國(guó)際貨款的收付課件

第六章：國(guó)際貨款的收付摘要：本章主要講述國(guó)際貨款結(jié)算過(guò)程中涉及到的支付工具、付款時(shí)間與地點(diǎn)、支付方式等問(wèn)題，重點(diǎn)講述信用證支付方式中的相關(guān)問(wèn)題。本章是本書(shū)的重點(diǎn)章節(jié)。第一節(jié)：支付工具第二節(jié)：匯付與托收第三節(jié)：信用證第四節(jié)：銀行保函第五節(jié)：國(guó)際保理第六節(jié)：各種支付方式的選用12/7/20221國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第六章：國(guó)際貨款的收付摘要：本章主要講第一節(jié)：支付工具一、匯票（BillofExchange,Draft）匯票是國(guó)際貨款結(jié)算中使用最多的票據(jù)（一）匯票的含義我國(guó)《票據(jù)法》的定義《英國(guó)票據(jù)法》的定義（二）匯票的基本內(nèi)容1、絕對(duì)記載事項(xiàng)(見(jiàn)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定）

12/7/20222國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第一節(jié)：支付工具一、匯票（BillofExchange,2、相對(duì)記載事項(xiàng)（1）付款期限（若欠缺，推定為見(jiàn)票即付）（2）付款地點(diǎn)（若欠缺，推定為付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所）（3）出票地點(diǎn)（若欠缺，推定為出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所）（4）匯票編號(hào)（5）出票依據(jù)（6）付一不付二或付二不付一（7）利息和利率3、匯票的基本當(dāng)事人出票人（Drawer）、受票人（Drawee）或付款人、受款人（Payee）或收款人匯票的付款人在信用證下一般為開(kāi)證銀行；托收下一般為進(jìn)口商。12/7/20223國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2、相對(duì)記載事項(xiàng)12/5/20223國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）匯票的種類(lèi)1、按照出票人不同（1）銀行匯票（Banker,sDraft）（2）商業(yè)匯票（CommercialDraft）2、按照有無(wú)隨附貨運(yùn)單據(jù)（1）光票（CleanDraft）或凈票、白票（2）跟單匯票（DocumentaryDraft）3、按照付款時(shí)間的不同（1）即期匯票（SightDraft）（2）遠(yuǎn)期匯票（UsanceBillorTimeBill）12/7/20224國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）匯票的種類(lèi)12/5/20224國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義(四）匯票的使用1、出票（Issue）受款人（抬頭）通常有三種寫(xiě)法：（1）限制性抬頭（RestrictivePayee)（2）指示性抬頭(Toorder)（3）持票人或來(lái)人抬頭(Tobearer)遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間：有四種規(guī)定方法一張匯票可同時(shí)具備幾種性質(zhì)由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時(shí)間內(nèi)付款的匯票不可能是（）。A、商業(yè)匯票B、銀行匯票C、即期匯票D、跟單匯票12/7/20225國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義(四）匯票的使用遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間：有四種規(guī)定方法12/5/2、提示（Presentation）（1）付款提示（2）承兌提示3、承兌（Acceptance）4、付款（Payment）匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（Acceptor），并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為匯票的次債務(wù)人。

12/7/20226國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2、提示（Presentation）匯票一經(jīng)承兌，付款人就成5、背書(shū)（Endorsement）（1）背書(shū)方式空白背書(shū)（BlankEndorsement）或不記名背書(shū)特別背書(shū)（SpecialEndorsement）或記名背書(shū)（2）前手（Priorparty）與后手（Subsequentparty）前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任。（3）貼現(xiàn)（Discount)6、拒付（Dishonour）或退票注：以上步驟中，即期匯票不需經(jīng)過(guò)承兌步驟。二、本票（PromissoryNote）（一）本票的定義本票是一種無(wú)條件的書(shū)面支付承諾（UnconditionalPromiseinWriting）12/7/20227國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義5、背書(shū)（Endorsement）12/5/20227國(guó)際貿(mào)（二）本票的基本內(nèi)容（三）本票的種類(lèi)1、商業(yè)本票（有即期、遠(yuǎn)期本票之分）2、銀行本票（都是即期本票）我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定：“本法所稱(chēng)本票是指銀行本票”，“本票出票人的資格由中國(guó)人民銀行審定”。（四）本票與匯票的區(qū)別三、支票（Check）（一）支票的定義支票是一種以銀行為付款人的即期匯票（二）支票的基本內(nèi)容12/7/20228國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（二）本票的基本內(nèi)容12/5/20228國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）支票的種類(lèi)支票都是即期的。1、普通支票、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票2、劃線(xiàn)支票與未劃線(xiàn)支票3、保付支票（四）支票的有效期12/7/20229國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）支票的種類(lèi)12/5/20229國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第二節(jié)：匯付與托收一、匯付（Remittance）(一）匯付的含義及當(dāng)事人1、匯付的含義2、匯付的當(dāng)事人匯款人（Remitter）收款人（Payee）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）或解付行支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。匯付采用順匯，托收采用逆匯。12/7/202210國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第二節(jié)：匯付與托收一、匯付（Remittance）支付方式從（二）匯付的種類(lèi)1、信匯（M/T）2、電匯（T/T）電、信匯程序圖：3、票匯（D/D）（1）票匯業(yè)務(wù)程序圖：票匯業(yè)務(wù)使用銀行即期匯票（2）D/D與M/T、T/T的區(qū)別匯付支付方式中，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，所以匯付屬于商業(yè)信用。12/7/202211國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（二）匯付的種類(lèi)匯付支付方式中，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，（三）匯付的特點(diǎn)（四）匯付方式在國(guó)際貿(mào)易方式中的應(yīng)用1、貨到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）2、預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）3、憑單付匯（RemittanceagainstDocuments）在預(yù)付貨款的情況下，進(jìn)口商為避免貨款兩空，要求解付行解付貨款時(shí)，收款人必須提供某些指定單據(jù)。（五）匯付條款應(yīng)明確匯付時(shí)間、匯付方法和金額12/7/202212國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）匯付的特點(diǎn)12/5/202212國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義二、托收（Collection）（一）托收的含義及分類(lèi)托收的含義托收的分類(lèi)：光票托收（CleanCollection）跟單托收（DocumentaryCollection）（二）托收的當(dāng)事人12/7/202213國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義二、托收（Collection）12/5/202213國(guó)際貿(mào)（三）跟單托收的種類(lèi)按交單條件的不同，可分為以下兩種：1、付款交單（DocumentsagainstPayment,D/P）（1）即期付款交單（D/Patsight）即期付款交單的程序圖：(2)遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）遠(yuǎn)期付款交單的程序圖：

若付款期限晚于到貨期限，買(mǎi)方為抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可采取以下方法：提前付款贖單憑信托收據(jù)借單（如D/P.T/R）12/7/202214國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）跟單托收的種類(lèi)若付款期限晚于到貨期限，案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推銷(xiāo)某商品，對(duì)方答復(fù)若我方接受D/P90天付款，并通過(guò)他指定的A銀行代收可接受。問(wèn)：日商為何提出此要求？案例分析2：我國(guó)A公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)托收銀行寄抵國(guó)外代收行后，買(mǎi)方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買(mǎi)方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買(mǎi)方由于其他原因倒閉。但此時(shí)距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能性及處理措施。

12/7/202215國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推銷(xiāo)某商品，對(duì)方答2、承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于遠(yuǎn)期匯票的托收D/A的程序圖：對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為：D/AD/PaftersightD/Patsight（四）《URC522號(hào)》若托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書(shū)中應(yīng)明確商業(yè)單據(jù)是憑D/P還是D/A交付款人；若無(wú)此注明，則理解為憑D/P。12/7/202216國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2、承兌交單（DocumentsagainstAccep（五）托收的性質(zhì)與特點(diǎn)托收屬于逆匯。托收屬于商業(yè)信用（使用商業(yè)匯票）托收總體上有利于買(mǎi)方，不利于賣(mài)方。（六）使用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題出口方慎重選擇D/P遠(yuǎn)期出口合同應(yīng)爭(zhēng)取按CIF或CIP條件成交；或也可投保出口信用保險(xiǎn)。不采用CIF或CIP時(shí)，應(yīng)投保賣(mài)方利益險(xiǎn)。12/7/202217國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（五）托收的性質(zhì)與特點(diǎn)12/5/202217國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（七）托收條款應(yīng)規(guī)定交單條件和付款、承兌責(zé)任及付款期限等問(wèn)題。出口信用險(xiǎn)（ExportCreditInsurance)是保障因國(guó)外進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)而給本國(guó)出口人造成的收不到貨款的損失。賣(mài)方利益險(xiǎn)承保的是在CFR或FOB等條件下，若貨物運(yùn)輸途中受損，買(mǎi)方不付款贖單時(shí)給賣(mài)方造成的損失。12/7/202218國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（七）托收條款出口信用險(xiǎn)（ExportCreditIns第三節(jié)：信用證（LetterofCredit,L/C)信用證的產(chǎn)生背景：信用證是當(dāng)今最普遍應(yīng)用的支付方式。一、L/C的性質(zhì)、特點(diǎn)和作用（一）L/C的含義及性質(zhì)L/C是一種銀行開(kāi)立的有條件承諾付款的書(shū)面文件（二）L/C的特點(diǎn)1、L/C屬于銀行信用開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任12/7/202219國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第三節(jié)：信用證（LetterofCredit,L/C)信案例分析：某出口公司收到一份國(guó)外開(kāi)來(lái)的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開(kāi)證行通知，稱(chēng)開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開(kāi)證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問(wèn)：出口公司如何處理？12/7/202220國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義案例分析：某出口公司收到一份國(guó)外開(kāi)來(lái)的L/C，出口公司按L/2、L/C是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件案例分析：我某公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一份L/C。第一批貨物裝運(yùn)后，賣(mài)方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國(guó)商人議付貨款，然后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開(kāi)證行對(duì)第二份L/C項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開(kāi)證行拒絕。問(wèn)：開(kāi)證行這樣做是否有道理？3、L/C是一種純單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)（PureDocumentTransaction）銀行付款遵循“嚴(yán)格相符（單證一致，單單一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原則,表面（Onface)一致的原則。12/7/202221國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2、L/C是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件銀行付款遵循“嚴(yán)格（三）信用證的作用1、對(duì)出口商的作用保證出口商憑單取得貨款使出口商得到外匯保證可以取得資金融通（如打包貸款）2、對(duì)進(jìn)口商的作用保證取得代表貨物的單據(jù)保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物可以取得資金融通3、對(duì)銀行的作用12/7/202222國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）信用證的作用12/5/202222國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義綜合案例分析我某出口公司按CIF條件，憑不可撤銷(xiāo)L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開(kāi)來(lái)的L/C經(jīng)我方審核無(wú)誤，我出口公司在L/C規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運(yùn)前向保險(xiǎn)公司辦理了貨運(yùn)保險(xiǎn)，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒(méi)，該批貨物全部滅失，外商聞?dòng)嵑髞?lái)電表示拒絕付款。問(wèn)：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù)《2000通則》和《UCP500》分別說(shuō)明理由。12/7/202223國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義綜合案例分析我某出口公司按CIF條件，二、L/C涉及的當(dāng)事人1、開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）或開(kāi)證人（Opener)2、開(kāi)證銀行（OpeningBank,IssuingBank）3、通知銀行（AdvisingBank,NotifyingBank）通知行只負(fù)責(zé)鑒別L/C的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。4、受益人（Beneficiary）5、議付銀行（NegotiatingBank）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行6、付款銀行（PayingBank）7、保兌銀行（ConfirmingBank）保兌銀行具有與開(kāi)證銀行相同的責(zé)任和地位。12/7/202224國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義二、L/C涉及的當(dāng)事人12/5/202224國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義8、償付銀行（ReimbursementBank)償付行的償付不視為開(kāi)證行終局性的付款，因?yàn)閮敻缎胁粚彶閱螕?jù)。若開(kāi)證行見(jiàn)單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。9、受讓人（Transferee）L/C業(yè)務(wù)中的三個(gè)基本當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行和受益人。信用證體現(xiàn)了（）之間的契約關(guān)系。A、開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證銀行B、開(kāi)證銀行與受益人C、開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證銀行，以及開(kāi)證銀行與受益人12/7/202225國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義8、償付銀行（ReimbursementBank)L/C三、L/C的一般業(yè)務(wù)程序圖：四、L/C的主要內(nèi)容及開(kāi)立的形式（一）L/C的主要內(nèi)容1、注意開(kāi)證時(shí)間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開(kāi)證時(shí)間；若未規(guī)定，買(mǎi)方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開(kāi)立L/C。案例分析：我某公司與歐洲某客戶(hù)達(dá)成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為2001年12月1日前，但未對(duì)買(mǎi)方的開(kāi)證時(shí)間予以規(guī)定。賣(mài)方于2001年11月上旬開(kāi)始向買(mǎi)方催開(kāi)L/C，經(jīng)多次催證，買(mǎi)方于11月25日將L/C開(kāi)抵我方。我方于12月5日將貨物裝運(yùn)完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時(shí)遭到銀行拒付。問(wèn)：（1）銀行拒付有無(wú)道理？為什么？（2）此案例中，我方有哪些失誤？12/7/202226國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義三、L/C的一般業(yè)務(wù)程序圖：12/5/202226國(guó)際貿(mào)易2、注意L/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系（1）L/C的有效期《UCP500》第42條A款規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個(gè)到期日和一個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)，或除了自由議付信用證外，一個(gè)議付交單的地點(diǎn)，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日?！币话阈庞米C有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第15天；未規(guī)定有效期的L/C無(wú)效。12/7/202227國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2、注意L/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系《UCP500》第42（2）L/C的裝運(yùn)期一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期而無(wú)裝運(yùn)期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。（3）L/C的交單期根據(jù)《UCP500》的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無(wú)論如何交單期不得晚于L/C的有效期。案例分析：國(guó)外開(kāi)來(lái)不可撤銷(xiāo)L/C，證中規(guī)定最遲裝運(yùn)期為2001年12月31日，議付有效期為2002年1月15日。我方按證中規(guī)定的裝運(yùn)期完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日為12月10日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于1月4日向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。問(wèn)：銀行拒付是否有道理？為什么？12/7/202228國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（2）L/C的裝運(yùn)期12/5/202228國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（二）L/C的開(kāi)立形式1、信開(kāi)本（ToopenbyAirmail）2、電開(kāi)本（ToopenbyCable）（1）簡(jiǎn)電本（BriefCable）簡(jiǎn)電本不是有效的L/C文件，不能作為交單議付的依據(jù)。12/7/202229國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（二）L/C的開(kāi)立形式簡(jiǎn)電本不是有效的L/C文件，不能作為交案例分析：某公司出口一批冷凍魚(yú)，7月16日接到通知行轉(zhuǎn)來(lái)的一張信用證簡(jiǎn)電通知。簡(jiǎn)電通知中表明了L/C號(hào)碼、商品的品名、數(shù)量和價(jià)格等項(xiàng)目，并說(shuō)明“詳情后告”。我公司收到簡(jiǎn)電通知后急于出口，于7月20日按簡(jiǎn)電通知中規(guī)定的數(shù)量裝運(yùn)出口。在貨物裝運(yùn)后制作單據(jù)時(shí)，收到了通知行轉(zhuǎn)來(lái)的一張L/C證實(shí)書(shū)，證實(shí)書(shū)中規(guī)定的數(shù)量與簡(jiǎn)電通知中的數(shù)量不符。問(wèn)：我方應(yīng)按信用證證實(shí)書(shū)的規(guī)定還是按簡(jiǎn)電通知書(shū)的規(guī)定制作單據(jù)？它們之間存在的差異應(yīng)如何處理？（2）全電本（FullCable）（3）SWIFT信用證（全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)）五、L/C的種類(lèi)（一）按L/C下的匯票是否隨付貨運(yùn)單據(jù)1、跟單L/C（DocumentaryL/C）2、光票L/C（CleanL/C）12/7/202230國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義案例分析：某公司出口一批冷凍魚(yú)，7月16日接到通知行轉(zhuǎn)來(lái)的一(二）以開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任劃分1、不可撤銷(xiāo)L/C（IrrevocableL/C）2、可撤銷(xiāo)L/C（RevocableL/C）撤銷(xiāo)L/C的限制性條件：《UCP500》規(guī)定：若L/C中未表明“不可撤銷(xiāo)”或“可撤銷(xiāo)”，應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)L/C案例分析：我某公司與國(guó)外客商簽定了一份出口棉織品的合同，合同中規(guī)定采用L/C付款，裝運(yùn)期為10月份。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定L/C是否可撤銷(xiāo)。我方收到國(guó)外客戶(hù)開(kāi)來(lái)的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定L/C是否可撤銷(xiāo)。問(wèn)：該證是否要經(jīng)過(guò)修改才可使用？12/7/202231國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義(二）以開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任劃分《UCP500》規(guī)定：若L/C中（三）按是否有另一家銀行加以保兌1、保兌L/C（ConfirmedL/C）不可撤銷(xiāo)的保兌的L/C對(duì)出口商來(lái)說(shuō)有雙重保證。案例分析：我某公司收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的不可撤銷(xiāo)L/C，由設(shè)在我國(guó)的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接外資銀行通知，由于開(kāi)證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對(duì)L/C的付款責(zé)任。問(wèn)：我方應(yīng)如何處理？2、不保兌信用證（UnconfirmedL/C)12/7/202232國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）按是否有另一家銀行加以保兌12/5/202232國(guó)際貿(mào)(四）按兌付方式劃分《UCP500》明確規(guī)定，所有L/C必須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。1、即期付款L/C（SightPaymentL/C）該種L/C一般不需要匯票2、延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）或無(wú)承兌遠(yuǎn)期L/C該L/C不使用遠(yuǎn)期匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金。3、承兌L/C（AcceptanceL/C）或銀行承兌L/C承兌信用證一般用于遠(yuǎn)期付款的交易。12/7/202233國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義(四）按兌付方式劃分12/5/202233國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義假遠(yuǎn)期L/C或買(mǎi)方遠(yuǎn)期L/C：（1）假遠(yuǎn)期L/C對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的利弊分析：對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)：能夠即期十足收款；但要負(fù)一般承兌信用證匯票到期遭到拒付時(shí)被追索的風(fēng)險(xiǎn)。（2）假遠(yuǎn)期L/C與真遠(yuǎn)期L/C的區(qū)別開(kāi)證基礎(chǔ)不同利息的負(fù)擔(dān)不同收匯時(shí)間不同12/7/202234國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義假遠(yuǎn)期L/C或買(mǎi)方遠(yuǎn)期L/C：（1）假遠(yuǎn)期L/C對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的4、議付L/C（NegotiationL/C）（1）公開(kāi)議付L/C（OpenNegotiationL/C）（2）限制議付L/C（RestrictedNegotiationL/C）（五）按受益人對(duì)L/C的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓1、可轉(zhuǎn)讓L/C（TransferableCredit）轉(zhuǎn)讓L/C后有關(guān)條款的變更：金額減少，有關(guān)期限縮短，投保加成比例增加，注：信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買(mǎi)賣(mài)合同的轉(zhuǎn)讓。2、不可轉(zhuǎn)讓L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明確注明“可轉(zhuǎn)讓”時(shí)才可轉(zhuǎn)讓?zhuān)駝t視為不可轉(zhuǎn)讓L/C。12/7/202235國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義4、議付L/C（NegotiationL/C）12/5/2案例分析：A與B兩家食品進(jìn)出口公司共同對(duì)外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨50%，各自結(jié)匯，由B公司對(duì)外簽定合同。事后，外商開(kāi)來(lái)以B公司為受益人的不可撤銷(xiāo)信用證，證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運(yùn)，B公司收到L/C后，及時(shí)通知了A公司，兩家按照L/C的規(guī)定各出口了50%的貨物并以各自的名義制作有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。問(wèn)：兩家的做法是否妥當(dāng)？他們能否順利結(jié)匯？為什么？12/7/202236國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義案例分析：A與B兩家食品進(jìn)出口公司共同對(duì)外成交出口貨物一批，（六）循環(huán)L/C（RevolvingCredit）1、循環(huán)L/C的種類(lèi)（1）按時(shí)間循環(huán)L/C（2）按金額循環(huán)L/C2、循環(huán)L/C的優(yōu)點(diǎn)3、循環(huán)L/C的適用范圍：適用于分批均勻交貨4、循環(huán)L/C的例子（七）對(duì)開(kāi)L/C（ReciprocalCredit）1、對(duì)開(kāi)L/C的特點(diǎn)2、對(duì)開(kāi)L/C的適用范圍多用于易貨貿(mào)易、來(lái)料加工或補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。12/7/202237國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（六）循環(huán)L/C（RevolvingCredit）12/5（八）對(duì)背L/C（BacktoBackCredit）或轉(zhuǎn)開(kāi)L/C1、對(duì)背L/C的適用范圍2、開(kāi)立對(duì)背L/C后，有關(guān)條款的變更（九）預(yù)支L/C（AnticipatoryL/C）1、預(yù)支方式(包括向開(kāi)證行預(yù)支和向議付行預(yù)支）2、紅條款L/C（RedClauseL/C）3、綠條款L/C（GreenClauseL/C）開(kāi)證行要求受益人必須將預(yù)支貨款下的貨物，以開(kāi)證行的名義存放在出口國(guó)海關(guān)倉(cāng)庫(kù)，受益人憑“棧單”和以后補(bǔ)交單據(jù)的聲明書(shū)，預(yù)支部分貨款。12/7/202238國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（八）對(duì)背L/C（BacktoBackCredit）或(十）備用信用證（StandbyL/C）或商業(yè)票據(jù)L/C或擔(dān)保L/C或保證L/C1、備用L/C的含義及性質(zhì)備用L/C屬于銀行信用2、備用L/C的適用范圍3、備用L/C與一般L/C的異同點(diǎn)相同點(diǎn)：（1）都是獨(dú)立于合同之外的自足的文件（2）開(kāi)證行都負(fù)責(zé)第一性的付款責(zé)任（3）開(kāi)證行及指定的銀行均憑單付款（4）二者都適用于《UCP500》不同點(diǎn)：12/7/202239國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義(十）備用信用證（StandbyL/C）或商業(yè)票據(jù)L/C或4、《ISP98》（InternationalStandbyPractice;備用L/C慣例）六、《UCP500》（跟單L/C統(tǒng)一慣例）七、合同中的信用證支付條款包括開(kāi)證時(shí)間、信用證的類(lèi)別、付款時(shí)間、信用證金額、信用證的有效期和到期地點(diǎn)等事項(xiàng)。12/7/202240國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義4、《ISP98》（InternationalStandb第四節(jié)：銀行保函（L/G）一、銀行保函的含義及性質(zhì)按索償條件劃分，L/G可分為以下兩種：見(jiàn)索即付保函（DemandGuarantee）有條件保函（ConditionalL/G）銀行保函一般是見(jiàn)索即付保函，它是一種與基礎(chǔ)合同相脫離的獨(dú)立性的擔(dān)保文件，而且是不可撤銷(xiāo)的文件。二、銀行保函的當(dāng)事人及主要責(zé)任三、銀行保函的主要內(nèi)容根據(jù)《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（《UDG458》，UniformRulesforDemandGuarantee）12/7/202241國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第四節(jié)：銀行保函（L/G）一、銀行保函的含義及性質(zhì)12/5/四、銀行保函的種類(lèi)（一）履約保函（PerformanceGuarantee）（二）還款保函（RepaymentGuarantee）（三）投標(biāo)保函（TenderGuarantee）擔(dān)保人應(yīng)申請(qǐng)人（投標(biāo)人）的請(qǐng)求出具給招標(biāo)人的書(shū)面保證憑證，保證投標(biāo)人開(kāi)標(biāo)前不中途撤標(biāo)或片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后不拒絕簽約等。五、L/G與L/C的區(qū)別1、就銀行的責(zé)任而言，L/C業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；L/G的擔(dān)保銀行的償付責(zé)任既可以是第一性的，也可以是第二性的，要視保證書(shū)的具體規(guī)定。12/7/202242國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義四、銀行保函的種類(lèi)12/5/202242國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2、L/C業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行處理的只是貨運(yùn)單據(jù)，與買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)關(guān)；L/G業(yè)務(wù)中，擔(dān)保銀行因有時(shí)要證實(shí)申請(qǐng)人不履行合同的情況，所以有時(shí)要被牽涉到合同糾紛中。3、L/C只適用于貨物買(mǎi)賣(mài)；而L/G可適用于多方面交易。4、L/C受《UCP500》的約束；而L/G不受《UCP500》的約束12/7/202243國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2、L/C業(yè)務(wù)中，開(kāi)證行處理的只是貨運(yùn)單據(jù)，與買(mǎi)賣(mài)合同無(wú)關(guān)；第五節(jié)：國(guó)際保理一、國(guó)際保理（InternationalFactoring)的含義國(guó)際保理又叫承購(gòu)應(yīng)收帳款二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人三、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的基本程序四、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)1、貿(mào)易融資2、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保3、銷(xiāo)售分戶(hù)帳管理和催收應(yīng)收帳款4、資信調(diào)查和信用評(píng)估五、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的選擇12/7/202244國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第五節(jié)：國(guó)際保理一、國(guó)際保理（InternationalF第六節(jié)：各種支付方式的選用一、L/C與匯付相結(jié)合二、L/C與托收相結(jié)合出口人需開(kāi)立兩張匯票，全套單據(jù)附在托收部分的匯票項(xiàng)下，按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式托收;L/C必須注明“在全部付清發(fā)票金額后方可交單的條款”。影響不同結(jié)算方式利弊的諸因素中，安全是第一重要問(wèn)題，其次是占用資金時(shí)間的長(zhǎng)短，至于辦理手續(xù)費(fèi)用的繁簡(jiǎn)、銀行費(fèi)用的多少也應(yīng)給予適當(dāng)?shù)淖⒁狻?2/7/202245國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第六節(jié)：各種支付方式的選用一、L/C與匯付相結(jié)合影響不同結(jié)算案例分析：我某公司出售一批貨物給外國(guó)進(jìn)口商，合同規(guī)定的支付方式是50%貨款憑不可撤銷(xiāo)L/C見(jiàn)票后30天付款，其余50%憑即期D/P付款。我方委托當(dāng)?shù)劂y行（托收行）轉(zhuǎn)托A銀行憑單據(jù)向進(jìn)口商收取貨款，同時(shí)憑進(jìn)口商通過(guò)A銀行開(kāi)立的以我方為受益人的L/C開(kāi)出了50%價(jià)款的匯票。其后，A銀行根據(jù)進(jìn)口商按D/P支付的50%貨款將全部單據(jù)交給了進(jìn)口商，并將代收的50%貨款撥付給了托收行。不久，A銀行宣布破產(chǎn)，已承兌的匯票在到期向其提示時(shí)也遭到退票。我方遂以貨物已被進(jìn)口商全部收取為由，向進(jìn)口商追償50%的貨款，進(jìn)口商借口開(kāi)證押金收不回來(lái)而拒不償還。為此，我方訴諸法院。你認(rèn)為此案應(yīng)如何解決？我方應(yīng)從中吸取什么教訓(xùn)？12/7/202246國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義案例分析：我某公司出售一批貨物給外國(guó)進(jìn)口三、托收與備用信用證或銀行保函相結(jié)合四、匯付、托收和信用證相結(jié)合1、分期付款（PaybyInstallments）2、延期付款（DeferredPayment）3、二者的區(qū)別貨款清償程度不同所有權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)間不同支付利息費(fèi)用不同12/7/202247國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義12/5/202247國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義本章小結(jié)本章主要講述了國(guó)際貨款結(jié)算過(guò)程中涉及到的支付工具、支付方式等內(nèi)容，重點(diǎn)講述了信用證支付方式中的相關(guān)問(wèn)題。本章重點(diǎn)：匯票、信用證

12/7/202248國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義本章小結(jié)本章主要講述了國(guó)際貨款結(jié)算過(guò)程中涉及到的支付工具、支練習(xí)題1．在國(guó)際貿(mào)易的支付中，以一般商業(yè)信用為基礎(chǔ)，收款人以自己開(kāi)出的匯票為憑證，委托第三者（銀行）代為向在外國(guó)的付款人收款的支付方式是下列哪一種支付方式？（）

A．信用證B．票匯C．托收D．電匯2．根據(jù)UCP500號(hào)的規(guī)定，下列表述哪些是正確的？（）

A．如果信用證未注明是可撤銷(xiāo)還是不可撤銷(xiāo)的，視為不可撤銷(xiāo)信用證

B．保兌信用證由保兌行與開(kāi)證行共同負(fù)責(zé)，但開(kāi)證行仍然承擔(dān)首先付款責(zé)任

C．信用證未加注明的，視為可轉(zhuǎn)讓信用證，并且如信用證注明"可分割"、"可分開(kāi)"、"可過(guò)戶(hù)"、"可轉(zhuǎn)移"等字樣，也表明信用證為可轉(zhuǎn)讓信用證

12/7/202249國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義練習(xí)題1．在國(guó)際貿(mào)易的支付中，以一般商業(yè)信用為基礎(chǔ)，收款人第六章：國(guó)際貨款的收付摘要：本章主要講述國(guó)際貨款結(jié)算過(guò)程中涉及到的支付工具、付款時(shí)間與地點(diǎn)、支付方式等問(wèn)題，重點(diǎn)講述信用證支付方式中的相關(guān)問(wèn)題。本章是本書(shū)的重點(diǎn)章節(jié)。第一節(jié)：支付工具第二節(jié)：匯付與托收第三節(jié)：信用證第四節(jié)：銀行保函第五節(jié)：國(guó)際保理第六節(jié)：各種支付方式的選用12/7/202250國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第六章：國(guó)際貨款的收付摘要：本章主要講第一節(jié)：支付工具一、匯票（BillofExchange,Draft）匯票是國(guó)際貨款結(jié)算中使用最多的票據(jù)（一）匯票的含義我國(guó)《票據(jù)法》的定義《英國(guó)票據(jù)法》的定義（二）匯票的基本內(nèi)容1、絕對(duì)記載事項(xiàng)(見(jiàn)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定）

12/7/202251國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第一節(jié)：支付工具一、匯票（BillofExchange,2、相對(duì)記載事項(xiàng)（1）付款期限（若欠缺，推定為見(jiàn)票即付）（2）付款地點(diǎn)（若欠缺，推定為付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所）（3）出票地點(diǎn)（若欠缺，推定為出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所）（4）匯票編號(hào)（5）出票依據(jù)（6）付一不付二或付二不付一（7）利息和利率3、匯票的基本當(dāng)事人出票人（Drawer）、受票人（Drawee）或付款人、受款人（Payee）或收款人匯票的付款人在信用證下一般為開(kāi)證銀行；托收下一般為進(jìn)口商。12/7/202252國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2、相對(duì)記載事項(xiàng)12/5/20223國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）匯票的種類(lèi)1、按照出票人不同（1）銀行匯票（Banker,sDraft）（2）商業(yè)匯票（CommercialDraft）2、按照有無(wú)隨附貨運(yùn)單據(jù)（1）光票（CleanDraft）或凈票、白票（2）跟單匯票（DocumentaryDraft）3、按照付款時(shí)間的不同（1）即期匯票（SightDraft）（2）遠(yuǎn)期匯票（UsanceBillorTimeBill）12/7/202253國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）匯票的種類(lèi)12/5/20224國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義(四）匯票的使用1、出票（Issue）受款人（抬頭）通常有三種寫(xiě)法：（1）限制性抬頭（RestrictivePayee)（2）指示性抬頭(Toorder)（3）持票人或來(lái)人抬頭(Tobearer)遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間：有四種規(guī)定方法一張匯票可同時(shí)具備幾種性質(zhì)由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時(shí)間內(nèi)付款的匯票不可能是（）。A、商業(yè)匯票B、銀行匯票C、即期匯票D、跟單匯票12/7/202254國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義(四）匯票的使用遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間：有四種規(guī)定方法12/5/2、提示（Presentation）（1）付款提示（2）承兌提示3、承兌（Acceptance）4、付款（Payment）匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（Acceptor），并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人成為匯票的次債務(wù)人。

12/7/202255國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2、提示（Presentation）匯票一經(jīng)承兌，付款人就成5、背書(shū)（Endorsement）（1）背書(shū)方式空白背書(shū)（BlankEndorsement）或不記名背書(shū)特別背書(shū)（SpecialEndorsement）或記名背書(shū)（2）前手（Priorparty）與后手（Subsequentparty）前手對(duì)后手負(fù)有擔(dān)保匯票必然會(huì)被承兌或付款的責(zé)任。（3）貼現(xiàn)（Discount)6、拒付（Dishonour）或退票注：以上步驟中，即期匯票不需經(jīng)過(guò)承兌步驟。二、本票（PromissoryNote）（一）本票的定義本票是一種無(wú)條件的書(shū)面支付承諾（UnconditionalPromiseinWriting）12/7/202256國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義5、背書(shū)（Endorsement）12/5/20227國(guó)際貿(mào)（二）本票的基本內(nèi)容（三）本票的種類(lèi)1、商業(yè)本票（有即期、遠(yuǎn)期本票之分）2、銀行本票（都是即期本票）我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定：“本法所稱(chēng)本票是指銀行本票”，“本票出票人的資格由中國(guó)人民銀行審定”。（四）本票與匯票的區(qū)別三、支票（Check）（一）支票的定義支票是一種以銀行為付款人的即期匯票（二）支票的基本內(nèi)容12/7/202257國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（二）本票的基本內(nèi)容12/5/20228國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）支票的種類(lèi)支票都是即期的。1、普通支票、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票2、劃線(xiàn)支票與未劃線(xiàn)支票3、保付支票（四）支票的有效期12/7/202258國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）支票的種類(lèi)12/5/20229國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第二節(jié)：匯付與托收一、匯付（Remittance）(一）匯付的含義及當(dāng)事人1、匯付的含義2、匯付的當(dāng)事人匯款人（Remitter）收款人（Payee）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）或解付行支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向劃分，可分為順匯和逆匯。匯付采用順匯，托收采用逆匯。12/7/202259國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第二節(jié)：匯付與托收一、匯付（Remittance）支付方式從（二）匯付的種類(lèi)1、信匯（M/T）2、電匯（T/T）電、信匯程序圖：3、票匯（D/D）（1）票匯業(yè)務(wù)程序圖：票匯業(yè)務(wù)使用銀行即期匯票（2）D/D與M/T、T/T的區(qū)別匯付支付方式中，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，所以匯付屬于商業(yè)信用。12/7/202260國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（二）匯付的種類(lèi)匯付支付方式中，銀行只提供服務(wù)而不提供信用，（三）匯付的特點(diǎn)（四）匯付方式在國(guó)際貿(mào)易方式中的應(yīng)用1、貨到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）2、預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）3、憑單付匯（RemittanceagainstDocuments）在預(yù)付貨款的情況下，進(jìn)口商為避免貨款兩空，要求解付行解付貨款時(shí)，收款人必須提供某些指定單據(jù)。（五）匯付條款應(yīng)明確匯付時(shí)間、匯付方法和金額12/7/202261國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）匯付的特點(diǎn)12/5/202212國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義二、托收（Collection）（一）托收的含義及分類(lèi)托收的含義托收的分類(lèi)：光票托收（CleanCollection）跟單托收（DocumentaryCollection）（二）托收的當(dāng)事人12/7/202262國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義二、托收（Collection）12/5/202213國(guó)際貿(mào)（三）跟單托收的種類(lèi)按交單條件的不同，可分為以下兩種：1、付款交單（DocumentsagainstPayment,D/P）（1）即期付款交單（D/Patsight）即期付款交單的程序圖：(2)遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）遠(yuǎn)期付款交單的程序圖：

若付款期限晚于到貨期限，買(mǎi)方為抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可采取以下方法：提前付款贖單憑信托收據(jù)借單（如D/P.T/R）12/7/202263國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）跟單托收的種類(lèi)若付款期限晚于到貨期限，案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推銷(xiāo)某商品，對(duì)方答復(fù)若我方接受D/P90天付款，并通過(guò)他指定的A銀行代收可接受。問(wèn)：日商為何提出此要求？案例分析2：我國(guó)A公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)托收銀行寄抵國(guó)外代收行后，買(mǎi)方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買(mǎi)方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買(mǎi)方由于其他原因倒閉。但此時(shí)距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能性及處理措施。

12/7/202264國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推銷(xiāo)某商品，對(duì)方答2、承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于遠(yuǎn)期匯票的托收D/A的程序圖：對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為：D/AD/PaftersightD/Patsight（四）《URC522號(hào)》若托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書(shū)中應(yīng)明確商業(yè)單據(jù)是憑D/P還是D/A交付款人；若無(wú)此注明，則理解為憑D/P。12/7/202265國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2、承兌交單（DocumentsagainstAccep（五）托收的性質(zhì)與特點(diǎn)托收屬于逆匯。托收屬于商業(yè)信用（使用商業(yè)匯票）托收總體上有利于買(mǎi)方，不利于賣(mài)方。（六）使用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題出口方慎重選擇D/P遠(yuǎn)期出口合同應(yīng)爭(zhēng)取按CIF或CIP條件成交；或也可投保出口信用保險(xiǎn)。不采用CIF或CIP時(shí)，應(yīng)投保賣(mài)方利益險(xiǎn)。12/7/202266國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（五）托收的性質(zhì)與特點(diǎn)12/5/202217國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（七）托收條款應(yīng)規(guī)定交單條件和付款、承兌責(zé)任及付款期限等問(wèn)題。出口信用險(xiǎn)（ExportCreditInsurance)是保障因國(guó)外進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)而給本國(guó)出口人造成的收不到貨款的損失。賣(mài)方利益險(xiǎn)承保的是在CFR或FOB等條件下，若貨物運(yùn)輸途中受損，買(mǎi)方不付款贖單時(shí)給賣(mài)方造成的損失。12/7/202267國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（七）托收條款出口信用險(xiǎn)（ExportCreditIns第三節(jié)：信用證（LetterofCredit,L/C)信用證的產(chǎn)生背景：信用證是當(dāng)今最普遍應(yīng)用的支付方式。一、L/C的性質(zhì)、特點(diǎn)和作用（一）L/C的含義及性質(zhì)L/C是一種銀行開(kāi)立的有條件承諾付款的書(shū)面文件（二）L/C的特點(diǎn)1、L/C屬于銀行信用開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任12/7/202268國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義第三節(jié)：信用證（LetterofCredit,L/C)信案例分析：某出口公司收到一份國(guó)外開(kāi)來(lái)的L/C，出口公司按L/C規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開(kāi)證行通知，稱(chēng)開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，因此開(kāi)證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問(wèn)：出口公司如何處理？12/7/202269國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義案例分析：某出口公司收到一份國(guó)外開(kāi)來(lái)的L/C，出口公司按L/2、L/C是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件案例分析：我某公司從國(guó)外進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一份L/C。第一批貨物裝運(yùn)后，賣(mài)方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向外國(guó)商人議付貨款，然后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償付。我方收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求開(kāi)證行對(duì)第二份L/C項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開(kāi)證行拒絕。問(wèn)：開(kāi)證行這樣做是否有道理？3、L/C是一種純單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)（PureDocumentTransaction）銀行付款遵循“嚴(yán)格相符（單證一致，單單一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原則,表面（Onface)一致的原則。12/7/202270國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2、L/C是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件銀行付款遵循“嚴(yán)格（三）信用證的作用1、對(duì)出口商的作用保證出口商憑單取得貨款使出口商得到外匯保證可以取得資金融通（如打包貸款）2、對(duì)進(jìn)口商的作用保證取得代表貨物的單據(jù)保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物可以取得資金融通3、對(duì)銀行的作用12/7/202271國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）信用證的作用12/5/202222國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義綜合案例分析我某出口公司按CIF條件，憑不可撤銷(xiāo)L/C向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開(kāi)來(lái)的L/C經(jīng)我方審核無(wú)誤，我出口公司在L/C規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)將貨物裝上海輪，并在裝運(yùn)前向保險(xiǎn)公司辦理了貨運(yùn)保險(xiǎn)，但裝船完畢后不久，海輪起火爆炸沉沒(méi)，該批貨物全部滅失，外商聞?dòng)嵑髞?lái)電表示拒絕付款。問(wèn)：我公司應(yīng)如何處理？根據(jù)《2000通則》和《UCP500》分別說(shuō)明理由。12/7/202272國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義綜合案例分析我某出口公司按CIF條件，二、L/C涉及的當(dāng)事人1、開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）或開(kāi)證人（Opener)2、開(kāi)證銀行（OpeningBank,IssuingBank）3、通知銀行（AdvisingBank,NotifyingBank）通知行只負(fù)責(zé)鑒別L/C的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)。4、受益人（Beneficiary）5、議付銀行（NegotiatingBank）、押匯銀行或貼現(xiàn)銀行6、付款銀行（PayingBank）7、保兌銀行（ConfirmingBank）保兌銀行具有與開(kāi)證銀行相同的責(zé)任和地位。12/7/202273國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義二、L/C涉及的當(dāng)事人12/5/202224國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義8、償付銀行（ReimbursementBank)償付行的償付不視為開(kāi)證行終局性的付款，因?yàn)閮敻缎胁粚彶閱螕?jù)。若開(kāi)證行見(jiàn)單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。9、受讓人（Transferee）L/C業(yè)務(wù)中的三個(gè)基本當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行和受益人。信用證體現(xiàn)了（）之間的契約關(guān)系。A、開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證銀行B、開(kāi)證銀行與受益人C、開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證銀行，以及開(kāi)證銀行與受益人12/7/202274國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義8、償付銀行（ReimbursementBank)L/C三、L/C的一般業(yè)務(wù)程序圖：四、L/C的主要內(nèi)容及開(kāi)立的形式（一）L/C的主要內(nèi)容1、注意開(kāi)證時(shí)間，合同中應(yīng)明確規(guī)定開(kāi)證時(shí)間；若未規(guī)定，買(mǎi)方應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)開(kāi)立L/C。案例分析：我某公司與歐洲某客戶(hù)達(dá)成一筆圣誕節(jié)應(yīng)季禮品的出口交易。合同規(guī)定的交貨期為2001年12月1日前，但未對(duì)買(mǎi)方的開(kāi)證時(shí)間予以規(guī)定。賣(mài)方于2001年11月上旬開(kāi)始向買(mǎi)方催開(kāi)L/C，經(jīng)多次催證，買(mǎi)方于11月25日將L/C開(kāi)抵我方。我方于12月5日將貨物裝運(yùn)完畢，當(dāng)我方向銀行提交單據(jù)時(shí)遭到銀行拒付。問(wèn)：（1）銀行拒付有無(wú)道理？為什么？（2）此案例中，我方有哪些失誤？12/7/202275國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義三、L/C的一般業(yè)務(wù)程序圖：12/5/202226國(guó)際貿(mào)易2、注意L/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系（1）L/C的有效期《UCP500》第42條A款規(guī)定：“所有信用證必須規(guī)定一個(gè)到期日和一個(gè)付款交單、承兌交單的地點(diǎn)，或除了自由議付信用證外，一個(gè)議付交單的地點(diǎn)，規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日將被解釋為交單到期日?！币话阈庞米C有效期至規(guī)定的裝運(yùn)期后第15天；未規(guī)定有效期的L/C無(wú)效。12/7/202276國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義2、注意L/C中三個(gè)重要期限之間的關(guān)系《UCP500》第42（2）L/C的裝運(yùn)期一般應(yīng)明確規(guī)定裝運(yùn)期；若只有有效期而無(wú)裝運(yùn)期，可理解為二者為同一天，即“雙到期”。（3）L/C的交單期根據(jù)《UCP500》的規(guī)定：銀行拒絕接受遲于運(yùn)輸單據(jù)21天提交的單據(jù)，但無(wú)論如何交單期不得晚于L/C的有效期。案例分析：國(guó)外開(kāi)來(lái)不可撤銷(xiāo)L/C，證中規(guī)定最遲裝運(yùn)期為2001年12月31日，議付有效期為2002年1月15日。我方按證中規(guī)定的裝運(yùn)期完成裝運(yùn)，并取得簽發(fā)日為12月10日的提單，當(dāng)我方備齊議付單據(jù)于1月4日向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。問(wèn)：銀行拒付是否有道理？為什么？12/7/202277國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（2）L/C的裝運(yùn)期12/5/202228國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（二）L/C的開(kāi)立形式1、信開(kāi)本（ToopenbyAirmail）2、電開(kāi)本（ToopenbyCable）（1）簡(jiǎn)電本（BriefCable）簡(jiǎn)電本不是有效的L/C文件，不能作為交單議付的依據(jù)。12/7/202278國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（二）L/C的開(kāi)立形式簡(jiǎn)電本不是有效的L/C文件，不能作為交案例分析：某公司出口一批冷凍魚(yú)，7月16日接到通知行轉(zhuǎn)來(lái)的一張信用證簡(jiǎn)電通知。簡(jiǎn)電通知中表明了L/C號(hào)碼、商品的品名、數(shù)量和價(jià)格等項(xiàng)目，并說(shuō)明“詳情后告”。我公司收到簡(jiǎn)電通知后急于出口，于7月20日按簡(jiǎn)電通知中規(guī)定的數(shù)量裝運(yùn)出口。在貨物裝運(yùn)后制作單據(jù)時(shí)，收到了通知行轉(zhuǎn)來(lái)的一張L/C證實(shí)書(shū)，證實(shí)書(shū)中規(guī)定的數(shù)量與簡(jiǎn)電通知中的數(shù)量不符。問(wèn)：我方應(yīng)按信用證證實(shí)書(shū)的規(guī)定還是按簡(jiǎn)電通知書(shū)的規(guī)定制作單據(jù)？它們之間存在的差異應(yīng)如何處理？（2）全電本（FullCable）（3）SWIFT信用證（全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)）五、L/C的種類(lèi)（一）按L/C下的匯票是否隨付貨運(yùn)單據(jù)1、跟單L/C（DocumentaryL/C）2、光票L/C（CleanL/C）12/7/202279國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義案例分析：某公司出口一批冷凍魚(yú)，7月16日接到通知行轉(zhuǎn)來(lái)的一(二）以開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任劃分1、不可撤銷(xiāo)L/C（IrrevocableL/C）2、可撤銷(xiāo)L/C（RevocableL/C）撤銷(xiāo)L/C的限制性條件：《UCP500》規(guī)定：若L/C中未表明“不可撤銷(xiāo)”或“可撤銷(xiāo)”，應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)L/C案例分析：我某公司與國(guó)外客商簽定了一份出口棉織品的合同，合同中規(guī)定采用L/C付款，裝運(yùn)期為10月份。由于雙方的疏忽，合同未規(guī)定L/C是否可撤銷(xiāo)。我方收到國(guó)外客戶(hù)開(kāi)來(lái)的L/C后，發(fā)現(xiàn)該證也未規(guī)定L/C是否可撤銷(xiāo)。問(wèn)：該證是否要經(jīng)過(guò)修改才可使用？12/7/202280國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義(二）以開(kāi)證行所負(fù)的責(zé)任劃分《UCP500》規(guī)定：若L/C中（三）按是否有另一家銀行加以保兌1、保兌L/C（ConfirmedL/C）不可撤銷(xiāo)的保兌的L/C對(duì)出口商來(lái)說(shuō)有雙重保證。案例分析：我某公司收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的不可撤銷(xiāo)L/C，由設(shè)在我國(guó)的某外資銀行通知并加以保兌。我方在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時(shí)，忽接外資銀行通知，由于開(kāi)證銀行擬宣布破產(chǎn)，該行不再承擔(dān)對(duì)L/C的付款責(zé)任。問(wèn)：我方應(yīng)如何處理？2、不保兌信用證（UnconfirmedL/C)12/7/202281國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（三）按是否有另一家銀行加以保兌12/5/202232國(guó)際貿(mào)(四）按兌付方式劃分《UCP500》明確規(guī)定，所有L/C必須清楚地表明該證適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。1、即期付款L/C（SightPaymentL/C）該種L/C一般不需要匯票2、延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）或無(wú)承兌遠(yuǎn)期L/C該L/C不使用遠(yuǎn)期匯票，出口商不能利用貼現(xiàn)市場(chǎng)資金。3、承兌L/C（AcceptanceL/C）或銀行承兌L/C承兌信用證一般用于遠(yuǎn)期付款的交易。12/7/202282國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義(四）按兌付方式劃分12/5/202233國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義假遠(yuǎn)期L/C或買(mǎi)方遠(yuǎn)期L/C：（1）假遠(yuǎn)期L/C對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的利弊分析：對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)：可以利用付款銀行的資金；但需支付貼現(xiàn)利息和承兌費(fèi)用。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)：能夠即期十足收款；但要負(fù)一般承兌信用證匯票到期遭到拒付時(shí)被追索的風(fēng)險(xiǎn)。（2）假遠(yuǎn)期L/C與真遠(yuǎn)期L/C的區(qū)別開(kāi)證基礎(chǔ)不同利息的負(fù)擔(dān)不同收匯時(shí)間不同12/7/202283國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義假遠(yuǎn)期L/C或買(mǎi)方遠(yuǎn)期L/C：（1）假遠(yuǎn)期L/C對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的4、議付L/C（NegotiationL/C）（1）公開(kāi)議付L/C（OpenNegotiationL/C）（2）限制議付L/C（RestrictedNegotiationL/C）（五）按受益人對(duì)L/C的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓1、可轉(zhuǎn)讓L/C（TransferableCredit）轉(zhuǎn)讓L/C后有關(guān)條款的變更：金額減少，有關(guān)期限縮短，投保加成比例增加，注：信用證的轉(zhuǎn)讓不等于買(mǎi)賣(mài)合同的轉(zhuǎn)讓。2、不可轉(zhuǎn)讓L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明確注明“可轉(zhuǎn)讓”時(shí)才可轉(zhuǎn)讓?zhuān)駝t視為不可轉(zhuǎn)讓L/C。12/7/202284國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義4、議付L/C（NegotiationL/C）12/5/2案例分析：A與B兩家食品進(jìn)出口公司共同對(duì)外成交出口貨物一批，雙方約定各交貨50%，各自結(jié)匯，由B公司對(duì)外簽定合同。事后，外商開(kāi)來(lái)以B公司為受益人的不可撤銷(xiāo)信用證，證中未注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，但規(guī)定允許分批裝運(yùn)，B公司收到L/C后，及時(shí)通知了A公司，兩家按照L/C的規(guī)定各出口了50%的貨物并以各自的名義制作有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。問(wèn)：兩家的做法是否妥當(dāng)？他們能否順利結(jié)匯？為什么？12/7/202285國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義案例分析：A與B兩家食品進(jìn)出口公司共同對(duì)外成交出口貨物一批，（六）循環(huán)L/C（RevolvingCredit）1、循環(huán)L/C的種類(lèi)（1）按時(shí)間循環(huán)L/C（2）按金額循環(huán)L/C2、循環(huán)L/C的優(yōu)點(diǎn)3、循環(huán)L/C的適用范圍：適用于分批均勻交貨4、循環(huán)L/C的例子（七）對(duì)開(kāi)L/C（ReciprocalCredit）1、對(duì)開(kāi)L/C的特點(diǎn)2、對(duì)開(kāi)L/C的適用范圍多用于易貨貿(mào)易、來(lái)料加工或補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。12/7/202286國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（六）循環(huán)L/C（RevolvingCredit）12/5（八）對(duì)背L/C（BacktoBackCredit）或轉(zhuǎn)開(kāi)L/C1、對(duì)背L/C的適用范圍2、開(kāi)立對(duì)背L/C后，有關(guān)條款的變更（九）預(yù)支L/C（AnticipatoryL/C）1、預(yù)支方式(包括向開(kāi)證行預(yù)支和向議付行預(yù)支）2、紅條款L/C（RedClauseL/C）3、綠條款L/C（GreenClauseL/C）開(kāi)證行要求受益人必須將預(yù)支貨款下的貨物，以開(kāi)證行的名義存放在出口國(guó)海關(guān)倉(cāng)庫(kù)，受益人憑“棧單”和以后補(bǔ)交單據(jù)的聲明書(shū)，預(yù)支部分貨款。12/7/202287國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義（八）對(duì)背L/C（BacktoBackCredit）或(十）備用信用證（StandbyL/C）或商業(yè)票據(jù)L/C或擔(dān)保L/C或保證L/C1、備用L/C的含義及性質(zhì)備用L/C屬于銀行信用2、備用L/C的適用范圍3、備用L/C與一般L/C的異同點(diǎn)相同點(diǎn)：（1）都是獨(dú)立于合同之外的自足的文件（2）開(kāi)證行都負(fù)責(zé)第一性的付款責(zé)任（3）開(kāi)證行及指定的銀行均憑單付款（4）二者都適用于《UCP500》不同點(diǎn)：12/7/202288國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)講義(十）備用信用證（StandbyL/C）或商業(yè)票據(jù)L/C或4、《ISP98》（InternationalStan