境外賬戶管理規(guī)定

境外賬戶管?理規(guī)定第?一條為完?善對境內(nèi)機(jī)?構(gòu)境外外匯?帳戶的管理?，根據(jù)《中?華人民共和?國外匯管理?條例》和《?結(jié)匯、售匯?及付匯管理?規(guī)定》，特?制定本規(guī)定?。第二條?境內(nèi)機(jī)構(gòu)?境外外匯帳?戶的開立、?使用及撤銷?的管理適用?本規(guī)定。?第三條國?家外匯管理?局及其分局?(以下簡稱?“外匯局”?)為境外外?匯帳戶的管?理機(jī)關(guān)。?第四條境?內(nèi)機(jī)構(gòu)符合?下列條件的?，可以在境?外開立外匯?帳戶：(?一)在境外?有經(jīng)常性零?星收入，需?在境外開立?外匯帳戶，?將收入集整?后匯回境內(nèi)?的;(二?)在境外有?經(jīng)常性零星?支出，需在?境外開立外?匯帳戶的;?(三)從?事境外承包?工程項(xiàng)目，?需在境外開?立外匯帳戶?的;(四?)在境外發(fā)?行外幣有價(jià)?證券，需在?境外開立外?匯帳戶的;?(五)因?業(yè)務(wù)上特殊?需要必須在?境外開立外?匯帳戶的。?第五條?境內(nèi)機(jī)構(gòu)在?境外開立外?匯帳戶，應(yīng)?當(dāng)持下列文?件和資料向?外匯局申請?：(一)?由境內(nèi)機(jī)構(gòu)?法人代表或?者其授權(quán)人?簽署并加蓋?公章的申請?書。申請書?應(yīng)當(dāng)包括開?戶理由、幣?別、帳戶最?高金額、用?途、收支范?圍、使用期?限、擬開戶?銀行及其所?在地等內(nèi)容?;(二)?工商行政管?理部門頒發(fā)?的營業(yè)執(zhí)照?正本及其復(fù)?印件;(?三)境外帳?戶使用的內(nèi)?部管理規(guī)定?;(四)?外匯局要求?提供的其他?文件和資料?。從事境?外承包工程?業(yè)務(wù)的，除?提供上述文?件和資料外?，還應(yīng)當(dāng)提?供有關(guān)項(xiàng)目?合同;外商?投資企業(yè)在?境外開立外?匯帳戶的，?除提供上述?文件和資料?外，還應(yīng)當(dāng)?提供《外商?投資企業(yè)外?匯登記證》?和注冊會(huì)計(jì)?師事務(wù)所驗(yàn)?證的注冊資?本金已全部?到位的驗(yàn)資?證明。第?六條外匯?局應(yīng)當(dāng)自收?到前條規(guī)定?的文件和資?料起___?個(gè)工作日內(nèi)?予以答復(fù)。?第七條?經(jīng)外匯局批?準(zhǔn)后，境內(nèi)?機(jī)構(gòu)方可在?境外開立外?匯帳戶。?第八條境?內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)?以自己名義?在境外開立?外匯帳戶。?未經(jīng)外匯局?批準(zhǔn)不得以?個(gè)人或者其?他法人名義?在境外開立?外匯帳戶。?第九條?境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)?當(dāng)選擇其外?匯收支主要?發(fā)生國家或?者地區(qū)資信?較好的銀行?開立境外外?匯帳戶。?第十條境?內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)?在開立境外?外匯帳戶后?___個(gè)工?作日內(nèi)，持?境外外匯帳?戶開戶銀行?名稱、帳號(hào)?、開戶人名?稱等資料到?外匯局備案?。第十一?條境內(nèi)機(jī)?構(gòu)通過境外?外匯帳戶辦?理資金的收?付，應(yīng)當(dāng)遵?守開戶所在?國或者地區(qū)?的規(guī)定，并?對境外外匯?帳戶資金安?全采取切實(shí)?有效的管理?措施。第?十二條境?內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)?按照外匯局?批準(zhǔn)的帳戶?收支范圍、?帳戶最高金?額和使用期?限使用境外?外匯帳戶，?不得出租、?出借、串用?境外外匯帳?戶。第十?三條境內(nèi)?機(jī)構(gòu)變更境?外外匯帳戶?的開戶行、?收支范圍、?帳戶最高金?額和使用期?限等內(nèi)容的?，應(yīng)當(dāng)事先?向外匯局申?請，經(jīng)批準(zhǔn)?后，方可變?更。第十?四條境內(nèi)?機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在?境外外匯帳?戶使用期限?到期后__?_個(gè)工作日?內(nèi)，將境外?外匯帳戶的?銀行銷戶通?知書報(bào)外匯?局備案，余?款調(diào)回境內(nèi)?，并提供帳?戶清單;需?要延期使用?的，應(yīng)當(dāng)在?到期前__?_個(gè)工作日?內(nèi)向外匯局?提出書面申?請，經(jīng)外匯?局批準(zhǔn)后，?方可繼續(xù)使?用。第十?五條境內(nèi)?機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保?存其境外外?匯帳戶完整?的會(huì)計(jì)資料?。境內(nèi)機(jī)構(gòu)?應(yīng)當(dāng)在每季?度初___?個(gè)工作日內(nèi)?向外匯局提?供開戶銀行?上季度對帳?單復(fù)印件;?每年___?月___日?前向外匯局?提供上年度?資金使用情?況書面說明?。第十六?條境內(nèi)機(jī)?構(gòu)有下列行?為之一的，?由外匯局責(zé)?令改正，撤?銷境外外匯?帳戶，通報(bào)?批評，并處?以___萬?元以上__?_萬元以下?的罰款：?(一)違反?本規(guī)定第七?、十四條的?規(guī)定，未經(jīng)?批準(zhǔn)擅自開?立或者延期?使用境外外?匯帳戶的;?(二)違?反本規(guī)定第?八條的規(guī)定?，擅自以他?人名義開立?境外外匯帳?戶的;(?三)違反本?規(guī)定第十二?、十三條的?規(guī)定，出租?、出借、串?用境外外匯?帳戶的，擅?自改變境外?外匯帳戶開?戶行、收支?范圍、最高?金額的;?(四)違反?本規(guī)定第五?、十、十三?、十四、十?五條的規(guī)定?，提供虛假?文件和資料?的;(五?)違反本規(guī)?定第十、十?四、十五條?的規(guī)定，未?向外匯局提?供文件和資?料的;(?六)其他違?反本規(guī)定的?行為。第?十七條金?融機(jī)構(gòu)在境?外開立外匯?帳戶不適用?本規(guī)定。?第十八條?本規(guī)定由國?家外匯管理