2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫(kù)自測(cè)300題及1套完整答案(江西省專(zhuān)用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、北交所應(yīng)當(dāng)發(fā)揮自律管理作用，對(duì)公開(kāi)發(fā)行并上市相關(guān)行為進(jìn)行監(jiān)督。其發(fā)現(xiàn)（）等違反法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，并采取自律管理措施。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCQ5B3V8A1S1O4M6HG4C4W3D7P4M6U3ZI9K6E6I8X3A3C22、某股份公司2018年1月1日召開(kāi)董事會(huì)審議了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃約定，高管人員任職滿兩年后，并且公司凈資產(chǎn)收益率達(dá)到10%以上，無(wú)償授予高管人員100萬(wàn)股公司股票。2018年2月1日，股東大會(huì)批準(zhǔn)了該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。該公司股票在2018年1月1日公允價(jià)值為18元，2018年2月1日公允價(jià)值為20元，該公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和股票市場(chǎng)波動(dòng)情況等因素分析，2018年12月31日的公允價(jià)值為22元，該股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃能夠全部行權(quán)，預(yù)計(jì)可行權(quán)日的公允價(jià)值為24元，不考慮其他因素的影響，2018年12月31日，該公司確認(rèn)股份支付費(fèi)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)適用的普通股公允價(jià)值為（）。

A.22元

B.20元

C.18元

D.24元

E.21元【答案】BCN3S4E10R9N3U4T8HO9U3P7H6Y6U8N2ZK9C6V7Q2O7O5J103、2016年5月，某境外公司投資者擬收購(gòu)境內(nèi)公司，以股權(quán)作為支付手段，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.境外公司在紐約證券交易所上市，最近1年價(jià)格穩(wěn)定，股東合法持有并可以依法轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，可以作為支付手段

B.境外公司現(xiàn)任總經(jīng)理于2014年3月受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，境外公司以股權(quán)作為支付手段

C.境外公司在柜臺(tái)交易市場(chǎng)上市，最近1年價(jià)格穩(wěn)定，可通過(guò)增發(fā)股權(quán)作為支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股權(quán)作為支付手段，該股權(quán)質(zhì)押解除工作正在辦理中【答案】ACC9W1D10I8U4E4S8HE7M3T6L7D6U4S6ZR2Y10P6W5B4D9F94、下列關(guān)于上市公司并購(gòu)重組的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK5J8E4J5D8E7T3HE8Z5Z6C4T9X7Z7ZY10B7E6T4G10I3J25、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說(shuō)法正確的是（）。

A.戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應(yīng)當(dāng)使用自有資金，可以接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)對(duì)戰(zhàn)略投資者配售資格進(jìn)行核查

B.在科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售，首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過(guò)本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的30%

C.發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等

D.戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算

E.發(fā)行人的高級(jí)管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售的【答案】CCL1G8D4M3W6S4Z8HA4J2L6E6V6H9E1ZB6E3Q1R10M8U8M106、關(guān)于母公司在報(bào)告期內(nèi)增減子公司在合并財(cái)務(wù)報(bào)表的反映，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK3B7P8W4V8R10T1HU8H1T9K7E10X4K6ZZ4N2K1D1N7T9X47、根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票

A.股東大會(huì)通過(guò)之日

B.發(fā)審會(huì)審核通過(guò)之日

C.發(fā)行結(jié)束之日

D.上市之日【答案】CCK6G9N7N8P2Y7E10HR8J5W9W4F6V9X3ZU9K6E4X2H8G10F78、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCJ3Y2P7K4I6W6H4HI5Q5B7Z4Q10X1K2ZS2E10P7G8Q9O10C99、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)相關(guān)情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可撤銷(xiāo)其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施。下列屬于上述相關(guān)情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL6E7O6C5H6J7S5HW7U4D6O4K4R7T8ZG3R2G6E3W10I9P210、我國(guó)股份公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV1H7Q10L5W5B3L1HQ8I4W3K4T2D6H5ZP3S3C4A6X1K3O911、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.I

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP9Y2K10V2Y10M1T10HE1T3T2K9Z4L7K2ZW7I7B5V9P8M3Q112、甲上市公司向控股股東支付2000萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)其子公司A公司80%的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值2000萬(wàn)元，公允價(jià)值2200萬(wàn)元，甲公司資本公積金額為400萬(wàn)元，其中資本公積-股本溢價(jià)為240萬(wàn)元，資本公積-其他資本公積為160萬(wàn)元，問(wèn)下列會(huì)計(jì)處理正確的是()。

A.甲公司確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本為1600萬(wàn)元

B.甲公司確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本為2000萬(wàn)元

C.甲公司確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始成本為1760萬(wàn)元

D.甲公司沖減資本公積400萬(wàn)元

E.甲公司確認(rèn)當(dāng)期損益400萬(wàn)元【答案】ACD10T4Z3U6T8L10T8HM1A3F8Z10C3L3D7ZJ2G1L6R1X4I6R613、根據(jù)《深圳證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行公司債券轉(zhuǎn)讓機(jī)制的說(shuō)法，正確的是（）。

A.債券單筆現(xiàn)券轉(zhuǎn)讓數(shù)量不低于5000張或者轉(zhuǎn)讓金額不低于500萬(wàn)元

B.債券以100元面值為1張，申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.01元

C.債券轉(zhuǎn)讓申報(bào)的類(lèi)型只有意向申報(bào)和定向申報(bào)

D.債券采用全價(jià)轉(zhuǎn)讓的方式，轉(zhuǎn)讓價(jià)格范圍為前收盤(pán)價(jià)的上下30%【答案】DCZ9X1E7B8M2O1V5HI5E5V9Z1U4Z5H9ZK10I7A2I7A9O8Y114、科創(chuàng)板上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，上交所可以視情況決定其公司股票的停牌和復(fù)牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP8N4L3T1H7A10O4HX7A8N8X5D3S5Z9ZQ8A7H6J8K5Y5Q1015、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式這一會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債

B.對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

C.對(duì)外公布財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)提供可比信息

D.將融資租入固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)入賬【答案】DCY10C1B1R9X8Z4O4HZ5L4W5E3N1K4P4ZF8B1L10Y4Q1W5B216、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類(lèi)說(shuō)法正確的是（）

A.出租車(chē)經(jīng)營(yíng)權(quán)(到期可更新車(chē)輛)屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨(非套期保值)應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機(jī)構(gòu)購(gòu)入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCX8P6U7P10T8Y8H6HB7Y8C10H8X3C4G1ZV4R5Q3Z5D7P6F917、以下情形中，投資者應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，向證監(jiān)會(huì)、交易所提交書(shū)面報(bào)告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB3L4O8D1I2V3O10HI2Q1B4N5Z8Z9P5ZA4W10K7N5J2N8R418、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS9C2B8M3O9S2J9HZ2B2G8U5L2A6U5ZC7G4P3M8K5E10W819、關(guān)于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期問(wèn)履行信息披露義務(wù)

B.證券公司應(yīng)于兌付日前5個(gè)工作日發(fā)布兌付公告

C.對(duì)短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)，證券公司應(yīng)第一時(shí)間向證監(jiān)會(huì)報(bào)告

D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行債券交易，但依據(jù)有關(guān)規(guī)定或合同進(jìn)行提前贖回的除外【答案】CCV9E9U3E7D9T2B6HV2T2X7V5X6O2E1ZW8H9Z9V4F8F3M820、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市保薦書(shū)內(nèi)容與格式指引》，存在（），應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說(shuō)明其對(duì)保薦人及其保薦代表人公正履行保薦職責(zé)可能產(chǎn)生的影響。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACM2O1O7N9B4G3I4HC4F2S10O10M8G8T10ZZ1M3S9A5U10I8T421、2016年，甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額210萬(wàn)元，包括：2016年收到的國(guó)債利息收入10萬(wàn)元，因違反環(huán)保法規(guī)被環(huán)保部門(mén)處以罰款20萬(wàn)元。甲公司2016年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬(wàn)元，年末余額為25萬(wàn)元，上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異。甲公司適用的所得稅稅率為25％。不考慮其他因素，甲公司2016年的所得稅費(fèi)用是（）。

A.52.5萬(wàn)元

B.55萬(wàn)元

C.57.5萬(wàn)元

D.60萬(wàn)元【答案】BCJ5N7N6H6V1B3S7HB4D5Z9S6A8U8U4ZZ6E7L9F1W10E8Q822、北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬行使回售權(quán)，需至少發(fā)布3次回售公告，發(fā)布要求為（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCI7Z3I3W2I2Z3X9HL10K2L1U10T2K3O2ZX10E8B8L10Z2A9W523、關(guān)于上市公司要約收購(gòu)，下列說(shuō)法正確的是（）。[2013年6月真題]

A.要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

B.收購(gòu)人2011年11月上報(bào)要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)，2012年1月發(fā)布取消收購(gòu)的公告，收購(gòu)人2012年12月可以收購(gòu)?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購(gòu)其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購(gòu)上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACH8R1S5O2V10Y4B7HM9E2X7L2U5G3G2ZH10S5F4F5E9F5L924、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACQ9A1V2T4F8Q7P6HC7Q4P6I4N10U3S6ZT5V8O3Z9B1A4O325、下列公眾投資者可以認(rèn)購(gòu)及交易的債券有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACF10I6J1N3W4H8D7HZ9R9V8Z6O5S5U3ZY9D5E7A7L8O5N426、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號(hào)——科創(chuàng)板公司招股說(shuō)明書(shū)》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說(shuō)明書(shū)的做法，正確的是()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE8A3M9P2E5I8U2HC5M3V3D10O4S1K3ZQ2H7V5A1V2X9Z827、下列事項(xiàng)中，需要發(fā)行人聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCU8W3A10X8J5B10A10HD9P7H7D3V6J6U8ZC2V1G7A10T10X10W528、關(guān)于企業(yè)與政府發(fā)生交易所取得的收入，下列會(huì)計(jì)處理中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCR6D7P1E2S7I10S10HE5Y2E10P2G7I5R9ZD4U2U4Q2H3B6Z1029、下列非公開(kāi)發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷(xiāo)售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX1I8Z1J8M2I10S1HX1Y4F7I7S9M4J4ZO5I2K2P5Q7W6O930、2012年12月31日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類(lèi)似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90％。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方100萬(wàn)元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬(wàn)元，同時(shí)基本確定可從保險(xiǎn)公司收到賠償款120萬(wàn)元。2012年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債105萬(wàn)元

C.確認(rèn)其他應(yīng)收款120萬(wàn)元

D.確認(rèn)其他應(yīng)收款100萬(wàn)元【答案】BCD9R1T7E3M2G7G8HU3O3M1C5W2Q9V1ZV10Q6E4S4O6T7Z731、下列項(xiàng)目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY6H8I10M3B8B8N7HS5G8C9T7Z3K1B9ZV6L2O10K1M5P9R332、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，以下各選項(xiàng)相互獨(dú)立，下列關(guān)于信息披露的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH10N7F10B2Q8N3X8HD9J5A6G7H10Z2D10ZS10X6L4H6Z2S6L1033、將存貨的減值準(zhǔn)備由單項(xiàng)認(rèn)定變更為按類(lèi)別計(jì)提，體現(xiàn)了（）

A.重要性原則

B.可理解性原則

C.可靠性原則

D.實(shí)質(zhì)重于形式原則【答案】ACW1Q10G10F3R10S10E1HN7V5M5H1D7S6A10ZA4L5T4I1L3A4S534、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2013年1月進(jìn)行債務(wù)重組，甲公司同意將債務(wù)本金減至3萬(wàn)元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACO9P3R3S5E1X8N1HO8B6L2C2Y1P5X2ZP5V8U8H7C2L5D1035、甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)2016年發(fā)生以下與股份支付相關(guān)的交易或事項(xiàng)：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管簽訂協(xié)議，授予乙公司高管100萬(wàn)份股票期權(quán)，待滿足行權(quán)條件時(shí)，乙公司高管可以每股4元的價(jià)格自甲公司購(gòu)買(mǎi)乙公司股票；（2）乙公司授予其研發(fā)人員20萬(wàn)份現(xiàn)金股票增值權(quán)，這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務(wù)2年，即可按照乙公司股價(jià)的增值幅度獲得現(xiàn)金；（3）乙公司自市場(chǎng)回購(gòu)本公司股票100萬(wàn)股，并與銷(xiāo)售人員簽訂協(xié)議，如未來(lái)3年銷(xiāo)售業(yè)績(jī)達(dá)標(biāo)，銷(xiāo)售人員將無(wú)償取得該部分股票；（4）乙公司向丁公司發(fā)行500萬(wàn)股本公司股票，作為支付丁公司為乙公司提供咨詢(xún)服務(wù)的價(jià)款。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)中，乙公司應(yīng)當(dāng)作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF3O9B2B6D3E1V6HK2D6X5K1U9V9D5ZP2L8X8A7F6B5Z436、首次公開(kāi)發(fā)行股票，主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)保留定價(jià)配售相關(guān)資料的年限是（）。

A.至少1年

B.至少5年

C.至少3年

D.至少10年【答案】CCK5Z1K7I8D6O4M7HY9N2T8V4R8W5G5ZC2Q1K4B6O2J1F337、以下關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的說(shuō)法正確的是（）。

A.I

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCC6O4I2V8E7L4Q1HF10L2W5R9K7U5J9ZW6Z8G5J1M5E8M238、深圳證券交易所主板上市公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做到()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCG4R9V5T4S9P4L2HY4N7I5U8J10B9L3ZU4M8R4Q1N9Q5F839、首次公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF7V1Q10N9U7E4F9HH6H7R6A7W7S9X1ZM10F6F7G4H10H1T540、甲公司銷(xiāo)售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬(wàn)元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計(jì)提了240萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項(xiàng)應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以?xún)攤谋a(chǎn)品單件成本為5萬(wàn)元，市場(chǎng)價(jià)格（不含增值稅）為8萬(wàn)元，銀行承兌匯票票面金額為120萬(wàn)元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，雙方債權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司該項(xiàng)交易會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF4D2J2F7H8A4B8HW2F1N1B5P9T2O8ZE1G3R9T4E1U4H741、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬(wàn)元／件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬(wàn)元；400件沒(méi)有合同，市場(chǎng)價(jià)格為1萬(wàn)元／件，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售每件產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用約為0．1萬(wàn)元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬(wàn)元／件，該存貨應(yīng)計(jì)提多少存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（）。

A.100萬(wàn)元

B.0萬(wàn)元

C.166.67萬(wàn)元

D.-100萬(wàn)元【答案】ACX4A7Q1C7M5W4A3HN6Z3D9W4J9L7B7ZM1P3Q7J7Q5P1W342、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價(jià)值為4400萬(wàn)元的辦公樓以3600萬(wàn)元的價(jià)格出售給乙公司，同時(shí)簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營(yíng)租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬(wàn)元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面價(jià)值為4200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為30年；市場(chǎng)上租用同等辦公樓的年租金為400萬(wàn)元。不考慮其他因素，上述業(yè)務(wù)對(duì)甲公司2016年度利潤(rùn)總額的影響金額為（）萬(wàn)元。

A.﹣240

B.﹣360

C.﹣600

D.﹣840【答案】BCW9T3O5T10S7P10P3HR6J1Y2W9S9Y8Q8ZT3E5Z6Q10X4F7O443、某投資者通過(guò)國(guó)有股行政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP9K7A1E9F6D7O7HX5K6X7E9G6A5C5ZM10L10M10M10N6M7R944、2012年9月，上市公司以下情形中半年度財(cái)務(wù)報(bào)表需要審計(jì)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP1A4Q6O10U10D3O1HI3Q5J7E8J3V8U3ZJ3J6J9N1K9O10C445、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCW6L4O4V7S4X7G9HV3L10J8H5W10W5L3ZR2K8T5R3K8X3M646、下列各項(xiàng)交易中，會(huì)影響公司當(dāng)期利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI7C10H6F1D3W10S9HS7K7J3E4L5A10G4ZI3L10B4L3G10N9N347、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形時(shí)，深交所對(duì)上市公司給予一年至五年內(nèi)不接受其提交的發(fā)行上市申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP2G6V8I1W6F4J4HR10J5F3Y5J6P9B2ZU5C5Q10S10K1D2N648、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說(shuō)法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2B3N7D9W4C3W4HJ1D3G1W8L4I3G6ZD4U10Z8E5U2E4C349、下列有關(guān)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCK8Y3Q8Y9K2A10C10HW9U7E10I2H10S4R1ZP1L7Z10Q9S10V9K550、以下情形中，投資者應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，向證監(jiān)會(huì)、交易所提交書(shū)面報(bào)告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA1H5F10J6L8T8P4HK8H1J1S1M10P4R9ZW10J7S9H1V7M8Z351、甲公司于2008年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬(wàn)元，合同預(yù)計(jì)總成本為158萬(wàn)元。至2009年底已預(yù)收款項(xiàng)160萬(wàn)元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2009年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬(wàn)元。2008年已確認(rèn)收入80萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅱ【答案】BCT7M9B4A4J9Z10G8HG5Z9K5I5H2L3N9ZK8C5J9J7J2C6T952、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ6X5V5P1I10U4B4HI7G4F8Z2A3N9U10ZL10R1N10I2N4H6H1053、下列各項(xiàng)交易中，會(huì)影響公司當(dāng)期利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC8K7F10N6Z8K6C7HV1Q4Q4U3V9X8L6ZQ3W10J2W9R4B9E254、下列屬于資產(chǎn)支持證券管理人職責(zé)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI5C1M3B2G4E7C4HH1Y2G3H1F2P10C8ZU4L3B10I10W7O1G955、下列項(xiàng)目中，可能引起資本公積變動(dòng)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCP4E3Q4K8S2J9T2HK6Y5I3J3F5V9M10ZL1V6Y10U4W4W6B456、甲企業(yè)持有乙企業(yè)40％的股權(quán)，能夠?qū)σ移髽I(yè)施加重大影響。2004年12月31日，該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為5000元。乙企業(yè)2005年度虧損20000元。甲企業(yè)在取得該投資時(shí)，乙企業(yè)各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相等，雙方所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間也相同。2005年末，甲企業(yè)有一項(xiàng)實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)乙企業(yè)凈投資的長(zhǎng)期應(yīng)收款2000元，假定不考慮其他因素，則甲企業(yè)2005年應(yīng)確認(rèn)的投資損失為（）

A.8000

B.5000

C.7000

D.6000【答案】CCO2I1S2C5X5P6N5HP5O7O7S1B7O7X3ZY4R8J10W8E1G5N157、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》的規(guī)定，上市公司采用授權(quán)發(fā)行方式向特定對(duì)象發(fā)行股票且按照競(jìng)價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象的，北交所應(yīng)當(dāng)在（）個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定，并自受理注冊(cè)申請(qǐng)文件之日起（）個(gè)工作日內(nèi)形成審核意見(jiàn)。

A.1；5

B.2；3

C.3；5

D.5；7

E.5；10【答案】BCQ4F10H8U8L2Z1G1HW1C2T2H10J9W3I10ZT3Q4S6D5E1P4O458、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ1Z9K10L3E3U6R6HA1L1M9K7X1S6X7ZI9X9V9U6U8S2U659、如果公司對(duì)最近一期年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)附注，公司應(yīng)就此更正事項(xiàng)及時(shí)刊登“提示性公告”，并應(yīng)當(dāng)在該臨時(shí)公告公布之日起（）天內(nèi)披露經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的更正后的年度報(bào)告。

A.15

B.20

C.30

D.45【答案】DCS6M8Q2P6E8M8S9HO7E7L9T9U8J5P9ZC3X8M6E7H2T9S560、要約收購(gòu)情形下，被收購(gòu)董事會(huì)以下哪些行為符合規(guī)定（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACV2M4Q9N2F1V2C10HU2J6U7B10P1F5K5ZP6C3P6U8M8P9B461、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——關(guān)于首發(fā)、再融資申報(bào)文件相關(guān)問(wèn)題與解答》的相關(guān)規(guī)定，以下不屬于首發(fā)受理環(huán)節(jié)申報(bào)文件的是（）。

A.2份全套申報(bào)文件電子版

B.2套部分申報(bào)文件單行本（復(fù)印件）

C.1份全套書(shū)面材料（原件）

D.2份全套書(shū)面材料（復(fù)印件）【答案】DCR9X1C5R5O8R7M7HT4B1E9L10J9L7H8ZP6T6L1P10H1N3Q962、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)發(fā)送對(duì)象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCS10P9R2U3J8L9F10HL8N9U4E9H7E1E4ZJ1R9K9V8X3S9Y263、IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，如股東屬于下列情形之一時(shí)，應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露對(duì)公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生的影響（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT8E7Q8U5Z6W9C3HI8R5J4P9E7I3M10ZT2S5K4H8B1T3X664、下列屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的是（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債表日后訴訟案件結(jié)案，法院判決證實(shí)了企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時(shí)義務(wù)，需要調(diào)整原先確認(rèn)的與該訴訟案件相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債，或確認(rèn)一項(xiàng)新負(fù)債

B.資產(chǎn)負(fù)債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項(xiàng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生了減值或者需要調(diào)整該項(xiàng)資產(chǎn)原先確認(rèn)的減值金額

C.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊

D.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債【答案】DCH7C9A7L4Y2L10E2HY4A3C7O5F1T6P7ZO6E4N6F7W9K8I565、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。

A.向公司申報(bào)所持有的股份以及變動(dòng)情況

B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％

C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3％

D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】CCR3O7Q4K6E9X7B7HA7T1Z1H8H10U5A6ZJ2X3B6O10Y8H9Z166、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下關(guān)于投資者說(shuō)明會(huì)說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ9G5K10O9I6X4X4HJ3Z2C6V5N10L8H4ZB10W3R3U6E9X5V967、下列關(guān)于綠色企業(yè)債券和PPP項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX9Z9D8V2X9X10L2HO2S1E4X3Q10C10L5ZY6F9A8W10U10V6P1068、某上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式致歉。證券交易所對(duì)該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCS4H5L7C2H6X9R3HZ1A3Y2K9P8W5V6ZT2W4X7G9R10O2B469、下列有關(guān)分部報(bào)告說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCS2V3L2O8M10O5J4HO8I4D1A7Z10J10C6ZC7Y3O6D2O9H10L670、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCQ3F10L8E8E4X9I5HE8K6F10O7Y3U3R1ZI9J6E3I4D7U1C971、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事在經(jīng)公司全體獨(dú)立董事1/2以上同意后，可以行使的職權(quán)有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCY5K10P3M1Z4V10E1HZ10E4Z1P2T1J3L5ZQ3Z7I1N3Y7O3M772、下列關(guān)于證券市場(chǎng)線的描述，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU6O4Q7Y4T6V5Z6HZ5S7B7A8F1V2S10ZD2O5F5V5E9C10W473、下列關(guān)于企業(yè)吸收合并和新設(shè)合并說(shuō)法正確的是（）。

A.企業(yè)采用吸收合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔(dān)

B.企業(yè)采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企業(yè)采用新設(shè)合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)應(yīng)當(dāng)由兼并方承擔(dān)

D.企業(yè)采用新設(shè)合并的，規(guī)模小的公司解散【答案】BCJ3J7K8Q4J1H6O2HQ6V7N2T6T5B1J10ZX8Q5T3J10Z8C10Y674、承租人對(duì)融資租入的資產(chǎn)采用公允價(jià)值作為入賬價(jià)值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用所采用的分?jǐn)偮适?)。

A.銀行同期貸款利率

B.租賃合同中規(guī)定的利率

C.出租人出租資產(chǎn)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率

D.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價(jià)值相等的折現(xiàn)率【答案】DCJ2Z9J3I6G6P4A1HJ9T2D1Y9U6I5N8ZY9B4T5N9H8W2V1075、下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（）。

A.公眾公司實(shí)際控制人以其他資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股份，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起應(yīng)當(dāng)不少于12個(gè)月

C.對(duì)擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告預(yù)測(cè)金額80%的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施

D.甲為公眾公司，購(gòu)買(mǎi)乙公司100%股權(quán)，最近一年乙公司經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)占甲公司凈資產(chǎn)的比例為60%，乙公司經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額占甲公司資產(chǎn)總額的25%，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】DCB7K10E1N4D1R7U7HV4N8E2F4V4L9I3ZW3T3V1C3S7E8P776、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認(rèn)為收入的包括下面那些（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN5Q9P3N3Y3D10C6HN7H9B7N6H1Y10I8ZE2G10X10M3Y8N5R377、關(guān)于上海市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求，下列說(shuō)法不正確的是（）。

A.T-1日，中國(guó)結(jié)算上海分公司將納入投資者市值計(jì)算的證券賬戶(hù)T-2日前20個(gè)交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日賬戶(hù)組對(duì)應(yīng)關(guān)系數(shù)據(jù)發(fā)給上交所

B.上交所將于T日盤(pán)后向證券公司發(fā)送配號(hào)結(jié)果數(shù)據(jù)，各證券公司營(yíng)業(yè)部應(yīng)于T+1日向投資者發(fā)布配號(hào)結(jié)果

C.T+3日日終，中簽的投資者應(yīng)確保其資金賬戶(hù)有足額的新股認(rèn)購(gòu)資金，不足部分視為放棄認(rèn)購(gòu)

D.T+1日，主承銷(xiāo)商公布中簽率【答案】CCO10I2W7P3J6E1E5HY6K3U3D2I1Q10V9ZM7W2D6X4F7S8V378、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL7F3J6M8M5D6N8HZ7O2H6E4R4M10W7ZS4J8O2N4S9E6P879、甲上市公司股本4000萬(wàn)，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書(shū)公告前一日均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU8P7Q9J3O7G9P6HG2A1L2V5L8T8Y3ZR8R5N8Y9E2L3A880、首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商可以自主協(xié)商確定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCR3I8L2A3B10P4Y8HY1B3I9J1L5B10D2ZO2E5H4J9T7B2J681、正遠(yuǎn)公司應(yīng)收大華公司賬款的賬面余額為585萬(wàn)元，由于大華公司財(cái)務(wù)困難無(wú)法償付賬款，經(jīng)雙方協(xié)商，大華公司以90萬(wàn)元銀行存款和其200萬(wàn)股普通股償還債務(wù)，大華公司普通股每股面值1元，市價(jià)2.2元，正遠(yuǎn)公司取得投資后作為其他權(quán)益工具投資核算，為取得該投資發(fā)生相關(guān)交易費(fèi)用5萬(wàn)元，正遠(yuǎn)公司對(duì)該應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備50萬(wàn)元。則正遠(yuǎn)公司債務(wù)重組損失和取得的金融資產(chǎn)入賬金額分別是（）。

A.5萬(wàn)元，445萬(wàn)元

B.55萬(wàn)元，440萬(wàn)元

C.100萬(wàn)元，485萬(wàn)元

D.145萬(wàn)元，440萬(wàn)元【答案】ACR6Z7H4C4D1N6H5HN8O7P7J9K7E3R6ZL6B9N7H2I7Z8L482、中小企業(yè)板上市公司召開(kāi)股東大會(huì)審議的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN3R1U4V3L3C2W4HV9B6B1Z5A1M1R10ZT1V2J8C10T5M8V883、非上市公眾公司可以向特定對(duì)象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對(duì)象的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACO4A2G4A9T8Y2Q10HC2D8C1M5U2Z2F6ZK5M2C2P1C8S5L484、以下關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE2U3V7V3V2T1W6HA1T2D1M7C9C10B4ZQ9H4D5O6Q6O5R485、某上市公司擬于2008年3月913召開(kāi)董事會(huì)，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2007年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為1o億元，短期融資券余額為2億元。則下列說(shuō)法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對(duì)應(yīng)募集資金總量不超過(guò)8億元

C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

D.本次發(fā)行可不進(jìn)行資信評(píng)估【答案】CCG2H7L2W10G9D3G10HM7I10T6D10W5M2U2ZH9H1D9E2X3T7D286、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，當(dāng)資產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃終止時(shí)，下列說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG4D2G8Z10F7H8P7HS6H8O4U1K3V6I7ZH8R1I1A1A1R10J687、甲企業(yè)是一家大型機(jī)床制造企業(yè)，2016年12月1日與乙公司簽訂了一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)銷(xiāo)售合同，約定于2017年4月1日以300萬(wàn)元的價(jià)格向乙公司銷(xiāo)售大型機(jī)床一臺(tái)，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價(jià)款的10％支付違約金。至2016年12月31日，甲企業(yè)尚未開(kāi)始生產(chǎn)該機(jī)床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計(jì)生產(chǎn)該機(jī)床成本不可避免地升至320萬(wàn)元。假定不考慮其他因素，2016年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債20萬(wàn)元

B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債30萬(wàn)元

C.確認(rèn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬(wàn)元

D.確認(rèn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)元【答案】ACD5S8C2C7V10T6F1HA1H6K9J6V10H8W4ZU5L6H6J4L8D2C1088、某公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價(jià)3元/股，主承銷(xiāo)商使用超額配售選擇權(quán)，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷(xiāo)商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購(gòu)入2億股，以2.90元/股購(gòu)入2億股。假如不考慮發(fā)行費(fèi)用，發(fā)行人募集的資金為（）。

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元【答案】CCO7E8B3E1M1Z1J2HO9V7D3G9D4U4I8ZL4R6Q7O1J4Y9P1089、以下人員將其持有的所在公司股票在6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)入股票又賣(mài)出，無(wú)其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCN2T4A9I4W10N1U3HH1P9N5W9V7G3E6ZZ2C4P9P2O5P1C290、上市公司并購(gòu)重組活動(dòng)中，因國(guó)有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間轉(zhuǎn)讓股份、繼承取得上市公司股份超過(guò)（）的，收購(gòu)人可免于聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%【答案】DCW2C8E1S1G5G2R10HQ2Y8J8C1B1N7M7ZD10O5V8J2S2Y4F691、下列情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司可以自行銷(xiāo)售其非公開(kāi)發(fā)行股票的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF10H9S4E3D10W1T2HP8H10K8A3N3X3A10ZG2A8J1A4K4H8S892、公司申請(qǐng)其股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)（）以上通過(guò)。

A.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3

B.全體股東所持表決權(quán)的2/3

C.出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1/2

D.全體股東所持表決權(quán)的1/2【答案】ACI9M3C8Z9W10T10Q6HC7I2S2A8I3G4O5ZF6Q3O4E6P2U1Z793、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為8.8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價(jià)格為6元。2015年6月30日收盤(pán)價(jià)為11元，2015年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為11.28億元。則2015年利潤(rùn)表中，2014年因配股重新計(jì)算的基本每股收益是______元／股，2015年度基本每股收益是______元／股。（）

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】ACM8N6J1T7Q10F2J4HD3M2Y3N7E8V4G3ZR9P7W5K2I8A4X994、以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護(hù)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCD1T5A1G9P9P1X4HI10N5O3W8O9U1B1ZM2P7H9Z9B9O8I995、以下關(guān)于優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ10R3W3C8K8U2S2HZ9D8X2Z2R8H9G8ZA6H8K8V9U9V5L1096、某公司可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為1200元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為25元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平價(jià)為()元。

A.10

B.20

C.30

D.40【答案】CCG5Q10D5H6L3T1O1HJ7I3I10N3C7M3I2ZF8P6P9F7L5I4Q397、以下各項(xiàng)支出中，可以在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的是（）。

A.支付給母公司的管理費(fèi)

B.按規(guī)定繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)

C.以現(xiàn)金方式支付給某中介公司的傭金

D.赴災(zāi)區(qū)慰問(wèn)時(shí)直接向?yàn)?zāi)民發(fā)放的慰問(wèn)金【答案】BCI3B9Z2C10Y10A3D10HC8G7Y8Y8S7B8R8ZC8U9W9R2O10B5J798、某公司2007年年初和年末存貨分別為4000萬(wàn)和5000萬(wàn)，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為4次，2008年末存貨比2008年年初減少20％，銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售成本均增長(zhǎng)20％，則2008年存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4【答案】CCP10F4A8S5E8Z8F8HI1I4A10S10P7Y10L7ZY10B4E10N2A6B4J999、甲上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)。發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告目前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCD9I7R9E6X9F6A4HZ7S4Y4L3V7J3K1ZY1Q7L3V7W1Y4M8100、上市公司收購(gòu)中的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCM2O6J2Z1I6R8P5HI2E7S6M9D3X7H7ZU10G10W8I6S10P8G6101、甲公司20×6年經(jīng)董事會(huì)決議作出的下列變更中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP7S3Q1Y3F8S8H4HH2C4O7L3G7G5C6ZP3E2P7Z7V8W9W1102、下列人員能夠進(jìn)入首次公開(kāi)發(fā)行股票簿記現(xiàn)場(chǎng)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS1W8X7P10K9A4Y2HK9I6T2S2R2W8W10ZZ1C8N10O2F2R9U9103、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，下列（）情形下，交易所或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)終止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊(cè)程序。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2X1T7W10O4V5Q1HU7E5C6L2X6S3M9ZX3D8D5V5L4B2C8104、下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購(gòu)的說(shuō)法正確的是（）。

A.融資融券客戶(hù)信用證券賬戶(hù)的市值合并計(jì)算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶(hù)融資金額

B.投資者可用于申購(gòu)的證券賬戶(hù)市值為T(mén)-2日前20個(gè)交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶(hù)注冊(cè)資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購(gòu)日（T日）前2個(gè)交易日（T-2日）日中為準(zhǔn)

D.投資者T-1日時(shí)將其持有的市值全部賣(mài)出的，則該投資者在T日的申購(gòu)無(wú)效【答案】BCC1M10L2C2Y8Q1J10HC2Z4Z8F10V8R6E3ZA3M2B5A6O1R3W6105、關(guān)于上交所上市公司的臨時(shí)報(bào)告，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.監(jiān)事會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)發(fā)布并加蓋公司公章

B.對(duì)于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時(shí)報(bào)告，不需要向上交所報(bào)送

C.臨時(shí)報(bào)告不包括第一季度報(bào)告、第三季度報(bào)告、半年度報(bào)告及年度報(bào)告

D.臨時(shí)報(bào)告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】CCF4D9I2V6M9P8Q8HW2I2P3W10P7R8J2ZB7U8Z8Z3Q4R1D1106、監(jiān)事可以通過(guò)以下（）方式選舉產(chǎn)生。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL4X4M6H9B4S9Y2HJ3U9F8Q7B6E6U7ZG10A2S3O6Q5R1R3107、甲公司2015年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2016年1月進(jìn)行債務(wù)重組，甲公司同意將債務(wù)本金減至3萬(wàn)元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務(wù)到期日延期至2017年12月31日。甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACD2N8E8I1N2J3O5HU7S10V7B5A8G8P10ZE10E9W8N5W5G5G3108、下列有關(guān)與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCB6Z7Z3O4V1E5S9HI7F8C10H7Z5P6L1ZK4J1J6G10M8D2R9109、關(guān)于發(fā)出存貨的計(jì)量方法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCY9F3G10K7N9O3F6HE5B1X4S7F8D9Y6ZT3B1V9Q8I5E3F5110、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACW10X10I6V2I6B8C6HB2F8R4E2H6J2F2ZU4G9Q7F10V3B2T8111、下列有關(guān)股份有限公司監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD4T2M5H3S5D10S6HG6B3Y8C3M10L6U8ZA7O8N7I1K1Y4K10112、某主板上市公司進(jìn)行公開(kāi)增發(fā)，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS2D6P3U6T4C1K7HX1N1Y5E10C8R8M9ZK6T10A6V8F4Z1V8113、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)》，主板上市公司公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ10D1Q5T7U9A5V2HN5Z7B7S2S5Q4F5ZN9Y1I3K2S9A5A3114、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF2J6Z2E9D2R10N4HW10U4N7E3X4U5S3ZQ1Z1E6X1B2Y9U7115、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動(dòng)的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10Q9C7A10H9Q5M4HQ10T3E1X8H5V9E9ZH6F8T7O8B6X5J1116、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，其持續(xù)督導(dǎo)期間為（）。

A.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

B.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

D.證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后4個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【答案】BCJ5F2M10O6M9D8S3HX8W10E1T10F9M5F2ZN7K6O4G4U10O10B10117、在選擇適用的期權(quán)定價(jià)模型時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮熟悉情況和自愿的市場(chǎng)參與者將會(huì)考慮的因素。所有適用于估計(jì)授予職工期權(quán)的定價(jià)模型至少應(yīng)考慮下列因素（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCJ1W5I10A4L5B8K1HH7W8X2V7N5B7R7ZQ4M10W7Z5Q1B7C2118、下列關(guān)于金融負(fù)債的說(shuō)法中，不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE9P9E8U3Z4Z9N7HB10L5R6Y7P4A8K6ZI4Y9O5C2S4Q4B6119、投資人甲通過(guò)證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5％，其應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起（）內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告，通知該上市公司。

A.1日

B.3日

C.4日

D.5日【答案】BCY6F9F7Z10L8Z7T3HN10V4Z8Y10E5R3E10ZZ1U1U7B3U8D5P4120、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR6U7E4L10Z5I7L2HE9U8E6Y3D8R7J5ZI3X4N7F5R4R5J10121、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請(qǐng)文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行必備文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI5K5W6F8L6X5E5HV5N1I8J9K9Q2D7ZO4C5V2J7U4U9O2122、以下為上市公司不得公開(kāi)發(fā)行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO8U7T9Q3I1S7Z2HG4V6G3U8Y8Y9H7ZB8R10U5M3W6E3Y5123、超額配售選擇權(quán)中，發(fā)行新股數(shù)量的計(jì)算公式是（）。

A.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷(xiāo)股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量一主承銷(xiāo)商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)發(fā)行人股票的數(shù)量

B.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷(xiāo)股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量

C.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷(xiāo)股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量+主承銷(xiāo)商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)發(fā)行人股票的數(shù)量

D.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷(xiāo)股份數(shù)量一超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量+主承銷(xiāo)商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)發(fā)行人股票的數(shù)量【答案】ACB7R8B9L4U9T1X6HL2A10W10B5I8Y4T6ZJ5M5C7Q6U9I2N8124、下列各項(xiàng)中，不屬于債務(wù)重組的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK1C1D3D4R9B3M7HE2W4P10Y6D3M10V6ZD3U3L9C5J5U3I5125、關(guān)于上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC2Y3M4J6Y5N5N7HT1Y4N7T4G9G8B8ZL6U6N9K10E1U1Z5126、甲公司為乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司從集團(tuán)外部用銀行存款3500萬(wàn)元購(gòu)入丁公司80％股權(quán)(屬于非同一控制下控股合并)并能夠控制丁公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，購(gòu)買(mǎi)日，丁公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為4000萬(wàn)元，賬面價(jià)值為3800萬(wàn)元，除一項(xiàng)存貨外，其他資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等，該項(xiàng)存貨的公允價(jià)值為500萬(wàn)元，賬面價(jià)值為300萬(wàn)元。至2014年7月1日，丁公司將上述存貨對(duì)外銷(xiāo)售60％。2014年7月1日，乙公司購(gòu)入甲公司所持有的丁公司80％股權(quán)，實(shí)際支付款項(xiàng)3000萬(wàn)元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為800萬(wàn)元，無(wú)其他所有者權(quán)益變動(dòng)。則2014年7月1日，乙公司購(gòu)人丁公司80％股權(quán)的初始投資成本為（）萬(wàn)元。

A.3700

B.3744

C.3680

D.4044【答案】DCM3F7S1L5E9S2J8HN1Z4S6L5P2Q1M8ZL8K5S2A2I6W9X4127、某人被證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施，則在禁入期間不能擔(dān)任（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCU5T3S5R4A6G2K4HH5P1Z2L9R2W9F10ZS1P10B4D3C5R9O6128、不考慮其他情況，下列法人或自然人屬于上交所某上市公司關(guān)聯(lián)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA8G8G1I6P6R1O8HJ5U7I9S10T3S6E10ZY10F9F4Z8V7Y8C7129、待償還余額不得超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的40％的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP3H10X8O3N2H1X8HV4R9J5Z4P4T3D1ZA3Q2C3S2G5A7X8130、下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR7D9J6G8Z6R5H6HB3P1V6V4O3V8K2ZB6K6O7I9D7I4C8131、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，劉某擔(dān)任董事，以下關(guān)于劉某買(mǎi)賣(mài)甲公司股票的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。

A.劉某在買(mǎi)賣(mài)甲公司股票前應(yīng)當(dāng)將買(mǎi)賣(mài)計(jì)劃書(shū)面通知甲公司董事會(huì)秘書(shū)

B.劉某因涉嫌其他公司內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，調(diào)查期間不得減持其所持的甲公司股份

C.劉某不得以融資融券方式買(mǎi)賣(mài)甲公司股票

D.劉某將持有的甲公司可轉(zhuǎn)債全部轉(zhuǎn)換為甲公司股票，當(dāng)年可將轉(zhuǎn)換所得的股票全部出售【答案】DCD3P5A5V6U3Y3V2HD1H5E4E3A5Z5T10ZT1K2C2J1X1C5O2132、以下為非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF5W7Z3F1F7D5X3HZ6W5E3P7O2H3K1ZK3W9W2C6J6P2R8133、某建設(shè)項(xiàng)目投資800萬(wàn)元，2017年1月開(kāi)始建設(shè)，2017年1月借款600萬(wàn)元，為期2年，利率6％。政府貼息36萬(wàn)元，分兩筆到賬。2017年5月第一批18萬(wàn)元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬(wàn)元

B.沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用18萬(wàn)元

C.沖減在建工程18萬(wàn)元

D.增加營(yíng)業(yè)外收入18萬(wàn)元【答案】ACM6T2K10C1T7C6I3HQ9C2N6P6N1U3K5ZA10P3M9Q3G7I10Y3134、在采用追溯調(diào)整法時(shí)，不應(yīng)考慮的因素是()。

A.會(huì)計(jì)政策變更后的法定盈余公積金

B.會(huì)計(jì)政策變更后的資產(chǎn)、負(fù)債的變化

C.會(huì)計(jì)政策變更導(dǎo)致?lián)p益變化而帶來(lái)的所得稅變動(dòng)

D.會(huì)計(jì)政策變更導(dǎo)致?lián)p益變化而應(yīng)補(bǔ)分的利潤(rùn)或股利【答案】DCQ4P10L3O6Y1A1H6HX3I1V3N2J5M9V9ZZ6G9T8K1G2T8P9135、某公司2017年的營(yíng)業(yè)凈利率較2016年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%。假定其他條件與2016年相同，則該公司2017年權(quán)益凈利率較2016年提高（）。

A.5.02%

B.4.98%

C.9.26%

D.9.31%【答案】DCN10P6O5Y2S3Z9P5HR4I10H6M10Y7B3D10ZG6Z5D5T4I3N10V5136、內(nèi)部研發(fā)形成符合加計(jì)扣除的無(wú)形資產(chǎn)形成（）。

A.可抵扣暫時(shí)性差異

B.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

D.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債【答案】ACU5R8F3H5L1H3P6HB8A7L6G1K9A6X1ZI8C5D6H1S3S3L1137、甲公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)的信息披露，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX1L9Z7N2D8S2I5HJ5G1Y6W4M9G6J2ZP5K8V3Z9C6Q7F7138、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書(shū)中著重披露本次發(fā)行前后前（）名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質(zhì)及其股份限售比較情況。

A.5

B.10

C.15

D.20【答案】BCU10J1S3Z2G6X2T4HJ4T8X1G9I10P8T10ZI7I10H4W10X6W6K9139、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCN1F1Q7G10E7N10G6HW2X5F10U8R9O6Q3ZM2X1K7Z4Y7O4Q10140、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB【答案】BCW1G2Y1U2H10Y4G1HH1B2G5F4B3N4D8ZO7M3A5D3N4K10S9141、根據(jù)《證監(jiān)會(huì)關(guān)于開(kāi)展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，應(yīng)當(dāng)就本公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征作專(zhuān)項(xiàng)披露。債券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)無(wú)須就發(fā)行人是否具有創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)特征發(fā)表明確意見(jiàn)

B.重點(diǎn)支持已納入全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)（新三板）的掛牌公司發(fā)行創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債

C.非公開(kāi)發(fā)行的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債，不得附可轉(zhuǎn)換成股份的條款

D.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司，是指從事高新技術(shù)產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)，或者具有創(chuàng)新業(yè)態(tài)、創(chuàng)新商業(yè)模式的中小型公司【答案】DCS10A2V6J2E8R7T5HT9F5R6P10L4S5G2ZM9T1M2G8T6U9W8142、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.違約類(lèi)債券指發(fā)行人的償債能力或增信措施的有效性嚴(yán)重惡化、按期還本付息存在重大不確定性且預(yù)計(jì)將發(fā)生違約的債券

B.受托管理人出現(xiàn)不再適合繼續(xù)任職情形的，在依法變更受托管理人之前，由上交所臨時(shí)指定的相關(guān)機(jī)構(gòu)履行債券風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

C.未聘請(qǐng)受托管理人的債券，由資金監(jiān)管銀行參照該指引的規(guī)定履行受托管理人的相關(guān)職責(zé)

D.對(duì)初步列為關(guān)注類(lèi)的債券，受托管理人應(yīng)當(dāng)至少在債券還本付息日前2個(gè)月開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查【答案】DCV6R9J6E3S10L1S1HG1L1F1G9J9Z3V1ZZ7B10H3F8T4I8D8143、非公開(kāi)發(fā)行的項(xiàng)目收益?zhèn)脑u(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到（）及以上。

A.A+

B.AA

C.AA-

D.AA+

E.AAA【答案】BCJ1B6F4B2Y8T8J1HC10I2M9B4N7F10M9ZN6V9O1L6P8F8V8144、下列關(guān)于證券公司短期融資券發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN3P7O5V3S4I4E4HQ5J7M2P2Y10K2Q2ZQ6K5T7X8H1A10N6145、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA8R8D1U6R4A2T7HH4A1H10Y5J3T1X6ZV5L1G1A7Y8W7J7146、某期間市場(chǎng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為10％，市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)股票必要報(bào)酬率為16％，股票的β值為1．1，則股票的成本為（）。

A.10％

B.16％

C.16.6％

D.26％【答案】CCK8B10Z10B4F6K8T3HW7M9J2L10N6H9S4ZN5V1F9M10R10K7P5147、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV10H4R2G3L5K3P9HR6Y2W6A1N6F9P1ZD5T5B1Z6S10G6N3148、保薦代表人出現(xiàn)（），中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到36個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR6Y3F2A2R7V10S3HZ9U4W3J6S8F6Q10ZY6N6N1X5C8V10C5149、下列關(guān)于申請(qǐng)保薦代表人資格條件的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCN4F9Q10N7Q1G3G6HO3N6A2L4C6R3Z2ZD8I2R3S9F9B5F10150、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB3Y9R5O7B4R5W7HK5M8W9E4C6G9M9ZI7E6O7R1V7L5X2151、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔(dān)保薦責(zé)任的開(kāi)始時(shí)點(diǎn)為（）。

A.通過(guò)發(fā)行審核會(huì)議之日

B.獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)批復(fù)之日

C.向證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日

D.持續(xù)督導(dǎo)開(kāi)始之日【答案】CCZ10X4E2P9O9F1S6HY10L10B4C8X2J1D7ZH5K8K1D7Z8W10P8152、下列各項(xiàng)交易中，會(huì)影響公司當(dāng)期利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACD2C8R4M7Q8J3V7HZ3F9K6G9C6S5Z1ZH1G9U6G6C7D4J3153、下列人員需在招股說(shuō)明書(shū)上簽字的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY3R8B8R2T8Y4A1HB8I1B7F8Q6X10J8ZD6K6T10Z9B8E2W5154、以下系上交所上市公司在2014年將會(huì)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCP1T5M2P10Z10E10D6HN4W1Y1X3S9M4U7ZB2H2Q5R7P8M7R5155、關(guān)于金融資產(chǎn)的計(jì)量，下列說(shuō)法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ8C3X5Y9K9A1D7HP6C6L5A2G3R1E8ZD1G7Y8R7E6A9C10156、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ8T3O2W10T1W9J5HI8L10P7N6G7H9L3ZG6P5K10Z6W3H1B8157、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCB9B3O4L7W3O2X4HU1Q5G1Y9I1E3R4ZA3I6K3J10Q7V6O4158、下列有關(guān)β系數(shù)的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ2B4K2U3D10L5Z3HX3J1K6X10S6W7H10ZI2X1N5L6S2O4D10159、證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCI5G7F2G4Z3W9M9HZ5T4B8C7G7L10B1ZZ3M5S6X9L3K5W4160、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過(guò)3000萬(wàn)

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的