內(nèi)控體系建設(shè)介紹

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目錄

第一部分：關(guān)于我們國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI中國(guó)總部簡(jiǎn)介國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)簡(jiǎn)介國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)（theInternalControlInstitute，英文簡(jiǎn)稱ICI)是2002年美國(guó)《薩班斯——奧克斯利法案》(“Sarbanes-0xleyActof2002”，SOX，簡(jiǎn)稱《薩·奧法案》)出臺(tái)后成立的專門致力于內(nèi)部控制和公司治理的教育組織和智囊機(jī)構(gòu)，會(huì)長(zhǎng)：威廉E.佩里國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI創(chuàng)始人及會(huì)長(zhǎng)美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師美國(guó)質(zhì)量保證協(xié)會(huì)（QAI）的創(chuàng)始人和執(zhí)行董事曾擔(dān)任美國(guó)質(zhì)量管理協(xié)會(huì)（QAI）首席執(zhí)行官25年具有豐富的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，撰寫了50多本著作包括編寫美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)、參與由IBM資助的定義計(jì)算機(jī)控制的里程碑項(xiàng)目并且是美國(guó)馬科姆波多里奇國(guó)家質(zhì)量獎(jiǎng)評(píng)審員中方執(zhí)行機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介中經(jīng)安信息科技(北京)有限公司是國(guó)內(nèi)獨(dú)家與國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)(InternalControlInstitute)結(jié)成合作伙伴關(guān)系的公司。公司自成立以來(lái)，一直秉持科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)和與國(guó)際接軌的服務(wù)理念。公司最早引進(jìn)國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)以《薩奧法案》和COSO內(nèi)部控制框架標(biāo)準(zhǔn)開發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制和公司治理產(chǎn)品。為中國(guó)企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部控制系統(tǒng)框架、標(biāo)準(zhǔn)和指南提供參照體系，幫助企業(yè)開發(fā)基于信息技術(shù)環(huán)境下的內(nèi)部控制系統(tǒng)，提供全方位、專業(yè)化和可操作的實(shí)用評(píng)估工具及軟件。目前，中經(jīng)安公司已經(jīng)擁有一批具有內(nèi)部控制、公司治理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的國(guó)內(nèi)外專家，立足國(guó)內(nèi)，借鑒國(guó)際研發(fā)出一系列內(nèi)控教學(xué)課程。竭誠(chéng)為廣大已成長(zhǎng)起來(lái)的中國(guó)企業(yè)實(shí)現(xiàn)基業(yè)長(zhǎng)青、建成百年老店而不懈努力。國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI中國(guó)總部國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師資格認(rèn)證培訓(xùn)品牌供應(yīng)商全國(guó)1+N項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制師崗位技能職業(yè)培訓(xùn)唯一授權(quán)機(jī)構(gòu)實(shí)戰(zhàn)型內(nèi)控管理培訓(xùn)專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)中國(guó)就業(yè)促進(jìn)會(huì)會(huì)員單位我們的優(yōu)勢(shì) 問(wèn)題的關(guān)鍵我們的應(yīng)對(duì)注重風(fēng)險(xiǎn)與效率的協(xié)調(diào)在建立內(nèi)部控制體系，完善風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程中，一些企業(yè)擔(dān)心加強(qiáng)內(nèi)部控制會(huì)影響業(yè)務(wù)開展、降低運(yùn)營(yíng)效率，導(dǎo)致推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)時(shí)有疑慮或抵觸理順組織結(jié)構(gòu)，明確職責(zé)和流程，提高效率；通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加強(qiáng)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的關(guān)鍵控制，去除不必要控制點(diǎn)；不是簡(jiǎn)單地采取約束，而是約束和激勵(lì)手段并用；強(qiáng)調(diào)可操作性寫一份大而全的企業(yè)內(nèi)部控制制度也許并非難事，而如何將其有效推進(jìn)和執(zhí)行才是真正的難題，很多企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度非常完美，卻只是擺在桌上、掛在墻上讓客戶全面參與到項(xiàng)目過(guò)程中；不追求一步到位、大而全；流程化、表單化、智能化，提供大量可操作的管理工具，強(qiáng)化內(nèi)審內(nèi)控部門職能重視知識(shí)傳遞與持續(xù)改進(jìn)每個(gè)企業(yè)有自身獨(dú)特的業(yè)務(wù)流程和企業(yè)文化，企業(yè)管理人員對(duì)企業(yè)更為熟悉和了解，如果咨詢方案與企業(yè)實(shí)務(wù)變成兩張皮，則項(xiàng)目往往會(huì)失敗在項(xiàng)目結(jié)束后會(huì)對(duì)客戶企業(yè)進(jìn)行持續(xù)跟蹤和回訪，對(duì)實(shí)施中遇到的各種問(wèn)題進(jìn)行完善；提升企業(yè)內(nèi)控人員專業(yè)技能，既授之以魚，亦授之以漁考慮反舞弊及本土環(huán)境因素一些企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)和內(nèi)控建設(shè)時(shí)，或?qū)ξ璞罪L(fēng)險(xiǎn)重視不夠，或?qū)ξ覈?guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境了解不足，或缺乏相應(yīng)的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致內(nèi)控制度形同虛設(shè)在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)時(shí)，結(jié)合本土環(huán)境因素，充分考慮潛在的舞弊風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)職責(zé)分離、完善流程、強(qiáng)化記錄與核查等控制手段來(lái)防范舞弊先進(jìn)的信息技術(shù)很多企業(yè)往往沒(méi)有借助信息系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)部控制的針對(duì)化管理，使得內(nèi)部控制建設(shè)難以低成本而有效的實(shí)施我們有豐富的企業(yè)信息系統(tǒng)對(duì)接實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，并能很好地協(xié)助客戶建設(shè)相應(yīng)的內(nèi)控信息化系統(tǒng)第二部分：內(nèi)控體系建設(shè)的必要性滿足監(jiān)管要求法律法規(guī)要求：貫徹我國(guó)新《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及適應(yīng)財(cái)政部會(huì)、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、國(guó)資委、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等部門發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等相關(guān)規(guī)定的必然要求。上市公司要求：上市是客戶公司的重要舉措和歷史性機(jī)遇，滿足合規(guī)性要求放在首位，確保上市不因內(nèi)控審計(jì)成為障礙。同時(shí)企業(yè)有義務(wù)接受上市地的證券監(jiān)管制度約束，并需要在資本市場(chǎng)上樹立良好的形象。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求：建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，加強(qiáng)企業(yè)管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的客觀需要。持續(xù)發(fā)展要求：建立統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)部控制制度，使公司各項(xiàng)規(guī)章制度成為一個(gè)有機(jī)的統(tǒng)一體，成為系統(tǒng)性、實(shí)用性、可操作性、完整性、合法性和包容性很強(qiáng)的內(nèi)部管理制度，將更為有效地體現(xiàn)公司管理理念和要求。專業(yè)化要求：如何在各種企業(yè)內(nèi)控規(guī)范要求的框架下建立一套內(nèi)控體系是一項(xiàng)全新的工作，這就需要根據(jù)相關(guān)法規(guī)的要求，結(jié)合專業(yè)機(jī)構(gòu)提供的工具、方法和建議，建設(shè)客戶公司的內(nèi)部控制體系。提升公司管理水平建立內(nèi)部控制規(guī)范體系是企業(yè)提升管理水平的自身需求。內(nèi)部控制規(guī)范體系的建立及實(shí)施狀況，關(guān)系到企業(yè)的興衰成敗。完善的內(nèi)控將使公司的經(jīng)營(yíng)管理更加有效，對(duì)于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，具有重要意義。內(nèi)部控制體系建設(shè)是公司有效通過(guò)資源配置實(shí)現(xiàn)最終業(yè)務(wù)目標(biāo)的內(nèi)部協(xié)調(diào)機(jī)制，不同公司根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)及管理偏好有不同的控制重點(diǎn)，涉及人力資源、資金、自然資源、社會(huì)資源、政府資源等，內(nèi)部控制系統(tǒng)通過(guò)企業(yè)內(nèi)部資源配置、協(xié)調(diào)監(jiān)督管理、事后反饋等方式，最終實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)，為客戶提供價(jià)值。保證公司持續(xù)健康發(fā)展企業(yè)需要加強(qiáng)內(nèi)部控制以保證公司持續(xù)健康發(fā)展，業(yè)務(wù)的擴(kuò)張和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化要求相應(yīng)的調(diào)整企業(yè)的組織管控和管理流程。典型的企業(yè)組織演變模型，下圖所示。第三部分：企業(yè)內(nèi)控體系團(tuán)隊(duì)建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)階段團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)企業(yè)內(nèi)控部門（籌）負(fù)責(zé)人及工作人員：培訓(xùn)對(duì)象：企業(yè)內(nèi)控部負(fù)責(zé)人及工作人員。培訓(xùn)主題：企業(yè)內(nèi)部控制崗位技能理論與實(shí)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容：為企業(yè)內(nèi)控從業(yè)人員提供系統(tǒng)專業(yè)內(nèi)控技能培訓(xùn)。培訓(xùn)目的：為企業(yè)組建內(nèi)控部門提供合格人才。培訓(xùn)時(shí)間：3-5天或貫穿整個(gè)咨詢項(xiàng)目培訓(xùn)師資：待定企業(yè)項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)培訓(xùn)：培訓(xùn)對(duì)象：企業(yè)中層以上領(lǐng)導(dǎo)。培訓(xùn)主題：企業(yè)咨詢項(xiàng)目啟動(dòng)動(dòng)員培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容：項(xiàng)目背景介紹，項(xiàng)目組成員介紹，項(xiàng)目?jī)?nèi)容及目標(biāo)，項(xiàng)目組工作安排，項(xiàng)目關(guān)鍵成功因素。項(xiàng)目背景介紹、項(xiàng)目組成員介紹、項(xiàng)目?jī)?nèi)容及目標(biāo)成果、項(xiàng)目組工作安排、項(xiàng)目成功關(guān)鍵因素等。目的是讓員工理解目標(biāo)成果、項(xiàng)目組工作安排、項(xiàng)目成功關(guān)鍵因素等。培訓(xùn)目的：讓員工理解本次咨詢的意義、咨詢公司的工作方法、咨詢項(xiàng)目的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、咨詢過(guò)程中咨詢師需要客戶方的哪些配合等，保證咨詢項(xiàng)目順利實(shí)施。培訓(xùn)時(shí)間：1-2小時(shí)。培訓(xùn)師資：咨詢項(xiàng)目經(jīng)理等。企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)現(xiàn)狀分析團(tuán)隊(duì)交流培訓(xùn)對(duì)象：企業(yè)中層以上領(lǐng)導(dǎo)。培訓(xùn)主題：企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的現(xiàn)狀、問(wèn)題分析培訓(xùn)內(nèi)容：(1)通過(guò)對(duì)比制造行業(yè)先進(jìn)水平，分析企業(yè)目前內(nèi)控體系建設(shè)中存在的問(wèn)題，并結(jié)合企業(yè)的特點(diǎn)，指出問(wèn)題存在原因及相應(yīng)的解決方法；(2)構(gòu)建全面的企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)思維，尋求在通貨膨脹，資源緊缺的環(huán)境下，運(yùn)營(yíng)管理改善的有效方法；培訓(xùn)目的：跳出國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)的內(nèi)部控制框架，從COSO內(nèi)控框架入手結(jié)合五部委內(nèi)控指引，打造企業(yè)自己的內(nèi)控系統(tǒng)。培訓(xùn)時(shí)間：0.5天培訓(xùn)師資：咨詢項(xiàng)目經(jīng)理等。企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)解決方案交流培訓(xùn)培訓(xùn)對(duì)象：企業(yè)中層以上領(lǐng)導(dǎo)。培訓(xùn)主題：企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)解決方案溝通交流培訓(xùn)內(nèi)容：講解咨詢方案形成的過(guò)程；講解咨詢方案中每一塊內(nèi)容：包括內(nèi)控體系建設(shè)的方法、內(nèi)控體系建設(shè)在企業(yè)中的應(yīng)用及與各崗位的關(guān)系；培訓(xùn)目的：讓員工通過(guò)培訓(xùn)掌握咨詢方案與自身工作的關(guān)系，并努力參與對(duì)咨詢方案的修改提出建議。培訓(xùn)時(shí)間：1-2天培訓(xùn)師資：ICI專家以及咨詢項(xiàng)目經(jīng)理等。企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)解決方案實(shí)施輔導(dǎo)培訓(xùn)對(duì)象：企業(yè)中層以上領(lǐng)導(dǎo)，相應(yīng)模塊員工。培訓(xùn)主題：企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)解決方案實(shí)施輔導(dǎo)。培訓(xùn)內(nèi)容：內(nèi)控體系建設(shè)解決方案每一模塊需要實(shí)現(xiàn)的工作目標(biāo)內(nèi)控體系建設(shè)解決方案實(shí)施中各相關(guān)崗位的責(zé)任；實(shí)施過(guò)程中可能遇到問(wèn)題的解決方法；其它與實(shí)施相關(guān)的知識(shí)培訓(xùn)。培訓(xùn)目的：通過(guò)培訓(xùn)提高企業(yè)員工對(duì)項(xiàng)目解決方案的掌握程度，提升企業(yè)員工的信心，促進(jìn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)范化。培訓(xùn)時(shí)間：1-2天培訓(xùn)師資：ICI專家以及咨詢項(xiàng)目經(jīng)理等。第四部分：解決思路、工作任務(wù)及工作成果建立一流規(guī)范化管理的企業(yè)企業(yè)建立內(nèi)控體系過(guò)程中需要了解的問(wèn)題：內(nèi)控體系建設(shè)分階段解決思路（部分）階段模塊內(nèi)容實(shí)例：其中以內(nèi)控管理診斷模塊為例，需要明確內(nèi)控目標(biāo)，對(duì)流程制度進(jìn)行梳理，對(duì)比COSO的內(nèi)控要素標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行差異分析。對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理的診斷往往是以COSO三維框架為依據(jù)，結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)，選擇某一維度為主線，在其他兩個(gè)維度展開差異分析和評(píng)價(jià)。項(xiàng)目工作實(shí)施程序項(xiàng)目啟動(dòng)階段項(xiàng)目啟動(dòng)階段確定項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組?根據(jù)項(xiàng)目要求確定由雙方主要領(lǐng)導(dǎo)組成的項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，直接監(jiān)督管理項(xiàng)目的開展；?確定雙方項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人；?確定需要外聘的專家、高級(jí)顧問(wèn)和內(nèi)部顧問(wèn)人選；確定項(xiàng)目計(jì)劃?由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確定項(xiàng)目開展計(jì)劃：項(xiàng)目詳細(xì)目標(biāo)，結(jié)構(gòu)細(xì)化，時(shí)間進(jìn)度，人員要求和其他后勤準(zhǔn)備；?根據(jù)經(jīng)驗(yàn)提出初步計(jì)劃建議；?準(zhǔn)備項(xiàng)目開展所需的資料、表格等；確定聯(lián)合工作組?根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃要求成立由雙方相關(guān)人員組成的聯(lián)合項(xiàng)目工作組，明確具體分工和職責(zé)；?擬定工作計(jì)劃和時(shí)間進(jìn)度；?擬定調(diào)查分析計(jì)劃；?針對(duì)項(xiàng)目需要對(duì)聯(lián)合工作組成員進(jìn)行培訓(xùn)。項(xiàng)目分析階段調(diào)查分析管理狀況全面調(diào)查?雖然項(xiàng)目要解決一個(gè)或幾個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，顧問(wèn)組仍會(huì)全面了解企業(yè)發(fā)展歷史、戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)理念、組織、管理狀況、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀等?企業(yè)高層經(jīng)理和各部門經(jīng)理訪談，了解工作中存在問(wèn)題和改進(jìn)需求；?根據(jù)需要并征得客戶同意進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查和重點(diǎn)訪談；?主持和開展座談會(huì)、討論會(huì)，聽取各方面人員的意見和要求；?根據(jù)需要，了解客戶競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況及產(chǎn)業(yè)鏈情況。針對(duì)項(xiàng)目重點(diǎn)進(jìn)行深入調(diào)研?針對(duì)項(xiàng)目設(shè)定的重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入調(diào)研，例如：深入了解流程各環(huán)節(jié)的目標(biāo)、負(fù)責(zé)人或流轉(zhuǎn)單據(jù)；深入了解相關(guān)制度、實(shí)際執(zhí)行情況或制度不能執(zhí)行的原因；?利用分析工具對(duì)企業(yè)存在的問(wèn)題進(jìn)行診斷，并進(jìn)一步調(diào)研、驗(yàn)證；?形成風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。內(nèi)控框架梳理各體系之間關(guān)系，搭建內(nèi)控框架?找出各體系之間的共同點(diǎn)和不同點(diǎn)，分析體系之間的銜接；?根據(jù)相關(guān)法規(guī)要求、各管理體系特點(diǎn)、公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際搭建內(nèi)控體系框架。方案交流階段體系建立內(nèi)控體系建立的影響素?公司管理現(xiàn)狀?上市公司要求?COSO5要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督與改進(jìn)?進(jìn)一步發(fā)展的需要形成內(nèi)控體系文件?覆蓋企業(yè)管理項(xiàng)職能?覆蓋COSO框架5要素?覆蓋上市公司18（重點(diǎn)12項(xiàng)）項(xiàng)規(guī)范要求:組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資產(chǎn)管理、研究與開發(fā)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)（采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、全面預(yù)算、合同管理、資金活動(dòng)）?形成《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》測(cè)試運(yùn)行評(píng)估與測(cè)試在完成內(nèi)控體系的建設(shè)工作后，將協(xié)助客戶或者客戶聘請(qǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行評(píng)估測(cè)試，并形成內(nèi)部控制差距表，根據(jù)情況對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行完善和調(diào)整，以達(dá)到控制目標(biāo)。運(yùn)營(yíng)調(diào)試推廣實(shí)施方案實(shí)施階段支持輔導(dǎo)實(shí)施支持對(duì)客戶公司內(nèi)控體系運(yùn)行情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和輔導(dǎo)，非常愿意就管理改善的實(shí)施與客戶公司有進(jìn)一步的合作項(xiàng)目實(shí)施工作成果項(xiàng)目工作成果文本成果：1.《內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析報(bào)告》：包括內(nèi)控管理現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等；2.《內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案》：包括工作方式、工作成果、工作進(jìn)度、人員安排、培訓(xùn)安排、工作措施；3.《內(nèi)部控制體系框架》：包括但不限于體系建設(shè)目標(biāo)、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、框架、工作組織結(jié)構(gòu)等；4.《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》：風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制措施等；5.《年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告》：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況、內(nèi)部控制有效性等；6.制度文件修編：復(fù)核內(nèi)部控制體系建設(shè)過(guò)程中涉及的制度文件，提出修改意見，并協(xié)助企業(yè)修編完畢。非文本成果：項(xiàng)目開展中，公司需要舉辦針對(duì)各層次人員的內(nèi)控培訓(xùn)，提升相關(guān)部門和人員的內(nèi)控意識(shí)和操作技能。我們的特色在于在咨詢過(guò)程中手把手的教會(huì)各崗位的具體負(fù)責(zé)人員掌握內(nèi)控體系的要求，懂得如何在平時(shí)的工作中進(jìn)行內(nèi)控工作，并且具有內(nèi)控體系自我評(píng)價(jià)和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題解決問(wèn)題的能力。在咨詢結(jié)束后，公司內(nèi)部人員能夠全面掌握并且有能力識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)加以控制，我們不僅是輸血，而且增強(qiáng)造血功能。在培訓(xùn)過(guò)程中，高級(jí)管理人員可以獲得國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)頒發(fā)的“國(guó)際注冊(cè)內(nèi)控師”證書，骨干管理人員可以獲得人力資源與社會(huì)保障部中國(guó)就業(yè)指導(dǎo)中心頒發(fā)的內(nèi)部控制師崗位技能職業(yè)培訓(xùn)證書，確保形成的內(nèi)控體系能夠長(zhǎng)期持久的運(yùn)行。第五部分：項(xiàng)目實(shí)施組織與團(tuán)隊(duì)

階段ICI咨詢組職能客戶公司組職能啟動(dòng)階段項(xiàng)目介紹,實(shí)行項(xiàng)目啟動(dòng)所需培訓(xùn)針對(duì)客戶企業(yè)選拔的未來(lái)內(nèi)控團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行真正的全程實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)，為客戶企業(yè)建立自己的內(nèi)控團(tuán)隊(duì)提供合格人選，使企業(yè)在ICI咨詢項(xiàng)目完畢后能夠使用自有人員建立企業(yè)自己的內(nèi)控團(tuán)隊(duì)。提供所需情況以及相應(yīng)資料項(xiàng)目分析階段確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、方法和流程，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和評(píng)估模板，組織項(xiàng)目人員共同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)信息收集、梳理、分析與評(píng)價(jià)；組織內(nèi)控診斷的研討與座談，實(shí)施內(nèi)控診斷，撰寫內(nèi)控診斷報(bào)告；按照ICI咨詢?nèi)藛T的要求提供資料和情況，和ICI咨詢?nèi)?/p>