財務(wù)崗位職責(zé)流程（共7篇）

第75頁共75頁財務(wù)崗位職責(zé)流程〔共7篇〕第1篇：財務(wù)崗位職責(zé)工作流程財務(wù)崗位職責(zé)和工作流程一、崗位職責(zé)1、科學(xué)合理的制定規(guī)章制度及工作流程。根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算方法及本錢核算方法。2、根據(jù)規(guī)定的本錢、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性；審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定；審核出納全部報銷憑證，保證其正確性。3、監(jiān)控公司本錢費用狀況，監(jiān)視各部門的經(jīng)費支出，對異常情況要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報并采取措施。4、準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)展會計核算，填制和審核會計憑證；登記總帳和各類明細(xì)帳，將總賬與報表、明細(xì)賬核對；對款項的收付，貨物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進(jìn)展核算。5、正確計算收入、費用、本錢，正確處理財務(wù)成果。6、負(fù)責(zé)編制科目匯總表,根據(jù)科目匯總表編制公司月度財務(wù)報表、年度會計報表。及時、準(zhǔn)確、真實、完好地提供各種會計信息，如實反映公司消費經(jīng)營狀況，提出改良財務(wù)管理工作的建議和措施，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠根據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。8、負(fù)責(zé)公司稅金的計算、抄稅、申報和解繳工作。9．驗收并保管增值稅進(jìn)項發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)。嚴(yán)格按照《會計檔案管理方法》的規(guī)定及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的搜集、裝訂、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。10．及時購置各類發(fā)票，根據(jù)搜集完好的業(yè)務(wù)資料，開具發(fā)票并及時逐筆登記記錄，加強(qiáng)票據(jù)的日常管理，對票據(jù)的領(lǐng)取、使用、繳銷、結(jié)存等情況進(jìn)展專門登記，核對相關(guān)部門人員票據(jù)領(lǐng)用情況。11．按時(15號前)編制報送公司規(guī)定的各種內(nèi)部報表：業(yè)務(wù)匯總表、網(wǎng)上銷售明細(xì)表，網(wǎng)上銷售利潤核算表，每月催促并核查倉庫盤點報表等。12、根據(jù)合同、采購申購單、工作聯(lián)絡(luò)單、進(jìn)貨發(fā)票、采購匯總表,出入庫單，審核采購數(shù)量、價格、品種、供給商是否準(zhǔn)確、符合要求，確定付款期限,提出付款申請，交總經(jīng)理審批。13、充分做好準(zhǔn)備工作，配合完成每年審計事務(wù)所的財務(wù)審計工作。14、負(fù)責(zé)每年公司的工商年檢,一般納稅人資格年檢、稅務(wù)局年度所得稅匯算清交核查等。15、按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真貫徹有關(guān)財經(jīng)政策、法規(guī)、組織，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，組織會計人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷進(jìn)步業(yè)務(wù)素質(zhì)。16、遵守《會計人員職業(yè)道德》，適時組織財務(wù)人員進(jìn)展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷進(jìn)步會計人員的業(yè)務(wù)程度，管理和監(jiān)視各崗位財務(wù)人員履行職責(zé)，對財務(wù)人員進(jìn)展考核。17、負(fù)責(zé)組織制定本科內(nèi)部會計監(jiān)視管理制度及對各項財務(wù)會計工作定期研究、建議、布置、檢查、落實；對會計崗位進(jìn)展合理設(shè)置、分工并適時調(diào)整。及時有效處理各項臨時問題。18、催促按時清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆賬，加強(qiáng)對報表的審查，做到及時、準(zhǔn)確，并按時報送有關(guān)部門。19、審核出納提請的集中支付受權(quán)憑證及用款方案并上報財務(wù)經(jīng)理；對二級財務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)展檢查與指導(dǎo)；對密碼器的簽發(fā)實行分級限額受權(quán)，以確保資金平安；20、保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料，及時整理、裝訂，按期送檔案室收檔保存。21、優(yōu)質(zhì)高效地完成由總經(jīng)理根據(jù)公司開展需要而規(guī)定的其他任務(wù)，并向總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)。二、日常業(yè)務(wù)核算方面的詳細(xì)要求：1、固定資產(chǎn)核算方面：〔1〕會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理方法；〔2〕參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理方案；〔3〕負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算和有關(guān)報表的編制；〔4〕計算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理資金；〔5〕參與固定資產(chǎn)的清查盤點。2、材料物資核算方面：〔1〕會同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理方法；〔2〕審查匯編材料物資的采購資金方案；〔3〕負(fù)責(zé)材料物資的明細(xì)核算；〔4〕會同有關(guān)部門編制材料物資方案本錢目錄；〔5〕配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；〔6〕參與材料物資的清查盤點。3、庫存商品核算方面：〔l〕負(fù)責(zé)庫存商品的明細(xì)分類核算；〔2〕會同有關(guān)部門編制庫存商品方案本錢目錄；〔3〕配合有關(guān)部門制定庫存商品的最低、最高限額；〔4〕參與庫存商品的清查盤點。4、工資核算方面：〔1〕監(jiān)視工資基金的使用；〔2〕審核發(fā)放工資、獎金；〔3〕負(fù)責(zé)工資的明細(xì)核算；〔4〕負(fù)責(zé)工資分配的核算；〔5〕計提應(yīng)付福利費和工會經(jīng)費等費用。5、本錢核算方面：〔1〕擬定本錢核算方法；〔2〕制定本錢費用方案；〔3〕負(fù)責(zé)本錢管理根底工作；〔4〕核算工程本錢和期間費用；〔5〕編制本錢費用報表并進(jìn)展分析^p；6、收入、利潤核算方面：〔1〕負(fù)責(zé)編制收入、利潤方案；〔2〕辦理銷售款項結(jié)算業(yè)務(wù)；〔3〕負(fù)責(zé)收入和利潤的明細(xì)核算；〔4〕負(fù)責(zé)利潤分配的明細(xì)核算；〔5〕編制收入和利潤報表；〔6〕協(xié)助有關(guān)部門對產(chǎn)成品進(jìn)展清查盤點。7、資金核算方面：〔1〕擬定資金管理和核算方法；〔2〕編制資金收支方案；〔3〕負(fù)責(zé)資金調(diào)度；〔4〕負(fù)責(zé)資金籌集的明細(xì)分類核算；〔5〕負(fù)責(zé)企業(yè)各項投資的明細(xì)分類核算。8、往來結(jié)算方面：〔l〕建立往來款項結(jié)算手續(xù)制度；〔2〕辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)；〔3〕負(fù)責(zé)往來款項結(jié)算的明細(xì)核算。9、總賬報表方面：〔l〕負(fù)責(zé)登記總賬；〔2〕負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財務(wù)會計報表；3〕負(fù)責(zé)管理睬計憑證和財務(wù)會計報表。10、稽核會計方面：〔l〕審查財務(wù)本錢方案；〔2〕審查各項財務(wù)收支；〔3〕復(fù)核會計憑證和財務(wù)會計報表。三、財務(wù)崗位賬務(wù)處理工作流程：〔一〕每月日常賬務(wù)處理流程圖〔二〕月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金1．結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方小稅科目查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金各附加小稅科目的明細(xì)賬→將當(dāng)月各稅種存在借方發(fā)生額的金額作記錄→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)平借：管理費用—房產(chǎn)稅—土地使用稅—車船使用稅貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交房產(chǎn)稅—應(yīng)交土地使用稅—應(yīng)交車船使用稅2．結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅〔1〕結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬→將當(dāng)月應(yīng)交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項稅額—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額—應(yīng)交增值稅—已交稅金—本年數(shù)—應(yīng)交增值稅—已交稅金—出口交稅—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅〔2〕轉(zhuǎn)出當(dāng)月未交或多交的增值稅根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細(xì)賬計算出其貸方余額同借方余額的差額→編制相應(yīng)的會計分錄將差額轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅或如下：借：應(yīng)交稅金—未交增值稅貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅3．計提當(dāng)月主營業(yè)務(wù)稅金及附加查詢以及計算出當(dāng)月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營業(yè)務(wù)收入→根據(jù)國家以及地方稅收政策計算出各稅費金額→根據(jù)計算出的金額編制相應(yīng)的會計分錄借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加管理費用—印花稅—工會經(jīng)費貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅—應(yīng)交教育附加—應(yīng)交地方性教育費附加—應(yīng)交印花稅其他應(yīng)交款—工會經(jīng)費4．計提當(dāng)月所得稅按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤總額扣除不需要納稅工程計提當(dāng)月的所得稅。借：所得稅貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅〔二〕復(fù)核會計憑證將出納崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進(jìn)展逐個復(fù)核→發(fā)現(xiàn)有編制會計憑證出現(xiàn)過失的情況→提請各核算崗改正〔其中出現(xiàn)的異常過失應(yīng)先征求財務(wù)經(jīng)理意見后才能予以改正〕→將憑證中含有需要抵扣的增值稅進(jìn)項稅額抵扣聯(lián)或運輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號→傳稅務(wù)崗驗票以及編制抵扣聯(lián)清單→將已復(fù)核的會計憑證按憑證號順序清理整齊〔三〕編制以及出具會計報表將所有已經(jīng)過人工復(fù)核的會計憑證在微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)展逐個復(fù)核→將所有賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)復(fù)核的憑證進(jìn)展電腦記賬→通過微機(jī)中的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)展所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生存→復(fù)核所有已生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確→對已核準(zhǔn)無誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)展電腦記賬→出具會計報表→交由財務(wù)經(jīng)理審定→審定無誤后將其復(fù)印假設(shè)干份→填寫用章審批單到檔案室請章后蓋公司蓋→再蓋上“法定代表人．財務(wù)總監(jiān)．財務(wù)部門負(fù)責(zé)人”三章→再將會計報表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期注：每月的財務(wù)會計報表應(yīng)在下月的10日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)?！菜摹尘幹埔约俺鼍邥媹蟊砀阶⒏骱怂銔徧峁┑南嚓P(guān)資料收齊→編制會計報表附注→復(fù)印→在財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)注：每月的財務(wù)會計報表附注應(yīng)在下月的15日之前出具?！参濉尘幹瓶靾蟀凑展鞠掳l(fā)的快報要求先編制表樣→再逐個查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當(dāng)月的各所需科目余額填制報表→交財務(wù)經(jīng)理審查→將審定無誤的快報打印→上報至上級部門。注：每月的快報應(yīng)在當(dāng)月最后一天下班前予以傳出?！擦尘幹曝攧?wù)分析^p報告每季末待財務(wù)報表出具之后向相關(guān)核算崗搜集財務(wù)分析^p報告所需資料和信息→編制財務(wù)分析^p報告→交總經(jīng)理審查→將審定后的財務(wù)分析^p報各打印→復(fù)印假設(shè)干份→向總經(jīng)理請示后下發(fā)相關(guān)人員注：3月和9月為季度財務(wù)分析^p．6月和12月為半年和年度財務(wù)分析^p；每季的財務(wù)分析^p報告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)?！财摺尘幹片F(xiàn)金流量預(yù)測表每季度過后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測表與資金實際發(fā)生數(shù)予以核對→從微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)中逐個查詢經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細(xì)→并編制上季度預(yù)測數(shù)與實際發(fā)生數(shù)比照分析^p表→再根據(jù)下一季度的資金使用方案和經(jīng)營規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預(yù)測表→交總經(jīng)理審查→將審定后的現(xiàn)金流量預(yù)測表打印→復(fù)印假設(shè)干份→向總經(jīng)理請示后下發(fā)相關(guān)人員。注：現(xiàn)金流量預(yù)測表應(yīng)在下一季度開場月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。〔八〕搜集員工考核資料當(dāng)月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務(wù)部〔除總經(jīng)理外〕各員工→催促其填寫當(dāng)月的工作方案→當(dāng)月完后催促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)→將小結(jié)收齊→交總經(jīng)理考核注：員工月度考核表應(yīng)在下一個月8日之前收齊?！簿拧彻芾硇怨ぷ?、嚴(yán)格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度，復(fù)核會計憑證，保證會計核算質(zhì)量。2、在制定內(nèi)部會計核算以及財務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)立性建議。3、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理加強(qiáng)公司財務(wù)會計管理工作，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為。4、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理有效施行對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監(jiān)交工作。5、不定期組織本錢核算小組或各會計核算崗位的經(jīng)歷交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會，不定期組織旨在進(jìn)步財務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)歷交流。6、妥善管理好財務(wù)會計部日常的瑣碎小事。7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四、賬務(wù)會計科目設(shè)置工程會計核算及科目設(shè)置根據(jù)建造合同法準(zhǔn)那么中的規(guī)定，根據(jù)詳細(xì)施工工程進(jìn)展設(shè)置，現(xiàn)將主要會計科目匯總?cè)缦拢骸惨弧彻こ淌┕は喈?dāng)于消費企業(yè)的“消費本錢”科目。主要核算各工程本錢及毛利。下面設(shè)置“合同本錢”和“毛利”兩個二級科目。1、工程施工—合同本錢，核算工程合同本錢，在合同本錢下，設(shè)置以下明細(xì)科目：〔1〕人工費〔工程∕部門核算〕〔2〕材料費〔工程∕部門核算〕〔3〕機(jī)械使用費〔工程∕部門核算〕〔4〕其他直接費〔工程∕部門核算〕〔5〕分包本錢〔工程∕部門核算〕〔6〕間接費用間接費用下設(shè)置以下明細(xì)科目管理人員工資〔工程∕部門核算〕職工福利費〔工程∕部門核算〕固定資產(chǎn)使用費〔工程∕部門核算〕低值易耗品攤銷〔工程∕部門核算〕辦公費〔工程∕部門核算〕差旅費〔工程∕部門核算〕財產(chǎn)保險費〔工程∕部門核算〕2、工程施工—毛利，核算工程毛利〔詳細(xì)的設(shè)置根據(jù)企業(yè)需要選擇〕。〔二〕機(jī)械作業(yè)該科目主要是針對建筑企業(yè)有單獨的設(shè)備管理部門為各工程提供設(shè)備發(fā)生的費用及內(nèi)部結(jié)算的臺班的核算。相當(dāng)于制造企業(yè)的“輔助消費本錢”科目。有條件的單位，可以針對本公司的設(shè)備設(shè)置單機(jī)核算，準(zhǔn)備核算每臺大型或者主要設(shè)備每個臺班的耗用本錢。通常情況下，應(yīng)當(dāng)設(shè)置以下明細(xì)科目：工資及附加〔部門∕設(shè)備核算〕燃料及動力〔部門∕設(shè)備核算〕折舊費〔部門∕設(shè)備核算〕配件及修理費〔部門∕設(shè)備核算〕間接費用〔部門∕設(shè)備核算〕〔三〕應(yīng)收賬款1、應(yīng)收工程款〔往來單位核算〕核算根據(jù)工程進(jìn)度報表或者結(jié)算的應(yīng)收賬款。2、應(yīng)收銷貨款〔往來單位核算〕核算施工企業(yè)應(yīng)收產(chǎn)品銷售貨款。3、應(yīng)收質(zhì)保金〔往來單位核算〕根據(jù)合同及結(jié)算業(yè)主暫扣的工程質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。〔四〕應(yīng)付賬款1、應(yīng)付購貨款〔往來單位核算〕核算應(yīng)付購貨款、設(shè)備款等。2、應(yīng)付分包款〔往來單位核算〕核算應(yīng)付分包工程款。3、暫估應(yīng)付款〔往來單位核算〕核算暫估入賬的款項〔包括材料暫估入賬及分包工程款的暫估入賬〕。4、應(yīng)付質(zhì)保金〔往來單位核算〕核算應(yīng)付分包單位的質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日?！参濉彻こ探Y(jié)算〔往來單位∕工程核算〕核算根據(jù)業(yè)主進(jìn)度報表簽證資料或者工程結(jié)算的款項?！擦持鳡I業(yè)務(wù)收入〔手工帳可不用以下明細(xì)科目，只需按工程設(shè)置明細(xì)科目即可〕。1、目的本錢〔目的本錢下設(shè)置以下明細(xì)科目〕〔1〕人工工資〔工程∕部門核算〕〔2〕材料費〔工程∕部門核算〕〔3〕機(jī)械使用費〔工程∕部門核算〕〔4〕其他直接費〔工程∕部門核算〕〔5〕間接費用〔工程∕部門核算〕2、稅金〔工程∕部門核算〕3、勞動保護(hù)費〔工程∕部門核算〕4、公司管理費〔工程∕部門核算〕5、公司利潤〔工程∕部門核算〕其他會計核算科目根據(jù)賬務(wù)的需求進(jìn)展添加核算。第2篇：財務(wù)崗位職責(zé)與工作流程財務(wù)部制度及崗位職責(zé)為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連接性，根據(jù)實際運行情況特作如下規(guī)定：財務(wù)管理的根本任務(wù)和方法：1.籌集資金和有效使用資金，監(jiān)視資金正常運行，維護(hù)資金平安，努力進(jìn)步公司經(jīng)濟(jì)效益。2.做好財務(wù)管理根底工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的方案、控制、核算、分析^p和考核工作。3.加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以進(jìn)步會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。4.監(jiān)視公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合企業(yè)管理部門定期進(jìn)展財產(chǎn)清查。5.按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析^p和考核崗位職責(zé)1.根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合本單位特點，負(fù)責(zé)擬訂本單位會計核算的有關(guān)工作細(xì)那么和詳細(xì)規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織施行。2．參與擬訂財務(wù)方案，審核、分析^p、監(jiān)視預(yù)算和財務(wù)方案的執(zhí)行情況。3．準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)展會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進(jìn)展核算。4準(zhǔn)確計算收入、費用、本錢，正確計算和處理財務(wù)成果，詳細(xì)負(fù)責(zé)編制本單位月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。5負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。7負(fù)責(zé)會計監(jiān)視。根據(jù)規(guī)定的本錢、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。8及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的搜集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。9進(jìn)展財會資訊分析^p和評價，向管理者提供及時、可靠的財務(wù)資訊和有關(guān)工作建議。10負(fù)責(zé)掌管財務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。11.負(fù)責(zé)核算各部門預(yù)算表〔25號之前需要交到財務(wù)部〕借款報銷流程1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用處及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)外表不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否那么不可以再借款。2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用處妥當(dāng)前方可簽字審批。3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財務(wù)會計審核后再由總經(jīng)理確認(rèn)落實并簽字，總經(jīng)理簽字后視為財務(wù)部可以支付該款項。4、財務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。5、借款超1000元以上需要經(jīng)部門經(jīng)理審批，超過1000元以上需要總經(jīng)理審批。注：借款人是部門經(jīng)理的需由總經(jīng)理簽字。日常費用報銷流程1、因工作需要購置物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購方案)，經(jīng)行政部、財務(wù)部和總經(jīng)理審核同意前方可采購；2、購置物品，兩種方式：〔1〕采購員憑采購申請單到財務(wù)部出納處領(lǐng)取采購款，掛個人借款，等采購?fù)瓿珊筇顚憟箐N單〔確保提供正規(guī)發(fā)票〕，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)部審核，并由總經(jīng)理簽字同意，沖個人款?！?〕采購員個人先墊付，憑采購申請單先填寫報銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財務(wù)部審核，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取采購款項。3、差旅費，須填寫出差申請單及借款申請單，出差人員回公司后一周內(nèi)必須完成報銷工作。4、報銷人將原始票據(jù)〔正規(guī)發(fā)票〕粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單外表不得涂抹。5、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項費用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。6、部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務(wù)部，由財務(wù)部審核簽字確認(rèn)。財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原那么：(1)、審核單據(jù)粘貼是否標(biāo)準(zhǔn)，字跡有無涂抹；(2)、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；(3)、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。假設(shè)以上四條有一項不符合規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。7、報銷人持有財務(wù)部復(fù)核后的費用報銷單，上報總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務(wù)部付款。8、報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務(wù)部，出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款。如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。9、其他報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。原始憑證粘貼整理方法為了標(biāo)準(zhǔn)報賬，進(jìn)步工作效率，減少臺前等候時間，也便于日后查賬，現(xiàn)將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務(wù)部報賬的同志提早按以下要求做好相關(guān)工作。1、票據(jù)分類。對于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)展分類，如辦公用品、資料費、市內(nèi)交通費、差旅費、設(shè)備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費報銷單中的工程再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單后邊；2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)反面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)粘貼，防止將票據(jù)貼出票外。不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到裝訂要求；3、假如同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；4、票據(jù)比擬多時可使用多張粘貼紙；5、對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)反面，沿裝訂線粘貼，超出局部可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。第3篇：財務(wù)崗位職責(zé)與工作流程作流程2023年4月19日1財務(wù)崗位職責(zé)與工財務(wù)部制度及崗位職責(zé)為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連接性，根據(jù)實際運行情況特作如下規(guī)定：財務(wù)管理的根本任務(wù)和方法：1.籌集資金和有效使用資金，監(jiān)視資金正常運行，維護(hù)資金平安，努力進(jìn)步公司經(jīng)濟(jì)效益。2.做好財務(wù)管理根底工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的方案、控制、核算、分析^p和考核工作。3.加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以進(jìn)步會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。4.監(jiān)視公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合企業(yè)管理部門定期進(jìn)展財產(chǎn)清查。5.按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析^p和考核文檔僅供參考崗位職責(zé)1.根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合本單位特點，負(fù)責(zé)擬訂本單位會計核算的有關(guān)工作細(xì)那么和詳細(xì)規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織施行。2．參與擬訂財務(wù)方案，審核、分析^p、監(jiān)視預(yù)算和財務(wù)方案的執(zhí)行情況。3．準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)展會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進(jìn)展核算。4準(zhǔn)確計算收入、費用、本錢，正確計算和處理財務(wù)成果，詳細(xì)負(fù)責(zé)編制本單位月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。5負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。7負(fù)責(zé)會計監(jiān)視。根據(jù)規(guī)定的本錢、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批32023年4月19日文檔僅供參考手續(xù)是否符合公司規(guī)定。8及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的搜集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。9進(jìn)展財會資訊分析^p和評價，向管理者提供及時、可靠的財務(wù)資訊和有關(guān)工作建議。10負(fù)責(zé)掌管財務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。11.負(fù)責(zé)核算各部門預(yù)算表〔25號之前需要交到財務(wù)部〕借款報銷流程1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用處及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)外表不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否那么不可以再借款。2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用處妥當(dāng)前方可簽字審批。3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財務(wù)會計審核后再由總經(jīng)理確認(rèn)落實并簽字，總經(jīng)理簽字后視為財務(wù)部可以支付該款項。4、財務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一42023年4月19日文檔僅供參考項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。5、借款超1000元以上需要經(jīng)部門經(jīng)理審批，超過1000元以上需要總經(jīng)理審批。注：借款人是部門經(jīng)理的需由總經(jīng)理簽字。日常費用報銷流程1、因工作需要購置物品，需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購方案)，經(jīng)行政部、財務(wù)部和總經(jīng)理審核同意前方可采購；2、購置物品，兩種方式：〔1〕采購員憑采購申請單到財務(wù)部出納處領(lǐng)取采購款，掛個人借款，等采購?fù)瓿珊筇顚憟箐N單〔確保提供正規(guī)發(fā)票〕，經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)部審核，并由總經(jīng)理簽字同意，沖個人款。〔2〕采購員個人先墊付，憑采購申請單先填寫報銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財務(wù)部審核，并由總經(jīng)理簽字同52023年4月19日文檔僅供參考意，方可向出納支取采購款項。3、差旅費，須填寫出差申請單及借款申請單，出差人員回公司后一周內(nèi)必須完成報銷工作。4、報銷人將原始票據(jù)〔正規(guī)發(fā)票〕粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單外表不得涂抹。5、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項費用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。6、部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務(wù)部，由財務(wù)部審核簽字確認(rèn)。財務(wù)部審核應(yīng)本著以下原那么：(1)、審核單據(jù)粘貼是否標(biāo)準(zhǔn)，字跡有無涂抹；(2)、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；(3)、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。假設(shè)以上四條有一項不符合規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。7、報銷人持有財務(wù)部復(fù)核后的費用報銷單，上報總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務(wù)部付款。8、報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務(wù)部，出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款。如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。62023年4月19日文檔僅供參考9、其它報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。原始憑證粘貼整理方法為了標(biāo)準(zhǔn)報賬，進(jìn)步工作效率，減少臺前等候時間，也便于日后查賬，現(xiàn)將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務(wù)部報賬的同志提早按以下要求做好相關(guān)工作。1、票據(jù)分類。對于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)展分類，如辦公用品、資料費、市內(nèi)交通費、差旅費、設(shè)備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費報銷單中的工程再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單后邊；2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)反面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)粘貼，防止將票據(jù)貼出票外。不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到裝訂要求；3、假如同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；4、票據(jù)比擬多時可使用多張粘貼紙；5、對于比粘貼紙大的票據(jù)或其它附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左72023年4月19日文檔僅供參考側(cè)反面，沿裝訂線粘貼，超出局部可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。2023年4月19日8第4篇：財務(wù)崗位職責(zé)與工作流程原始憑證粘貼整理方法為了標(biāo)準(zhǔn)報賬，進(jìn)步工作效率，減少臺前等候時間，也便于日后查賬，現(xiàn)將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務(wù)部報賬的同志提早按以下要求做好相關(guān)工作。1、票據(jù)分類。對于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)展分類，如辦公用品、資料費、市內(nèi)交通費、差旅費、設(shè)備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費報銷單中的工程再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單后邊；2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)反面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)粘貼，防止將票據(jù)貼出票外。不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到裝訂要求；3、假如同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；4、票據(jù)比擬多時可使用多張粘貼紙；5、對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)反面，沿裝訂線粘貼，超出局部可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。精選資料第5篇：財務(wù)部財務(wù)主管崗位職責(zé)及流程。財務(wù)主管工作職責(zé)流程財務(wù)負(fù)責(zé)人崗工作一、財務(wù)主管工作職責(zé)1、全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理工作。2、組織制定、完善財務(wù)管理制度、財務(wù)各崗工作職責(zé)、工作績效及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)視執(zhí)行。3、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，審核日常費用報銷，組織財務(wù)人員正確、及時、完好地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時進(jìn)展賬務(wù)登記。4、定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符。5、監(jiān)視審核公司全面的資金調(diào)配，資金、資產(chǎn)的管理工作，保證日常合理開支需要的正常供給。6、審查財務(wù)人員外聯(lián)工作，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù)所等，保證按時納稅，按照國家稅法和其他規(guī)定，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金，催促有關(guān)崗位人員及時辦理手續(xù)。7、加強(qiáng)日常財務(wù)管理和本錢控制，開展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財務(wù)收支；按期聚集、計算和分析^p本錢控制情況，加強(qiáng)本錢控制和管理。8、制定年度、季度財務(wù)方案，編制及組織施行財務(wù)預(yù)算報告，審核好公司年、季度本錢、利潤、資金、費用等經(jīng)濟(jì)活動分析^p，定期檢查、監(jiān)視、考核方案的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和控制方案的施行。6、做好本錢、會計核算和分析^p工作，及時提供真實的會計核算資料；提出改良意見和建議，為公司消費經(jīng)營決策提供根據(jù)。7、審核公司的會計報表：年、季、月度各種財務(wù)會計報表，搞好年度會計決算工作。8、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)，充當(dāng)高層領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)管理助手。二、財務(wù)主管工作流程〔一〕文件管理監(jiān)視：應(yīng)收應(yīng)付合同、報價單、應(yīng)收未收應(yīng)付未付款憑證管理、監(jiān)視，印章正常使用，庫存。1、應(yīng)收應(yīng)付合同管理——→每月8日前采購需把所有已簽合同交應(yīng)付會計——→每月10日應(yīng)付會計提交財務(wù)部負(fù)責(zé)人電子檔應(yīng)付合同目錄表和合同——→審查新增合同條款與逾期合同監(jiān)管。注：合同、報價單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。2、報價單管理——→應(yīng)付會計搜集交由財務(wù)主管——→主管監(jiān)視報價單內(nèi)容信息完好性、信息變動情況、存檔檢查，價格執(zhí)行監(jiān)視，條款查閱——→報價單隨合同定期更新，業(yè)務(wù)部、采購主導(dǎo)——→應(yīng)收會計、應(yīng)付會計協(xié)助及復(fù)核——→報價單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。3、應(yīng)收未收、應(yīng)付未付——→銷售開好送貨單、物流單交到應(yīng)收應(yīng)付會計——→應(yīng)收、應(yīng)付會計都需做好對賬和制作憑證管理——→憑證要做好管理——→每月財務(wù)主管不定期抽查憑證——→確保憑證完好無缺。4、印章正常使用——→所有由應(yīng)付會計保管——→應(yīng)付會計及時更新文件目錄——→每月15日前更新好文件目錄交由財務(wù)主管簽名——→應(yīng)付會計做好印章的正常使用——→使用前需與財務(wù)主管商議是否適用再給予蓋章。注：文件與印章的使用范圍為辦理公司業(yè)務(wù)所需，需蓋公章的文件統(tǒng)一由企業(yè)法人〔或受權(quán)委托人〕完成。5、庫存監(jiān)管——→每月底應(yīng)付會計需與消費部進(jìn)展庫存盤點——→盤點結(jié)果交財務(wù)主管復(fù)核——→發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧及時處理?！捕呈罩Ч芾肀O(jiān)視：日常收支簽呈審批，現(xiàn)金銀行收支管理，資金管理。1、日常收支審批：收入嚴(yán)格執(zhí)行“公司管理制度第二章：財務(wù)管理制度”審批。收支復(fù)核后，交出納登記現(xiàn)金日記1第1頁。共8頁。賬。2、現(xiàn)金銀行收支管理：不出現(xiàn)現(xiàn)金銀行入賬不及時，賬錢不相符，挪用公款，虛報行為。3、轉(zhuǎn)賬時間：下午16：30后不安排大額〔5000以上〕出賬。大額付款需提早一天申請。4、資金管理：現(xiàn)金與銀行資金正常周轉(zhuǎn)，現(xiàn)金存放的平安監(jiān)視，賬目日清月結(jié)，賬錢相符。應(yīng)付資金的方案，不出現(xiàn)因付款安排不及時造成的投訴。5、公司罰款所得計入福利基金，用于總經(jīng)理確認(rèn)支出。〔三〕負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付監(jiān)視管理：負(fù)責(zé)客戶賬單、貨款回收監(jiān)視。應(yīng)收貨款、應(yīng)收土建收據(jù)開具，應(yīng)付賬款監(jiān)視。1、應(yīng)收監(jiān)視管理：財務(wù)主管每月不定期抽查，抽查結(jié)果以電子檔形式存檔。應(yīng)收賬款資料組成：有發(fā)貨單，物流單，客戶確認(rèn)簽章回傳的對賬單1份，記賬聯(lián)收據(jù)，發(fā)票簽收條。此組資料為收款的有效憑據(jù)，獨立存檔，待貨款回收后才能抽出放入記賬憑證，不得喪失。2、應(yīng)收檢查：銷售開單、會計對賬，異常增減，發(fā)貨單開具要標(biāo)準(zhǔn)。3、貨款回收：運費回收據(jù)客戶合同及歷史收款進(jìn)度跟蹤運費回收，有因回單、異常或價格等因素影響對賬和運費回收的，及時理解情況與業(yè)務(wù)溝通，解決不了的反應(yīng)總經(jīng)理。新合作客戶嚴(yán)格按合同結(jié)算條款回收運費。4、每月10號前應(yīng)收、應(yīng)付會計出具應(yīng)收應(yīng)付賬賬齡表交財務(wù)主管審查，檢查對賬單準(zhǔn)確性，注銀行明細(xì)賬不能出現(xiàn)有待查款。5、收入支出證明單：每天10點30前完成復(fù)核簽字，整理交李總簽字。6、應(yīng)付賬款管理：據(jù)本錢費用支付標(biāo)準(zhǔn)審批，按約定時間及時安排付款，不得因支付不及時造成的供給商投訴。結(jié)月結(jié)款時入庫單、送貨單未交的待提交后再給予結(jié)算。7、應(yīng)收異常賠款：要及時向賠款單位提供加蓋公司印章的“賠款函”，同時通知供給商，并讓對方簽字回傳?！菜摹硤蟊砉芾肀O(jiān)視：破損表、異常費用表、客戶利潤分析^p表、薪資表、財務(wù)報表、費用本錢占比、費用本錢預(yù)處復(fù)工。1、異常運費責(zé)任表：3號應(yīng)付會計制作發(fā)銷售部——→銷售部確認(rèn)后——→發(fā)消費部確認(rèn)后——→發(fā)財務(wù)主管——→交總經(jīng)理審閱，監(jiān)管待處理破損，登記的貨損損壞情況與責(zé)任人的定義是否相符。每月10日完成。2、客戶利潤分析^p表：據(jù)已統(tǒng)計好的客戶利潤表復(fù)核。3、薪資表：公司招聘各崗位人員據(jù)公司架構(gòu)圖套入，由人事部更新各城市各崗位薪資市場價，進(jìn)展比照，有薪資差異的及時反應(yīng)部門負(fù)責(zé)人分析^p確認(rèn)。應(yīng)付會計工資表完成后——→上交財務(wù)主管復(fù)核——→23日上交李總審批。4、損益表：復(fù)核據(jù)公司核算要求“分土建、展示用品出具的利潤表”；費用本錢占比分析^p：據(jù)費用本錢占收入比例分析^p；資產(chǎn)負(fù)債表：分析^p公司負(fù)債資產(chǎn)率；費用本錢預(yù)算：據(jù)歷史數(shù)據(jù)出具次年的費用本錢數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)人員年終獎與公司利潤掛勾，年度利潤減去未回收的應(yīng)收賬款計算。財務(wù)人員年終獎與本錢費用控制掛勾。〔五〕往來賬管理監(jiān)視：其他應(yīng)收款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、庫存，押金單每月更新季度盤點。1、往來賬管理監(jiān)視與異常處理：據(jù)科目余額表核查：其他應(yīng)收、應(yīng)付款，預(yù)收、預(yù)付賬款，庫存。押金單每月更新季度盤點〔公司押金單原件及租賃合同原件存應(yīng)付會計處，祥有目錄〕。異常的跟蹤確認(rèn)處理。2、部門備用金監(jiān)管：預(yù)支崗位備用金人員請假、調(diào)崗、離任、春節(jié)放假時需把備用金交回財務(wù)處。〔六〕稅務(wù)管理監(jiān)視：記賬申報監(jiān)視，、企業(yè)年檢、銀行年審監(jiān)視。期限延期管理?！财摺迟Y產(chǎn)管理監(jiān)視：公司車輛，消費機(jī)器、消費用具、辦公、廚房、倉庫用具更新、編號、使用情況與報廢補(bǔ)充管理?！舶恕巢块T人員管理、部門間工作協(xié)調(diào)、異常處理：做好工作檢查，績效考核，培訓(xùn)，人員溝通、分析^p，請假交接監(jiān)視。1、部門人員管理：做好全盤工作的檢查。請假的同事做好書面交接。2、部門人員操作培訓(xùn)：據(jù)崗位績效考核表，在每月初考核時安排培訓(xùn)。2第2頁。共8頁。3、部門人員溝通：按時每月與人員開展獨立溝通1次，及時理解員工工作動態(tài)與意向，對員工做好分析^p。每月15日18：00前向總經(jīng)理提交員工溝通記錄。4、執(zhí)行力：公司管理制度與員工手冊的執(zhí)行與倡導(dǎo)。5、周例會安排：每周三18：00前向總經(jīng)理發(fā)送周例會內(nèi)容。6、月總結(jié)：每月8日18：00前向行政主管發(fā)送月總結(jié)與次月工作方案。7、財務(wù)制度：制度的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。8、績效考核：工程的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。9、操作流程：流程的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。10、績效互評：16日前完成主管經(jīng)理級績效互評?！簿拧池?fù)責(zé)印章、管理?！彩迟Y產(chǎn)審核1、貨幣資金審核證實貨幣資金余額的存在性、完好性、收付業(yè)務(wù)的合法性調(diào)查理解貨幣資金內(nèi)部賬表——→查驗簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根——→抽驗資金收付款憑證——→核實收入貨幣資金收款收據(jù)——→檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫存現(xiàn)金盤點表——→檢查不相容職務(wù)劃分情況——→檢查貨幣資金收付憑證管理〔1〕庫存現(xiàn)金審查首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，編制“現(xiàn)金結(jié)余”表。會計主管人員和出納在場的情況下清點現(xiàn)金，并作記錄。填制“庫存現(xiàn)金清點表”，該表由出納員、會計人員共同簽字，作為審核工作底稿。庫存現(xiàn)金清點表應(yīng)反映實際庫存現(xiàn)金清點數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實是否相符。即有無溢缺?！?〕現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1至2個月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證?！?〕銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。2、存貨審核證實存貨的存在性、完好性、所有權(quán)歸屬、計價的正確性、采購與銷售的合法性、分類的正確性抽查局部采購業(yè)務(wù)文件，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)——→抽查局部存貨出庫業(yè)務(wù)，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)——→審查存貨管理制度——→抽查盤點記錄〔1〕材料的審查材料采購的審查：審查訂貨合同——→審查材料的驗收入庫情況——→審查材料采購本錢，查看采購本錢的構(gòu)成工程是否正確，采購費用分配比例是否合理，采購本錢是否合法、正確。采購本錢的計算方法是否正確——→審查在途材料——→審查材料采購的賬務(wù)處理〔2〕庫存材料審查盤點庫存材料，時間安排在結(jié)賬日或接近結(jié)賬日〔3〕材料出庫的審查對消費領(lǐng)用材料應(yīng)核實消費方案，核查發(fā)出材料的計價，揭露弄虛作假的行為3、應(yīng)收賬款審核〔1〕證實應(yīng)收款項的存在性、正確性、銷售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實性檢查不相容職責(zé)的劃分——→驗證期末余額的合理性——→抽查客戶賬齡分析^p表——→審查銷貨折扣與收款的合理性——→審核壞賬損失的賬簿記錄及相應(yīng)的手續(xù)4、固定資產(chǎn)審核3第3頁。共8頁?！?〕證實固定資產(chǎn)的存在性、完好性、分類的正確性、所有權(quán)的歸屬、計價的正確性、折舊方法的選用及其計算的正確性。深化理解固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制——→驗證固定資產(chǎn)的新增手續(xù)——→驗證固定資產(chǎn)的退廢手續(xù)——→抽驗固定資產(chǎn)驗收報告——→檢查固定資產(chǎn)賬、卡的設(shè)置情況〔2〕本質(zhì)性審查①固定資產(chǎn)入賬價值的審查②固定資產(chǎn)增加與減少的審查③固定資產(chǎn)折舊的審查④固定資產(chǎn)結(jié)存的審查〔十一〕收入、本錢與費用審核1、主營業(yè)務(wù)收入審核〔1〕證實主營業(yè)務(wù)收入的真實性、分類的合理性、賬務(wù)處理的正確性審查銷貨合同——→檢查崗位職責(zé)的執(zhí)行——→銷貨制度的執(zhí)行〔2〕本質(zhì)性審查①分析^p檢查主營業(yè)務(wù)收入的變動趨勢——→將企業(yè)的年度主營業(yè)務(wù)收入與該年度方案數(shù)比照理解方案完成程度，與上年度相比理解其變動趨勢。②驗證主營業(yè)務(wù)收入的真實性——→索取產(chǎn)品出庫單存根、銷貨發(fā)票副本和有關(guān)明細(xì)賬，互相核對——→審閱一定數(shù)量的產(chǎn)品發(fā)運單、銷貨發(fā)票副本、結(jié)算憑證、有關(guān)明細(xì)賬，根據(jù)消費經(jīng)營和結(jié)算方式，確定銷售收入的實現(xiàn)③核查主營業(yè)務(wù)收入會計處理的正確性。發(fā)票和銷貨合同的審查——→審查發(fā)票和銷貨合同，采取重點抽查。審查銷售收入計算是否正確——→審查根據(jù)結(jié)算方式選用不同的方法與相關(guān)賬戶進(jìn)展比照，查明收入的入賬金額是否正確。核實主營業(yè)務(wù)收入的截止期——→一般可對決算日前后一周有關(guān)收入的記錄進(jìn)展檢查、核實，核對有關(guān)的發(fā)票、運單及其他單據(jù)，確認(rèn)收入截止期是否正確無誤④銷售退回、折讓及折扣的審查銷貨退回的審查——→銷貨退回的合理性——→退回批準(zhǔn)手續(xù)的性——→退回賬務(wù)處理的正確性。折扣和折讓的審查——→折扣和折讓的合理性——→折扣和折讓沖減當(dāng)期銷售收入，進(jìn)而影響利潤，因此折扣和折讓應(yīng)符合公司有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)重點審查。折扣和折讓的真實性——→折扣和折讓必須經(jīng)過銷售部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，按規(guī)定程序例行手續(xù)。2、產(chǎn)品本錢審核〔1〕證實本錢形成的真實性、合規(guī)性、本錢會計處理的正確性、計算的正確性〔2〕調(diào)查理解并描繪產(chǎn)品本錢的內(nèi)部控制——→審查產(chǎn)品本錢方案——→審查產(chǎn)品本錢管理責(zé)任制的執(zhí)行——→審查本錢根底工作〔3〕本質(zhì)性審查①產(chǎn)品本錢開支范圍合規(guī)性的審查②直接材料費的審查直接材料耗用量的審查——→直接材料計價的審查——→直接材料費用分配的審查③直接人工費的審查審查直接人工費的真實性——→審查工資結(jié)算的正確性——→審查工資分配的正確性——→審查職工福利費計提及分配的正確性——→審查直接人工費賬務(wù)處理的正確性4第4頁。共8頁。④制造費用的真實性審查制造費用的真實性——→審查制造費用工程的合規(guī)性——→審查制造費用會計處理的正確性⑤輔助消費費用的審查審查輔助消費費用的歸集——→審查輔助消費費用的分配⑥在產(chǎn)品本錢的審查審查在產(chǎn)品結(jié)存量——→審查在產(chǎn)品的計價方法⑦產(chǎn)成品本錢的審查審查產(chǎn)成品數(shù)量——→審查產(chǎn)品本錢的計算3、費用審核〔1〕審核目的證實費用分類的合規(guī)性、正確性、開支的合理性、賬務(wù)處理的正確性〔2〕內(nèi)部控制理解并描繪費用內(nèi)部控制——→索取并審查費用方案、預(yù)算及執(zhí)行情況——→抽取有關(guān)憑證、檢查費用審批手續(xù)——→檢查費用賬戶的設(shè)置、登記及憑證保管〔3〕本質(zhì)性審查分析^p主要費用的變動趨勢——→審查費用開支的真實性與合規(guī)性——→核查期間費用的截止日期——→審查費用會計處理的正確性〔十二〕利潤審核1、審核目的證實利潤形成的真實性、合法性、會計處理的正確2、內(nèi)部控制理解描繪利潤的內(nèi)部控制——→審查利潤方案——→審查崗位責(zé)任制的執(zhí)行——→查驗會計處理程序3、本質(zhì)性審查〔1〕產(chǎn)品銷售利潤的審查審查產(chǎn)品銷售利潤的合規(guī)性——→產(chǎn)品銷售內(nèi)容應(yīng)符合企業(yè)財務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格分清與其他業(yè)務(wù)利潤的界限，計算方法符合規(guī)定審查產(chǎn)品銷售利潤組成工程的真實性和賬務(wù)處理的正確性——→①產(chǎn)品銷售本錢計價是否正確：審閱“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”等。查核采用的計價方法是否前后一致，應(yīng)注意采用方案本錢核算時，結(jié)轉(zhuǎn)本錢的同時是否同時結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)產(chǎn)品本錢差異，有無為調(diào)節(jié)利潤而人為多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)本錢的現(xiàn)象。②銷售本錢的結(jié)轉(zhuǎn)是否符合配比原那么——→審閱“產(chǎn)品銷售本錢明細(xì)賬”并與“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”相核對，檢查實現(xiàn)銷售收入與結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢的產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格及入賬時間的一致性，確認(rèn)是否遵循了收入與本錢、費用互相配比的原那么，如發(fā)現(xiàn)有多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)本錢的現(xiàn)象，應(yīng)擴(kuò)大審核范圍?！?〕其他銷售利潤的審查①審查材料銷售收入審查材料銷售的合法性——→審查材料銷售手續(xù)的合規(guī)性——→審查材料銷售賬務(wù)處理的正確性②審查其他業(yè)務(wù)支出的真實性5第5頁。共8頁。③審查其他業(yè)務(wù)支出賬務(wù)處理的正確性〔4〕營業(yè)外收支的審查①營業(yè)外收入的審查審查營業(yè)外收入的合法性——→審查營業(yè)外收入數(shù)額的正確性——→審核營業(yè)外收入賬務(wù)處理的正確性②營業(yè)外支出的審查審查營業(yè)外支出的合規(guī)性——→審查營業(yè)外支出數(shù)額的正確性——→審查營業(yè)外支出賬務(wù)處理的正確性〔5〕利潤總額的審查在完成利潤形成各組成工程的真實性、合法性和正確性審查的根底上，審閱“本年利潤”賬戶并核對其與相關(guān)賬戶記錄的一致性、復(fù)算利潤形成，證實其正確性。〔6〕凈利潤的審查審查所得稅征收范圍——→審查所得稅的計稅根據(jù)——→審查所得稅率和稅額的計算——→審查所得稅的減免——→審查所得稅會計處理〔十三〕編制財務(wù)分析^p報告每季末待總賬會計財務(wù)報表出具之后搜集財務(wù)分析^p報告所需資料和信息——→編制財務(wù)分析^p報告——→交總經(jīng)理查閱——→將審定后的財務(wù)分析^p報各打印存檔注：3月和9月為季度財務(wù)分析^p．6月和12月為半年和年度財務(wù)分析^p；每季的財務(wù)分析^p報告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)?！彩摹乘鸭瘑T工考核資料當(dāng)月月初將員工月度考核表評定——→審查其當(dāng)月的工作方案——→當(dāng)月完后催促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)——→將小結(jié)收齊注：員工月度考核表應(yīng)在下一個月12日之前收齊?！彩濉彻芾硇怨ぷ?、嚴(yán)格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度，復(fù)核會計憑證，保證會計核算準(zhǔn)確無誤。2、加強(qiáng)公司財務(wù)會計管理工作，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為。3、有效施行對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監(jiān)交工作。4、妥善管理好財務(wù)會計部日常的瑣碎小事。5、定期組織對公司進(jìn)展常規(guī)審核和不定期專項審核，根據(jù)審核中發(fā)現(xiàn)的問題提出改良建議，并為公司的考核提供相關(guān)資料。6、參與公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的制定，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一公司財務(wù)核算管理。7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?！彩彻ぷ饕?、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2、理解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目的明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。6第6頁。共8頁。4、熟悉公司各類財務(wù)管理制度，熟悉現(xiàn)行各種稅法。5、理解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。6、工作目的明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。員工確認(rèn)〔簽名〕：廣州中古藝人展示用品公司負(fù)責(zé)人審批：第7頁7。共8頁執(zhí)行日期：2023年月日。歡送您的下載，資料僅供參考！致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，籌劃案方案書，學(xué)習(xí)資料等等打造全網(wǎng)一站式需求8第8頁。共8頁第6篇：財務(wù)部財務(wù)主管崗位職責(zé)及流程制度編號：ZGYR202306001財務(wù)主管工作職責(zé)流程財務(wù)負(fù)責(zé)人崗工作一、財務(wù)主管工作職責(zé)1、全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理工作。2、組織制定、完善財務(wù)管理制度、財務(wù)各崗工作職責(zé)、工作績效及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)視執(zhí)行。3、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，審核日常費用報銷，組織財務(wù)人員正確、及時、完好地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時進(jìn)展賬務(wù)登記。4、定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符。5、監(jiān)視審核公司全面的資金調(diào)配，資金、資產(chǎn)的管理工作，保證日常合理開支需要的正常供給。6、審查財務(wù)人員外聯(lián)工作，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù)所等，保證按時納稅，按照國家稅法和其他規(guī)定，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金，催促有關(guān)崗位人員及時辦理手續(xù)。7、加強(qiáng)日常財務(wù)管理和本錢控制，開展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財務(wù)收支；按期聚集、計算和分析^p本錢控制情況，加強(qiáng)本錢控制和管理。8、制定年度、季度財務(wù)方案，編制及組織施行財務(wù)預(yù)算報告，審核好公司年、季度本錢、利潤、資金、費用等經(jīng)濟(jì)活動分析^p，定期檢查、監(jiān)視、考核方案的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和控制方案的施行。6、做好本錢、會計核算和分析^p工作，及時提供真實的會計核算資料；提出改良意見和建議，為公司消費經(jīng)營決策提供根據(jù)。7、審核公司的會計報表：年、季、月度各種財務(wù)會計報表，搞好年度會計決算工作。8、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)，充當(dāng)高層領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)管理助手。二、財務(wù)主管工作流程〔一〕文件管理監(jiān)視：應(yīng)收應(yīng)付合同、報價單、應(yīng)收未收應(yīng)付未付款憑證管理、監(jiān)視，印章正常使用，庫存。1、應(yīng)收應(yīng)付合同管理——→每月8日前采購需把所有已簽合同交應(yīng)付會計——→每月10日應(yīng)付會計提交財務(wù)部負(fù)責(zé)人電子檔應(yīng)付合同目錄表和合同——→審查新增合同條款與逾期合同監(jiān)管。注：合同、報價單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。2、報價單管理——→應(yīng)付會計搜集交由財務(wù)主管——→主管監(jiān)視報價單內(nèi)容信息完好性、信息變動情況、存檔檢查，價格執(zhí)行監(jiān)視，條款查閱——→報價單隨合同定期更新，業(yè)務(wù)部、采購主導(dǎo)——→應(yīng)收會計、應(yīng)付會計協(xié)助及復(fù)核——→報價單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。3、應(yīng)收未收、應(yīng)付未付——→銷售開好送貨單、物流單交到應(yīng)收應(yīng)付會計——→應(yīng)收、應(yīng)付會計都需做好對賬和制作憑證管理——→憑證要做好管理——→每月財務(wù)主管不定期抽查憑證——→確保憑證完好無缺。4、印章正常使用——→所有由應(yīng)付會計保管——→應(yīng)付會計及時更新文件目錄——→每月15日前更新好文件目錄交由財務(wù)主管簽名——→應(yīng)付會計做好印章的正常使用——→使用前需與財務(wù)主管商議是否適用再給予蓋章。注：文件與印章的使用范圍為辦理公司業(yè)務(wù)所需，需蓋公章的文件統(tǒng)一由企業(yè)法人〔或受權(quán)委托人〕完成。第1頁共7頁制度編號：ZGYR2023060015、庫存監(jiān)管——→每月底應(yīng)付會計需與消費部進(jìn)展庫存盤點——→盤點結(jié)果交財務(wù)主管復(fù)核——→發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧及時處理?！捕呈罩Ч芾肀O(jiān)視：日常收支簽呈審批，現(xiàn)金銀行收支管理，資金管理。1、日常收支審批：收入嚴(yán)格執(zhí)行“公司管理制度第二章：財務(wù)管理制度”審批。收支復(fù)核后，交出納登記現(xiàn)金日記賬。2、現(xiàn)金銀行收支管理：不出現(xiàn)現(xiàn)金銀行入賬不及時，賬錢不相符，挪用公款，虛報行為。3、轉(zhuǎn)賬時間：下午16：30后不安排大額〔5000以上〕出賬。大額付款需提早一天申請。4、資金管理：現(xiàn)金與銀行資金正常周轉(zhuǎn)，現(xiàn)金存放的平安監(jiān)視，賬目日清月結(jié)，賬錢相符。應(yīng)付資金的方案，不出現(xiàn)因付款安排不及時造成的投訴。5、公司罰款所得計入福利基金，用于總經(jīng)理確認(rèn)支出?！踩池?fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付監(jiān)視管理：負(fù)責(zé)客戶賬單、貨款回收監(jiān)視。應(yīng)收貨款、應(yīng)收土建收據(jù)開具，應(yīng)付賬款監(jiān)視。1、應(yīng)收監(jiān)視管理：財務(wù)主管每月不定期抽查，抽查結(jié)果以電子檔形式存檔。應(yīng)收賬款資料組成：有發(fā)貨單，物流單，客戶確認(rèn)簽章回傳的對賬單1份，記賬聯(lián)收據(jù)，發(fā)票簽收條。此組資料為收款的有效憑據(jù)，獨立存檔，待貨款回收后才能抽出放入記賬憑證，不得喪失。2、應(yīng)收檢查：銷售開單、會計對賬，異常增減，發(fā)貨單開具要標(biāo)準(zhǔn)。3、貨款回收：運費回收據(jù)客戶合同及歷史收款進(jìn)度跟蹤運費回收，有因回單、異?；騼r格等因素影響對賬和運費回收的，及時理解情況與業(yè)務(wù)溝通，解決不了的反應(yīng)總經(jīng)理。新合作客戶嚴(yán)格按合同結(jié)算條款回收運費。4、每月10號前應(yīng)收、應(yīng)付會計出具應(yīng)收應(yīng)付賬賬齡表交財務(wù)主管審查，檢查對賬單準(zhǔn)確性，注銀行明細(xì)賬不能出現(xiàn)有待查款。5、收入支出證明單：每天10點30前完成復(fù)核簽字，整理交李總簽字。6、應(yīng)付賬款管理：據(jù)本錢費用支付標(biāo)準(zhǔn)審批，按約定時間及時安排付款，不得因支付不及時造成的供給商投訴。結(jié)月結(jié)款時入庫單、送貨單未交的待提交后再給予結(jié)算。7、應(yīng)收異常賠款：要及時向賠款單位提供加蓋公司印章的“賠款函”，同時通知供給商，并讓對方簽字回傳。〔四〕報表管理監(jiān)視：破損表、異常費用表、客戶利潤分析^p表、薪資表、財務(wù)報表、費用本錢占比、費用本錢預(yù)處復(fù)工。1、異常運費責(zé)任表：3號應(yīng)付會計制作發(fā)銷售部——→銷售部確認(rèn)后——→發(fā)消費部確認(rèn)后——→發(fā)財務(wù)主管——→交總經(jīng)理審閱，監(jiān)管待處理破損，登記的貨損損壞情況與責(zé)任人的定義是否相符。每月10日完成。2、客戶利潤分析^p表：據(jù)已統(tǒng)計好的客戶利潤表復(fù)核。3、薪資表：公司招聘各崗位人員據(jù)公司架構(gòu)圖套入，由人事部更新各城市各崗位薪資市場價，進(jìn)展比照，有薪資差異的及時反應(yīng)部門負(fù)責(zé)人分析^p確認(rèn)。應(yīng)付會計工資表完成后——→上交財務(wù)主管復(fù)核——→23日上交李總審批。4、損益表：復(fù)核據(jù)公司核算要求“分土建、展示用品出具的利潤表”；費用本錢占比分析^p：據(jù)費用本錢占收入比例分析^p；資產(chǎn)負(fù)債表：分析^p公司負(fù)債資產(chǎn)率；費用本錢預(yù)算：據(jù)歷史數(shù)據(jù)出具次年的費用本錢數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)人員年終獎與公司利潤掛勾，年度利潤減去未回收的應(yīng)收賬款計算。財務(wù)人員年終獎與本錢費用控制掛勾?！参濉惩鶃碣~管理監(jiān)視：其他應(yīng)收款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、庫存，押金單每月更新季度盤點。1、往來賬管理監(jiān)視與異常處理：據(jù)科目余額表核查：其他應(yīng)收、應(yīng)付款，預(yù)收、預(yù)付賬款，庫存。押金單每月更新季度盤點〔公司押金單原件及租賃合同原件存應(yīng)付會計處，祥有目錄〕。異常的跟蹤確認(rèn)處理。2、部門備用金監(jiān)管：預(yù)支崗位備用金人員請假、調(diào)崗、離任、春節(jié)放假時需把備用金交回財務(wù)處?！擦扯悇?wù)管理監(jiān)視：記賬申報監(jiān)視，、企業(yè)年檢、銀行年審監(jiān)視。期限延期管理。〔七〕資產(chǎn)管理監(jiān)視：公司車輛，消費機(jī)器、消費用具、辦公、廚房、倉庫用具更新、編號、使用情況與報廢補(bǔ)充第2頁共7頁制度編號：ZGYR202306001管理。〔八〕部門人員管理、部門間工作協(xié)調(diào)、異常處理：做好工作檢查，績效考核，培訓(xùn)，人員溝通、分析^p，請假交接監(jiān)視。1、部門人員管理：做好全盤工作的檢查。請假的同事做好書面交接。2、部門人員操作培訓(xùn)：據(jù)崗位績效考核表，在每月初考核時安排培訓(xùn)。3、部門人員溝通：按時每月與人員開展獨立溝通1次，及時理解員工工作動態(tài)與意向，對員工做好分析^p。每月15日18：00前向總經(jīng)理提交員工溝通記錄。4、執(zhí)行力：公司管理制度與員工手冊的執(zhí)行與倡導(dǎo)。5、周例會安排：每周三18：00前向總經(jīng)理發(fā)送周例會內(nèi)容。6、月總結(jié)：每月8日18：00前向行政主管發(fā)送月總結(jié)與次月工作方案。7、財務(wù)制度：制度的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。8、績效考核：工程的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。9、操作流程：流程的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。10、績效互評：16日前完成主管經(jīng)理級績效互評?！簿拧池?fù)責(zé)印章、管理?！彩迟Y產(chǎn)審核1、貨幣資金審核證實貨幣資金余額的存在性、完好性、收付業(yè)務(wù)的合法性調(diào)查理解貨幣資金內(nèi)部賬表——→查驗簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根——→抽驗資金收付款憑證——→核實收入貨幣資金收款收據(jù)——→檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫存現(xiàn)金盤點表——→檢查不相容職務(wù)劃分情況——→檢查貨幣資金收付憑證管理〔1〕庫存現(xiàn)金審查首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，編制“現(xiàn)金結(jié)余”表。會計主管人員和出納在場的情況下清點現(xiàn)金，并作記錄。填制“庫存現(xiàn)金清點表”，該表由出納員、會計人員共同簽字，作為審核工作底稿。庫存現(xiàn)金清點表應(yīng)反映實際庫存現(xiàn)金清點數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實是否相符。即有無溢缺。〔2〕現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1至2個月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證?！?〕銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。2、存貨審核證實存貨的存在性、完好性、所有權(quán)歸屬、計價的正確性、采購與銷售的合法性、分類的正確性抽查局部采購業(yè)務(wù)文件，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)——→抽查局部存貨出庫業(yè)務(wù)，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)——→審查存貨管理制度——→抽查盤點記錄〔1〕材料的審查材料采購的審查：審查訂貨合同——→審查材料的驗收入庫情況——→審查材料采購本錢，查看采購本錢的構(gòu)成工程是否正確，采購費用分配比例是否合理，采購本錢是否合法、正確。采購本錢的計算方法是否正確——→審查在途材料——→審查材料采購的賬務(wù)處理〔2〕庫存材料審查盤點庫存材料，時間安排在結(jié)賬日或接近結(jié)賬日〔3〕材料出庫的審查對消費領(lǐng)用材料應(yīng)核實消費方案，核查發(fā)出材料的計價，揭露弄虛作假的行為第3頁共7頁制度編號：ZGYR2023060013、應(yīng)收賬款審核〔1〕證實應(yīng)收款項的存在性、正確性、銷售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實性檢查不相容職責(zé)的劃分——→驗證期末余額的合理性——→抽查客戶賬齡分析^p表——→審查銷貨折扣與收款的合理性——→審核壞賬損失的賬簿記錄及相應(yīng)的手續(xù)4、固定資產(chǎn)審核〔1〕證實固定資產(chǎn)的存在性、完好性、分類的正確性、所有權(quán)的歸屬、計價的正確性、折舊方法的選用及其計算的正確性。深化理解固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制——→驗證固定資產(chǎn)的新增手續(xù)——→驗證固定資產(chǎn)的退廢手續(xù)——→抽驗固定資產(chǎn)驗收報告——→檢查固定資產(chǎn)賬、卡的設(shè)置情況〔2〕本質(zhì)性審查①固定資產(chǎn)入賬價值的審查②固定資產(chǎn)增加與減少的審查③固定資產(chǎn)折舊的審查④固定資產(chǎn)結(jié)存的審查〔十一〕收入、本錢與費用審核1、主營業(yè)務(wù)收入審核〔1〕證實主營業(yè)務(wù)收入的真實性、分類的合理性、賬務(wù)處理的正確性審查銷貨合同——→檢查崗位職責(zé)的執(zhí)行——→銷貨制度的執(zhí)行〔2〕本質(zhì)性審查①分析^p檢查主營業(yè)務(wù)收入的變動趨勢——→將企業(yè)的年度主營業(yè)務(wù)收入與該年度方案數(shù)比照理解方案完成程度，與上年度相比理解其變動趨勢。②驗證主營業(yè)務(wù)收入的真實性——→索取產(chǎn)品出庫單存根、銷貨發(fā)票副本和有關(guān)明細(xì)賬，互相核對——→審閱一定數(shù)量的產(chǎn)品發(fā)運單、銷貨發(fā)票副本、結(jié)算憑證、有關(guān)明細(xì)賬，根據(jù)消費經(jīng)營和結(jié)算方式，確定銷售收入的實現(xiàn)③核查主營業(yè)務(wù)收入會計處理的正確性。發(fā)票和銷貨合同的審查——→審查發(fā)票和銷貨合同，采取重點抽查。審查銷售收入計算是否正確——→審查根據(jù)結(jié)算方式選用不同的方法與相關(guān)賬戶進(jìn)展比照，查明收入的入賬金額是否正確。核實主營業(yè)務(wù)收入的截止期——→一般可對決算日前后一周有關(guān)收入的記錄進(jìn)展檢查、核實，核對有關(guān)的發(fā)票、運單及其他單據(jù)，確認(rèn)收入截止期是否正確無誤④銷售退回、折讓及折扣的審查銷貨退回的審查——→銷貨退回的合理性——→退回批準(zhǔn)手續(xù)的性——→退回賬務(wù)處理的正確性。折扣和折讓的審查——→折扣和折讓的合理性——→折扣和折讓沖減當(dāng)期銷售收入，進(jìn)而影響利潤，因此折扣和折讓應(yīng)符合公司有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)重點審查。折扣和折讓的真實性——→折扣和折讓必須經(jīng)過銷售部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，按規(guī)定程序例行手續(xù)。2、產(chǎn)品本錢審核〔1〕證實本錢形成的真實性、合規(guī)性、本錢會計處理的正確性、計算的正確性〔2〕調(diào)查理解并描繪產(chǎn)品本錢的內(nèi)部控制——→審查產(chǎn)品本錢方案——→審查產(chǎn)品本錢管理責(zé)任制的執(zhí)行——→審查本錢根底工作〔3〕本質(zhì)性審查①產(chǎn)品本錢開支范圍合規(guī)性的審查第4頁共7頁制度編號：ZGYR202306001②直接材料費的審查直接材料耗用量的審查——→直接材料計價的審查——→直接材料費用分配的審查③直接人工費的審查審查直接人工費的真實性——→審查工資結(jié)算的正確性——→審查工資分配的正確性——→審查職工福利費計提及分配的正確性——→審查直接人工費賬務(wù)處理的正確性④制造費用的真實性審查制造費用的真實性——→審查制造費用工程的合規(guī)性——→審查制造費用會計處理的正確性⑤輔助消費費用的審查審查輔助消費費用的歸集——→審查輔助消費費用的分配⑥在產(chǎn)品本錢的審查審查在產(chǎn)品結(jié)存量——→審查在產(chǎn)品的計價方法⑦產(chǎn)成品本錢的審查審查產(chǎn)成品數(shù)量——→審查產(chǎn)品本錢的計算3、費用審核〔1〕審核目的證實費用分類的合規(guī)性、正確性、開支的合理性、賬務(wù)處理的正確性〔2〕內(nèi)部控制理解并描繪費用內(nèi)部控制——→索取并審查費用方案、預(yù)算及執(zhí)行情況——→抽取有關(guān)憑證、檢查費用審批手續(xù)——→檢查費用賬戶的設(shè)置、登記及憑證保管〔3〕本質(zhì)性審查分析^p主要費用的變動趨勢——→審查費用開支的真實性與合規(guī)性——→核查期間費用的截止日期——→審查費用會計處理的正確性〔十二〕利潤審核1、審核目的證實利潤形成的真實性、合法性、會計處理的正確2、內(nèi)部控制理解描繪利潤的內(nèi)部控制——→審查利潤方案——→審查崗位責(zé)任制的執(zhí)行——→查驗會計處理程序3、本質(zhì)性審查〔1〕產(chǎn)品銷售利潤的審查審查產(chǎn)品銷售利潤的合規(guī)性——→產(chǎn)品銷售內(nèi)容應(yīng)符合企業(yè)財務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格分清與其他業(yè)務(wù)利潤的界限，計算方法符合規(guī)定審查產(chǎn)品銷售利潤組成工程的真實性和賬務(wù)處理的正確性——→①產(chǎn)品銷售本錢計價是否正確：審閱“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”等。查核采用的計價方法是否前后一致，應(yīng)注意采用方案本錢核算時，結(jié)轉(zhuǎn)本錢的同時是否同時結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)產(chǎn)品本錢差異，有無為調(diào)節(jié)利潤而人為多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)本錢的現(xiàn)象。②銷售本錢的結(jié)轉(zhuǎn)是否符合配比原那么——→審閱“產(chǎn)品銷售本錢明細(xì)賬”并與“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”相核對，檢查實現(xiàn)銷售收入與結(jié)轉(zhuǎn)銷售本錢的產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格及入賬時間的一致性，確認(rèn)是否遵循了收入與本錢、費用互相配比的原那么，如發(fā)現(xiàn)有多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)本錢的現(xiàn)象，應(yīng)擴(kuò)大審核范圍。第5頁共7頁制度編號：ZGYR202306001〔2〕其他銷售利潤的審查①審查材料銷售收入審查材料銷售的合法性——→審查材料銷售手續(xù)的合規(guī)性——→審查材料銷售賬務(wù)處理的正確性②審查其他業(yè)務(wù)支出的真實性③審查其他業(yè)務(wù)支出賬務(wù)處理的正確性〔4〕營業(yè)外收支的審查①營業(yè)外收入的審查審查營業(yè)外收入的合法性——→審查營業(yè)外收入數(shù)額的正確性——→審核營業(yè)外收入賬務(wù)處理的正確性②營業(yè)外支出的審查審查營業(yè)外支出的合規(guī)性——→審查營業(yè)外支出數(shù)額的正確性——→審查營業(yè)外支出賬務(wù)處理的正確性〔5〕利潤總額的審查在完成利潤形成各組成工程的真實性、合法性和正確性審查的根底上，審閱“本年利潤”賬戶并核對其與相關(guān)賬戶記錄的一致性、復(fù)算利潤形成，證實其正確性。〔6〕凈利潤的審查審查所得稅征收范圍——→審查所得稅的計稅根據(jù)——→審查所得稅率和稅額的計算——→審查所得稅的減免——→審查所得稅會計處理〔十三〕編制財務(wù)分析^p報告每季末待總賬會計財務(wù)報表出具之后搜集財務(wù)分析^p報告所需資料和信息——→編制財務(wù)分析^p報告——→交總經(jīng)理查閱——→將審定后的財務(wù)分析^p報各打印存檔注：3月和9月為季度財務(wù)分析^p．6月和12月為半年和年度財務(wù)分析^p；每季的財務(wù)分析^p報告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)?！彩摹乘鸭瘑T工考核資料當(dāng)月月初將員工月度考核表評定——→審查其當(dāng)月的工作方案——→當(dāng)月完后催促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)——→將小結(jié)收齊注：員工月度考核表應(yīng)在下一個月12日之前收齊?！彩濉彻芾硇怨ぷ?、嚴(yán)格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度，復(fù)核會計憑證，保證會計核算準(zhǔn)確無誤。2、加強(qiáng)公司財務(wù)會計管理工作，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為。3、有效施行對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監(jiān)交工作。4、妥善管理好財務(wù)會計部日常的瑣碎小事。5、定期組織對公司進(jìn)展常規(guī)審核和不定期專項審核，根據(jù)審核中發(fā)現(xiàn)的問題提出改良建議，并為公司的考核提供相關(guān)資料。6、參與公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的制定，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一公司財務(wù)核算管理。7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第6頁共7頁〔十六〕工作要求1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。2、理解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目的明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。4、熟悉公司各類財務(wù)管理制度，熟悉現(xiàn)行各種稅法。5、理解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。6、工作目的明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。員工確認(rèn)〔簽名〕：第7頁共7頁制度編號：ZGYR202306001廣州中古藝人展示用品公司負(fù)責(zé)人審批：執(zhí)行日期：2023年月日第7篇：財務(wù)部財務(wù)主管崗位職責(zé)及流程財務(wù)主管工作職責(zé)流程財務(wù)負(fù)責(zé)人崗工作一、財務(wù)主管工作職責(zé)1、全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理工作。2、組織制定、完善財務(wù)管理制度、財務(wù)各崗工作職責(zé)、工作績效及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)視執(zhí)行。3、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，審核日常費用報銷，組織財務(wù)人員正確、及時、完好地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時進(jìn)展賬務(wù)登記。4、定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符。5、監(jiān)視審核公司全面的資金調(diào)配，資金、資產(chǎn)的管理工作，保證日常合理開支需要的正常供給。6、審查財務(wù)人員外聯(lián)工作，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù)所等，保證按時納稅，按照國家稅法和其他規(guī)定，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金，催促有關(guān)崗位人員及時辦理手續(xù)。7、加強(qiáng)日常財務(wù)管理和本錢控制，開展全面，嚴(yán)格控制財務(wù)收支；按期聚集、計算和分析^p本錢控制情況，加強(qiáng)本錢控制和管理。8、制定年度、季度財務(wù)方案，編制及組織施行財務(wù)預(yù)算報告，審核好公司年、季度本錢、利潤、資金、費用等經(jīng)濟(jì)活動分析^p，定期檢查、監(jiān)視、考核方案的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和控制方案的施行。9、6、做好本錢、會計核算和分析^p工作，及時提供真實的會計核算資料；提出改良意見和建議，為公司消費經(jīng)營決策提供根據(jù)。7、審核公司的會計報表：年、季、月度各種財務(wù)會計報表，搞好年度會計決算工作。8、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)，充當(dāng)高層領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)管理助手。二、財務(wù)主管工作流程〔一〕文件管理監(jiān)視：應(yīng)收應(yīng)付合同、報價單、應(yīng)收未收應(yīng)付未付款憑證管理、監(jiān)視，印章正常使用，庫存。1、應(yīng)收應(yīng)付合同管理——→每月8日前采購需把所有已簽合同交應(yīng)付會計——→每月10日應(yīng)付會計提交財務(wù)部負(fù)責(zé)人電子檔應(yīng)付合同目錄表和合同——→審查新增合同條款與逾期合同監(jiān)管。注：合同、報價單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。2、報價單管理——→應(yīng)付會計搜集交由財務(wù)主管——→主管監(jiān)視報價單內(nèi)容信息完好性、信息變動情況、存檔檢查，價格執(zhí)行監(jiān)視，條款查閱——→報價單隨合同定期更新，業(yè)務(wù)部、采購主導(dǎo)——→應(yīng)收會計、應(yīng)付會計協(xié)助及復(fù)核——→報價單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。3、應(yīng)收未收、應(yīng)付未付——→銷售開好送貨單、物流單交到應(yīng)收應(yīng)付會計——→應(yīng)收、應(yīng)付會計都需做好對賬和制作憑證管理——→憑證要做好管理——→每月財務(wù)主管不定期抽查憑證——→確保憑證完好無缺。4、印章正常使用——→所有由應(yīng)付會計保管——→應(yīng)付會計及時更新文件目錄——→每月15日前更新好文件目錄交由財務(wù)主管簽名——→應(yīng)付會計做好印章的正常使用——→使用前需與財務(wù)主管商議是否適用再給予蓋章。注：文件與印章的使用范圍為辦理公司業(yè)務(wù)所需，需蓋公章的文件統(tǒng)一由企業(yè)法人〔或受權(quán)委托人〕完成。5、庫存監(jiān)管——→每月底應(yīng)付會計需與消費部進(jìn)展庫存盤點——→盤點結(jié)果交財務(wù)主管復(fù)核——→發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧及時處理。〔二〕收支管理監(jiān)視：日常收支簽呈審批，現(xiàn)金銀行收支管理，資金管理。1、日常收支審批：收入嚴(yán)格執(zhí)行“公司管理制度第二章：財務(wù)管理制度”審批。收支復(fù)核后，交出納登記現(xiàn)金日記賬。2、現(xiàn)金銀行收支管理：不出現(xiàn)現(xiàn)金銀行入賬不及時，賬錢不相符，挪用公款，虛報行為。3、轉(zhuǎn)賬時間：下午16：30后不安排大額〔5000以上〕出賬。大額付款需提早一天申請。4、資金管理：現(xiàn)金與銀行資金正常周轉(zhuǎn)，現(xiàn)金存放的平安監(jiān)視，賬目日清月結(jié)，賬錢相符。應(yīng)付資金的方案，不出現(xiàn)因付款安排不及時造成的投訴。5、公司罰款所得計入福利基金，用于總經(jīng)理確認(rèn)支出?！踩池?fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付監(jiān)視管理：負(fù)責(zé)客戶賬單、貨款回收監(jiān)視。應(yīng)收貨款、應(yīng)收土建收據(jù)開具，應(yīng)付賬款監(jiān)視。1、應(yīng)收監(jiān)視管理：財務(wù)主管每月不定期抽查，抽查結(jié)果以電子檔形式存檔。應(yīng)收賬款資料組成：有發(fā)貨單，物流單，客戶確認(rèn)簽章回傳的對賬單1份，記賬聯(lián)收據(jù)，發(fā)票簽收條。此組資料為收款的有效憑據(jù)，獨立存檔，待貨款回收后才能抽出放入記賬憑證，不得喪失。2、應(yīng)收檢查：銷售開單、會計對賬，異常增減，發(fā)貨單開具要標(biāo)準(zhǔn)。3、貨款回收：運費回收據(jù)客戶合同及歷史收款進(jìn)度跟蹤運費回收，有因回單、異常或價格等因素影響對賬和運費回收的，及時理解情況與業(yè)務(wù)溝通，解決不了的反應(yīng)總經(jīng)理。新合作客戶嚴(yán)格按合同結(jié)算條款回收運費。4、每月10號前應(yīng)收、應(yīng)付會計出具應(yīng)收應(yīng)付賬賬齡表交財務(wù)主管審查，檢查對賬單準(zhǔn)確性，注銀行明細(xì)賬不能出現(xiàn)有待查款。5、收入支出證明單：每天10點30前完成復(fù)核簽字，整理交李總簽字。6、應(yīng)付賬款管理：據(jù)本錢費用支付標(biāo)準(zhǔn)審批，按約定時間及時安排付款，不得因支付不及時造成的供給商投訴。結(jié)月結(jié)款時入庫單、送貨單未交的待提交后再給予結(jié)算。7、應(yīng)收異常賠款：要及時向賠款單位提供加蓋公司印章的“賠款函”，同時通知供給商，并讓對方簽字回傳。〔四〕報表管理監(jiān)視：破損表、異常費用表、客戶利潤分析^p表、薪資表、財務(wù)報表、費用本錢占比、費用本錢預(yù)處復(fù)工。1、異常運費責(zé)任表：3號應(yīng)付會計制作發(fā)銷售部——→銷售部確認(rèn)后——→發(fā)消費部確認(rèn)后——→發(fā)財務(wù)主管——→交總經(jīng)理審閱，監(jiān)管待處理破損，登記的貨損損壞情況與責(zé)任人的定義是否相符。每月10日完成。2、客戶利潤分析^p表：據(jù)已統(tǒng)計好的客戶利潤表復(fù)核。3、薪資表：公司招聘各崗位人員據(jù)公司架構(gòu)圖套入，由人事部更新各城市各崗位薪資市場價，進(jìn)展比照，有薪資差異的及時反應(yīng)部門負(fù)責(zé)人分析^p確認(rèn)。應(yīng)付會計工資表完成后——→上交財務(wù)主管復(fù)核——→23日上交李總審批。4、損益表：復(fù)核據(jù)公司核算要求“分土建、展示用品出具的利潤表”；費用本錢占比分析^p：據(jù)費用本錢占收入比例分析^p；資產(chǎn)負(fù)債表：分析^p公司負(fù)債資產(chǎn)率；費用本錢預(yù)算：據(jù)歷史數(shù)據(jù)出具次年的費用本錢數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)人員年終獎與公司利潤掛勾，年度利潤減去未回收的應(yīng)收賬款計算。財務(wù)人員年終獎與本錢費用控制掛勾?！参濉惩鶃碣~管理監(jiān)視：其他應(yīng)收款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、庫存，押金單每月更新季度盤點。1、往來賬管理監(jiān)視與異常處理：據(jù)科目余