預算管理講座課件

預算管理講座預算管理講座1

費用報銷預算管理目錄費用報銷目錄2報銷單粘貼發(fā)票打印報銷單校對發(fā)票手工報銷單原始發(fā)票手工報銷單原始發(fā)票手工報銷單原始發(fā)票手工報銷單原始發(fā)票手工報銷單原始發(fā)票單據(jù)流轉(zhuǎn)傳統(tǒng)模式報銷人部門經(jīng)理總經(jīng)理財務總監(jiān)會計出納電子報銷單電子報銷單電子報銷單報銷人部門經(jīng)理總經(jīng)理財務總監(jiān)會計出納目前模式原始發(fā)票報銷單打印報銷單手工報銷單手工報銷單手工報銷單手工報銷單手工3單據(jù)頭項目單據(jù)體項目格式設置編號設置打印控制格式設置單據(jù)頭項目格式設置4報銷標準報銷標準5開始節(jié)點項目經(jīng)理審批財務經(jīng)理審批結(jié)束節(jié)點支持串行審批開始節(jié)點項目主管審批結(jié)束節(jié)點財務主管審批項目經(jīng)理審批財務經(jīng)理審批加簽減簽補簽轉(zhuǎn)簽審批流程開始節(jié)點項目經(jīng)理審批財務經(jīng)理審批結(jié)束節(jié)點支持串行審批開始節(jié)點6開始節(jié)點項目主管審批項目經(jīng)理審批總經(jīng)理審批財務經(jīng)理審批財務副總審批管理部主管審批管理部經(jīng)理審批結(jié)束節(jié)點支持并行審批一票否決多數(shù)通過審批流程開始節(jié)點項目主管審批項目經(jīng)理審批總經(jīng)理審批財務經(jīng)理審批財務副7開始節(jié)點3000〈=金額〈100000〈金額〈300010000〈=金額部門經(jīng)理總經(jīng)理副總裁結(jié)束節(jié)點支持條件審批升級審批降級審批審批流程開始節(jié)點3000〈=金額〈100000〈金額〈30001008對外接口預算管理系統(tǒng)接口網(wǎng)上支付系統(tǒng)接口電子掃描系統(tǒng)接口賬務處理系統(tǒng)接口對外接口預算管理系統(tǒng)接口9費用報銷

預算管理目錄費用報銷目錄10導入ERP基礎檔案基礎設置預算規(guī)則預算體系預算機構(gòu)預算版本預算表設計預算表格式預算表審核預算指標預算維度指標值類型預算周期預算情景值預算數(shù)編制預算編制預算提交預算審批預算發(fā)布預算目標目標編制目標發(fā)布預算執(zhí)行預算調(diào)整預算控制填寫調(diào)整申請單審批調(diào)整申請單控制規(guī)則超預算審批預算預警、分析執(zhí)行數(shù)抽取預警、分析設置預算考核預算報告導入ERP基礎檔案基礎設置預算規(guī)則預算體系預算機構(gòu)預算版本預11預算目標分解的技術方法方法內(nèi)容等額分解法將預算目標在各預算機構(gòu)間平均分配倒擠法確定并扣除不確定性因素較小的預算機構(gòu)的預算目標,倒擠出其他預算機構(gòu)的預算目標固定比例法根據(jù)各預算機構(gòu)歷史上對整體預算目標的貢獻能力，確定分配比例，將預算目標按比例分解基數(shù)法以各預算機構(gòu)歷史上預算目標的完成情況為基礎,對預算目標進行分解因素分析法將有可能影響預算目標完成的因素綜合起來，采用一定的分析方法進行分析，對預算目標合理分解預算數(shù)據(jù)編制的技術方法方法內(nèi)容固定預算是根據(jù)預算內(nèi)正常的、可實現(xiàn)的某一業(yè)務量水平編制的預算彈性預算企業(yè)不能準確預測業(yè)務量時，根據(jù)本、量、利之間有規(guī)律的數(shù)量關系，按照一系列業(yè)務量水平編制的有伸縮性的預算。定期預算按照一定的期間（如一年），定期編制預算。滾動預算預算執(zhí)行一個期間(如一個月)后，根據(jù)實際經(jīng)營成果，對剩余期間(如剩余十一個月)的預算數(shù)據(jù)加以修訂，并自動后續(xù)一個期間(如一個月)的預算，從而使預算期保持在一個穩(wěn)定的跨度(如十二個月)。增量預算以歷史預算數(shù)或執(zhí)行數(shù)為基礎，賦予一定的增量后，確定下一期的預算數(shù)據(jù)。零基預算不以歷史預算數(shù)或執(zhí)行數(shù)為基礎，一切以“零”為起點，重新確定下一期的預算數(shù)據(jù)。預算目標分解的技術方法方法內(nèi)容等額分解法將預算目標在各預算機12長期銷售預算資本支出預算銷售預算銷售費用管理費用財務費用生產(chǎn)預算期末成品預算直接材料預算直接人工預算制造費用預算生產(chǎn)成本預算期末材料預算銷售成本預算采購預算現(xiàn)金預算付款預算收款預算利潤表預算資產(chǎn)負債表預算長期銷售預算資本支出預算銷售預算銷售費用管理費用財務費用生產(chǎn)13長期銷售預算資本支出預算銷售預算銷售費用管理費用財務費用生產(chǎn)預算期末成品預算直接材料預算直接人工預算制造費用預算生產(chǎn)成本預算期末材料預算銷售成本預算采購預算現(xiàn)金預算付款預算收款預算利潤表預算資產(chǎn)負債表預算庫存預算長期銷售預算資本支出預算銷售預算銷售費用管理費用財務費用生產(chǎn)14預算體系2010年3季度，廣州本田華南區(qū)域的銷售部，本田系列中的，產(chǎn)品為本田雅閣，在對市場的樂觀估計下，收入指標中的銷售收入的發(fā)生金額為80億元。廣州本田2010年3季度華南區(qū)域的銷售部，本田系列中的，產(chǎn)品為本田雅閣，在對市場的樂觀估計下，銷售收入的發(fā)生金額預算周期預算主體預算維度維度分類收入指標中的預算維度維度成員預算版本指標分類預算指標情景值類型為80億元。指標值預算體系2010年3季度，廣州本田華南區(qū)域的銷售部，15預算目標預算目標16預算編制預算編制17預算編制預算編制18預算編制預算編制19預算調(diào)整預算調(diào)整20預算控制預算控制21符合要求不符合標準符合標準填寫報銷單不保存保存提交審批級次1符合要求審批級次2不符合要求作廢符合要求審批級次……不符合要求作廢不符合要求作廢預算控制符合預算通過不符合預算超預算審批同意不同意作廢打印報銷單校對發(fā)票付款預算控制符合要求不符合標準符合標準填寫報銷單不保存保存提交審批級次122預算預警預算預警23預算分析預算分析24預算考核預算考核25預算報告預算報告26費用報銷預算管理目錄費用報銷目錄27謝謝！謝謝！28預算管理講座預算管理講座29

費用報銷預算管理目錄費用報銷目錄30報銷單粘貼發(fā)票打印報銷單校對發(fā)票手工報銷單原始發(fā)票手工報銷單原始發(fā)票手工報銷單原始發(fā)票手工報銷單原始發(fā)票手工報銷單原始發(fā)票單據(jù)流轉(zhuǎn)傳統(tǒng)模式報銷人部門經(jīng)理總經(jīng)理財務總監(jiān)會計出納電子報銷單電子報銷單電子報銷單報銷人部門經(jīng)理總經(jīng)理財務總監(jiān)會計出納目前模式原始發(fā)票報銷單打印報銷單手工報銷單手工報銷單手工報銷單手工報銷單手工31單據(jù)頭項目單據(jù)體項目格式設置編號設置打印控制格式設置單據(jù)頭項目格式設置32報銷標準報銷標準33開始節(jié)點項目經(jīng)理審批財務經(jīng)理審批結(jié)束節(jié)點支持串行審批開始節(jié)點項目主管審批結(jié)束節(jié)點財務主管審批項目經(jīng)理審批財務經(jīng)理審批加簽減簽補簽轉(zhuǎn)簽審批流程開始節(jié)點項目經(jīng)理審批財務經(jīng)理審批結(jié)束節(jié)點支持串行審批開始節(jié)點34開始節(jié)點項目主管審批項目經(jīng)理審批總經(jīng)理審批財務經(jīng)理審批財務副總審批管理部主管審批管理部經(jīng)理審批結(jié)束節(jié)點支持并行審批一票否決多數(shù)通過審批流程開始節(jié)點項目主管審批項目經(jīng)理審批總經(jīng)理審批財務經(jīng)理審批財務副35開始節(jié)點3000〈=金額〈100000〈金額〈300010000〈=金額部門經(jīng)理總經(jīng)理副總裁結(jié)束節(jié)點支持條件審批升級審批降級審批審批流程開始節(jié)點3000〈=金額〈100000〈金額〈300010036對外接口預算管理系統(tǒng)接口網(wǎng)上支付系統(tǒng)接口電子掃描系統(tǒng)接口賬務處理系統(tǒng)接口對外接口預算管理系統(tǒng)接口37費用報銷

預算管理目錄費用報銷目錄38導入ERP基礎檔案基礎設置預算規(guī)則預算體系預算機構(gòu)預算版本預算表設計預算表格式預算表審核預算指標預算維度指標值類型預算周期預算情景值預算數(shù)編制預算編制預算提交預算審批預算發(fā)布預算目標目標編制目標發(fā)布預算執(zhí)行預算調(diào)整預算控制填寫調(diào)整申請單審批調(diào)整申請單控制規(guī)則超預算審批預算預警、分析執(zhí)行數(shù)抽取預警、分析設置預算考核預算報告導入ERP基礎檔案基礎設置預算規(guī)則預算體系預算機構(gòu)預算版本預39預算目標分解的技術方法方法內(nèi)容等額分解法將預算目標在各預算機構(gòu)間平均分配倒擠法確定并扣除不確定性因素較小的預算機構(gòu)的預算目標,倒擠出其他預算機構(gòu)的預算目標固定比例法根據(jù)各預算機構(gòu)歷史上對整體預算目標的貢獻能力，確定分配比例，將預算目標按比例分解基數(shù)法以各預算機構(gòu)歷史上預算目標的完成情況為基礎,對預算目標進行分解因素分析法將有可能影響預算目標完成的因素綜合起來，采用一定的分析方法進行分析，對預算目標合理分解預算數(shù)據(jù)編制的技術方法方法內(nèi)容固定預算是根據(jù)預算內(nèi)正常的、可實現(xiàn)的某一業(yè)務量水平編制的預算彈性預算企業(yè)不能準確預測業(yè)務量時，根據(jù)本、量、利之間有規(guī)律的數(shù)量關系，按照一系列業(yè)務量水平編制的有伸縮性的預算。定期預算按照一定的期間（如一年），定期編制預算。滾動預算預算執(zhí)行一個期間(如一個月)后，根據(jù)實際經(jīng)營成果，對剩余期間(如剩余十一個月)的預算數(shù)據(jù)加以修訂，并自動后續(xù)一個期間(如一個月)的預算，從而使預算期保持在一個穩(wěn)定的跨度(如十二個月)。增量預算以歷史預算數(shù)或執(zhí)行數(shù)為基礎，賦予一定的增量后，確定下一期的預算數(shù)據(jù)。零基預算不以歷史預算數(shù)或執(zhí)行數(shù)為基礎，一切以“零”為起點，重新確定下一期的預算數(shù)據(jù)。預算目標分解的技術方法方法內(nèi)容等額分解法將預算目標在各預算機40長期銷售預算資本支出預算銷售預算銷售費用管理費用財務費用生產(chǎn)預算期末成品預算直接材料預算直接人工預算制造費用預算生產(chǎn)成本預算期末材料預算銷售成本預算采購預算現(xiàn)金預算付款預算收款預算利潤表預算資產(chǎn)負債表預算長期銷售預算資本支出預算銷售預算銷售費用管理費用財務費用生產(chǎn)41長期銷售預算資本支出預算銷售預算銷售費用管理費用財務費用生產(chǎn)預算期末成品預算直接材料預算直接人工預算制造費用預算生產(chǎn)成本預算期末材料預算銷售成本預算采購預算現(xiàn)金預算付款預算收款預算利潤表預算資產(chǎn)負債表預算庫存預算長期銷售預算資本支出預算銷售預算銷售費用管理費用財務費用生產(chǎn)42預算體系2010年3季度，廣州本田華南區(qū)域的銷售部，本田系列中的，產(chǎn)品為本田雅閣，在對市場的樂觀估計下，收入指標中的銷售收入的發(fā)生金額為80億元。廣州本田2010年3季度華南區(qū)域的銷售部，本田系列中的，產(chǎn)品為本田雅閣，在對市場的樂觀估計下，銷售收入的發(fā)生金額預算周期預算主體預算維度維度分類收入指標中的預算維度維度成員預算版本指標分類預算指標情景值類型為80億元。指標值預算體系2010年3季度，廣州本田華南區(qū)域的銷售部，43預算目標預算目標44預算編制預算編制45預算編制預算編制46預算編制預算編制47預算調(diào)整預算調(diào)整48預算控制預算控制49符合要求不符合標準符合標準填寫報銷單不保存保存