國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法模版

擔(dān)保管理暫行辦法第一章總則第一條加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理、規(guī)范擔(dān)保行為、有效防范企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》及《國(guó)有企業(yè)擔(dān)保管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本辦法。第二條有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）及其全資或者控股子企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“子企業(yè)”）擔(dān)保管理工作適用本辦法。第三條本辦法所稱擔(dān)保是指企業(yè)以擔(dān)保名義與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人（以下稱“被擔(dān)保人”）不履行債務(wù)時(shí)，擔(dān)保人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)行為。擔(dān)保適用于借貸、買賣、貨物運(yùn)輸、加工承攬等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中。第四條本辦法所稱擔(dān)保合同包括保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同等?？梢允菃为?dú)訂立的書面合同，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。第五條擔(dān)保分為對(duì)內(nèi)擔(dān)保和對(duì)外擔(dān)保。對(duì)內(nèi)擔(dān)保是指集團(tuán)公司與子企業(yè)或子企業(yè)相互之間的擔(dān)保；對(duì)外擔(dān)保是指集團(tuán)公司或子企業(yè)與其參股企業(yè)、無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系企業(yè)之間的擔(dān)保。第六條企業(yè)提供擔(dān)保，應(yīng)遵循以下原則：（一）平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用原則。作為擔(dān)保行為的主體，企業(yè)享有平等自愿簽訂擔(dān)保合同的權(quán)利，并要嚴(yán)守允諾，講誠(chéng)實(shí)、守信用，任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)。（二）嚴(yán)格程序、審慎處置原則。企業(yè)在做出擔(dān)保決策前要嚴(yán)格按照有關(guān)程序?qū)?dān)保申請(qǐng)人的條件進(jìn)行審查，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行分析論證和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（三）依法擔(dān)保，規(guī)范運(yùn)作原則。嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策法規(guī)，完善企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保管理制度建設(shè)，規(guī)范擔(dān)保工作程序，確保擔(dān)保行為的合法、科學(xué)、規(guī)范。第七條集團(tuán)公司擔(dān)保由集團(tuán)本部統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)管理部是歸口管理部門；法律事務(wù)中心對(duì)擔(dān)保合同的合法性進(jìn)行審查，并在擔(dān)保合同履行過(guò)程中，提供法律協(xié)助。第八條集團(tuán)公司負(fù)有規(guī)范和指導(dǎo)所屬企業(yè)的擔(dān)保行為，并及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告擔(dān)保情況的責(zé)任，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。第二章?lián)?quán)限和范圍第九條集團(tuán)公司可以為全資、控股、參股企業(yè)，以及其他符合條件的境內(nèi)企業(yè)提供擔(dān)保；未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，子企業(yè)不得提供擔(dān)保。第十條集團(tuán)公司及子企業(yè)禁止為境外企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和個(gè)人提供擔(dān)保。第十一條集團(tuán)公司嚴(yán)格控制各級(jí)子企業(yè)擔(dān)保行為，實(shí)行申報(bào)審批制。為參股企業(yè)提供擔(dān)保的，應(yīng)按參股比例與其他股東共同承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，不得超過(guò)參股比例進(jìn)行擔(dān)保。第十二條原則上不得對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況非正常企業(yè)提供擔(dān)保。經(jīng)營(yíng)狀況非正常企業(yè)主要是指出現(xiàn)下列情況之一的企業(yè)：（一）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)虧損（政策性虧損除外）或資不抵債的；（二）存在拖欠銀行貸款本息不良記錄的；（三）涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或經(jīng)濟(jì)案件對(duì)其償債能力具有實(shí)質(zhì)不利影響的；（四）已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的；（五）與本企業(yè)發(fā)生過(guò)擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時(shí)足額交納擔(dān)保費(fèi)用的；（六）市國(guó)資委認(rèn)定的其他情況。第十三條在履行擔(dān)保責(zé)任過(guò)程中，遇有被擔(dān)保人進(jìn)入破產(chǎn)清算程序的，案件經(jīng)人民法院受理后，作為債權(quán)人應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)申報(bào)債權(quán)，依法行使追償權(quán)。第三章?lián)：捅粨?dān)保人的條件第十四條擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）具有企業(yè)法人資格，能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任；（二）具有良好的資信及代為償債能力；（三）具有本辦法規(guī)定的擔(dān)保權(quán)限。第十五條被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或其他主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記并辦理年檢手續(xù)；（二）獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，具備健全的管理機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)制度；（三）企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，具有按期還付本息能力；（四）無(wú)擠占挪用貸款資金，無(wú)逃廢銀行債務(wù)等不良信用記錄；（五）無(wú)重大經(jīng)濟(jì)糾紛；（六）最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)負(fù)債率原則上不高于70%（含）；（七）具有與擔(dān)保方對(duì)應(yīng)的資信等級(jí)和相應(yīng)的反擔(dān)保能力。第十六條被擔(dān)保人的融資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（一）符合所在地發(fā)展規(guī)劃和有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求；（二）符合所在地經(jīng)濟(jì)布局和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整要求；（三）不屬于高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目（包括任何形式的委托理財(cái)，投資股票、期貨、期權(quán)等）。第四章反擔(dān)保第十七條集團(tuán)公司及子企業(yè)在提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保（市屬企業(yè)之間采用等額互保的業(yè)務(wù)除外）。第十八條反擔(dān)保的形式主要包括保證、抵押、質(zhì)押，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和被擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、履約能力確定反擔(dān)保方式。第十九條反擔(dān)保合同和擔(dān)保合同的簽訂、履行等工作應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定；且應(yīng)在被擔(dān)保人提供反擔(dān)保后，方可與債權(quán)人簽署擔(dān)保合同。第二十條利用國(guó)際金融組織貸款、外國(guó)政府貸款項(xiàng)目的反擔(dān)保，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。第五章?lián)Ｐ问降诙粭l擔(dān)保的形式一般為：保證、抵押、質(zhì)押、留置等。第二十二條下列國(guó)有資產(chǎn)和企業(yè)不得設(shè)置抵押擔(dān)保：（一）國(guó)有劃撥土地使用權(quán)；（二）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議；（三）依法被查封、扣押、監(jiān)管的；（四）未辦理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記的；（五）依法不得抵押的其他國(guó)有資產(chǎn)。第二十三條抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值；國(guó)有資產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保的債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。第二十四條實(shí)行財(cái)產(chǎn)、權(quán)利抵押或質(zhì)押擔(dān)保的，依照法律程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)押物折價(jià)、拍賣或變賣處理時(shí)，抵押或質(zhì)押資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。第六章?lián)３绦虻诙鍡l集團(tuán)公司及子企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保的，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、以及公司章程的規(guī)定，履行內(nèi)部決策程序，由董事會(huì)審議并作出決議；超出董事會(huì)批準(zhǔn)權(quán)限的，由股東大會(huì)批準(zhǔn)。第二十六條集團(tuán)公司子企業(yè)提供擔(dān)保的，擔(dān)保人應(yīng)在履行內(nèi)部決策程序后報(bào)集團(tuán)公司審批。第二十七條報(bào)集團(tuán)公司審批的擔(dān)保項(xiàng)目，由企業(yè)正式行文報(bào)送。上報(bào)材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）擔(dān)保審批請(qǐng)示，具體說(shuō)明企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)的原因、擔(dān)保的主要債務(wù)情況說(shuō)明、擔(dān)保類型及擔(dān)保期限、擔(dān)保協(xié)議的主要條款、時(shí)間、金額等相關(guān)情況；（二）企業(yè)董事會(huì)（或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)）審議同意擔(dān)保的書面決議；（三）政府及有關(guān)部門出具的項(xiàng)目審批文件；（四）被擔(dān)保人的基本資料，主要包括：1.被擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)報(bào)告；2.被擔(dān)保人對(duì)于擔(dān)保債務(wù)還款計(jì)劃及資金來(lái)源的說(shuō)明；3.被擔(dān)保人融資項(xiàng)目的可行性分析報(bào)告；4.被擔(dān)保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和法人代碼證復(fù)印件；（五）反擔(dān)保方案及反擔(dān)保提供方具備實(shí)際承擔(dān)能力的相關(guān)證明；（六）法律意見(jiàn)書；（七）其他與擔(dān)保相關(guān)的資料。第二十八條發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定程序重新辦理申報(bào)審批手續(xù)：（一）擔(dān)保項(xiàng)目自備案之日起6個(gè)月內(nèi)未實(shí)施，需順延的；（二）擔(dān)保期間，需修改擔(dān)保合同中擔(dān)保的金額、范圍、責(zé)任和期限等主要條款的；（三）擔(dān)保期滿后需展期并需由企業(yè)繼續(xù)提供擔(dān)保的。第二十九條集團(tuán)公司在審查擔(dān)保申請(qǐng)資料的真實(shí)性、合法性，并對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的基礎(chǔ)上，按下列程序辦理?yè)?dān)保事項(xiàng)：（一）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部編制擔(dān)保業(yè)務(wù)審批報(bào)告，并簽署意見(jiàn)；（二）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部對(duì)擬決定的擔(dān)保事項(xiàng)和擬簽訂的擔(dān)保文件征求相關(guān)部門意見(jiàn)；（三）財(cái)務(wù)總監(jiān)或分管領(lǐng)導(dǎo)、法律事務(wù)中心對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)簽署審查意見(jiàn)后提交經(jīng)理辦公會(huì)審議；（四）經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后提交集團(tuán)董事會(huì)或股東大會(huì)決議批準(zhǔn)。第三十條集團(tuán)公司及子企業(yè)以下?lián)ｍ?xiàng)目須向市國(guó)資委備案：（一）對(duì)無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系企業(yè)的擔(dān)保：為同一擔(dān)保申請(qǐng)人提供擔(dān)保，累計(jì)擔(dān)保金額在1億元（含）以上或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)20%需繼續(xù)擔(dān)保的；累計(jì)擔(dān)?？傤~達(dá)到2億元以上或超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)30%以上需繼續(xù)擔(dān)保的。（二）企業(yè)對(duì)參股企業(yè)的擔(dān)保，擔(dān)保額超過(guò)或累計(jì)超過(guò)出資額的。第三十一條須向市國(guó)資委備案的擔(dān)保項(xiàng)目，集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)（或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)）決策后10個(gè)工作日內(nèi)提交相關(guān)資料。第七章?lián)：贤芾淼谌l擔(dān)保合同按下列程序和要求進(jìn)行管理：（一）債務(wù)主合同的修改、變更須經(jīng)擔(dān)保人同意，并重新簽訂擔(dān)保合同；（二）擔(dān)保合同一經(jīng)簽訂，未經(jīng)擔(dān)保人書面同意，債權(quán)、債務(wù)人不得轉(zhuǎn)讓權(quán)利和義務(wù)；（三）擔(dān)保合同的變更、修改、展期，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟⒅匦罗k理；（四）擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無(wú)效，擔(dān)保合同無(wú)效；主合同債務(wù)履行完畢后，被擔(dān)保人應(yīng)在10日內(nèi)通知擔(dān)保人。第八章?lián)１O(jiān)督第三十三條集團(tuán)公司及子企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)本企業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目的管理，建立健全擔(dān)保各項(xiàng)制度：（一）建立擔(dān)保財(cái)務(wù)臺(tái)賬，定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類整理歸檔和統(tǒng)計(jì)分析；（二）建立跟蹤和監(jiān)控制度，對(duì)被擔(dān)保企業(yè)以及擔(dān)保項(xiàng)目資金使用、財(cái)務(wù)狀況及債務(wù)主合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)按照管理層級(jí)上報(bào)并采取補(bǔ)救措施。第三十四條每年3月底之前，集團(tuán)公司根據(jù)市國(guó)資委要求匯總上報(bào)上一年度的對(duì)外擔(dān)保和對(duì)內(nèi)擔(dān)保情況（包括擔(dān)保申請(qǐng)人、擔(dān)保項(xiàng)目、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限等情況），并根據(jù)需要對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)抽查和定期督查。第三十五條對(duì)企業(yè)在提供擔(dān)保過(guò)程中有意瞞報(bào)情況，或者弄虛作假，提供虛假會(huì)計(jì)資料的，責(zé)令整改，依法作出處罰；對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人和其他直接責(zé)任人依法進(jìn)行行政處分和紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第三十六條對(duì)企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定提供擔(dān)保，或?qū)λ峁?dān)保項(xiàng)目不跟蹤，出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)又不及時(shí)報(bào)告，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人，視情節(jié)輕重，依法處以通報(bào)批評(píng)、行政處分、經(jīng)濟(jì)處分等處罰；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第三十七條企業(yè)負(fù)責(zé)人和有關(guān)工作人員在擔(dān)保