商業(yè)銀行最新風(fēng)險管理講座

商業(yè)銀行風(fēng)險管理2012年7月第1頁，共61頁。主要內(nèi)容一、風(fēng)險管理的基本常識二、信用風(fēng)險的防范與控制三、操作風(fēng)險的防范與控制四、當(dāng)前需關(guān)注的主要風(fēng)險第2頁，共61頁。當(dāng)前民間金融亂象第3頁，共61頁。第4頁，共61頁。第5頁，共61頁。第6頁，共61頁。第7頁，共61頁。貨幣政策收緊中小企業(yè)貸款困難中小企業(yè)成本上漲生產(chǎn)經(jīng)營壓力大資金鏈斷裂民間借貸“風(fēng)生水起”

第8頁，共61頁。一、風(fēng)險管理的基本常識風(fēng)險的含義風(fēng)險的特征風(fēng)險的種類風(fēng)險管理的手段與技術(shù)第9頁，共61頁。風(fēng)險的含義對企業(yè)：損失的可能性事物的不確定性信息的不對稱性對銀行：影響銀行正常經(jīng)營或造成資產(chǎn)損失的各種因素和可能性第10頁，共61頁。風(fēng)險的特征重要性客觀性普遍性復(fù)雜性可控性第11頁，共61頁。風(fēng)險與收益的關(guān)系高風(fēng)險高回報，低風(fēng)險低收益經(jīng)營管理好，風(fēng)險才能獲得收益利率是貸款的風(fēng)險定價，是風(fēng)險水平的真實(shí)反映第12頁，共61頁。對風(fēng)險管理的正確認(rèn)識銀行所追求的不是風(fēng)險越小越好，而是越會管理風(fēng)險越好，越能管理風(fēng)險越好銀行風(fēng)險管理的目標(biāo)是：在控制（鎖定）風(fēng)險的前提下獲得最大的收益，或冒盡可能小的風(fēng)險獲得盡可能大的收益第13頁，共61頁。風(fēng)險的種類按風(fēng)險產(chǎn)生的來源分類按風(fēng)險本身的屬性分類（新巴塞爾協(xié)議的規(guī)定）第14頁，共61頁。按風(fēng)險產(chǎn)生的來源分類外源性風(fēng)險（7種）內(nèi)生性風(fēng)險（2種）第15頁，共61頁。外源性風(fēng)險

自然風(fēng)險：特大自然災(zāi)害政策風(fēng)險：宏觀調(diào)控法律風(fēng)險行業(yè)風(fēng)險市場風(fēng)險：國際、國內(nèi)經(jīng)營風(fēng)險：借款人經(jīng)營管理水平（制度與機(jī)制）、領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)、隊伍--還款能力誠信風(fēng)險：惡意逃廢債、欺詐—還款意愿第16頁，共61頁。內(nèi)生性風(fēng)險管理風(fēng)險：戰(zhàn)略目標(biāo)（任務(wù)考核）、風(fēng)險偏好、流動性、行業(yè)集中度；制度的健全、檢查與監(jiān)督、責(zé)任追究等操作風(fēng)險：違規(guī)風(fēng)險道德風(fēng)險系統(tǒng)風(fēng)險第17頁，共61頁。按風(fēng)險本身的屬性分類新巴塞爾協(xié)議把銀行風(fēng)險分為：信用風(fēng)險：各種因素債務(wù)人或交易對手違約造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險：金融產(chǎn)品價格的不利變化使交易頭寸蒙受損失的風(fēng)險。操作（其他）風(fēng)險：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險。第18頁，共61頁。風(fēng)險管理的手段與技術(shù)1、信息庫2、運(yùn)行（操作與管理）系統(tǒng)3、風(fēng)險分類4、資信等級評價工具5、違約率（PD）6、損失率（LGD）7、信貸定價第19頁，共61頁。二、信用風(fēng)險的防范與控制信用風(fēng)險：各種因素讓借款人違約（未按期還款）造成貸款損失的風(fēng)險。產(chǎn)生原因：還款能力的下降還款意愿的惡化第20頁，共61頁。主要措施（一）風(fēng)險（額度）控制（二）風(fēng)險分散（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移（四）風(fēng)險預(yù)防（五）風(fēng)險預(yù)警和抑制（六）風(fēng)險補(bǔ)償?shù)?1頁，共61頁。（一）風(fēng)險額度控制—授信授信的涵義：金融機(jī)構(gòu)對客戶（集團(tuán)、關(guān)聯(lián)、單一企業(yè)，個人）統(tǒng)一確定風(fēng)險限額（貸款總額）的工作。

第22頁，共61頁。授信限額的確定主要依據(jù)：客戶的資產(chǎn)負(fù)債率、所有者權(quán)益、信用等級、所處行業(yè)的現(xiàn)狀和發(fā)展前景等。直接依據(jù)：第一還款來源—現(xiàn)金流，第二還款來源--擔(dān)保能力一般來講，授信后借款人的資產(chǎn)負(fù)債率不超過70%、最多不超過75%。在無其他負(fù)債的情況下，也可按所有者權(quán)益的2-3倍掌握。總的來講，授信額度一定要控制在借款人的承受范圍之內(nèi)；長遠(yuǎn)來看，要建立一個理論與實(shí)際（經(jīng)驗）、定量與定性相結(jié)合的計算模型。第23頁，共61頁。（二）風(fēng)險分散1、種類（品種）分散2、期限分散3、對象分散4、債權(quán)人分散第24頁，共61頁。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移1、向保證人2、向抵（質(zhì)）押物3、貸款轉(zhuǎn)讓（買斷式）第25頁，共61頁。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的注意點(diǎn)1、調(diào)查、審查時注意擔(dān)保的有效性和充分性；2、發(fā)放時注意擔(dān)保條件的落實(shí)；3、發(fā)放后注意擔(dān)保人和物的變化情況第26頁，共61頁。（四）風(fēng)險預(yù)防—內(nèi)部管理主要手段：貸前調(diào)查貸時審查第27頁，共61頁。貸前調(diào)查—企業(yè)（一）真實(shí)性調(diào)查。對客戶提供的資料是否完整、真實(shí)、有效進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對提供的復(fù)印件應(yīng)與原件核對相符。1、企（事）業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，法人代表的身份證。2、法定代表人和授權(quán)人的簽章。3、借款申請書，客戶的住所地址和聯(lián)系電話。

第28頁，共61頁。貸前調(diào)查—企業(yè)（二）信用狀況調(diào)查1、查詢?nèi)嗣胥y行銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，了解其貸款及其對外擔(dān)保情況。2、調(diào)查了解企業(yè)高管人員的品行、經(jīng)營業(yè)績和管理能力，是否有個人不良記錄和不良嗜好等。第29頁，共61頁。貸前調(diào)查—企業(yè)（三）經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查1、客戶及其擔(dān)保人財務(wù)狀況。2、客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營情況。3、調(diào)查分析信貸需求的原因。4、調(diào)查分析信貸用途的合法性。5、查驗商品交易的真實(shí)性，分析商品交易的必要性。6、調(diào)查分析還款來源和還款時間。

第30頁，共61頁。貸前調(diào)查—個人對自然人貸款：調(diào)查分析個人及其家庭的基本情況、權(quán)屬證明、經(jīng)營執(zhí)照、經(jīng)濟(jì)收入、承包租賃協(xié)議是否真實(shí)，是否具有生產(chǎn)經(jīng)營項目和可靠的收入來源，借款額度與其經(jīng)營規(guī)模是否匹配，是否具有償還貸款本息的能力，有無不良信用或不良行為記錄；提供擔(dān)保的，還要對擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)，各項收入來源是否穩(wěn)定等情況進(jìn)行調(diào)查。

第31頁，共61頁。貸前調(diào)查四步曲望：家庭財產(chǎn)，廠房、設(shè)備，車間、倉庫，生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，以及財務(wù)報表、資產(chǎn)權(quán)證、水電稅票等，推斷其還款能力；聞：有無不良嗜好，是否誠實(shí)守信，從外圍了解其還款意愿；問：就其收入來源、借款用途、還款計劃等情況提出問題，判斷其借款行為是否真實(shí)、可靠、合情合理；切：就上述情況綜合分析，提出貸款與否的意見。第32頁，共61頁。貸時審查（一）基本要素審查：

1、客戶及擔(dān)保人有關(guān)資料是否齊備；

2、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部運(yùn)作資料是否齊全。

第33頁，共61頁。貸時審查（二）主體資格審查：1、客戶及擔(dān)保人主體資格、法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定；2、客戶及擔(dān)保人組織機(jī)構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰；3、客戶及擔(dān)保人的法定代表人、主要部門負(fù)責(zé)人有無不良記錄。

第34頁，共61頁。貸時審查（三）信貸政策審查：1、貸款用途是否合規(guī)合法，是否符合國家有關(guān)政策；2、貸款用途、期限、方式、利率等是否符合本單位信貸政策。

第35頁，共61頁。貸時審查（四）信貸風(fēng)險審查：1、審查核定調(diào)查人擬定的授信額度；2、分析，揭示客戶的財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、市場風(fēng)險等；3、提出風(fēng)險防范措施。

第36頁，共61頁。貸時審查（五）提出審查結(jié)論和有關(guān)限制性條款：

審查崗必須提出明確的審查意見，包括貸款的種類、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和限制性條款等。

第37頁，共61頁。五、風(fēng)險預(yù)警和抑制主要手段：貸后檢查（一）檢查客戶是否按貸款合同規(guī)定的用途使用信貸資金；違背的，應(yīng)查明原因并提出處置的意見和建議；（二）檢查客戶、擔(dān)保人的資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況是否正常；（三）了解掌握客戶、擔(dān)保人的機(jī)構(gòu)、體制及高層管理人員人事變動等重大事項，分析這些變動是否影響或?qū)⒁绊懣蛻羯a(chǎn)經(jīng)營；（四）檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定第38頁，共61頁。主要預(yù)警信號1、行業(yè)預(yù)警信號：衰退、有不利消息等；2、企業(yè)預(yù)警信號：財務(wù)指標(biāo)惡化、開工不足甚至停產(chǎn)、重大決策失誤、談判失敗等；3、管理預(yù)警信號：體制經(jīng)常變化，管理層不團(tuán)結(jié)，主要領(lǐng)導(dǎo)人更換、死亡或違法，關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大問題；4、銀企關(guān)系預(yù)警信號：存款持續(xù)下降，多頭開戶、多頭借款，他行催債或退出等。第39頁，共61頁。抑制措施1、果斷退出2、減少追加授信3、派駐信貸員4、追加擔(dān)保5、及時保全第40頁，共61頁。（六）風(fēng)險補(bǔ)償各類保險：政府置換：第41頁，共61頁。三、操作風(fēng)險的防范與控制操作風(fēng)險：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成貸款直接或間接損失的風(fēng)險。對外：防欺詐對內(nèi)：防道德風(fēng)險、違規(guī)操作、系統(tǒng)失控、癱瘓第42頁，共61頁。（一）外部欺詐的幾種形式1、編造引進(jìn)資金、項目騙取貸款；2、使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同騙取貸款：

第43頁，共61頁。3、使用虛假的證明文件騙取貸款（1）借款人假身份證明：個人身份證、企業(yè)法人執(zhí)照、營業(yè)執(zhí)照、法人授權(quán)委托書、代理合同等冒名貸款—重點(diǎn)防范對象（2）假資信證明：財務(wù)報表、資產(chǎn)或資信評估報告、固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證書第44頁，共61頁。4、虛假擔(dān)保騙取貸款（1）保證人虛假或無效：A、不具備民事行為能力的自然人；B、國家機(jī)關(guān)；C、公益性質(zhì)的事業(yè)單位、社會團(tuán)體；D、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門；E、無實(shí)力F、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)G、非自愿第45頁，共61頁。（2）抵押虛假或無效：A、利用不合法的第三人作抵押：如無民事行為能力的人、管理他人財產(chǎn)的人、濫用代理權(quán)的代理人；B、假產(chǎn)權(quán)證明：C、重復(fù)抵押、重復(fù)登記第46頁，共61頁。（3）質(zhì)押虛假或無效：A、產(chǎn)權(quán)不明確、有爭議、不足值的動產(chǎn)；B、權(quán)利憑證：偽造的作廢的未止付第47頁，共61頁。5、虛假破產(chǎn)逃廢債偽造并提供虛假的破產(chǎn)證明文件；另設(shè)帳戶轉(zhuǎn)移資金；另設(shè)企業(yè)轉(zhuǎn)移資金或資產(chǎn)；向關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移資金或資產(chǎn)。第48頁，共61頁。（二）外部欺詐的風(fēng)險防范1、認(rèn)真調(diào)查分析借款人的償債能力和商業(yè)信譽(yù)—定量分析：財務(wù)報表—定性分析：（1）社會調(diào)查：社會公眾、授信銀行、征信系統(tǒng)、水電部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、工商部門等；（2）實(shí)地考察（3）綜合分析第49頁，共61頁。2、嚴(yán)格執(zhí)行貸款擔(dān)保制度（1）擔(dān)保要合法、有效：保證人：主體資格合法，有擔(dān)保能力抵（質(zhì)）物：物體本身合法，價值充足（2）訂好借款合同和擔(dān)保合同：合同要嚴(yán)密、一致，條款要解釋清楚，自愿，盡量在營業(yè)場所完成（3）做好抵押登記3、加強(qiáng)貸后檢查第50頁，共61頁。（三）內(nèi)部操作（道德）風(fēng)險的防范1、建立健全獨(dú)立、制衡的內(nèi)部控制制度目的：相互核對、相互牽制、相互監(jiān)督、防止舞弊，任何業(yè)務(wù)不能一手清。職責(zé)：調(diào)查要盡職，審查要細(xì)致，決策要科學(xué)，檢查要認(rèn)真。防止：超權(quán)限、逆程序、化整為零、壘大戶、自批自貸、借名自用。第51頁，共61頁。

2、嚴(yán)格制度執(zhí)行，按規(guī)定流程操作，創(chuàng)立良好的企業(yè)文化。工具：計算機(jī)系統(tǒng)、授權(quán)卡或密碼、指紋、眼紅膜3、加強(qiáng)檢查、監(jiān)督（對帳），加大對違規(guī)操作的處罰力度。4、建立定期輪崗、換片（客戶）和業(yè)務(wù)交接制度，或強(qiáng)制性休假制度。5、關(guān)注信貸人員8小時以外行為，排查“九種人”。6、加強(qiáng)全體員工的風(fēng)險意識教育和警示教育。第52頁，共61頁。銀監(jiān)會對“九種人”的定義

1、沾染黃賭毒，2、經(jīng)商辦企業(yè)，3、炒股票、期貨，4、在行社大量貸款、或向客戶借款，5、有犯罪前科，6、長期無故不上班，7、交友混亂，8、經(jīng)常進(jìn)出高檔娛樂場所高消費(fèi)，9、輪崗和強(qiáng)制休假中發(fā)現(xiàn)隱患的人。

第53頁，共61頁。幾個小建議改雙人調(diào)查為一調(diào)一審，并實(shí)行推磨式AB崗；取消現(xiàn)金放貸方式；責(zé)任貸款內(nèi)部公示；不發(fā)放無指定用途貸款。五級分類采用農(nóng)村信用社分類方法第54頁，共61頁。四、當(dāng)前需關(guān)注的主要風(fēng)險信用風(fēng)險方面第55頁，共61頁。熱點(diǎn)行業(yè)貸款風(fēng)險產(chǎn)能過剩行業(yè)（6個）：鋼鐵、電解鋁、電石、鐵合金、焦碳、汽車供需平衡（飽和）行業(yè)（4個）：水泥、煤炭、電力、紡織效益大幅滑坡行業(yè)：石化、電力、紡織“五小”企業(yè)：小鋼鐵、小化工、小水泥、小發(fā)電、小冶煉“兩高一資”企業(yè)：高耗能、高污染、資源消耗型第56頁，共61頁。與宏觀調(diào)控關(guān)系緊密的貸款房地產(chǎn)開發(fā)貸款和按揭貸款建筑施工業(yè)和工程機(jī)械按揭貸款不符合有關(guān)政策的項目或企業(yè)貸款資金鏈脆弱的企業(yè)（集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)）貸款低水平、重復(fù)建設(shè)的企業(yè)貸款：市場競爭、政策制裁第57頁，共61頁。其他類貸款人民幣升值、出口退稅政策調(diào)整—外貿(mào)出口企業(yè)、兩頭在外的加工企業(yè)—化纖、紡織等負(fù)債率、貸款占比較高的企業(yè)勞動密集型企業(yè)—勞動力成本大幅上升第58頁，共61頁。操作（其他）風(fēng)險方面克隆票據(jù)（存單）—質(zhì)押貸款道德風(fēng)險（內(nèi)部人員相互串通，或內(nèi)外勾結(jié)通過發(fā)放冒名貸款或借名貸款來侵占信貸資金）第59頁，共61頁。冒名貸款的主要形式：1、