性責(zé)任保函第二性責(zé)任保函第六章備用信用證與銀行保函（四）根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同第六章備用信用證與銀行保函25第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無誤地作出了將其承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的、只要索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無需受益人先行向申請(qǐng)人索要，也無需理會(huì)申請(qǐng)人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。第二性責(zé)任保函是指那些在保函項(xiàng)下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請(qǐng)人拒絕支付時(shí)方予付款的保函。在這類保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)首先向申請(qǐng)人要求賠付或支付，只有在申請(qǐng)人未付或拒付時(shí)才能向擔(dān)保行提出索賠。第六章備用信用證與銀行保函第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無誤地作出了將其26（五）根據(jù)保函的使用范圍出口類保函進(jìn)口類保函對(duì)銷貿(mào)易保函其他類保函

第六章備用信用證與銀行保函（五）根據(jù)保函的使用范圍出口類保函第六章備用信用證與銀行保函27出口類保函是銀行應(yīng)出口方的申請(qǐng)向進(jìn)口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)的需要而開立的保函。出口類保函適用于國際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。1、投標(biāo)保函(TenderGuarantee)2、履約保函(PerformanceGuarantee)3、預(yù)付款保函(AdvancedPaymentGuarantee)4、質(zhì)量保函(QualityGuarantee)5、保留金保函(RetentionMoneyGuarantee)6、維修保函(MaintenanceGuarantee)第六章備用信用證與銀行保函出口類保函是銀行應(yīng)出口方的申請(qǐng)向進(jìn)口方開出的保函，是為滿足出28進(jìn)口類保函是銀行應(yīng)進(jìn)口方的請(qǐng)求向出口方開立的保證文件，適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口等業(yè)務(wù)。1、付款保函(PaymentGuarantee)2、延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)3、租賃保函(LeaseGuarantee)第六章備用信用證與銀行保函進(jìn)口類保函是銀行應(yīng)進(jìn)口方的請(qǐng)求向出口方開立的保證文件，適用于29對(duì)銷貿(mào)易保函

1．補(bǔ)償貿(mào)易保函(CompensationGuarantee)2、來料加工保函(ProcessingGuarantee)和來件裝配保函(AssemblyGuarantee)其他保函

1．借款保函2．關(guān)稅保付保函3．帳戶透支保函4．保釋金保函第六章備用信用證與銀行保函對(duì)銷貿(mào)易保函第六章備用信用證與銀行保函30六、不同結(jié)算方式與保函的結(jié)合使用不同結(jié)算方式與銀行保函的結(jié)合使用可起到以銀行信用補(bǔ)充商業(yè)信用,協(xié)調(diào)交易雙方互不信任的矛盾,促進(jìn)貿(mào)易順利進(jìn)行的作用,并在一定程度上防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。第六章備用信用證與銀行保函六、不同結(jié)算方式與保函的結(jié)合使用不同結(jié)算方式與銀行保函31(一)匯款和保函的結(jié)合使用

無論是預(yù)付貨款,還是貨到付款,都可以使用銀行保函來防止收款后不交貨或收貨后不付款的情況出現(xiàn)。例如,進(jìn)出口雙方在合同規(guī)定中進(jìn)口商以匯款方式預(yù)付部分或全部貨款,出口商則通過其銀行開立以進(jìn)口商為受益人、相當(dāng)于預(yù)付款金額的預(yù)付款保函為收款條件,保證按期交貨。一旦出口商不按時(shí)交貨出現(xiàn)違約,進(jìn)口商可憑保函向擔(dān)保銀行索回預(yù)付款。貨到付款方式與保函結(jié)合可防止進(jìn)口方收貨后不付款。進(jìn)出口雙方在合同中規(guī)定進(jìn)口商通過其銀行開立以出口商為受益人、相當(dāng)于貨物總金額的付款保函。出口商根據(jù)合同規(guī)定發(fā)貨,一旦進(jìn)口商收到貨后不履行付款義務(wù),出口商可憑保函向擔(dān)保銀行索賠。匯款與銀行保函的結(jié)合使用起到以銀行信用補(bǔ)充商業(yè)信用,從而解決了交易雙方互不信任的矛盾,促進(jìn)了貿(mào)易的順利進(jìn)行。第六章備用信用證與銀行保函(一)匯款和保函的結(jié)合使用無論是預(yù)付貨款,還是貨到付款,32(二)信用證和保函的結(jié)合使用成套設(shè)備或工程承包交易,除了支付貨款之外,還會(huì)有預(yù)付款和保留款(尾款)的收取,一般貨款可用信用證支付,保留款的支付及出口商違約時(shí)預(yù)付款的歸還都可以用保函或備用信用證作保證。例如:合同簽訂后進(jìn)口商先支付相當(dāng)于合同金額10%的預(yù)付款,出口商開立相應(yīng)金額的預(yù)付款保函;進(jìn)口商同時(shí)開出相當(dāng)于合同金額的80%的進(jìn)口信用證;設(shè)備裝運(yùn)前,進(jìn)口商開立相當(dāng)于合同金額10%的尾款保函。第六章備用信用證與銀行保函(二)信用證和保函的結(jié)合使用成套設(shè)備或工程承包交易,除了支付33(三)托收和保函的結(jié)合使用托收方式與保函結(jié)合也是為了保障出口方的收匯安全。在以承兌交單的托收方式作為出口貨款的結(jié)算時(shí),出口商可要求進(jìn)口商通過其銀行開出以出口商為受益人、與托收單據(jù)金額的相等、期限長于托收付款期限的付款保函。出口商根據(jù)合同規(guī)定發(fā)貨并通過托收銀行將全套貨權(quán)單據(jù)傳遞給進(jìn)口方銀行(代收行)后,進(jìn)口商即可辦理承兌交單,然后憑單提貨。如果進(jìn)口商在付款到期時(shí)無理拒付,出口方可向擔(dān)保銀行索取該筆托收項(xiàng)下貨款。第六章備用信用證與銀行保函(三)托收和保函的結(jié)合使用托收方式與保函結(jié)合也是為了保障出口34第三節(jié)備用信用證與銀行保函的比較第六章備用信用證與銀行保函第三節(jié)備用信用證與銀行保函的比較第六章備用信用證與銀行保函35一、銀行保函與備用信用證的相同點(diǎn)1、都是銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人開立的書面保證2、都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補(bǔ)充商業(yè)信用的不足3、都適用于諸多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的履約擔(dān)保第六章備用信用證與銀行保函一、銀行保函與備用信用證的相同點(diǎn)第六章備用信用證與銀行保函36二、銀行保函與備用信用證的不同點(diǎn)1、要求的單據(jù)備用信用證要求受益人在索賠時(shí)提交即期匯票和證明申請(qǐng)人違約的書面文件；銀行保函不要求受益人提交匯票。但要求受益人除了提交證明申請(qǐng)人違約的文件外，還需要提交證明自己履約的文件付款的依據(jù)2、付款的依據(jù)備用信用證只要受益人能夠提供符合信用證規(guī)定的文件或單據(jù)，開證行即驗(yàn)單付款；銀行保函分有條件保函和無條件保函兩種，在有條件保函項(xiàng)下，只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實(shí)的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會(huì)履行其支付義務(wù)第六章備用信用證與銀行保函二、銀行保函與備用信用證的不同點(diǎn)1、要求的單據(jù)第六章備用信用373、保函項(xiàng)下受益人索賠的權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓；而備用證是允許轉(zhuǎn)讓的。4、保函有負(fù)第一性付款責(zé)任的，也有負(fù)第二性付款責(zé)任的，而備用信用證總是負(fù)第一性付款責(zé)任的。5、遵循的規(guī)則備用信用證有一個(gè)被世界各國所承認(rèn)的國際慣例，即《國際備用信用證慣例》(ISP98)；銀行保函只能參照《合約保函統(tǒng)一規(guī)則解釋》(URCG),至今沒有被世界各國所共同認(rèn)可。第六章備用信用證與銀行保函3、保函項(xiàng)下受益人索賠的權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓；而備用證是允許轉(zhuǎn)讓的。38第八章備用信用證與銀行保函第一節(jié)備用信用證第二節(jié)銀行保函第三節(jié)備用信用證與銀行保函的比較第六章備用信用證與銀行保函第八章備用信用證與銀行保函第一節(jié)備用信用證第六章備用信用39第一節(jié)備用信用證第六章備用信用證與銀行保函第一節(jié)備用信用證第六章備用信用證與銀行保函40一、備用信用證定義備用信用證(StandbyLetterofCredit,SL/C)，又稱商業(yè)票據(jù)信用證(CommercialPaperL/C)、擔(dān)保信用證(GuaranteeL/C)，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實(shí)質(zhì)上是一種銀行保函。第六章備用信用證與銀行保函一、備用信用證定義備用信用證(StandbyLetter41在備用信用證中，開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開證行償付。備用信用證只適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（500號(hào)）的部分條款，與商業(yè)跟單信用證有很多不同之處。其適用的國際慣例是ISP98.

第六章備用信用證與銀行保函在備用信用證中，開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)42二、備用信用證的性質(zhì)：1、不可撤消性。除非另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤消其在備用證下的義務(wù)。2、獨(dú)立性。備用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于其它因素或者行為的履行。3、跟單性。開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查。4、強(qiáng)制性。備用證在開立后即具有約束力，對(duì)開證行具有強(qiáng)制性。第六章備用信用證與銀行保函二、備用信用證的性質(zhì)：1、不可撤消性。除非另有規(guī)定，43三、備用信用證的種類違約付款型的備用信用證履約備用信用證投標(biāo)保證金備用信用證預(yù)先付款備用信用證反擔(dān)保備用信用證保險(xiǎn)備用信用證違約付款型備用信用證與貨物購銷型商業(yè)信用證的區(qū)別第六章備用信用證與銀行保函三、備用信用證的種類違約付款型的備用信用證第六章備用信用證與44直接付款型備用信用證融資備用信用證直接付款備用信用證商業(yè)備用信用證商業(yè)備用信用證與商業(yè)跟單信用證的區(qū)別第六章備用信用證與銀行保函直接付款型備用信用證融資備用信用證第六章備用信用證與銀行保函45第二節(jié)銀行保函第六章備用信用證與銀行保函第二節(jié)銀行保函第六章備用信用證與銀行保函46一、銀行保函的定義銀行保函(LetterofGuarantee,L/G)或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請(qǐng)人未能履行其所承諾的義務(wù)時(shí)，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任。由于銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，保函的信用性更好，靈活性更強(qiáng)，因此被廣泛地應(yīng)用于國際結(jié)算的眾多領(lǐng)域中，諸如貿(mào)易支付、工程承包、租金支付、資金借貸等等。第六章備用信用證與銀行保函一、銀行保函的定義銀行保函(Letter47二、銀行保函的作用

保函作為第三者的信用憑證，其出具的目的是為了使受益者能夠得到一種保證，以消除他對(duì)申請(qǐng)人是否具有履行某種合同義務(wù)的能力或決心的懷疑，從而促使交易順利進(jìn)行，保證貨款和貨物的正常交換，這是保函的基本功能之一。除此之外，保函還通常用來保證合約的正常履行、預(yù)付款項(xiàng)的歸還、貸款及利息的償還、合同標(biāo)的物的質(zhì)量完好等等。概括而言，保函從其本質(zhì)上來說具有兩大基本作用：第一，保證合同價(jià)款的支付；第二，發(fā)生合同違約時(shí)，對(duì)受害方進(jìn)行補(bǔ)償并對(duì)違約責(zé)任人進(jìn)行懲罰。第六章備用信用證與銀行保函二、銀行保函的作用保函作為第三者的信用憑證48三、保函結(jié)構(gòu)（一）直接（三方）保函結(jié)構(gòu)１、基本當(dāng)事人（1）委托人（2）受益人（3）擔(dān)保行（4）通知行（可有可無）第六章備用信用證與銀行保函三、保函結(jié)構(gòu)（一）直接（三方）保函結(jié)構(gòu)第六章備用信用證與銀49三方保函結(jié)構(gòu)委托人/申請(qǐng)人/賣方受益人/買方基礎(chǔ)合同賠償擔(dān)保合同擔(dān)保人保函通知行保函保函第六章備用信用證與銀行保函三方保函結(jié)構(gòu)委托人/申請(qǐng)人/賣方受益人/買方基礎(chǔ)合同賠償擔(dān)保50２、保函開立方式直接開給受益人是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡單、最直接的一種。特點(diǎn)：1、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單；2、受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，無法辨別保函真?zhèn)危虼藷o法保障自身的權(quán)利；3、索償不方便。即使申請(qǐng)人違約，受益人具備索償條件，但是要求國外擔(dān)保行進(jìn)行賠償有諸多不便。由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保證，不愿意接受這種保函，因此在實(shí)際業(yè)務(wù)中很少用開立。第六章備用信用證與銀行保函２、保函開立方式直接開給受益人第六章備用信用證與銀行保函51通過通知行通知特點(diǎn)：1、真假易辯。這種開立保函的方式較為普遍，因?yàn)槭芤嫒私拥降谋：墙?jīng)過通知行或轉(zhuǎn)遞行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?，他不必?fù)?dān)心保函是偽造的；2、索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便的問題仍然存在。受益人只能通過通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達(dá)義務(wù)，他們本身不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，實(shí)際上還是受益人向國外擔(dān)保索賠。第六章備用信用證與銀行保函通過通知行通知特點(diǎn)：1、真假易辯。這種開立保函的方式較為普52（二）間接（四方）保函結(jié)構(gòu)１、基本當(dāng)事人（1）委托人（2）受益人（3）擔(dān)保行（4）指示行第六章備用信用證與銀行保函（二）間接（四方）保函結(jié)構(gòu)１、基本當(dāng)事人第六章備用信用證與銀53四方保函結(jié)構(gòu)委托人/申請(qǐng)人/賣方受益人/買方基礎(chǔ)合同賠償擔(dān)保合同指示行（反擔(dān)保人）擔(dān)保行(轉(zhuǎn)開行)反擔(dān)保函保函第六章備用信用證與銀行保函四方保函結(jié)構(gòu)委托人/申請(qǐng)人/賣方受益人/買方基礎(chǔ)合同賠償擔(dān)保54２、保函開立方式：通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時(shí)，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開行則變成了擔(dān)保人。特點(diǎn)：1、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對(duì)國外擔(dān)保行不了解和不信任的問題；2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過轉(zhuǎn)開行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開行處同一國家或地區(qū)，不存在語言、風(fēng)俗習(xí)慣、制度和法律方面的差異。以這種方式開立的保函，對(duì)受益人最為有利。第六章備用信用證與銀行保函２、保函開立方式：通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開當(dāng)受益人55四、銀行保函的基本內(nèi)容1、保函當(dāng)事人（受益人、申請(qǐng)人、擔(dān)保行、通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細(xì)地址。2、保函的性質(zhì)，即保函的種類。3、合同的主要內(nèi)容。4、保函的編號(hào)和開立日期。5、保函金額。6、保函的有效期限和終止到期日。7、當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。8、索償條件。9、其他條款。第六章備用信用證與銀行保函四、銀行保函的基本內(nèi)容1、保函當(dāng)事人（受益人、申請(qǐng)人、56五、銀行保函的種類（一）根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系從屬性保函獨(dú)立保函

第六章備用信用證與銀行保函五、銀行保函的種類（一）根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系第六章57從屬性保函是指那些其效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同的保函。這種保函是其基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約或附屬性合同，擔(dān)保行依據(jù)保函所承擔(dān)的付款責(zé)任的成立與否，將只能以基礎(chǔ)合約的條款及背景交易的實(shí)際執(zhí)行情況來加以確定。所以，這類保函本身的法律效力乃是依附于基礎(chǔ)合約關(guān)系的存在而存在的。合同與保函的關(guān)系是一種主從關(guān)系。傳統(tǒng)的保函大都屬于這一類型。獨(dú)立保函是一種與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要開立，但一旦開立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)的擔(dān)保。在這種保函項(xiàng)下，保函與基礎(chǔ)合同之間不再具有類似從屬性保函那樣的主從關(guān)系，而是呈現(xiàn)出一種相互獨(dú)立、各自獨(dú)具法律效力的平行法律關(guān)系。目前，國際銀行界的保函大多數(shù)屬于獨(dú)立保函，而不是傳統(tǒng)的從屬性保函。第六章備用信用證與銀行保函第六章備用信用證與銀行保函58（二）根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提的不同付款類保函信用類保函

第六章備用信用證與銀行保函（二）根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提的不同第六章備用信用證與銀行保函59付款類保函是指銀行為有關(guān)合同價(jià)款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保所出具的保函，或者說是為保證隨著交易的發(fā)生而必然產(chǎn)生的債務(wù)支付所開立的保函。從理論上來講，付款類保函項(xiàng)下支付行為的發(fā)生與否，是以受益人能否按照保函中所確定的要求去履行自己的職責(zé)和義務(wù)為前提條件的，只要受益人履行了屬于自己應(yīng)盡的合約義務(wù)，從而獲得了求索并享有合同價(jià)款的權(quán)利，他就可以在保函項(xiàng)下提出索賠并取得自己應(yīng)得的合同款項(xiàng)。因此，付款類保函的支付前提是受益人是否履約。信用類保函是指銀行對(duì)那些只有在合同一方有違約行為而使其在合同項(xiàng)下承擔(dān)賠償責(zé)任時(shí)，支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開立的保函。在這種保函所涉及的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，只要不出現(xiàn)保函申請(qǐng)人作為合同一方的違約事件，這種或有的支付就不會(huì)發(fā)生。所以，信用類保函支付的前提是申請(qǐng)人的違約。第六章備用信用證與銀行保函付款類保函是指銀行為有關(guān)合同價(jià)款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保60（三）根據(jù)保函索賠條件的不同有條件保函無條件保函

第六章備用信用證與銀行保函（三）根據(jù)保函索賠條件的不同第六章備用信用證與銀行保函61

有條件保函是指擔(dān)保人在保函的條文中對(duì)索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實(shí)發(fā)生、條件落實(shí)的單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實(shí)的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會(huì)履行其支付義務(wù)。這種保函有利于保護(hù)申請(qǐng)人的利益，防止受益人的無理索賠和欺詐。但是，對(duì)受益人來說，往往是難以接受的。

無條件保函主要是指“見索即付”保函。在這類保函項(xiàng)下，擔(dān)保行在受益人的簡單書面索賠面前承擔(dān)了無條件的支付義務(wù)，不論基礎(chǔ)交易合同的執(zhí)行情況如何，也不論受益人本身是否履行了合同中規(guī)定的義務(wù)，只要擔(dān)保行在保函的有效期內(nèi)收到了受益人所提交的符合保函條款規(guī)定的書面索賠，就應(yīng)該立即付款。在這種保函項(xiàng)下，申請(qǐng)人及擔(dān)保行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大，有時(shí)可能會(huì)在受益人的無理索賠面前陷入極其被動(dòng)的境地。不過，從目前國際銀行保函業(yè)務(wù)來看，無條件保函占到了較大的比例。第六章備用信用證與銀行保函

有條件保函是指擔(dān)保人在保函的條文中對(duì)索賠的發(fā)生與受理設(shè)62（四）根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同第一性責(zé)任保函第二性責(zé)任保函第六章備用信用證與銀行保函（四）根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同第六章備用信用證與銀行保函63第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無誤地作出了將其承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的、只要索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無需受益人先行向申請(qǐng)人索要，也無需理會(huì)申請(qǐng)人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。第二性責(zé)任保函是指那些在保函項(xiàng)下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請(qǐng)人拒絕支付時(shí)方予付款的保函。在這類保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)首先向申請(qǐng)人要求賠付或支付，只有在申請(qǐng)人未付或拒付時(shí)才能向擔(dān)保行提出索賠。第六章備用信用證與銀行保函第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無誤地作出了將其64（五）根據(jù)保函的使用范圍出口類保函進(jìn)口類保函對(duì)銷貿(mào)易保函其他類保函

第六章備用信用證與銀行保函（五）根據(jù)保函的使用范圍出口類保函第六章備用信用證與銀行保函65出口類保函是銀行應(yīng)出口方的申請(qǐng)向進(jìn)口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)的需要而開立的保函。出口類保函適用于國際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。1、投標(biāo)保函(TenderGuarantee)2、履約保函(PerformanceGuarantee)3、預(yù)付款保函(AdvancedPaymentGuarantee)4、質(zhì)量保函(QualityGuarantee)5、保留金保函(RetentionMoneyGuarantee)6、維修保函(MaintenanceGuarantee)第六章備用信用證與銀行保函出口類保函是銀行應(yīng)出口方的申請(qǐng)向進(jìn)口方開出的保函，是為滿足出66進(jìn)口類保函是銀行應(yīng)進(jìn)口方的請(qǐng)求向出口方開立的保證文件，適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口等業(yè)務(wù)。1、付款保函(PaymentGuarantee)2、延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)3、租賃保函(LeaseGuarantee)第六章備用信用證與銀行保函進(jìn)口類保函是銀行應(yīng)進(jìn)口方的請(qǐng)求向出口方開立的保證文件，適用于67對(duì)銷貿(mào)易保函

1．補(bǔ)償貿(mào)易保函(CompensationGuarantee)2、來料加工保函(ProcessingGuarantee)和來件裝配保函(AssemblyGuarantee)其他保函

1．借款保函2．關(guān)稅保付保函3．帳戶透支保函4．保釋金保函第六章備用信用證與銀行保函對(duì)銷貿(mào)易保函第六章備用信用證與銀行保函68六、不同結(jié)算方式與保函的結(jié)合使用不同結(jié)算方式與銀行保函的結(jié)合使用可起到以銀行信用補(bǔ)充商業(yè)信用,協(xié)調(diào)交易雙方互不信任的矛盾,促進(jìn)貿(mào)易順利進(jìn)行的作用,并在一定程度上防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。第六章備用信用證與銀行保函六、不同結(jié)算方式與保函的結(jié)合使用不同結(jié)算方式與銀行保函69(一)匯款和保函的結(jié)合使用

無論是預(yù)付貨款,還是貨到付款,都可以使用銀行保函來防止收款后不交貨或收貨后不付款的情況出現(xiàn)。例如,進(jìn)出口雙方在合同規(guī)定中進(jìn)口商以匯