公司內(nèi)部控制自我評價報告-

公司內(nèi)部把握自我評價報告公司層面內(nèi)部環(huán)境確定了公司對內(nèi)控與風(fēng)險管理體系建設(shè)的總體態(tài)度，是內(nèi)控與風(fēng)險管理體系建設(shè)的基礎(chǔ)，是有效實(shí)施內(nèi)部把握與風(fēng)險管理的保障，直接影響著企業(yè)內(nèi)部把握和風(fēng)險管理的貫徹執(zhí)行、企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司的內(nèi)部環(huán)境包括公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)章、組織架構(gòu)、崗位職責(zé)和權(quán)限安排、人力資源政策、企業(yè)文化、社會責(zé)任等內(nèi)容。治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)章公司依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定制定了《公司章程營管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。組織架構(gòu)、崗位職責(zé)及權(quán)限安排公司依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)狀況，全面梳理職能機(jī)構(gòu)，明確部門職責(zé)，合理設(shè)置部門，如人力資源管理中心、技術(shù)研發(fā)中心、戰(zhàn)略運(yùn)營中心、市場拓展中心、海外事業(yè)部、成本合約中心等職能部門，明確了各部門、層級的職責(zé)與權(quán)限，建立了監(jiān)督與檢查制度，確保各部門、層級責(zé)、權(quán)、利的匹配。組織結(jié)構(gòu)體系健全、完整，組織結(jié)構(gòu)設(shè)置與企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)相全都，能夠把握各項(xiàng)業(yè)務(wù)關(guān)鍵把握環(huán)節(jié)，各司其職、各盡其責(zé)，不存在冗余部門或過度把握。公司確定職權(quán)和崗位分工過程中，體現(xiàn)了不相容職務(wù)相互分別的要求。公司已發(fā)布《總部組織管理手冊人力資源政策公司制定了《員工獎懲管理方法《專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評審工作管理方法》、《個人注冊資質(zhì)管理辦源薪酬、績效、福利等方面規(guī)范、有效進(jìn)行。企業(yè)文化公司董事、總裁及其他高級管理人員樂觀推動企業(yè)文化宣揚(yáng)、建設(shè)工作，履行相應(yīng)職責(zé)，形成自上而下推動、宣揚(yáng)機(jī)制。公司成立了企業(yè)團(tuán)委、相關(guān)職能部門主要負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員，下設(shè)管理辦公室（設(shè)在行政管理中心，作為公司企業(yè)文化建設(shè)的辦事機(jī)構(gòu)。社會責(zé)任公司制定了一系列人力資源管理制度，為公司員工的薪酬、績效、福利等方面供應(yīng)了制度保障；公司成立了職工代表大會以及工會，實(shí)行集中協(xié)商、民主決策的方式維護(hù)員工利益。公司關(guān)懷員工健康進(jìn)展，通過推行公正合理的薪酬制度和員工福利、過上海市經(jīng)信委聯(lián)絡(luò)了崇明一個村的黨支部進(jìn)行點(diǎn)對點(diǎn)的一對一的幫統(tǒng)一，較好的實(shí)現(xiàn)公司的社會價值，為社會的和諧進(jìn)展作出了貢獻(xiàn)。風(fēng)險評估公司制定了《全面風(fēng)險管理制度進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險識別在收集信息上，風(fēng)險管理中心負(fù)責(zé)定期組織公司各職能部門、生產(chǎn)部門和子公司全面系統(tǒng)、持續(xù)地收集內(nèi)外部信息，識別出公司內(nèi)部和外部存在的，影響部門業(yè)務(wù)活動層面目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各個風(fēng)險要素及其重大性和相互關(guān)系，對收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、分析，從評估風(fēng)險的嚴(yán)峻性、發(fā)生的可能性，確定各自相應(yīng)的風(fēng)險承受度。風(fēng)險分析在風(fēng)險識別基礎(chǔ)上，公司對風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一綜合管理，站在全局立場，接受定量、定性指標(biāo)，從風(fēng)險發(fā)生可能性、影響程度兩個維度對戰(zhàn)略風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、財(cái)務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、法律風(fēng)險開展定性評分，進(jìn)行全面風(fēng)險識別和分析。風(fēng)險應(yīng)對依據(jù)風(fēng)險識別和分析活動得出的重大風(fēng)險，公司制訂相應(yīng)的管理策略、應(yīng)對方案和整改方案，以使風(fēng)險把握在可承受范圍內(nèi)。風(fēng)險管理中心匯總分析風(fēng)險評估結(jié)果形成風(fēng)險評估報告。完成報告后，風(fēng)險管理中心通過對總部各部門、上海本部和各子公司的日常持續(xù)監(jiān)控，準(zhǔn)時發(fā)覺內(nèi)部把握的重大設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷；通過定期的有效性檢查，推斷公司內(nèi)部把握體系建立和實(shí)施的有效性。信息與溝通信息收集與溝通公司樂觀加強(qiáng)內(nèi)部報告管理，全面梳理內(nèi)部信息傳遞過程中的薄弱環(huán)節(jié)，建立科學(xué)的內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，明確內(nèi)部信息傳遞的內(nèi)容、傳遞方式、傳遞范圍以及各管理層級和重要崗位的職責(zé)權(quán)限等，促進(jìn)內(nèi)部報告的有效利用，充分發(fā)揮內(nèi)部報告的作用。準(zhǔn)時、有效、保密、安全。信息報告與披露公司制定了《信息披露管理制度買賣公司股份的申報要求，監(jiān)管部門發(fā)文的通報流程及保密原則等。有效提高了信息披露事務(wù)管理水平和信息披露質(zhì)量，愛護(hù)了公司、股東、客戶、債權(quán)人及其他利益相關(guān)人的合法權(quán)益，做到了信息披露的準(zhǔn)時、精確?????和完整。反舞弊公司規(guī)定由紀(jì)檢監(jiān)察部和風(fēng)險管理中心執(zhí)行本單位反舞弊工作。公司紀(jì)檢監(jiān)察部歸口管理信訪工作，建立了信訪舉報工作制度。公司鼓舞并對投訴舉報信息準(zhǔn)時受理、調(diào)查及處理。收到舉報信件時，紀(jì)檢監(jiān)察部經(jīng)辦人進(jìn)行登記，并傳遞至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批閱，由風(fēng)險管理中心、紀(jì)檢監(jiān)察部及相關(guān)部門聯(lián)合調(diào)查核實(shí)舉報內(nèi)容，對舉報內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)定，需要立信息保密為加強(qiáng)公司內(nèi)幕信息管理，愛護(hù)寬敞投資者的合法權(quán)益，公司制定了《內(nèi)幕信息知情人管理制度》，規(guī)定內(nèi)幕信息、內(nèi)幕信息知情人的范圍，內(nèi)幕信息知情人登記備案流程，內(nèi)幕信息保密管理等內(nèi)容。內(nèi)部監(jiān)督公司對內(nèi)部把握的監(jiān)督主要包括監(jiān)事會、董事會特地委員會、獨(dú)立董事及公司內(nèi)部審計(jì)相關(guān)部門的監(jiān)督。監(jiān)事會依據(jù)《公司章程》的規(guī)定，監(jiān)事會嚴(yán)格依照法定程序?qū)径隆⒏呒壒芾砣藛T進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái)務(wù)、有效行使《公司章程》和股東大會授予的權(quán)力。董事會特地委員會公司董事會下設(shè)審計(jì)委員會，通過對公司與財(cái)務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部把握制度的執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督，確保內(nèi)部把握制度得到貫徹實(shí)施，切實(shí)保障公司規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，降低公司經(jīng)營風(fēng)險，強(qiáng)化內(nèi)部把握，優(yōu)化公司資源配置，完善公司的經(jīng)營管理工作。公司董事會下設(shè)薪酬與考核委員會，依據(jù)董事會薪酬與考核委員會工作細(xì)則中相關(guān)規(guī)定的要求，對公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的履職公司的薪酬制度和考核管理方法，在體現(xiàn)公司員工利益的基礎(chǔ)上，基本符合責(zé)權(quán)利結(jié)合、崗位效益的原則。公司董事會下設(shè)提名委員會，依據(jù)公司董事會審議通過的工作細(xì)則中相關(guān)規(guī)定的要求，對公司高級管理人員的人選、聘任標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行監(jiān)督并提出建議。公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會，主要負(fù)責(zé)對公司長期進(jìn)展戰(zhàn)略和重大投資融資決策進(jìn)行爭辯并提出建議。獨(dú)立董事公司獨(dú)立董事嚴(yán)格依據(jù)《公司章程維護(hù)公司的整體利益和全體投資者的合法權(quán)益。公司內(nèi)部審計(jì)相關(guān)部門公司已發(fā)布《內(nèi)部審計(jì)管理制度檢查，準(zhǔn)時向經(jīng)營層報告。準(zhǔn)時發(fā)覺并組織訂正公司及下屬單位生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作服務(wù)。公司風(fēng)險管理中心本年度開展了內(nèi)部把握評審、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和業(yè)績快報審核。通過審計(jì)準(zhǔn)時發(fā)覺并提出影響經(jīng)營管理和內(nèi)部把握等方面的問題，爭辯解決方案，為完善內(nèi)部把握制度、防范經(jīng)營風(fēng)險、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益等起到了樂觀的作用。項(xiàng)目決策“三重一大”事項(xiàng)的風(fēng)險防控和監(jiān)督管理。業(yè)務(wù)流程層面業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部把握設(shè)計(jì)與運(yùn)行主要包括戰(zhàn)略管理、經(jīng)營方案與預(yù)算、投融資管理、選購管理、工程總承包管理、工程設(shè)計(jì)管理、工程詢問管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、綜合管理、信息系統(tǒng)管理、法律事務(wù)、合同管理、證券事務(wù)管理等業(yè)務(wù)模塊所包含的把握措施，具體如下：戰(zhàn)略管理公司綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國內(nèi)外市場需求變化、技術(shù)進(jìn)展趨勢、行業(yè)及競爭對手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)勢與劣勢等影響因素，并充分征求各職能部門、下屬單位意見，制定進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃。公司制定了《海誠工程科技股份有限公司“十四五”進(jìn)展戰(zhàn)略實(shí)施。經(jīng)營方案與預(yù)算公司制定了《生產(chǎn)運(yùn)營管理制度進(jìn)行爭辯和審議。公司成立預(yù)算管理小組和預(yù)算管理委員會，負(fù)責(zé)公司全面預(yù)算管理工作；公司建立了《全面預(yù)算管理制度》，對預(yù)算編制、審核、修及調(diào)整內(nèi)容進(jìn)行了明確和規(guī)范。投融資管理公司建立了較科學(xué)的對外投資決策程序，實(shí)行重大投資決策的責(zé)任等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的把握。公司制定了《對外投資管理制度選購管理公司制定了《工程總承包項(xiàng)目物資選購管理規(guī)定閱歷溝通、業(yè)務(wù)建設(shè)和致力合作與資源共享。明確各子公司在選購過程/請購單、重要設(shè)備的詢價文件和技術(shù)要求、選購詢價的短名單、定標(biāo)記錄、中標(biāo)通知書和選購合同簽約應(yīng)建立流程和審批制度。公司建立并動態(tài)管理“合格供貨廠商長名單工程總承包管理公司發(fā)布了《工程總承包項(xiàng)目評審管理方法保工程總承包項(xiàng)目各個環(huán)節(jié)實(shí)施的合理性和規(guī)范性。針對項(xiàng)目各階段分別制定了相應(yīng)的程序，如設(shè)計(jì)階段過程把握要求依據(jù)《設(shè)計(jì)把握程序》執(zhí)行；設(shè)備材料選購過程把握依據(jù)《設(shè)備材料選購把握程序》執(zhí)行；施工階段過程把握依據(jù)《試運(yùn)行/驗(yàn)收把握程序》執(zhí)行；項(xiàng)目費(fèi)用把握依據(jù)《項(xiàng)目費(fèi)用把握程序》執(zhí)行等。在環(huán)境和安全管理方面，對每個總包項(xiàng)目的實(shí)施過程進(jìn)行策劃，保（EHS），確保施工過程中的安全管理受控，保證現(xiàn)場施工人員的安全。工程設(shè)計(jì)管理公司頒布了《設(shè)計(jì)把握程序（I（HAISM/QEHSB7.3-1（ⅡHAISM/QEHSB7.3-（HAISM/QEHSB7.3-0，設(shè)計(jì)把握程序內(nèi)容主要包括：設(shè)計(jì)輸出文件的驗(yàn)證、確認(rèn)、程序及要求、各人員職責(zé)權(quán)限分工等事項(xiàng)。工程詢問管理公司發(fā)布了《造價詢問過程把握程序資產(chǎn)管理公司發(fā)布了《辦公固定資產(chǎn)管理方法完整。此外，公司制訂了存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的把握制度并嚴(yán)格執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理公司發(fā)布了《財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度公司預(yù)算的編制，依據(jù)“自下而上、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯專題匯報。公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及付款審批流程，全部款項(xiàng)的支付依據(jù)合同商定的原始單據(jù)，并依據(jù)公司的相關(guān)要求，正確填制相應(yīng)的付款單據(jù)，并經(jīng)過公司規(guī)定的審批程序，財(cái)務(wù)部依據(jù)審核確認(rèn)后的付款單據(jù)賜予付款。下屬單位報送的財(cái)務(wù)信息以及會計(jì)資料必需經(jīng)過各自財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及師或分管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、董事長簽名并蓋章。人力資源管理公司人力資源管理中心作為人力資源的歸口管理部門，負(fù)責(zé)公司人理協(xié)調(diào)工作。公司建立了《員工獎懲管理規(guī)定（境）管理依據(jù)公司進(jìn)展戰(zhàn)略，結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和將來需求猜測，明確了人力資源進(jìn)展目標(biāo)，優(yōu)化了人力資源整體布局，建立健全了科學(xué)的人力資源引進(jìn)、開發(fā)、使用、培育、考核、激勵、退出等制度機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了人力資源的合理配置，提升了公司的核心競爭力。綜合管理公司行政管理中心負(fù)責(zé)收文發(fā)文等公文及公司印章的管理及總部檔案的歸檔的保管工作。公司各部門印章共分五類，按類別由各部門指定專人保管，其中：A類印章和B類章由行政管理中心專人管理。印章使用實(shí)行審批制度，依據(jù)用章類別填寫用印申請，依據(jù)流程規(guī)定，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以用印。公司發(fā)布了《公文處理管理方法保管程序進(jìn)行了明確和規(guī)范。信息系統(tǒng)管理公司制定了《軟件管理方法EIM加密的措施確保文件的安全。合同管理公司制定了《工程總承包項(xiàng)目投標(biāo)及合同評審管理規(guī)定職責(zé)、合同的簽訂、合同的審查與批準(zhǔn)、合同履行、合同變更與解除、合同糾紛處理、合同文本管理、獎懲事項(xiàng)等。公司實(shí)行法人授權(quán)托付制度，推行托付代理人許可證制度。簽訂合同由法定代表人或憑法人的托付授權(quán)書方可簽訂，托付代理人必需在授權(quán)范圍和權(quán)限內(nèi)簽訂合同，不得超過代理權(quán)限，不得與自己代理的其他人簽訂合同。無法人授權(quán)托付，任何人無權(quán)簽訂合同。對于大額合同標(biāo)的或格外規(guī)合同或具有重大影響的或?qū)τ谏婕皳?dān)保、預(yù)付款、各類保證金、授信額度等資金運(yùn)作的或特殊的合同，召開由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人、公司相關(guān)職能部門、公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等參與的專題評審會議，對合同的主要內(nèi)容進(jìn)行爭辯和審查。法律事務(wù)管理公司風(fēng)險管理中心負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)法律事務(wù)的管理，是公司設(shè)立的法如戰(zhàn)略運(yùn)營中心、成本合約中心負(fù)責(zé)主營合同的全方位評審、管理，戰(zhàn)略運(yùn)營中心負(fù)責(zé)合同管理制度的編制和修訂及公司的投資、合資、合作事宜；技術(shù)研發(fā)中心負(fù)責(zé)公司學(xué)問產(chǎn)權(quán)的申報、管理和愛護(hù)；人力資源中心負(fù)責(zé)勞動人事制度的編制、勞動合同的簽訂、管理以及勞動合同糾紛的處理；財(cái)務(wù)資金管理中心負(fù)責(zé)資產(chǎn)抵押、資產(chǎn)擔(dān)保、銀行借款、銀公司制訂了《法律事務(wù)管理制度》和《糾紛案件管理方法提高了公司防范和化解法律風(fēng)險的力量。證券事務(wù)管理公司建立了《信息披露管理制度此外，公司制定了《募集資金管理制度公司通過將以上把握措施融入到各業(yè)務(wù)模塊的相應(yīng)流程中，使公司流程層面的把握活動得到真正有效的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部把握涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。2023了上述公司層面、流程層面全部流程。四、內(nèi)部把握評價的程序和方法（一）內(nèi)部把握評價工作方案工作方案公司內(nèi)部把握評價工作的目標(biāo)是：確保合規(guī)、防范風(fēng)險、提升管理。評價工作小組依據(jù)公司實(shí)際狀況和管理要求，分析公司經(jīng)營管理過程中的高風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，制定科學(xué)合理的評價工作方案，工作方案包括公司內(nèi)部把握評價范圍、評價時間、人員組成、以及評價方法、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以及評價中需重點(diǎn)關(guān)注的問題等，經(jīng)內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實(shí)施。海誠的評價工作方案基本掩蓋了全部內(nèi)控體系，全面地檢測了內(nèi)控執(zhí)行的有效性，此外還重點(diǎn)關(guān)注了以前年度開展內(nèi)控自我評價工作時發(fā)覺的問題。依據(jù)上述評價范圍及業(yè)務(wù)事項(xiàng)，針對實(shí)施評價的業(yè)務(wù)流程成立內(nèi)控評價工作小組，評價工作小組由公司各部門骨干、風(fēng)險管理中心組成。評價時點(diǎn)20231231實(shí)施程序和成果啟動預(yù)備階段1）1520232）110資料。測試評價階段11-128務(wù)流程層面的內(nèi)部把握設(shè)計(jì)及運(yùn)行狀況進(jìn)行全面測試與評價。評價結(jié)論階段月底前，公司風(fēng)險管理中心對現(xiàn)場初步認(rèn)定的內(nèi)部把握缺陷進(jìn)行的綜合影響出具評價結(jié)論，完成《內(nèi)部把握缺陷匯總表評價報告及審批階段（二）組織實(shí)施自我評價工作此次自我評價工作的評價程序包括：收集基礎(chǔ)資料，對資料進(jìn)行查閱和分析，針對內(nèi)部把握要素和重點(diǎn)把握活動的運(yùn)行狀況進(jìn)行分析，編制內(nèi)部把握評價測試底稿，匯總測試評價結(jié)果。本次評價的方法分為四種：詢問、觀看、檢查、重新執(zhí)行。詢問：訪談把握活動人員，了解把握相關(guān)的流程現(xiàn)狀和相關(guān)制度規(guī)范；觀看：把握活動的執(zhí)行現(xiàn)狀和結(jié)果，包括在觀看的同時進(jìn)行詢問；檢查：把握活動的設(shè)計(jì)和執(zhí)行是否有效，如是否存在相關(guān)制度規(guī)范業(yè)務(wù)活動；關(guān)鍵把握活動執(zhí)行是否準(zhǔn)時、正確、完整；是否不相容崗位職責(zé)分別、是否經(jīng)授權(quán)審批、是否關(guān)鍵把握點(diǎn)存在執(zhí)行監(jiān)控；假如涉及財(cái)務(wù)，相關(guān)賬務(wù)處理是否正確、準(zhǔn)時、完整，會計(jì)憑證是否經(jīng)審批等；包括在檢查的同時進(jìn)行觀看和詢問；重新執(zhí)行：將相關(guān)把握重新執(zhí)行一次，重新執(zhí)行包括使用上述的三個方法。（三）評價工作組做出評價結(jié)論內(nèi)控評價工作小組組長匯總評價結(jié)果，對現(xiàn)場初步認(rèn)定的內(nèi)部把握缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，對缺陷的成因、表現(xiàn)形式及風(fēng)險程度進(jìn)行定量或定性的綜合分析，依據(jù)對把握目標(biāo)的影響程度判定缺陷等級，依據(jù)缺陷的綜合影響出具自我評價結(jié)論。對于認(rèn)定的內(nèi)部把握缺陷，評價工作組就部門提出整改建議，要求責(zé)任單位準(zhǔn)時整改，并跟蹤其整改落實(shí)狀況；已經(jīng)造成損失或負(fù)面影響的，追究相關(guān)人員的責(zé)任。（四）編制內(nèi)部把握評價報告內(nèi)部把握評價工作小組依據(jù)已匯總的評價結(jié)果和認(rèn)定的內(nèi)部把握缺陷為基礎(chǔ)，綜合內(nèi)部把握整體狀況，客觀、公正、完整地編報內(nèi)部把握評價報告。（五）審議批準(zhǔn)內(nèi)部把握評價報告五、內(nèi)部把握缺陷及其認(rèn)定公司董事會依據(jù)企業(yè)內(nèi)部把握規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報告內(nèi)部把握和非財(cái)務(wù)報告內(nèi)部把握，爭辯確定了適用于本公司的內(nèi)部把握缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持全都。依據(jù)影響企業(yè)內(nèi)部把握目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的嚴(yán)峻程度，內(nèi)部把握缺陷分為重（一）財(cái)務(wù)報告內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)定量標(biāo)準(zhǔn)：一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)（影響程度） ＜稅前利潤2.5 ≥稅前利潤且＜稅前利潤5 ≥稅前利潤5定性標(biāo)準(zhǔn)：除考慮定量標(biāo)準(zhǔn)外，公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)報告內(nèi)部把握自我評價時，還對可能存在的內(nèi)部把握缺陷分析以下因素：是否涉及管理層任何程度的舞弊；是否存在會計(jì)基礎(chǔ)缺陷；是否存在財(cái)務(wù)報告相關(guān)的關(guān)鍵信息系統(tǒng)缺陷；生產(chǎn)安全、質(zhì)量、合規(guī)性，以及可能需要高級管理層介入處理；之間的相互作用；把握缺陷在將來可能產(chǎn)生的影響。以下跡象通常表明財(cái)務(wù)報告內(nèi)部把握可能存在重大缺陷：董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；錯報；能發(fā)覺該錯報；企業(yè)審計(jì)委員會和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部把握的監(jiān)督無效；項(xiàng)缺陷；本年度內(nèi)受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的懲罰；陷而導(dǎo)致。以下跡象通常表明財(cái)務(wù)報告內(nèi)部把握可能存在重要缺陷：未依照公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計(jì)政策；未建立反舞弊程序和把握措施；沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性把握；保證編制的財(cái)務(wù)報表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他把握缺陷。（二）非財(cái)務(wù)報告內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)非財(cái)務(wù)報告內(nèi)部把握是指針對除財(cái)務(wù)報告目標(biāo)之外的其他目標(biāo)的內(nèi)部把握。這些目標(biāo)一般包括戰(zhàn)略目標(biāo)、資產(chǎn)安全、經(jīng)營目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)等。公司從定量和定性兩個方面確定非財(cái)務(wù)報告內(nèi)控缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。定量標(biāo)準(zhǔn)：一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)（影響程度） ＜稅前利潤2.5 ≥稅前利潤且＜稅前利潤5 ≥稅前利潤5定性標(biāo)準(zhǔn)：非財(cái)務(wù)報告缺陷認(rèn)定主要以缺陷對業(yè)務(wù)流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。假如缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預(yù)期目標(biāo)為一般缺陷；假如缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預(yù)期目標(biāo)為重要缺陷；假如缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴(yán)峻降低工作效率或效果、或嚴(yán)峻加大效果的不確定性、或使之嚴(yán)峻偏離預(yù)期目標(biāo)為重大缺陷。以下跡象通常表明非財(cái)務(wù)報告內(nèi)部把握可能存在重大缺陷：企業(yè)缺乏民主決策程序；企業(yè)決策程序不科學(xué)；違犯國家法律、法規(guī)；管理人員或技術(shù)人員紛紛流失；媒體負(fù)面新聞頻現(xiàn)；內(nèi)部把握評價的結(jié)果特殊是重大或重要缺陷未得到整改；重要業(yè)務(wù)缺乏制度把握或制度系統(tǒng)性失效。六、評價結(jié)果（一）執(zhí)行狀況總體狀況通過對公司重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行有效性測試，全部達(dá)標(biāo)的測試對象416217426結(jié)果統(tǒng)計(jì)表》、《內(nèi)控測試缺陷統(tǒng)計(jì)表》所示。內(nèi)控測試結(jié)果統(tǒng)計(jì)表測試結(jié)果 把握有效 未達(dá)標(biāo)流程 未發(fā)生業(yè)務(wù)流總計(jì)模塊名稱 實(shí)際執(zhí)行與現(xiàn)有流程全都 實(shí)際執(zhí)行與現(xiàn)有流程不一致小計(jì)致小計(jì)公司治理120120012管理結(jié)構(gòu)314004企業(yè)文化202002戰(zhàn)略管理303025經(jīng)營方案與預(yù)算 23 0 23 0 0投融資管理150150015選購管理151160016770770077工程設(shè)計(jì)管理110110011工程詢問管理170170017工程監(jiān)理管理400400040資產(chǎn)管理 110111012財(cái)務(wù)管理 490490049人力資源管理410410546綜合管理 200200020信息系統(tǒng)管理160160016法律事務(wù) 707007合同管理 200200020內(nèi)部監(jiān)督 12 0 12 0 0 12內(nèi)部把握與風(fēng)險管理 10 0 10 0 0 10證券事務(wù)管理 12 0 12 0 0 12合計(jì) 416 2 418 1 7 426內(nèi)控測試缺陷統(tǒng)計(jì)表流程名稱 缺陷類別 缺陷數(shù)量 缺陷等級 缺陷種類管理結(jié)構(gòu)執(zhí)行缺陷1一般缺陷非財(cái)報缺陷選購管理執(zhí)行缺陷1一般缺陷非財(cái)報缺陷資產(chǎn)管理設(shè)計(jì)缺陷1一般缺陷非財(cái)報缺陷實(shí)際執(zhí)行與現(xiàn)有流程不全都狀況問題一：個別子公司未嚴(yán)格執(zhí)行上級公司制度問題歸屬及風(fēng)險等級管理結(jié)構(gòu)——制度體系（一般）問題描述合公司實(shí)際狀況編制《規(guī)章制度匯編《規(guī)章制度評審表》流程。整改建議按海誠要求準(zhǔn)時修訂發(fā)布相關(guān)制度并嚴(yán)格執(zhí)行。問題二：個別子公司未準(zhǔn)時更新分包商長名單問題歸屬及風(fēng)險等級選購管理——供應(yīng)商管理（一般）問題描述20232023整改建議加強(qiáng)對供應(yīng)商評估制度的執(zhí)行，準(zhǔn)時定期更新供應(yīng)商名錄。未達(dá)標(biāo)流程問題一：個別子公司固定資產(chǎn)管理制度內(nèi)容不完善問題