花旗銀行國際貿(mào)易融資中的風(fēng)險控制與防范

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國際貿(mào)易融資中的風(fēng)險控制與防范Jul2006內(nèi)容簡介國際貿(mào)易中風(fēng)險主要來源分析(貨物流與資金流的不對稱)

國際貿(mào)易的發(fā)展趨勢

各種貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險防范度

與花旗銀行合作的益處

信用證項下的條款要點信用證項下的單證要點備用信用證/保函項下的要點

BUY-SELLAgreementImporterExporterCashinAdvanceOpenAccountDoc.CollectionDoc.LetterofCredit貨物流和資金流的對流利弊先收款風(fēng)險小或無先發(fā)貨收款風(fēng)險大銀行保管單據(jù)買方商業(yè)風(fēng)險銀行付款承諾單證風(fēng)險結(jié)算方式利弊先付款貨物風(fēng)險大先收貨風(fēng)險小或無貨到付款風(fēng)險較小貨到付款單據(jù)和貨物不對稱風(fēng)險貨物流和資金流中的環(huán)節(jié)與要點DDUDDP出口商貨權(quán)轉(zhuǎn)移后的一些問題:貨權(quán)轉(zhuǎn)移后并非立即收款；買方若沒辦理（足額）海上（或其它）運輸保險；買方自身的商業(yè)風(fēng)險；托收行或開證行的不審慎；買方所在地的國家風(fēng)險；。。。。。。ExWorks貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移給買方

FOB

CFR

CIF注意：貨物流和資金流在時效上的差異

出口方（中國）進(jìn)口方（海外）海關(guān)（海外）貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移給買方貨物流資金流進(jìn)口商資金轉(zhuǎn)移后的一些問題:貨權(quán)沒有徹底轉(zhuǎn)移（開證行或買方）；出口商辦理的海上（或其它）運輸保險不充分；貨物有缺陷（暇疵）；償付行安排不規(guī)范；。。。。。。銀行介入的理由信用證通知：確認(rèn)開證行和審證

出運前融資：打包貸款出運后融資：議付和出口押匯（有/無追索權(quán)）出口跟單托收出口應(yīng)收帳款融資（出口保理）出口業(yè)務(wù)（銀行提供的服務(wù)和融資安排）

進(jìn)口業(yè)務(wù)（銀行提供的服務(wù)和融資安排）

信用證開證：對賣方的付款承諾（單證一致）

提貨擔(dān)保：貨到單據(jù)未到/正本提單遺失進(jìn)口融資：（有/無信托收據(jù)）進(jìn)口跟單托收項下融資進(jìn)口應(yīng)付帳款融資備用信用證/保函業(yè)務(wù)

貿(mào)易產(chǎn)品概覽SalesProcurementDeliveryProcessingPostSalesTransportDistributionVendingEnd-User123456789ProcessingSettlementDocumentaryLCsStandbyLCsAdvancePaymentsGuaranteesFinancingPOFinanceSuppliersFinancePre-ExportFinanceForfaitingCommodityTradeFinanceInformationEB/EDI/InternetProcessingFinancingInventoryFinancingCommodityTradeFinanceRiskMitigationThirdPartyStructuresInsuranceDSOReductionDocumentPreparationServicesProcessingSettlementDocumentaryCollectionsLCAdvisingFinancingReceivablesPurchasePre-ExportFinancingForfaitingAdvancesUnderLCsDiscountingBillsRiskMitigationLCConfirmationsInsuranceReimbUndertakingsCommodityTradeFinanceInformationEB/EDI/InternetProcessingSettlementVAT/CustomsBondsCollectionsFinancingReceivablesPurchasePre-ExportFinancingCommodityTradeFinanceProcessingFinancingReceivablesPurchaseDistributorFinanceRiskMitigationThirdPartyStructuresInsuranceTransactionProcessingandSettlementFinancingInformationRiskMitigationandCreditEnhancement國際貿(mào)易之與世俱進(jìn)三大要素的和諧可促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展及抵御風(fēng)險:

發(fā)展歷程發(fā)展趨勢物流1492年，哥倫布發(fā)現(xiàn)新大陸，從此打通了全球航道。海運成了主體物流載體。制造商和貿(mào)易商多元化分布。全球化采購和供應(yīng)鏈的普遍使用，比如IT產(chǎn)業(yè)和汽車制造業(yè)（上、中、下游企業(yè)緊密相連）。資金流19世紀(jì)開始出現(xiàn)了現(xiàn)代版的跟單信用證。跟單信用證和備用信用證（保函）保障付款。新型應(yīng)收帳款管理。信息流20世紀(jì)末，INTERNET的普及化–推動了電子交單和網(wǎng)上銀行一體化服務(wù)(融資)。用強(qiáng)大的電子貿(mào)易平臺來處理單據(jù)、貨物、資金。供應(yīng)商融資(多個供應(yīng)商)供應(yīng)商融資(多個買家)

6)向銀行付款，或承兌商業(yè)匯票跟單托收

3)遞交托收單據(jù)

Border邊界

1)銷售合同

2)貨物出運

Drawer出票人(出口商)Drawee受票人(進(jìn)口商)

RemittingBank寄單行

Export出口Import進(jìn)口CollectingBank托收行

4)遞交托收單據(jù)

5)提示單據(jù)，并通知客戶付款放單(D/P)或承兌(D/A)放單，

7)付款

8)付款(扣除費用)主要方式為：D/P和D/A（國際商會URC522）NormalD/PD/AIrregular（風(fēng)險來源）D/PXXdays開證行受益人申請人通知行/議付行/付款行/保兌行(2)申請開立信用證(3)開具信用證(4)通知信用證(1)合同談判(6)遞交單據(jù)(8)并遞交單據(jù)(11)放單(7)審核+議付/付款/承兌(9)

審核/付款(10)付款(5)發(fā)運貨物跟單信用證流程信用證三大原則獨立原則(欺詐例外)單據(jù)原則嚴(yán)格相符原則(單證/單單)信用證所涉各方關(guān)系L/C-IssuingBank’sPaymentUndertaking(Conditional:DocumentsstrictlyincompliancewithL/Cterms)

買方(申請人)

賣方(受益人)基礎(chǔ)層:合約購銷合同/協(xié)議不可撤銷的信用證

開證行

賣方(受益人)

主體層:信用證衍生層:信用證相關(guān)的各種關(guān)系通知行貼現(xiàn)行議付行保兌行償付行常用信用證種類假遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期信用證，但對受益人作即期付款。主要是對申請人作進(jìn)口融資。轉(zhuǎn)讓信用證：由于有中間商的存在，信用證需要被轉(zhuǎn)讓給第二受益人（生產(chǎn)廠商)。可轉(zhuǎn)讓項目:信用證金額/規(guī)定的任何單價/到期日/最后交單日期/裝運期背對背信用證：原因與轉(zhuǎn)讓信用證同，但中間商生產(chǎn)廠商過河拆橋，而作自身保護(hù)。對開信用證：一般為邊境貿(mào)易時使用。循環(huán)信用證：用于定期等值的進(jìn)口貨物，省去多次開證手續(xù)?！凹t色條款”信用證：此乃開證行對出口方銀行的出貨前融資（類似打包貸款）。備用信用證：一般支持融資擔(dān)保。國際貿(mào)易結(jié)算方式特殊信用證種類議付信用證:審核出口單據(jù)并照付對價(主要對匯票),議付行即成為善意持有人。承兌信用證：對遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行承兌(主要對匯票)。付款信用證：審核出口單據(jù)并付款(一般對發(fā)票)。延期付款信用證：對遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行承兌(主要對發(fā)票)。保兌信用證：保兌行承擔(dān)開證行責(zé)任，擔(dān)保開證行的商業(yè)風(fēng)險，及所在國的國家風(fēng)險。議付信用證特性一:市場操作與理論要求（審單加照付對價）相異特性二:議付信用證的天賦功能未能盡展銀行融資:有追索和無追索延期付款信用證各國法律的不同法律專家意見信用證加保明保暗保出運前融資出口:打包貸款(出口商履約/交付貨物風(fēng)險)進(jìn)口:進(jìn)口融資(有/無信托收據(jù))信用證融資的一些焦點問題花旗銀行網(wǎng)絡(luò)覆蓋–全球，區(qū)域和中國全球最大的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)—花旗集團(tuán)的一員,在一百多個國家為超過一億的客戶提供廣泛的金融產(chǎn)品服務(wù)。在亞洲、拉美、中東歐、中東和非洲的貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)覆蓋多達(dá)80個國家。

已在亞洲18個國家開展業(yè)務(wù)，90%的員工來自當(dāng)?shù)靥峁┤蝾I(lǐng)先的多樣化金融產(chǎn)品和服務(wù)擁有包括政府、金融機(jī)構(gòu)、公司和個人用戶在內(nèi)的最廣泛的顧客群花旗集團(tuán)中國成立于1902年，一百年來我們一直致力于提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)和對金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，實現(xiàn)在中國拓展一流金融服務(wù)的承諾。環(huán)球交易服務(wù)部花旗集團(tuán)環(huán)球交易服務(wù)部（GTS）為全球的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)客戶提供全球領(lǐng)先的現(xiàn)金管理、貿(mào)易融資和證券服務(wù)。

擁有獨一無二的全球最大網(wǎng)絡(luò)，分行遍及100多個國家，代理行多達(dá)3000多家，更有花旗銀行在進(jìn)出口兩地的貿(mào)易專家支持，從而能夠高效、安全、專業(yè)地處理國際貿(mào)易業(yè)務(wù)?；ㄆ煦y行的區(qū)域操作中心保證了我們對大量或大筆貿(mào)易業(yè)務(wù)的高效、按時處理CitiDirect網(wǎng)上銀行：我們的全球網(wǎng)絡(luò)平臺支持金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)客戶開展更高效更安全的的清算和結(jié)算業(yè)務(wù)?；ㄆ煦y行貿(mào)易業(yè)務(wù)的主要優(yōu)勢最佳的業(yè)務(wù)處理模式和操作能力高度自動化的辦公設(shè)備和先進(jìn)的圖像數(shù)據(jù)通訊系統(tǒng)連接起我們設(shè)在檳城(馬來西亞）、孟買(印度）、路厄森（英國）和坦帕（美國）的四個地區(qū)操作中心，為二十四小時不間斷地進(jìn)行業(yè)務(wù)操作提供了支持和保障。在全球使用統(tǒng)一的貿(mào)易操作平臺(TRIMS)

經(jīng)驗豐富的貿(mào)易專家全球1500多名敬業(yè)的貿(mào)易專家隨時為您和您的客戶提供高質(zhì)量的貿(mào)易方案在各操作中心配備對該地區(qū)市場與貿(mào)易產(chǎn)品有深入研究的資深貿(mào)易顧問，為您量身定制貿(mào)易方案亞洲獨一無二的客戶服務(wù)模式花旗客戶服務(wù)中心（CitiService)遍布亞洲14個國家，無論清算和貿(mào)易業(yè)務(wù)，只需播打800免費電話，我們的本地服務(wù)專員將隨時給予快速反饋。亞洲太平洋

澳大利亞

婆羅乃

中國

關(guān)島

香港

印度尼西亞

日本

韓國

馬來西亞

新西蘭

菲律賓

新加坡

臺灣

泰國

越南花旗銀行國際貿(mào)易服務(wù)–網(wǎng)絡(luò)覆蓋獨一無二的全球最大網(wǎng)絡(luò)，分行遍及全球100多個國家，代理行多達(dá)3000多家，四個地區(qū)性操作中心二十四小時不間斷的處理全球國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中歐和東歐

捷克匈牙利

哈薩克

波蘭

羅馬尼亞

俄羅斯斯洛伐克

土耳其

烏克蘭印度次大陸

孟加拉共和國

印度

巴基斯坦

斯里蘭卡北美

加拿大

墨西哥

美國中東和非洲

阿爾及利亞

巴林

喀麥隆

科特迪瓦

剛果民主共和國

埃及

加彭

約旦

肯尼亞

黎巴嫩

摩洛哥

尼日利亞

塞內(nèi)加爾l

南非

坦桑尼亞

突尼斯

阿拉伯聯(lián)合酋長國

贊比亞西歐

奧地利比利時

法國

德國

希臘

愛爾蘭

意大利

荷蘭

葡萄牙

西班牙

瑞士

英國拉丁美洲

阿根廷

玻利維亞

巴西

智利

哥倫比亞

哥斯達(dá)黎加多米尼加共和國

厄瓜多爾

薩爾多瓦

危地馬拉

海地

洪都拉斯

牙買加

巴拿馬

巴拉圭

秘魯

波多黎各

特立尼達(dá)和多巴哥

烏拉圭

委內(nèi)瑞拉坦帕,美國路厄森,英國孟買,印度檳城,馬來西亞不符點分類國際貿(mào)易出口單據(jù)審核有些單據(jù)須有買方簽收（如注產(chǎn)地證明的商業(yè)發(fā)票、檢驗確認(rèn)書等）；可能無法提供的證書或單據(jù)，如買方的進(jìn)口許可證等；日期不確定，如Beneficiary’sCertificate;第三方檢驗商非特別指定；指定貨運代理，但出口商無法找到其；償付行安排條款含糊不清；結(jié)論：出口商出單原則（可控、確定）實質(zhì)性不符點（如L/Cexpired,Lateshipment,Latepresentationetc.）非實質(zhì)性不符點（如拼寫錯誤等）軟條款（可能是致命的弱點）信用證條款對出口商的成本影響期限(Tenor)：90daysaftershipment(B/L)date/atsight/aftersightReimbursement/ReimbursingBank安排ExporterinChina(2ndBeneficiary)IssuingBankforMasterL/C轉(zhuǎn)讓信用證UltimateBuyerRiskwithmiddleman:docs(esp.B/L)willbetakenbyitwithoutpayment.Riskwithtransferringbank:evendocs/draft(usance)hasbeenaccepted,butthetransferringbankwillsay:we’llonlypayyouuponreceiptofthepaymentfromtheissuingbank(masterL/C).1stPurchaseContract2ndPurchaseContractTransferringBankNegotiatingBankMiddleman(1stBeneficiary)IssuingmasterL/CTransferringL/CinfullorpartialamountDocsDocsExporterinChinaIssuingBankforMasterL/C背對背信用證UltimateBuyerPaymentrisk:IssuingbankofbabyL/CwilltakeindependentpaymentobligationsincaseofdocsincompliancewithL/Cterms.Rationaleofthissolution:middlemandoesn’twanttosegregatetheultimatebuyerandthesupplier(exporter).1stPurchaseContract2ndPurchaseContractNegotiatingBankMiddlemanIssuingmasterL/CIssuingBabyL/CDocsDocsIssuingBankforBabyL/C國家風(fēng)險政治風(fēng)險資金劃轉(zhuǎn)風(fēng)險(即主權(quán)風(fēng)險)即由于主權(quán)國家政府采取行動(如：充公、沒收或國有化)或獨立事件(如：戰(zhàn)爭、暴亂、內(nèi)亂)而引起的導(dǎo)致所在國的客戶償付銀行債務(wù)能力降低的風(fēng)險。即由于當(dāng)?shù)胤苫蚍ㄒ?guī)障礙而使得客戶在到期日將當(dāng)?shù)刎泿呸D(zhuǎn)為外幣用以對外償付被阻止的風(fēng)險。即由于當(dāng)?shù)胤苫蚱渌系K而使得客戶在到期日不能將其用以對外償付的外幣資金匯出國境的風(fēng)險。國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理即有業(yè)務(wù)往來的銀行所在國家由于內(nèi)部不穩(wěn)定而降低海外收款方按時收款能力的風(fēng)險。國有化政府征用貨幣兌換國際貿(mào)易術(shù)語/美國海關(guān)估價制度ExWorksDDUDDP若無船舷，對應(yīng)為FCA

FOB

CFR

CIF若無船舷，對應(yīng)為CPT若無船舷，對應(yīng)為CIP主要國際貿(mào)易術(shù)語

出口方（中國）進(jìn)口方（美國）海關(guān)（美國）案例一：揚州C公司以“FOB上?！睏l款出售一批工藝品給美商A。貨物由C公司自有車隊從揚州運至上海港出口。美商A在FOB價外向C公司另行支付了揚州至上海的運費，該段運費C公司的出口發(fā)票上單獨列出。

國際貿(mào)易術(shù)語/美國海關(guān)估價制度成交價格法(主要估計法)：美國海關(guān)以商品離岸價(FOB)為基礎(chǔ)計算進(jìn)口稅。運輸方式（直達(dá)或分段）不同，估價亦不同。問題：揚州至上海的國內(nèi)運費是否應(yīng)計入該批商品的（美國）完稅價？

分析：兩公司并未以EXWORKS條款成交，美商A無法向美國海關(guān)提交一份由單一承運人簽發(fā)的從揚州到美國的直運提單。

結(jié)論：是的，揚州至上海的國內(nèi)運費應(yīng)計入該批商品的（美國）完稅價。

信用證項下單據(jù)制備與審核匯票(BillofExchange/Draft)商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice)裝箱單(PackingList)海運提單(BillofLading)航空運單(AirWaybill)保險單(InsurancePolicy)原產(chǎn)地證(CertificateofOrigin)受益人證明(Beneficiary’sCertificate)質(zhì)檢證書制備或?qū)徍藛螕?jù)，須遵守“八字原則”：單證相符，單單一致提單是貨物收據(jù)：船公司出具給發(fā)貨人的接受貨物并將海運的憑證。提單是貨運合同的證據(jù)：由船公司或其代理出具用以證明貨物已經(jīng)裝上班輪。提單是物權(quán)憑證（DocumentofTitle)：“Consignee”一欄注明“憑指示,ToorderofXXXCo.orXXXBank”，即可通過背書將提單（提貨權(quán)）轉(zhuǎn)讓給另一家公司。若提單注明

“Totheorderoftheshipper’orsimply‘toorder’,發(fā)貨人可以通過背書將提單轉(zhuǎn)讓給任何第三方。若提單背書但未注明將提單轉(zhuǎn)讓給何方，那么任何持有該提單的公司可以擁有貨物所有權(quán)。(空白背書

)全套可轉(zhuǎn)讓提單：通常是3/3，即三份正本。提單簽署：承運人及其授權(quán)代理，或船長及其授權(quán)代理。信用證項下單據(jù)海運提單-主要內(nèi)容（1）“清潔”提單：提單表面或背書中未注明貨物或包裝有損。提單須注明“已裝船”（OnBoard）：裝船日期不可晚于信用證中所列的最遲裝船期。提單上任何修改都須有承運人的蓋章。收貨人或收貨通知人的地址須與信用證一致。標(biāo)明提單編號標(biāo)明船名裝船港（起始港）/卸貨港（目的港）貨運標(biāo)識/包裝材料/貨物描述/毛重/凈重/體積等，須與發(fā)票、裝箱單和重量單一致。若信用證條款為“CFR”或“CIF”，提單須注明“運費已付”。若信用證條款為“FOB”，提單須注明“運費待收”。信用證項下單據(jù)海運提單-主要內(nèi)容（2）航空運單是空中運輸?shù)膽{證。航空運單是貨物收據(jù)：乃是航空公司出具的表示已接收貨物并將付諸空運。航空運單是承運合同：航空運單注明承運人已將貨物裝到指定的班機(jī)上。航空運單不是物權(quán)憑證：收貨人不是憑航空運單提貨，而是憑航空公司的提貨通知單提貨。航空運單是不可轉(zhuǎn)讓的！信用證項下單據(jù)航空運單-主要內(nèi)容

保險單是承保人（保險公司）與投保人之間的合約。保險條款：如海洋運輸貨物險（一切險、水漬險、平安險/InstituteCargoClauseA/B/C等）受保人通常是信用證受益人，但也可以是bearer。金額：CIF/CIP(發(fā)票）金額X110%保費和費率:合理性。裝載運輸工具：注明船名、航班名。開具日期（一般不晚于提單日），除非表明保險責(zé)任從裝船時開始。索賠地點：代位求償制信用證項下單據(jù)保險單-主要內(nèi)容

如海洋運輸貨物險（一切險、水漬險、平安險/InstituteCargoClauseA/B/C等）平安險FreefromParticularAverage-F.P.A.):主要責(zé)任被保貨物在運輸途中由于惡劣氣候或自然災(zāi)害受損;運輸工具觸礁、碰撞、失火爆炸等原因致使貨物受損；運輸工具受損后，貨物再受惡劣氣候或自然災(zāi)害影響受損；裝卸或轉(zhuǎn)運過程中受損；被保險人在貨物受損后，采取搶救措施而支付的合理費用，但不超過該貨物的保險金額；運輸工具受損后，貨物在避難過程中受損；共同海損的犧牲、分?jǐn)偤途戎M用；運輸契約訂有“船舶互撞責(zé)任”條款，根據(jù)該條款規(guī)定應(yīng)由貨方償還船方的損失。信用證項下單據(jù)保險種類水漬險(WithParticularAverage-W.A.orW.P.A.):主要責(zé)任包括所有平安險的全部責(zé)任；被保貨物在運輸途中由于惡劣氣候或自然災(zāi)害受損，必須造成保險貨物的全部損失或推定全損才予以負(fù)責(zé)，水漬險對部分損失也予以負(fù)責(zé)。所有險(AllRisks):主要責(zé)任包括所有平安險和水漬險的全部責(zé)任；還包括在整個運輸途中，因各種外來原因所造成的損失都予以負(fù)責(zé)。其相對于“外來原因”的貨物本身的質(zhì)量或特性以及自然因素造成被保貨物的損失不在一切險的范圍內(nèi)。信用證項下單據(jù)保險種類一般附加險偷竊提貨不著險(Theft,PilferageandNon-Delivery)；淡水雨淋險(RainFreshWaterDamage)；短量險(RiskofShortage)；沾污險(RiskofContamination)；串味險(RiskofOdour)；破碎險(RiskofBreakage)；碰損險(RiskofClashing)；銹損險(RiskofRusting)；受潮受熱險(DamageCausedbySweatingand/orHeating)；滲漏險(RiskofLeakage)；鉤損險(HookDamage)。信用證項下單據(jù)保險種類特別附加險交貨不到險(FailuretoDeliver)；進(jìn)口關(guān)稅險(ImportDuty)；拒收險(Rejection)；黃曲霉素險(Aflatoxin)；艙面險(OnDeck)；貨運港澳地區(qū)存艙火險責(zé)任擴(kuò)展條款(FireRiskExtensionClausesforStorageofCargoatdestinationHongKong,includingKowloon,orMacao,-FREC)。特殊附加險戰(zhàn)爭險(WarRisks)；罷工險(StrikeRisk,orStrikeRisks,CivilCommotions–S.R.C.C.)信用證項下單據(jù)保險種類信用證項下單據(jù)特別附加險SpecialInsuranceClause:

交貨不到險(FailuretoDeliver)：

往往由于政治上的原因致使收貨人未能在貨物裝上船的時候起六個月內(nèi)收到貨物，而不是運輸途中遭遇災(zāi)害等原因造成。進(jìn)口關(guān)稅險(ImportDuty)：進(jìn)口貨物的課稅依據(jù)有兩種，一種是按照實際進(jìn)口到達(dá)的貨物數(shù)量與狀態(tài)征稅，也有些國家規(guī)定不論進(jìn)口貨物是否完好到達(dá)，一律按進(jìn)口發(fā)票所載明的數(shù)量、金額計征進(jìn)口稅。貨主投保關(guān)稅險后對在運輸途中遭受損失或滅失的貨物部分所支付的關(guān)稅如同貨物損失一樣也可得到補償。拒收險(Rejection)：保險貨物在裝運時具備有效的進(jìn)口許可證的條件下，貨物被進(jìn)口國港務(wù)等當(dāng)局拒絕進(jìn)口或沒收的損失，屬拒收險的責(zé)任。黃曲霉素險(Aflatoxin)：進(jìn)口國的衛(wèi)生當(dāng)局對花生等貨物檢驗結(jié)果發(fā)現(xiàn)黃曲霉素的含量超過其允許的限度時，采取禁止進(jìn)口或沒收等措施，由此造成的損失可在投保黃曲霉素險后得到補償。艙面險(OnDeck)：對有些由于體積過大或易燃、有毒等原因不能裝在艙面的貨物，如必須裝在艙面應(yīng)在事先征得保險公司同意加保艙面險，否則對發(fā)生的損失，保險公司不予負(fù)責(zé)。貨到港澳地區(qū)存艙火險責(zé)任擴(kuò)展條款(FireRiskExtensionClausesforStorageofCargoatdestinationHongkong,includingKowloon,orMacao,-FREC)：貨運港澳地區(qū)，如由港澳地區(qū)銀行押匯，貨物往往直接卸到保險單載明的過戶銀行所指定的倉庫，貨主在未向銀行歸還貸款前，貨物的權(quán)益屬于銀行。加貼這一條款后，在存?zhèn)}期間發(fā)生的火災(zāi)損失也包括在保險責(zé)任范圍。其責(zé)任從貨運責(zé)任終止時開始，到銀行收回貨主欠款解除對貨物權(quán)益時終止，但以運輸險責(zé)任終止時起算滿三十天為止。證明貨物原產(chǎn)地和制造地的文件，也是進(jìn)口國減免關(guān)稅的依據(jù)。根據(jù)WTO框架下的《原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)議》規(guī)定，確立原產(chǎn)地的標(biāo)準(zhǔn)是：完全獲得(Whollyobtained)和實質(zhì)性改變(Substantialtransformation)。2004年8月，國務(wù)院頒布了《中華人民共和國進(jìn)出口貨物原產(chǎn)地條例》，海關(guān)總署據(jù)此制定了相應(yīng)的實施細(xì)則。普惠制產(chǎn)地證（GSPFORMA）：由公司填寫，經(jīng)中國進(jìn)出口商品檢驗局審核蓋章，作為進(jìn)口國減免關(guān)稅的依據(jù)。歐洲經(jīng)濟(jì)共同體產(chǎn)地證明書，專門用于有配額的產(chǎn)品。對美國出口原產(chǎn)地聲明書：用于對美國出口須配額的商品。中國普通產(chǎn)地證：由下列機(jī)構(gòu)/公司簽發(fā)官方-國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局(GeneralAdministrationofQualitySupervision,InspectionandQuarantineofthePeople‘sRepublicofChina)-標(biāo)識“CIQ”，即CHINAINSPECTIONANDQUARANTINE的縮寫(前稱:中華人民共和國出入境商品檢驗檢疫局)

半官方-中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會（ChinaCouncilforthePromotionofInternationalTrade-CCPIT）即中國商會（ChinaChamberforInternationalCommerce）非官方-公司自己簽發(fā)信用證項下單據(jù)原產(chǎn)地證國際上的檢驗機(jī)構(gòu),有官方、民間私人或社團(tuán)經(jīng)營的。官方的檢驗機(jī)構(gòu)只對特定商品（糧食、藥物等）進(jìn)行檢驗，如美國食品藥物管理局（FDA）。民間檢驗機(jī)構(gòu)著名的有：瑞士日內(nèi)瓦通用鑒定公司（SGS）日本海外貨物檢驗株式會社（OMIC）美國保險人實驗室（UL）英國勞合氏公證行（Lloyd’sSurveyor）法國船級社（B.V）國際羊毛局（IWS）中國的檢驗機(jī)構(gòu)（屬民間檢驗機(jī)構(gòu)）1980年7月成立的中國進(jìn)出口商品檢驗總公司（ChinaNationalImport&ExportCommoditiesInspectionCorporation–“CCIC”）?，F(xiàn)更名為，中國檢驗認(rèn)證（集團(tuán)）有限公司（英文名稱：ChinaCertification＆Inspection（Group）Co.,Ltd.,–“CCIC”）。信用證項下單據(jù)檢驗證書國際商會于(ICC)己于2002年10月在羅馬全體會議上通過安（ICCPublicationNo.645)UCP500的補充說明內(nèi)容總則：如“Ltd”代替“Limited”,“mft”代替“manufacturer”,但“MNC123”不可代替“MNC132”。匯票及到期日計算發(fā)票：如發(fā)票上須表明受益人的名稱，但電傳號或傳真號可不出現(xiàn)。海運提單：可以“ToOrderofxxxxBank/Co.”,因為海運提單是貨權(quán)憑證。租船提單聯(lián)合提單空運提單：不可以“ToOrderofxxxxBank/Co.”,因為空運提單不是貨權(quán)憑證。公路、鐵路或內(nèi)陸貨運單據(jù)保險單原產(chǎn)地證附錄ISBP簡介InternationalStandardBankingPractice(ISBP)fortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits信用證審單之銀行操作國際標(biāo)準(zhǔn)國際商會(InternationalChamberofCommerce–ICC):是國際民間經(jīng)濟(jì)組織，它由世界上100多個國家的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會，包括商會、工業(yè)、商業(yè)、銀行、交通運輸?shù)刃袠I(yè)協(xié)會組成。中國商會（中國貿(mào)易促進(jìn)委員會）也是成員之一。國際商會于1919年10月在美國新澤西州大西洋城舉行國際貿(mào)易會議發(fā)起。1920年6月于巴黎成立，總部設(shè)在巴黎。主要規(guī)則（出版物）：跟單信用證統(tǒng)一慣例–ICCUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits(UCP500)。國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則–ICCINCOTERMS2000托收統(tǒng)一規(guī)則–ICCUniformRulesforCollections(URC522)信用證審單銀行操作國際標(biāo)準(zhǔn)-InternationalStandardBankingPractice(ISBP)fortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits國際備用證慣例–ICCInternationalStandbyPractices(ISP98)。跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP）歷程根據(jù)美國銀行委員會1926年的提議，國際商會以法國銀行聯(lián)合會1923年出版的信用證小冊子為基礎(chǔ)，于1929年發(fā)布了國際商會出版物74號《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的第一版。1933年，出版了第一個修訂本，編號是82號。1951年，出版了第二個修訂本，編號是151號。1962年，出版了第三個修訂本，編號是222號。1974年，出版了第四個修訂本，編號是290號。1984年，出版了第五個修訂本，編號是400號。1993年5月，發(fā)布了第六個修訂本，編號是500號，并于1994年1月1日起正式實行。國際商會花旗銀行如何為公司的業(yè)務(wù)拓展提供全面擔(dān)保

競投標(biāo)或提供設(shè)備或貨物

國內(nèi)買家一系列保函:如投標(biāo)、履約、預(yù)付款、質(zhì)量等備用信用證/保函業(yè)務(wù)研討花旗銀行可服務(wù)范圍：簽發(fā)各類保函，以支持公司的全面業(yè)務(wù)提供咨詢，定制特殊形式保函提供保函業(yè)務(wù)培訓(xùn)

供應(yīng)商

花旗銀行備用信用證/保函類別備用信用證StandbyL/C:

SBLCisusuallyusedtosupportloanrepayment,i.e.CitibankLocalbankSubsidiaryinChinaParentCo.

Investment

BorrowingSBLC違約事件:

借款人在貸款到期日未能還清向貸款銀行(一般來說,指本地銀行)所借的本金及其相應(yīng)的利息。備用信用證/保函類別投標(biāo)保函BidBond:

Thepurposeofabidbondistoensurethatthebidderdoesnotwithdraworalterhisbiddingbeforeadjudicationandthathewillacceptandsignthecontractifthetenderhasbeenawardedtohim,i.e.CitibankTenderco.oragentBidder

BiddingBidBond常見的違約事件:從開標(biāo)之日起到投標(biāo)文件有效期滿前，投標(biāo)方撤回投標(biāo)；或在收到中標(biāo)通知后三十(30)天內(nèi)，投標(biāo)方(中標(biāo)人)未能與招標(biāo)方簽訂合同；或

在收到中標(biāo)通知后三十(30)天內(nèi)，投標(biāo)方未能向招標(biāo)方出具可接受的履約保函。備用信用證/保函類別履約保函PerformanceBond:

Aperformancebondassurespaymenttothebeneficiaryintheeventthattheapplicantorthevendorhasnot,nottimely,notcompletelyornotproperlyfulfilledhisobligationsfromtheunderlyingcontract,i.e.CitibankBuyerSellerGoodsdeliveryP.Bond常見的違約事件:未能準(zhǔn)時交貨；或貨物有瑕疵；或

未能安裝調(diào)試；或未提供保養(yǎng)維修；等。如何管理常見的客戶要求:到期日在驗收后XX天；或交貨后保函金額遞減。等銀行管理中須注意的問題:如何確認(rèn)驗收文件有效；或交貨后保函金額遞減,所擔(dān)保的責(zé)任是否可以相應(yīng)遞減。等備用信用證/保函類別預(yù)付款保函AdvancePaymentGuarantee:

Advancepaymentguaranteesecurestherefund(repayment)ofadvancepaymentfromthebuyerincaseofanydefaultsbytheseller,i.e.CitibankBuyerSellerAdvancePaymentAdv.Pmt.Gtee違約事件:未能履行合約項下的責(zé)任(參見履約保函)。常見的客戶要求:起始日在受益人收到預(yù)付款后算起；或賠付款要加上預(yù)付款銀行存款利息。等如何管理銀行管理對策:起始日不可早于保函簽發(fā)日,具體日期以銀行收款記錄為準(zhǔn)；或最大利息額:(i)利率確定;(ii)最大期限自保函簽發(fā)日至到期日,具體日期以銀行收/付款記錄為準(zhǔn)。等備用信用證/保函類別質(zhì)量保函Quality(Warranty)Guarantee:

Gualityguaranteeisonekindofperformancebonds(guarantees)toassurethequalityofdeliveredgoodsorproject,i.e.CitibankBuyerSellerGoodsdeliveryQualityGtee違約事件:未能履行合約項下的質(zhì)保責(zé)任。常見的客戶要求:到期日在驗收后XX天；或憑檢驗證書為償付依據(jù)。等如何管理銀行管理中須注意的問題:如何確認(rèn)驗收文件有效(如獨立檢驗機(jī)構(gòu)的事先確定)；等備用信用證/保函類別海關(guān)保函CustomsGuarantee:

Suchguaranteeisrequiredbythecustomstosecurethepaymentobligationsbytheapplicant,i.e.CitibankCustomsApplicantGoodscleranceCustomsGtee違約事件:正常情況項下的交稅義務(wù)，如來料加工再出口免征進(jìn)口稅，會展物品免稅等。特殊案例：要求海關(guān)查扣相應(yīng)物品，而作財產(chǎn)保全擔(dān)保。備用信用證/保函類別法院財產(chǎn)保全保函CourtGuarantee:

Suchguaranteeisrequiredbythecourttosecurethepaymentobligationsbytheapplicantincaseofanyadversecourtjurisdiction,i.e.

CitibankCourtApplicantLegalproceedingsCourtGtee違約事件:在訴訟其間，應(yīng)法院要求而作財產(chǎn)保全擔(dān)保。備用信用證/保函類別提貨擔(dān)保ShippingGuarantee:

ShippingguaranteeisissuedtoallowanimportertotakepossessionofgoodsfromashippingcompanywhenthegoodsarriveatportbeforetheNegotiableB/Lisreceived.Itisawrittenindemnitybythebanktotheshippingcompany,i.e.CitibankShippingCo.BuyeroragentGoodstakingShippingGtee違約事件:擔(dān)保其間，第三方持正本提單來提貨。船舶保函詳析(一)

預(yù)付款1船舶保函主體付款尾款34

工程前期12投標(biāo)保函（投標(biāo)前）履約保函（中標(biāo)后）預(yù)付款保函（賣方收到預(yù)付款前或后）付款保函（三大節(jié)點）切割第一塊鋼板龍骨安裝下水試航質(zhì)量保函（完成首航MaidenVoyage）一般而言，船舶付款可分三個階段，銀行可針對工程前期競