2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫自測300題（考點梳理）(河南省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、影響有效年利率大小的因素有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC7N1N8J6J7R8A2HZ5Y7S3A4L2K1X4ZE2V10B3I9V6H10V92、下列關(guān)于投資價值研究報告的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD4D3S2O3S2R5X9HH5P10G8P2P7A7X10ZP2X9K3N6A9S5N63、甲公司2016年1月1日以3000萬元的價格購入乙公司30%的股份，另支付相關(guān)費用15萬元。購入時乙公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為11000萬元（假定乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與賬面價值相等）。乙公司2016年實現(xiàn)凈利潤600萬元。甲公司取得該項目投資后對乙公司具有重大影響。假定不考慮其他因素，該投資對甲公司2016年度利潤總額的影響為（）萬元。

A.165

B.180

C.465

D.480【答案】CCM8T3G1Y10A8X6X2HM7Q10Z7R1V2B10W4ZP1O6Z9W3D4E5I34、下列各項中，屬于在以后會計期間滿足規(guī)定條件時將重分類進損益的其他綜合收益項目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCO2V9H10O6K2L3Q1HM5Y2T6R2J5M3U7ZU1B3D6C8C10U9V55、某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發(fā)生的下列行為中，不符合《公司法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCJ4S7D3S3T1M9R6HU5S6L7F3A7Z8X10ZS4S7S7I10A4M8U76、下列影響權(quán)益乘數(shù)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO2N2O5C1M2C8L6HS2O3T9X4L8R10Q7ZI1O5M9V6P10M1R107、承銷以下業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦業(yè)務(wù)資格的證券公司履行保薦職責(zé)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ3T4L8Q4M8L6V5HW1S4H6B9N5F2H6ZS3J6A2T7Q4B1M48、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認購的股份應(yīng)予鎖定36個月的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY10O7K1K7D6Q3P4HF10J9L6W1R2V10S10ZH10G6G2Y6X6V6R49、下列人員能夠進入首次公開發(fā)行股票簿記現(xiàn)場的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV8C10E4G10A4M10D8HU4H10L4A7N1X7A2ZA3S6Z10L1E4J6N610、下列各項中，不屬于債務(wù)重組的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC5A9O6W10D3O5C7HV4I7Y3F3V1T8D5ZK5H10H9X2R9I8I411、2016年12月31日，甲證券公司向乙企業(yè)訂購印有甲公司標(biāo)志、為促銷宣傳準(zhǔn)備的毛絨玩具，預(yù)付款100萬元，2017年3月31日到貨并收到相關(guān)發(fā)票，按計劃于2017年4月向客戶及潛在客戶派發(fā)。不考慮稅費等其他因素，甲公司的下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.I

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCD7E2V10M5S10Y4O2HF7C2H3L9I3M1X3ZQ9J7Y10S10R7Z3X1012、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)某掛牌公司擬向投資者定向發(fā)行股票，且發(fā)行后股東人數(shù)累計不超過200人，下列文件中，不屬于要求披露的文件是（）。

A.主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見

B.股票發(fā)行法律意見書

C.本次股票發(fā)行的驗資報告

D.股票發(fā)行情況報告書【答案】CCE9T8B7W5B9Y7U4HV2K8I7L6S7X1M8ZV2J7X3K3O2S1E1013、對創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員的要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCV1D3D7Z3U7A1J1HS7U5Z5R9E4R2Q2ZH8Y4O1O4Q2L9T414、甲房地產(chǎn)公司于2013年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2013年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2013年應(yīng)確認的公允價值變動損益為（）萬元。

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACP2B10U4R3R2W3H10HJ2G6P6C3U8Z6Z9ZW1F6U7E10K3J4P715、甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關(guān)于招股說明書的信息披露，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR4F1X7B3Y2U2D2HS9B4V10B5F6V5S5ZI2Q3H7Q7L4K4T1016、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH3J10S9H4K6T6W2HU6H8B10O10O10H2C8ZT3O1U7O6A10E7M817、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，上市公司首次披露重組方案至發(fā)出審議本次重組方案的股東大會通知前，上市公司應(yīng)當(dāng)與交易各方保持溝通聯(lián)系，并至少每（）發(fā)布一次進展公告，說明本次重組事項的具體進展情況。

A.10日

B.15日

C.20日

D.30日

E.45日【答案】DCR6C8T1L5S10J5L4HJ7A4M3E10M4M2Q10ZE9L2P7F1O2M2Y1018、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票的是（）。

A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)兩年盈利

B.最近一期末資產(chǎn)負債率低于45％

C.最近兩年按照公司章程的規(guī)定進行現(xiàn)金分紅

D.最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】ACU10G9S2V9A7H4U3HR2F2O6Z7H8B10T7ZK2T2M9F2F4V5O919、下列關(guān)于上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的表述正確的是（）。

A.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預(yù)計所附認股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

B.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預(yù)計所附認股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過總發(fā)行公司債券金額40％

C.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末總資產(chǎn)的50％

D.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)的50％【答案】ACF8Z5U5I6C4O2D7HN4X2M2V9M3I6T5ZI7S7S9X1F1E2U620、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間說法正確的有（）

A.上市公司收購，從收購?fù)瓿芍?2個月

B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準(zhǔn)重組之日起一個完整會計年度

C.持續(xù)督導(dǎo)期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)延長1年

D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導(dǎo)期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進行督導(dǎo)【答案】DCQ10K2M8Z1E5C5K10HQ1J5K8B4Q6C2C10ZF4Z2J10N9I1O7Y421、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU9T10L6A9R9O9U6HZ2O3B1H9Z1L9M5ZP1L4M3K9L3J8W722、下列關(guān)于上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券交換價格的說法，正確的是（）。

A.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前60個交易日連上市公司股票均價中的最高者

B.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前60個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者

C.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者

D.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】DCT4U9Q5W1O8H9W6HY1R8W9F8D1C4E10ZZ8Z6G4Y4P5X7W123、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB5O10V5X10W7M2I6HF1L1P2A8C10S1X3ZO9U6O1L6R4X8F924、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM3G6O10L6Q1Z6Z5HM5J9V6V4O10N4A10ZV8A1Y3X7B9W10B625、某公司擬首次公開發(fā)行股票并在上交所科創(chuàng)板上市，本次公開發(fā)行股票8000萬股，下列發(fā)行安排符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA8G9S6F4M1M10G5HN5W3W5S5N3C4R1ZO9H1N6L4Q1G7A626、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI1B7C5I2M3Q7Z5HN3Y8J7F10P10U7G4ZH5M8I2R1G5X7W327、承銷商在承銷記賬式國債時，可以選擇的分銷方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC3S8U5H7N6W3G10HF6A9B9R5E8W10B5ZP5D8C5Z5N6U4L828、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL1F9D8V2L4H9X8HZ8H3J9L5H7M6V5ZN7K4B8A10U9S8G629、關(guān)于公開發(fā)行證券的公司更正后的財務(wù)報表應(yīng)包含的內(nèi)容，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV3M6I5J8K5Y3H10HX6Z4E2I3I2L9Q1ZF5Z6I7H6L5V7P1030、上市公司非公開發(fā)行股票時，下列可以作為發(fā)行對象的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD6W10X7Z2F3U9T10HQ3V8S3H10S9N7P5ZL4K4D10I1X2I7K931、對于在經(jīng)營租賃中發(fā)生的初始直接費用，承租人應(yīng)借記()科目。

A.銷售費用

B.財務(wù)費用

C.管理費用

D.營業(yè)外支出【答案】CCK4L8N8V5E2I7V6HF10V5D1X6J3F5V3ZC6I10U8E4A8I5Q832、下列關(guān)于北交所上市公司重大資產(chǎn)重組審核程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD2M3S10T9Y3O4Y7HL3O10L7T7Q6A1C3ZT3R9A4R4X4Y1V333、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務(wù)顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務(wù)顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO5Q2A7N1U10B6K9HH4T4M3B4R8B4C9ZH6N2K2M3P7J8K334、擬上市公司董事會構(gòu)成符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX1D7E4K6L1Q4Y9HR10S3T6L7X10F3O6ZD1A6Q1K10K2Q2Z835、根據(jù)《上海證券交易所可交換公司債券業(yè)務(wù)實施細則》，在上交所公開發(fā)行可交換公司債券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF9V4U1E6T4C8I5HL4U9S3B9F4T8B9ZP10P10H4E10A2K6J136、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細則》，向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當(dāng)不低于認購邀請書發(fā)出前（）個交易日上市公司股票交易均價和前一個交易日的均價，且不得向下修正，發(fā)行可轉(zhuǎn)債購買資產(chǎn)的除外。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】DCV7W4E6V6Z10H7X10HZ3I5N8K5A3R1V5ZS7E10T3N9X4D2E937、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露下列（）最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤并標(biāo)明有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構(gòu)名稱。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCK9J1R1P10E9J1I4HN8K1F1W2D9A1D10ZO2X9S5K10K10T6A538、甲公司為深交所主板上市公司，其發(fā)行股份購買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列關(guān)于本次重組中資產(chǎn)評估相關(guān)事宜的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ6R5Q3A6H10M1K8HZ3K5O7I7M8N7O10ZO1N1Z3A6L5D8S939、2019年1月1日，因租賃期滿，甲公司將一棟對外出租辦公樓用于企業(yè)行政管理，并已于當(dāng)日達到自用狀態(tài)。2019年1月1日，該寫字樓的公允價值為4800萬元。該寫字樓在轉(zhuǎn)換前采用公允價值模式進行后續(xù)計量，原賬面價值為4750萬元，其中成本為4500萬元，公允價值變動為增值250萬元。轉(zhuǎn)換日甲公司下列會計處理正確的是（）。

A.確認資本公積50萬元

B.確認營業(yè)外收入50萬元

C.確認投資收益50萬元

D.確認公允價值變動損益50萬元【答案】DCG8C7W3Q3Q2A10S7HJ10L8N1O6S8L4J1ZY6C4R9W10F10G2A540、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，下列關(guān)于審核機構(gòu)審核的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK5U5G6S7F2B6H8HL3G8T5R2X1Z9E2ZT7B3O10E3H5J6I1041、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報告并披露的是（）。

A.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券面值總額少于5000萬元的

B.可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保人發(fā)生吸收合并情形的

C.投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達到可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行總量的10％的

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額5％的【答案】BCD5S10J2P5W7E3V3HN9I8T4P2T9A7F2ZZ10W8F4Q5S5X8C342、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，下列不符合收購人資格的是（）。

A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿【答案】BCG6H8N7W9Y8V7U4HZ5M6C7A6H5D5B2ZQ6X5Y1I6J8H5Z543、以下關(guān)于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD1P3X7R3T2I7X9HL4F8Y2T1C6A8Q2ZB3G2Y4Z9X7E6G544、深交所某上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，采取網(wǎng)下發(fā)行方式的，主承銷商可向網(wǎng)下單一申購賬戶收取的保證金數(shù)額為（）。

A.不超過50萬元

B.不超過該申購賬戶申購本次可轉(zhuǎn)換公司債券金額的5%

C.不超過100萬元

D.不超過該申購賬戶申購本次可轉(zhuǎn)換公司債券金額的10%【答案】ACB2U7O8U5L7P6L7HQ7K9W1P6X8J6G6ZK6U4N10O9J10N7N945、可能影響所有者權(quán)益變動表、但不影響凈利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM8M10C8V1P2L1N6HP4H4R2H10X8C8F2ZS3V9P7L3F2E2S846、關(guān)于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCQ4H8Q3S3N4S6G9HD4I4L5P4R2X6Z1ZT1X1E1C9Y1U9D447、保薦機構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期問可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE9U6Q7G1K9O9Z7HZ8L2K3B7P3G8I2ZS5Z10C1X7Z7G6U348、根據(jù)《上市公司信息披露指引第4號——員工持股計劃》，下列關(guān)于深交所員工持股計劃的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCO9A6S7X10R5Z7B7HU7O6J7Z8A7H1S6ZT10Q10G4S8N6I5O549、關(guān)于預(yù)受要約的規(guī)定，下列敘述正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCO1W3D8I3E8D4A2HG1J8D1J8C8K9F10ZZ9D6Q8D7W8C6C550、甲企業(yè)以1300萬元收購無關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30％的股權(quán)，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價值6000萬元，公允價值5000萬元，公允價值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價值3000萬元，發(fā)生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCF3B6M2M8V1W3U4HF5X1U1Q7N2N1G1ZX10B5J2W6L5N9Y851、某產(chǎn)品預(yù)計單位售價12元，單位變動成本8元，固定成本總額120萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要實現(xiàn)750萬元的凈利潤，企業(yè)完成的銷售量至少應(yīng)為（）萬件。

A.217.5

B.280

C.157.5

D.105【答案】BCI3R7W3Y3D4O6G10HL7F5Z1L1X1V2Q4ZB2V3X4V1K7L5E852、首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后（）個完整會計年度。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】CCO7Z7H8F2M6N8P4HX5B8L7P9F6N4X7ZH5J4C4X5E2P2I1053、以下事項中，構(gòu)成同一控制下企業(yè)合并的有（）。

A.甲公司發(fā)行股份購買控股股東乙的辦公樓

B.乙公司系甲公司子公司，甲公司購買乙公司的少數(shù)股權(quán)

C.甲公司2009年1月1日投資設(shè)立A公司，為全資子公司，2009年2月1日從獨立第三方購入B公司，持有B公司100％股權(quán)，能夠決定B公司的財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營決策，2010年1月1日，A公司支付現(xiàn)金從甲公司處購入B公司100％股權(quán)，購人后A公司可對B公司實施控制

D.A公司和B公司均為甲公司直接投資的全資子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付現(xiàn)金方式從甲公司處取得B公司全部股權(quán)，B公司仍持續(xù)經(jīng)營【答案】DCN9S4F2R8S1D4N6HU8W10M2T4Q2N10T2ZW7L10W1T10U3B9M954、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY6I4C4Q6P10B7I4HU3A9P4E3J7W3Q6ZU6B1W1S9I3L1S855、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第1號——規(guī)范運作》，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司不得披露高送轉(zhuǎn)方案的是（）。

A.最近一個報告期凈利率同比下降

B.提議股東在后3個月存在減持計劃

C.最近一個會計年度營業(yè)收入低于1000萬元

D.送轉(zhuǎn)后每股收益低于0.5元

E.存在限售股的，在相關(guān)股東所持限售股解除限售前后3個月內(nèi)【答案】BCD1R2O4H5L8D8O5HV1V10Q10N1K1R10V10ZQ10Z10Y4W4C8I3O456、證券評級機構(gòu)與評級對象存在下列（）利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ9X9I3K4Y9R9I1HG1G5P2N8W9H4K6ZI8P8Z4O1U5Z10G857、下列關(guān)于某上市公司編制定期報告的做法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ7D2V3G3V3M4U7HI5E10G9V3S5M6N1ZW6C9Q2Y4A2I8Z958、以下系上交所上市公司在2014年將會被實施退市風(fēng)險警示的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCE9M4T2D3H2N9Y9HZ10U7L4S4D8S9H3ZD6O3S3W10X1I2W159、針對部分申請科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT8U6J1C4Z6L7V9HY5X8W7D9S5J8B4ZF3Y10P7S2D7R4P360、2020年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔(dān)訴訟費用5萬元，同時基本確定可從保險公司收到賠償款120萬元。2020年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。

A.確認預(yù)計負債100萬元

B.確認預(yù)計負債105萬元

C.確認其他應(yīng)收款120萬元

D.確認應(yīng)收賬款105萬元

E.確認應(yīng)付賬款105萬元【答案】BCX9A3P7S9J10Q1H6HJ4M6O10H10I8H9C6ZP4D4M3H2G7Q1C1061、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》，下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)的信息披露，說法正確的是（）。

A.聘請資信評級機構(gòu)針對資產(chǎn)支持證券出具評級報告的，在評級對象有效存續(xù)期間，資信評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評級報告，并應(yīng)當(dāng)及時披露不定期跟蹤評級報告

B.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，原始稅益人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個交易日前向合格投資者披露專項計劃收益分配報告

C.資產(chǎn)支持證券設(shè)立不足兩個月的，管理人應(yīng)當(dāng)編制年度資產(chǎn)管理報告

D.以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項計劃資產(chǎn)的，管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照計劃說明書的約定，定期披露循環(huán)購買符合入池標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)規(guī)模及循環(huán)購買的實際操作情況【答案】DCL10F1M5S8T7J2F3HA9W3A9U9Y1U4B9ZX5Y6X4M6S2W8B1062、下列要約收購的方式正確的有（）。

A.I

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM5O7X7G4G7U4R1HW2A3C7Y5A8C2B7ZV9A9O4B9L2Y2R763、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌業(yè)務(wù)操作指南》的規(guī)定，辦理掛牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。

A.財務(wù)報表及審計報告

B.公司章程

C.招股說明書

D.法律意見書【答案】CCB8U9O8D4K5Y3K5HY4G7U6T6H7X3A5ZW4L7H3P6V7M9M664、以下關(guān)于或有事項的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCX5T5S8I2U7D7U10HE8P7S6S6H1T7B3ZG10O5Y1D6R6W4Q465、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO8U10F10W6C2X7Q1HX2D2V4S2R7J9T9ZW4O10D10N1J4N5Y266、關(guān)于上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券，下列說法正確的是（）。

A.國有控股股東應(yīng)當(dāng)在上市公司董事會審議通過證券發(fā)行方案后，按照規(guī)定程序在上市公司股東大會召開前不少于20個工作日，將該方案逐級報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核

B.國有股東為中央單位的，由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核；國有股東為地方單位的，由所在市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核

C.上市公司國有股東發(fā)行的可交換公司債券，其利率不得超過同期銀行貸款利率40%

D.上市公司國有股東發(fā)行的可交換公司債券交換為上市公司每股股份的價格應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前10個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】ACN9A1G2J5U2N1H1HM1F1L3U9J9L10W8ZD8N3G8A2D4C4Q467、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCJ1H1R7S7F8B5V2HX7A6P10G4M10R6I1ZA10H8M1Q5H7P2K268、某主板上市公司2016年5月9日召開董事會審議通過非公開發(fā)行股票決議，5月10日公告該董事會決議，5月30日召開股東大會，5月31日公告股東大會決議，8月15日發(fā)行。則本次非公開發(fā)行股票的定價基準(zhǔn)日可以是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅴ【答案】DCG6W6H5V6W5T4G1HP9P10D4Q4V9W2P5ZY1S3C4V9F5O6E469、下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時報告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCF10O1Y9V8G6R8E7HC3R6C2X3J4Y2A2ZW1N2X5Z1I8Y10E870、關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下投資者的要求，下列說法正確的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票的網(wǎng)下發(fā)行應(yīng)和網(wǎng)上發(fā)行同時進行，網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者在申購時需繳付申購資金

B.投資者應(yīng)當(dāng)自行選擇參與網(wǎng)下或網(wǎng)上發(fā)行，不得同時參與

C.網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者獲得配售后，無需繳付認購資金

D.網(wǎng)上投資者連續(xù)12個月內(nèi)累計出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時，3個月內(nèi)不得參與新股申購【答案】BCD8T2S8M2E10H3Z7HD3S8U3F8H3Y4Y9ZR1C2A10O5X9T5G871、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）

A.出租車經(jīng)營權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機構(gòu)購入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCP3A9J9J6P7U2H6HX2M5B7X9K9F1F6ZO2M3V5S6T2B9U772、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認購的股份應(yīng)予鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCW2A4M8O7X6P6I9HT10T5U9V5N9Y7I10ZC1I5X5A7K5Q8P773、對于企業(yè)取得長期股權(quán)投資時發(fā)生的各項費用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCE2K7Z9V2M2C7F4HY7F3E6W9Y10B9I3ZT10I2A3U8B8V2U474、A公司將專利技術(shù)無形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無形資產(chǎn)賬面價值1800萬，公允價值2800萬，另支付200萬元補價；B公司土地使用權(quán)公允價值3000萬，賬面價值2000萬。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ9Q5T6L5B4M9Q4HU2Z1R6P1U5T5T8ZQ10F4K5T7C10U3R975、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔(dān)任甲公司獨立董事的是（）。

A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔(dān)任財務(wù)經(jīng)理

B.王某，其弟弟擔(dān)任甲公司控股股東的監(jiān)事

C.劉某，在乙公司擔(dān)任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】BCU5J7V7C7U4J8B9HA4F9M9R1R10V7O3ZH8R5S8F3V3O1L976、下列與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的價值變動中，應(yīng)當(dāng)直接計入發(fā)生當(dāng)期損益的是（）

A.可供出售權(quán)益工具公允價值的增加

B.購買可供出售金融資產(chǎn)時發(fā)生的交易費用

C.可供出售債務(wù)工具減值準(zhǔn)備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回

D.以外幣計價的可供出售權(quán)益工具由于匯率變動引起的價值上升【答案】CCX3U10M2V4Y3W9L6HO10I9V6W10S4F3K1ZY2H8Y5U8P3F6Y1077、上市公司向以下對象非公開發(fā)行股票，需要鎖定36個月的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ1M8N9Q8Y4S3H8HT6J7F8U2F6J7V9ZJ1D9R10F9S6U1W178、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權(quán)激勵計劃，則下列說法不符合相關(guān)規(guī)定的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCZ5E6J6B3M8H10K1HN4X4A2N10A1A9Q1ZL4V7Q9R3B5V7J679、關(guān)于保薦機構(gòu)，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA4A5G7J9A1N10E6HN6Q5J3M8I5Z10H1ZA4F7I7N2B9M7W580、主板公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度上半年度結(jié)束之日起（）個月內(nèi)將半年度報告全文刊登在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站上。

A.1

B.2

C.3

D.4

E.6【答案】BCM9C9V4A6E9P10P7HD2O7C4S1R5P2K7ZR4O8K9Y10O1P10S981、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細則》，下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG1Y1L6Q8A3P7A2HI8V1T2I9B4X10P6ZN4Y10I5X1R9S10A582、承銷團中承銷商的種類可以分為（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCE1K2Z8L3V2M9V8HL4T10B5O1E10Z5W3ZD7U6D7Y9C7P9W983、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，首次公開發(fā)行股票的下列情形中，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW6D1F4L6A7R4J1HX1M1Y9A8A8N7G2ZI4P4T10S8O6G1N484、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCZ1P8M5A8K2Z10P7HO2G6W8D10A4M10H3ZK6D9S9D8Y1R5O385、上市委以召開審議會議的形式履行職責(zé)，以下關(guān)于上市委審議會議的說法正確的是（??）。

A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進度，安排上市委審議會議，確定會議召開時間。每次審議會議由五名委員參加，至少有一名法律或者會計專家

B.審議會議召開前，參會委員不得私自與本次審議事項相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個人進行接觸

C.參會委員應(yīng)當(dāng)于審議會議結(jié)束時當(dāng)場向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，列明關(guān)注的主要問題、對中介機構(gòu)履職情況的意見和建議等內(nèi)容?！段瘑T工作底稿》的內(nèi)容可以與其在審議會議上的審議情況不一致

D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應(yīng)當(dāng)于審議會議召開五個工作日前將《回避或缺席申請》提交上交所

E.上市委審議會議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項，對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請上市委審議【答案】BCT1N9W2W1V2B2H8HA10G3Z9X5X7E8E5ZE3H10R9F4H2U9O286、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL7U3G7N8U1G9S3HK7F1Y7X3D8Q10I6ZY9H5S8J6O10H7V587、G國有控股上市公司證券發(fā)行完畢后，該企業(yè)控股股東A女士到()辦理了相關(guān)股份變更手續(xù)。

A.中國證監(jiān)會

B.國務(wù)院相關(guān)部門

C.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)

D.證券登記結(jié)算機構(gòu)【答案】DCD2A3B3Q9G4M5X6HM8Y10H3J6I10F8H2ZN6W10P8V10I2Q7J588、甲上市公司所屬企業(yè)乙公司擬于2014年4月申請分拆境外上市，以下對乙公司分拆境外上市構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ2A1H2I1K9R2H9HT10V7Z4G5G3Q7H6ZS4J1C9D8C7M8I489、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市委審議會議，下列說法正確的是（）。

A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進度，安排上市委審議會議，確定會議召開時間。每次審議會議由五名委員參加，法律、會計專家至少有一名

B.審議會議召開前，參會委員不得私自與本次審議事項相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個人進行接觸

C.參會委員應(yīng)當(dāng)于審議會議結(jié)束時當(dāng)場向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，其內(nèi)容可以與其在審議會議上的審議情況不一致

D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應(yīng)當(dāng)于審議會議召開五個工作日前將《回避或缺席申請》提交上交所

E.上市委審議會議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項，對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的，不得再次提請上市委審議【答案】BCY2Q9H1S8C6O7P5HE7Q3U10Q10B4H8B4ZE7T1E3S9S7Q9R590、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票信息披露的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV4J1H6L9R8E4Y1HB5M5W7L7W2J7R2ZV6K10F10I3D2W10Y391、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA1G8P8Y6F5Q6E3HS6T4Z1F2N6D8K5ZG6S10K5G10N5T6E1092、下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司在滬深交易所進行信息披露的表述，符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCE6A9Z5V10I6O3U10HW5L10M1Q5P9T10A5ZS1N9K3O4P8X2H393、根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。

A.未直接參與信息披露違法行為

B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案

C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構(gòu)報告

D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】BCJ7X2T2Z7F9Q9B1HN2W1S7A8K10N5V7ZL10C2M7H8W7B8V294、下列屬于工作底稿內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACG5C5J2D6F7Y3S4HH10O9F5E9R10J5P7ZA6U2B2V7O9W8I695、下列不符合非上市公眾公司申請股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌條件的情形有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR8O10E1X2R6B8P1HG7Q4R3S5X5R2D6ZT10U6P6S10L9M1R596、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列哪些情形時，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對股票轉(zhuǎn)讓實行風(fēng)險警示，在公司股票簡稱前加注標(biāo)識并公告。（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD7V1Y4A10V8B2G10HQ7M7Q8L10N1J10G2ZC4Q1U4P4M8J1G1097、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，下列文件中，中小板上市公司向深交所申請可轉(zhuǎn)換公司債券上市時應(yīng)當(dāng)提交的是（）。

A.律師工作報告

B.發(fā)行保薦書

C.保薦協(xié)議

D.招股說明書【答案】CCW2P7B1O10W7K10Z6HJ5Z9U8Q5N3Q2Z6ZB1C3C2I7N4Z1I298、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題》的相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的是（）。

A.申請主板發(fā)行上市公司預(yù)先披露材料包括招股發(fā)明書（申報稿）、關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認意見、承諾函

B.保薦機構(gòu)應(yīng)在報送上會材料的同時報送預(yù)先披露更新材料

C.發(fā)行監(jiān)管部門在發(fā)行人預(yù)先披露更新前安排初審會

D.發(fā)審會前，發(fā)行人及其保薦機構(gòu)需要根據(jù)發(fā)行監(jiān)管部門的意見修改已提交的上會材料和預(yù)先披露材料【答案】BCH6G3W1A8F4Z7T9HW5C6M1R6E1V6L1ZI2T7F8P5T7O2G599、以下屬于發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE2M7B4J6K4K5O8HQ8F7C8Z8C9Q6G8ZA7I4B6P1C10C2V5100、下列選項中，被列入資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)負面清單的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT2V8O1Y1H4Y10K6HD4Z2H9C1J9A7A10ZW8S7M5D8H8V8T7101、甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60％很可能敗訴，賠償1000萬元；20％可能敗訴，賠償300萬元；20％可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險賠償款200萬元。以下正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL7S4W4G5Z3J2B9HO8F6H5I2H6M2L8ZD6K2L5T7W8K3F2102、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP10K4V10R10Y8V8B8HU4A8R8V4D5O6E1ZJ8N10N7T9P9J3B3103、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCO5J5S1P6Y9A9F3HJ4G10Y7Y2P2U6J6ZU8M1U10M6X1B5S8104、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時股東大會的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACR1B5U8C3Q10F2O10HL2T5A4Q4G5T2I6ZQ3C1B4L8Z8K9J10105、有關(guān)科創(chuàng)板上市公司控股股東、實際控制人減持股份的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM2E10K2B6A4T5U4HA6M7R6J8M2P6Q4ZU7X5J10I5O7P9U2106、某公司2010年自行研發(fā)無形資產(chǎn)，在達到預(yù)定用途之前研究階段發(fā)生研發(fā)支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的工資支出為100萬元，其他支出為140萬元。2010年11月公司將該項無形資產(chǎn)入賬，并按5年攤銷。以下說法正確的有（）

A.2010年10月無形資產(chǎn)入賬價值為240萬元

B.2010年10月無形資產(chǎn)入賬價值為360萬元

C.2010年計入費用的金額為128萬元

D.2010年計入費用的金額為12萬元【答案】CCA6Y9I1S9A6I9J1HS8X6X6R3F2M3F4ZJ5F6R10S10Y10I3W9107、根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于開展優(yōu)先股試點指導(dǎo)意見》和《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列屬于優(yōu)先股股東權(quán)利的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN4Q7X10P4D6Y1N9HF2F7M4N1B5X10I3ZM3Z2D5R2M7Q4P10108、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時進行業(yè)績預(yù)告（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCR5T10R2N1E9X9Z1HQ2Z5Z8E8M3C8I2ZK9K8O9T9U6E2R1109、在非上市公眾公司的收購，以下屬于信息披露義務(wù)人的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ10Q2F4Q3U1Z2H8HD1X6C9H2G9F5R5ZI1C2E7P10M3N5C9110、2017年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對外出租，董事會已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價值模式計量條件，甲公司決定采用公允價值模式計量。甲公司房屋原價120萬元，已計提折舊20萬元，公允價值為110萬元，下列會計處理正確的是（）。

A.確認其他綜合收益10萬元

B.確認營業(yè)外收入10萬元

C.確認投資收益10萬元

D.確認公允價值變動損益10萬元【答案】ACV10D9O8Y4T8Q8B5HN5Z4A4U7R8T6P3ZA3U1G9K2Q9J7I5111、以下關(guān)于政府補助說法正確的是（）

A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬計入當(dāng)期損益。

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬進入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益。

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷?！敬鸢浮緼CH9S6Q7L4Q3A8U10HC10Q10Y3B8V5B7L5ZD8T4Z4B7B8P10G6112、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO1O7N2B2R8S8B8HH3E2Z5I8F3L10J7ZA2W5O4I6M3L7W7113、甲公司持有乙公司30%股權(quán)，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?，對該股?quán)投資采用權(quán)益法核算，2018年10月，甲公司將其所持乙公司股權(quán)的50%對外出售，取得價款900萬元，相關(guān)股權(quán)劃轉(zhuǎn)手續(xù)于當(dāng)日完成，甲公司無法再對乙公司施加重大影響，將剩余股權(quán)投資轉(zhuǎn)為交易性金融資產(chǎn)核算，出售時，該項長期股權(quán)投資的賬面價值為1600萬元，其中投資成本1300萬元，損益調(diào)整為150萬元，由于乙公司投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換形成的其他綜合收益100萬元，除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動為50萬元。處置日剩余股權(quán)的公允價值為900萬元，不考慮稅費等因素影響，甲公司出售乙公司50%股權(quán)，下列會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCP9U8R10M1X7M3Z5HH10E1C1V3H1Z3Z3ZL8Z6E1M8A4F2O9114、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV4C3V6K1E5V2D4HX2C9K9D1R8C9Z8ZJ6X5N4L8Y5H8U3115、某上市公司股東大會于2015年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于5月5日向銀行借入專門借款5000萬元，年利率為6%，款項于當(dāng)日劃入公司銀行存款賬戶。5月15日，廠房正式動工興建。5月16日，假定該公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當(dāng)日用銀行存款支付。5月31日，計提當(dāng)月專門借款利息。假定該公司在5月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則其專門借款利息應(yīng)開始資本化的時間為（）。

A.5月5日

B.5月15日

C.5月16日

D.5月31日【答案】CCE3I1K2P2Z7B8X1HM9D6W3O5J1J6L5ZG10B8R5D6Z5K3S3116、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過3000萬元

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過5000萬元

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司總利潤50％且超過100萬元【答案】BCL6I7X10N8R8C9Y7HB4O3V10U4E8Y1U9ZZ1N3F7Z9L2P6M7117、甲公司2012年12月20日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，其中包括交易費用4萬元，甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2012年12月31日，每股收盤價為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項交易性金融資產(chǎn)，收到價款950萬元。

A.150

B.94

C.194

D.50【答案】DCV7J8Z2E2W9B8Q5HR7B10L2K3L1Z1N8ZG3Y10K2R6C5Q6N6118、甲上市公司擬于2009年7月18日向中國證監(jiān)會報送發(fā)行股份購買乙公司資產(chǎn)的申報文件，下列關(guān)于申報文件中盈利預(yù)測報告的說法，不符合相關(guān)規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,V

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACN1D7H2S9O9P7A10HO9J8W5J4F4Q10U7ZZ8B10A7P5X2M4Y6119、（）是政府為支持特定領(lǐng)域或區(qū)域發(fā)展，根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策目標(biāo)，對承貸企業(yè)的銀行貸款利息給予的補貼。

A.財政撥款

B.稅收返還

C.財政貼息

D.先征后返【答案】CCA9X6X1H6F3M6T6HF9P2B1G1L10V5K6ZW8H4C3Z1D5D8B8120、下列可以凈額列示的是（）

A.金融負債可以以凈額列示的

B.企業(yè)具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行

C.甲公司與乙公司有長期合作關(guān)系，為簡化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項定期以凈額結(jié)算

D.作為某金融負債擔(dān)保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔(dān)保的金融負債抵銷后凈額列示。【答案】CCF7D6E8G5O4V5E7HF10T6G6Y6L1E6H10ZQ3P1T3Y10T5Q8J7121、下列各項中屬于會計差錯的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN6T1Z8I9X3E5F2HW8O10U6K8L9X9M10ZI2C3X1E8Z8H1G6122、上市公司董事會應(yīng)當(dāng)針對歷史形成的資金占用、對外擔(dān)保問題，制定切實可行的解決措施，保證違反《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》規(guī)定的資金占用量、對外擔(dān)保形成的或有債務(wù)，在每個會計年度至少下降()。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%【答案】CCR2U8F1D2F4U5A2HL8E7M4K7B1S5R2ZG8R10U1Q5F4B2A7123、下列關(guān)于主板和創(chuàng)業(yè)板可轉(zhuǎn)換公司債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK8T1P7V6M1J5W4HB5S8E7J9D5M1R1ZM10U5H4W5K1X8I5124、發(fā)行人申請在北京證券交易所上市，該發(fā)行人具有表決權(quán)差異安排，則該安排應(yīng)當(dāng)平穩(wěn)運行至少（）。

A.一個完整會計年度

B.二個完整會計年度

C.三個完整會計年度

D.一年

E.三年【答案】ACS4Z2C3N2K8R5M8HU1T6W9M7P7R10Q3ZX10S5J8R5X7R6T4125、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACO2X8H4P2A5Z9A2HF6C4D2C3H4J7J7ZV9P10Q4N7X2K6W8126、甲公司2×16年實現(xiàn)歸屬于普通股股東的凈利潤為1500萬元，發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)為3000萬股。甲公司2×16年有兩項與普通股相關(guān)的合同：（1）4月1日授予的規(guī)定持有者可于2×17年4月1日以5元／股的價格購買甲公司900萬股普通股的期權(quán)合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權(quán)，每份期權(quán)于2年后的到期日可以3元／股的價格購買1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市場價格為6元／股。不考慮其他因素，甲公司2×16年稀釋每股收益是（）。

A.0.38元／股

B.0.48元／股

C.0.49元／股

D.0.50元／股【答案】BCD1G9M8U10Y8A8E3HS2T9S9J10Z5A3K8ZH2M2D3I2E9O2L5127、證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務(wù)顧問機構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時，會導(dǎo)致其不得擔(dān)任財務(wù)顧問（）[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR9C9C2L9W6K1O1HX9F7Q7T5X8A3W10ZA1N10H6J8W4E6X2128、下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCA7J7J2L6J6T6G8HR5X3Y6A6N3Q7V3ZF2Y8E8A6G10Q4Z2129、關(guān)于企業(yè)與政府發(fā)生交易所取得的收入，下列會計處理中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCT8V6Y2N1H5U3B7HA8R4N6J6C2C10N3ZQ10J8X1B9B10W1I3130、獨立董事應(yīng)當(dāng)對深交所主板上市公司的哪些重大事項發(fā)表獨立意見？()

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCS3C2L2R9X9F5V9HQ7J6F8E2P6Q9C6ZT8E9I5C7R1A9O1131、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，年利率為5％，2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付(無其他一般借款)。2013年10月至12月，因可預(yù)見東北冬季嚴(yán)寒無法施工導(dǎo)致停工。2013年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費用為（）萬元。

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACG2F9J8S3V4L7W2HU1N10A10D2P1A7S5ZB8B2E8X2F5Y2F10132、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，上市公司籌劃、實施重大資產(chǎn)重組期間，因上市公司控股股東存在內(nèi)幕交易被中國證監(jiān)會行政處罰的，應(yīng)當(dāng)終止本次重組，并及時披露，同時承諾自公告之日起至少（）個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。

A.3

B.6

C.12

D.18

E.24【答案】CCY6J9S7G1N6M9Y1HO2V7V5U2V6F8W2ZU6Z10L6W6N1S9J7133、關(guān)于資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行方式和信用評級，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS5O1N6U1J6Q7P9HX7D10F7C10J8E2N7ZQ5B4Z1Q1B2N5T10134、根據(jù)《地方政府專項債券發(fā)行辦法》，可以發(fā)行專項債券的政府有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO7A9J9U1X1H8A9HQ3U8P5Y1M8N10T4ZU7G4F2S8X2S4W8135、（）應(yīng)同時在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCT5N10T6E7C2V6C7HO9T7W4M8C3I10N10ZO5Z2Z6P2G8R9V2136、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD10C10L8I1Z8C6H5HL6N4A10I10L10F8L8ZG5H1D1O10W3D7L1137、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

A.股東大會通過之日

B.發(fā)審會審核通過之日

C.發(fā)行結(jié)束之日

D.上市之日【答案】CCL4V6Q7X6M9X7J3HT8F7U9N3F7H7T5ZR7P5M2T10F8A2I6138、根據(jù)《證券公司次級債管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR9E7N4O3S8P5Z7HT9K7N10S9J6D7G4ZL4B7D5H7S9V6D4139、屬于職工薪酬范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI6J2N7P9E2U9B9HB9H2Y1U10O7U3J3ZA6C8U3B8F7T4A1140、甲公司為深交所上市公司，通過股東大會決議發(fā)行新股，發(fā)行公告中表明公司所募集資金主要是為了進軍房地產(chǎn)行業(yè)，資金募集后，公司發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)飽和，于是打算將募集到的資金改投動漫產(chǎn)業(yè)。根據(jù)規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將下列()事項予以披露。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG4O7O3S5Y2Z1A2HP7R2V9Y10U10W3A1ZK2O3H10K1X10U5J9141、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCD1E1F1O3E10S9E10HV5W1F2N1X3M3Y3ZB8C4J4N10Q6Q1B3142、甲公司2011年銷售凈利率比2010年下降5％，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)提高10％，假定其他條件與2010年相同，那么甲公司2011年的權(quán)益凈利率比2010年提高（）。

A.4.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.5％【答案】ACM3O5T8U2Y10Y6G9HG7B6I8Z10X7O6U10ZD9Z5X3Y7Q10J2S2143、關(guān)于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE5G6F10K3B9B2O3HQ1U2V8Q8N8S2Y2ZA2I6Q4N4O1G4N1144、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP8R4U3K7H5C3I1HZ3R2N6P4T6I2M3ZV1Z8U5W8X2I3S3145、關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ7N4H1U8H7A8F9HO9D1I5H2O9S8I6ZC1X5Q7S5Y6V2K8146、股份公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時股東大會的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX9T9M4W4K9B5U7HW6E5W10Q1B7E2O10ZF7M2O5R6V6Z9L4147、下列非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ3S2G10Q6X9N7Q1HL7I7V7B4Q3W4J9ZS3A4R8Y3P10K2S10148、在信貸資產(chǎn)證券化過程中，信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機構(gòu)，應(yīng)該具備的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC6W2D4K9N7G5P2HG2Q1R10Y3M9T7Y7ZZ4F4I5M2X3B7L3149、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE9A10C2Q5K6S10K3HZ7I9K2W5Z3N2C1ZQ3N5R9O7K2F6F2150、A公司計劃向上交所科創(chuàng)板申請股票發(fā)行上市，下列情形可能導(dǎo)致中止發(fā)行上市審核的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACF7R3D7T10F5I9O1HX9I10D9E2X2S1J10ZX6F3W10D8T10I4Z5151、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經(jīng)理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE7Z5M2A8P2H1C6HL4I8I1X1A3X4F2ZP4B2M6G6T4J3E1152、下列關(guān)于上市公司股東大會的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR2J1L6Y7P9A7H6HF10S8Q1X6Q4I5H10ZA4C4Q2J1Z6M4G1153、企業(yè)的銷售量對利潤的敏感系數(shù)為5，當(dāng)產(chǎn)能達到100％時單價為40元，變動成本率為50％。如果產(chǎn)能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價格要調(diào)整至（）元。[2015年9月真題]

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCN1Z4F9E2O2T1D6HY6P3O10I6K7J2L3ZH1W5A1P6F5L3Q1154、關(guān)于財務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)，下列敘述錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCF4N8M8B10N2O7I5HG7M8C3K9D10A10K6ZG1I4O10K2X1R2K9155、我國投資性主體開展境外投資，應(yīng)當(dāng)履行境外投資項目核準(zhǔn)或備案手續(xù)。根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC1P9R9R1K10H1J6HW1O9Q8W7T6L8S10ZN9G9M4T3B8W2M2156、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。甲公司在2016年6月1日與乙公司簽訂一項銷售合同，合同約定向乙公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為200萬元，增值稅稅額為34萬元，商品尚未發(fā)出，款項已經(jīng)收到。該批商品成本為160萬元。2016年6月1日，甲公司與乙公司簽訂的補充合同約定，甲公司應(yīng)于2016年10月31日將所售商品回購，回購價為220萬元（不含增值稅稅額）。不考慮其他因素，則甲公司該項售后回購業(yè)務(wù)影響2016年度利潤總額的金額為（?）萬元。

A.-20

B.40

C.20

D.0【答案】ACL10X4Y1A6P6Q3N1HM10M4S1O3D2E2M3ZU5H9U4L9O10Z10E4157、深交所中小板上市公司獨立董事發(fā)表意見的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCR7F3D3A8X9Z6L3HG9S9P9S1J5H7R1ZB3C8C2D9G3T5E8158、根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號》的規(guī)定，2012年10月收購人擬收購上市公司，以下情形可以認定為上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA4K7Y7S10I10Z6T6HX10I7T8G7N6V3O1ZB5C9R10J6S4R1S1159、關(guān)于關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，下列各項符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP10S5G1M2P3T9Z5HI6F1P3Q1V10L2A6ZX10W6J5P9Q10L6L4160、下列關(guān)于每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT3O4V7M10J6A9W7HN4F6T1O10O9Z8K8ZL7K3Z10N3T9B9N7161、王某為創(chuàng)業(yè)板某上市公司董事，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》，下列說法錯誤的是（）。

A.王某的配偶在買入該公司股票前