財務(wù)部年會材料課件

營銷財務(wù)部資產(chǎn)管理研討資料營銷財務(wù)部目錄營銷資產(chǎn)管理營銷計劃管理營銷費用管理目錄營銷資產(chǎn)管理營銷計劃管理營銷費用管理一、營銷計劃管理120956-020一、營銷計劃管理一、營銷計劃管理120956-020一、營銷計劃管理CompanyLogo一、營銷計劃管理收入計劃管理1資產(chǎn)周期計劃管理2費用計劃管理3遺留問題計劃管理4CompanyLogo一、營銷計劃管理收入計劃管理1資產(chǎn)周1.1收入計劃管理內(nèi)容1.1.1通過與銷售單位、產(chǎn)業(yè)部門論證，明確年度收入計劃指標(biāo)。1.1.2按季度、月度分解年度收入計劃指標(biāo)。1.1.3分析收入計劃執(zhí)行情況，督辦收入按照計劃安排完成并及時預(yù)警。1.1.41.1.5根據(jù)實際工作進(jìn)展對計劃提出合理性調(diào)整建議。

統(tǒng)計收入實際執(zhí)行情況作為區(qū)域考核依據(jù)。1.1.3分析收入計劃執(zhí)行情況，督辦收入按照計劃完成并及時預(yù)警。1.1收入計劃管理內(nèi)容1.1.1通過與銷售單位、產(chǎn)業(yè)部門論證1.22010年收入計劃指標(biāo)理解1.2.1收入主指標(biāo)—當(dāng)量銷售收入：當(dāng)量銷售收入=〔毛利率高于等于10%銷售收入+(毛利率低于10%的銷售收入×0.33)〕1.2.31.2.4收入輔助指標(biāo)—自有銷售收入非代理業(yè)務(wù)收入輔助指標(biāo)—代理銷售收入采購產(chǎn)品及服務(wù)基本成型或成系統(tǒng)，不必設(shè)計或?qū)嵸|(zhì)參與技術(shù)服務(wù)，不能轉(zhuǎn)包利潤低于10%或明顯代理特點1.2.2收入輔助指標(biāo)—銷售收入銷售年度計劃數(shù)據(jù)1.22010年收入計劃指標(biāo)理解1.2.1收入主指標(biāo)—當(dāng)2.1資產(chǎn)周期計劃管理2.1資產(chǎn)周期計劃管理3.1、費用計劃管理內(nèi)容3.1.1通過與銷售單位論證、與計劃部門研討明確年度費用計劃指標(biāo)3.1.2按季度、月度分解年度費用計劃指標(biāo)3.1.3分析費用計劃執(zhí)行情況，對費用超支情況及時預(yù)警3.1.4根據(jù)實際工作進(jìn)展對費用計劃提出調(diào)整建議3.1.5費用臨時計劃考證與協(xié)調(diào)下達(dá)3.1、費用計劃管理內(nèi)容3.1.1通過與銷售單位論證、與計劃3.2、2010年費用計劃指標(biāo)理解3.2.1銷售日常管理費用：移動通訊費、市內(nèi)交通費、差旅費、租賃費、運營分?jǐn)偟馁M用（固話、辦公費、小車經(jīng)費、運雜費、勞保、維修、房租、物業(yè)水電等）3.2.2銷售業(yè)務(wù)費用：廣告宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、服務(wù)及業(yè)務(wù)代理費3.2.3費用收入比=銷售費用發(fā)生額/銷售收入3.2、2010年費用計劃指標(biāo)理解3.2.1銷售日常管理費用4、遺留問題計劃管理

對于歷史遺留問題的應(yīng)收賬款和客戶庫存貨的處理，營銷財務(wù)部將收集銷售單位意見，推動形成處理方案并明確處理時間，計劃部將另行下達(dá)指標(biāo)。4、遺留問題計劃管理對于歷史遺留問題的應(yīng)收二、營銷資產(chǎn)管理120956-020二、營銷資產(chǎn)管理二、營銷資產(chǎn)管理120956-020二、營銷資產(chǎn)管理二、營銷資產(chǎn)管理存貨資產(chǎn)管理1收入確認(rèn)管理2開票、掛賬管理3回款管理4二、營銷資產(chǎn)管理存貨資產(chǎn)管理1收入確認(rèn)管理2開票、掛賬管理31、存貨資產(chǎn)管理1.1區(qū)域存貨管理范圍1.2區(qū)域存貨管理要求1、存貨資產(chǎn)管理1.1區(qū)域存貨管理范圍1.2區(qū)域存貨管理要求1.1區(qū)域存貨管理范圍1.1.1在途庫存貨1.1.2暫存庫存貨1.1.3客戶庫存貨區(qū)域存貨管理范圍：按區(qū)域訂單委托已采購入庫的存貨1.1.4代儲代銷庫存貨1.1區(qū)域存貨管理范圍1.1.1在途庫存貨1.1.2暫存1.2區(qū)域存貨管理要求1.2.11.2.2單據(jù)傳遞及時性：區(qū)域在實物收到及發(fā)出的當(dāng)日需傳遞收貨、發(fā)貨單據(jù)至營銷財務(wù)部和物流部單據(jù)傳遞完整性：完整填報收、發(fā)單據(jù)表單1.2區(qū)域存貨管理要求1.2.11.2.2單據(jù)1.2

.2收、發(fā)單據(jù)表格填制出入庫單填寫要求-入庫單樣本填寫物料質(zhì)量狀況（正常、殘次或報廢）做ERP時備注欄填寫此編號到貨時寫明到貨單位名稱1.2.2收、發(fā)單據(jù)表格填制出入庫單填寫要求-入庫單樣本填1.2

.2收、發(fā)單據(jù)表格填制出入庫單填寫要求-出庫單樣本出入庫單填寫要求-出庫單樣本填寫物料質(zhì)量狀況（正常、殘次或報廢）做ERP時備注欄填寫此編號發(fā)往客戶時，需寫明客戶名全稱1.2.2收、發(fā)單據(jù)表格填制出入庫單填寫要求-出庫單樣本出CompanyLogo2、收入確認(rèn)管理收入確認(rèn)總體要求2.1未開票收入確認(rèn)申請2.4收入確認(rèn)三項必備條件2.2收入確認(rèn)調(diào)整申請2.5收入確認(rèn)計算方法2.3CompanyLogo2、收入確認(rèn)管理收入確認(rèn)總體要求2.2.1收入確認(rèn)總體要求◆非代儲存貨發(fā)往客戶或完工后一個月內(nèi)確認(rèn)收入◆代儲代銷存貨發(fā)往客戶后三個月內(nèi)確認(rèn)收入并開票掛賬120956-0202.1收入確認(rèn)總體要求◆非代儲存貨發(fā)往客戶或完工后一個月內(nèi)2.2收入確認(rèn)三項同時必備條件2.2.1ERP錄入特制的“發(fā)貨確認(rèn)單”或“完工確認(rèn)單”—我方認(rèn)可2.2.2甲方在收到我方提供貨物或確認(rèn)勞務(wù)時出具的驗收單—客戶認(rèn)可2.2.3雙方均簽字蓋章具有法律效力的合同—法律認(rèn)可2.2收入確認(rèn)三項同時必備條件2.2.1ERP錄入特制的“2.2.1ERP錄入特制的“發(fā)貨確認(rèn)單”

或“完工確認(rèn)單”完整清楚填寫“發(fā)貨確認(rèn)單”或“完工確認(rèn)單”◆客戶單位名稱：確認(rèn)收入時與開票單位一致、體現(xiàn)二級單位◆合同號：安東法律部編號◆收入對應(yīng)使用產(chǎn)品、耗材名稱、數(shù)量等信息120956-0202.2.1ERP錄入特制的“發(fā)貨確認(rèn)單”

或“完2.2.2甲方出具的驗收單

重要性：資產(chǎn)保全重要證據(jù)◆完工驗收單需有甲方簽字、蓋章◆若甲方?jīng)]有相應(yīng)單據(jù)，那么甲方需在我方單據(jù)上簽字、蓋章。120956-0202.2.2甲方出具的驗收單

重要性：資產(chǎn)保全重要證據(jù)1202.3收入確認(rèn)計算方法2.3.1產(chǎn)品類（開增值稅發(fā)票）：按不含稅價確認(rèn)收入=價稅合計/1.172.3.2服務(wù)類（開營業(yè)稅發(fā)票）：按價稅合計確認(rèn)收入2.3收入確認(rèn)計算方法2.3.1產(chǎn)品類（開增值稅發(fā)票）：按不2.4未開票收入確認(rèn)申請按照公司09年9月14日下發(fā)的安東司字【2009】第165號“關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行銷售收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的通知”規(guī)定確認(rèn)收入時即應(yīng)開票，對未開票的收入確認(rèn)需提交“未開票收入確認(rèn)申請”經(jīng)營銷領(lǐng)導(dǎo)及CEO簽字后確認(rèn)收入。120956-0202.4未開票收入確認(rèn)申請按照公司09年9月14日下“未開票收入確認(rèn)申請模板”舉例120956-020未開票收入確認(rèn)申請書項目信息客戶名稱**油田分公司項目名稱鉆具檢測產(chǎn)品名稱鉆具檢測銷售金額

100萬產(chǎn)品數(shù)量11

合同內(nèi)容合同號XS-AT-10-001

合同結(jié)算條款完成工作量后經(jīng)驗收合格，開具全額發(fā)票，一次性全額支付貨款交貨/施工情況已完工客戶驗收情況已驗收計算方法10000根*100元/根=100萬預(yù)計掛賬日期2010-01-01

核算人XXX

營銷公司審核

CEO意見

“未開票收入確認(rèn)申請模板”舉例120956-020未開票收入2.5收入確認(rèn)調(diào)整什么情況收入調(diào)整或計提壞賬收入調(diào)整或計提壞賬的流程2.5.12.5.22.5收入確認(rèn)調(diào)整什么情況收入調(diào)整或計提壞賬收入調(diào)整或計提壞

2.5.1什么情況收入調(diào)整或計提壞賬◆收入確認(rèn)時與發(fā)票開取時（不含稅）金額不一致◆收入確認(rèn)后發(fā)票開取前客戶對施工或產(chǎn)品質(zhì)量有疑義◆收入確認(rèn)后合同因相關(guān)因素變更影響金額

2.5.1什么情況收入調(diào)整或計提壞賬◆收入確認(rèn)時與發(fā)票開取2.5.1收入調(diào)整或計提壞賬流程各區(qū)域商務(wù)以書面形式填報收入調(diào)整申請：要求說明甲方單位名稱、合同號、調(diào)整的原因、調(diào)整產(chǎn)品名稱、調(diào)整金額、型號及提供勞務(wù)的井號等。本區(qū)域負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.5.12.5.22.5.3營銷財務(wù)部負(fù)責(zé)收集審核報告，統(tǒng)一提交營銷公司領(lǐng)導(dǎo)、事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)管理中心領(lǐng)導(dǎo)（論證）、CEO簽字確認(rèn)后方可在ERP中做收入賬務(wù)調(diào)整(調(diào)整收入或計提壞賬)。2.5.1收入調(diào)整或計提壞賬流程各區(qū)域商務(wù)以書面形式填報收入收入調(diào)整模板舉例收入調(diào)整申請書辦事處**辦合同號XS-AT-10-001

確認(rèn)單位**油田分公司原確認(rèn)金額（不含稅）100萬實際確認(rèn)金額（不含稅）90萬需調(diào)整金額調(diào)減：100萬-90萬=10萬調(diào)整原因合同變更,由于施工方案臨時變化備注

營銷公司批示意見

事業(yè)部批示意見

財務(wù)管理中心批示意見

CEO批示意見

收入調(diào)整模板舉例收入調(diào)整申請書辦事處**辦合同號XS-AT3、開票、掛賬管理開票、掛賬總體要求3.1開票后不能掛賬時發(fā)票的處理2.4開票申請流程3.2開票申請注意事項3.33、開票、掛賬管理開票、掛賬總體要求3.1開票后不能掛賬時發(fā)3.1開票、掛賬總體要求收入確認(rèn)后兩個月內(nèi)開票、掛賬120956-0203.1開票、掛賬總體要求收入確認(rèn)后兩個月內(nèi)開票、掛賬12093.2.13.2開票申請流程營銷財務(wù)審核開票信息與收入確認(rèn)情況區(qū)域與客戶溝通開票具體信息后向營銷財務(wù)及稅務(wù)部并發(fā)開票申請審核無誤后協(xié)調(diào)稅務(wù)部開票并郵寄3.2.23.2.33.2.4區(qū)域收到發(fā)票后去客戶處掛賬并辦理結(jié)算事宜3.2.13.2開票申請流程營銷財務(wù)審核開票信息與收入確認(rèn)情3.3開票申請注意事項

3.3.1銷售產(chǎn)品及提供修理修配勞務(wù)應(yīng)開增值稅發(fā)票，提供其他服務(wù)則應(yīng)該開營業(yè)稅發(fā)票；開增值稅發(fā)票不能出現(xiàn)“技術(shù)”“服務(wù)”等字樣；開營業(yè)稅發(fā)票時服務(wù)名稱加字符不能超過10個字。

3.3.2由于開票系統(tǒng)只能保留小數(shù)點后兩位，為避免出現(xiàn)誤差請各單位在提交開票申請時務(wù)必注明是以含稅價為準(zhǔn)還是以不含稅價為準(zhǔn)。120956-0203.3開票申請注意事項3.3.1銷售產(chǎn)品及提供修理修配勞3.3開票申請注意事項3.3.3

開票要使用稅務(wù)部最新開票模板，務(wù)必與客戶核對準(zhǔn)確開票信息，確保開票信息準(zhǔn)確無誤，避免重復(fù)開票。120956-0203.3開票申請注意事項120956-020“開票申請模板”舉例120956-020銷售發(fā)票申請單

購貨單位名稱：**油田分公司開票單位名稱：安東石油購貨單位稅號：000000000

銷售發(fā)票種類：增值稅專用發(fā)票購貨單位地址、電話：XXX028-000000

若發(fā)票需郵寄，請?zhí)顚懯占刂?、郵編、聯(lián)系人及電話XXXXXX

購貨單位開戶行及賬號：建行**支行賬號：000000

開票序號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量不含稅單價不含稅金額價稅合計合同號備注

1焊絲100XT

磅

100100

10000

11700.00

XS-AT-10-001

合計：10000

11700——經(jīng)辦人：

經(jīng)辦部門復(fù)核人：

制單日期：注：1、開幾張發(fā)票與序號需對應(yīng)，如序號1-3行都填寫，則開3張發(fā)票；若1張發(fā)票中開不同的產(chǎn)品，無論寫幾行，都應(yīng)該是同一個序號。2、提交開票申請時必須附上相應(yīng)的合同及交貨（施工）證明單。3、銷售發(fā)票一律按價稅合計金額開票，價稅合計金額保留2位小數(shù)。4、需特殊說明的情況，請在備注欄中標(biāo)明“開票申請模板”舉例120956-020銷售發(fā)票申請單購貨3.4開票后不能掛賬發(fā)票的處理判斷自開票之日起90天內(nèi)不能在甲方掛賬，請各單位自開票之日65天內(nèi)通知營銷財務(wù)部，并同時提交以下材料：120956-020對方拒收證明加蓋公章3.4.1甲方稅務(wù)登記證復(fù)印件加蓋公章3.4.2發(fā)票聯(lián)以及抵扣聯(lián)（缺一不可）3.4.3銷售合同原件3.4.43.4開票后不能掛賬發(fā)票的處理判斷自開票之日起94.14.2回款總體要求

回款信息流程4、回款管理4.14.2回款總體要求回款信息流程4、回款管理開票后三個月內(nèi)回款4.1回款總體要求開票后三個月內(nèi)回款4.1回款總體要求。

財務(wù)資金部每工作日下午17:00以協(xié)同形式通知營銷財務(wù)部到賬信息4.2.14.2.2

各銷售單位次日協(xié)同反饋明細(xì)沖賬信息

營銷財務(wù)部沖賬4.2.34.2.44.2回款信息流程

營銷財務(wù)部當(dāng)天以協(xié)同形式通知各銷售單位到賬信息。財務(wù)資金部每工作日下午17:00以協(xié)同形式通知營銷財務(wù)三、營銷費用管理120956-020三、營銷費用管理三、營銷費用管理120956-020三、營銷費用管理CompanyLogo三、營銷費用管理費用報銷流程2費用報銷注意事項3費用管控4費用種類1CompanyLogo三、營銷費用管理費用報銷流程2費用報1、費用種類費用種類變動費用廣告宣傳費業(yè)務(wù)招待費固定費用移動通訊費市內(nèi)交通費差旅費租賃費運營分?jǐn)俆ext1、費用種類費用種類變動費用固定費用Text2.1區(qū)域分類粘貼票據(jù)并填寫報銷大表2.22.3區(qū)域以協(xié)同發(fā)送報銷大表至營銷財務(wù)部2.4區(qū)域郵寄報銷原始單據(jù)及大表至營銷財務(wù)2.6財務(wù)管理中心審核、入賬并支付報銷款2.5營銷財務(wù)部審核發(fā)票，登記費用報銷臺帳，移交至財務(wù)管理中心2、費用報銷流程發(fā)票報銷按照要求經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)2.1區(qū)域分類粘貼票據(jù)并填寫報銷大表2.22.3區(qū)域以協(xié)同發(fā)3.1發(fā)票粘貼要求：分類、梯形粘貼3.2大表填寫要求：每筆費用明確關(guān)聯(lián)項目3.4如何識別真假發(fā)票3、費用報銷注意事項3.3報銷簽字：區(qū)域主管領(lǐng)導(dǎo)以下人員報銷應(yīng)經(jīng)區(qū)域主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，區(qū)域主管領(lǐng)導(dǎo)及總部人員報銷應(yīng)由公司總裁簽字3.1發(fā)票粘貼要求：分類、梯形粘貼3.2大表填寫要求：每筆費

清晰，油墨均勻，無毛刺。

發(fā)票章與業(yè)務(wù)合同一致。

水印清晰，壓痕均勻，水印不突浮在表面為真。3.4.2看水印3.4.3看發(fā)票章

字跡清楚，沒有涂改。

打電話到稅務(wù)機關(guān)核對。現(xiàn)在的發(fā)票都有電話查核功能，按提供的號碼打通電話。3.4.4看字跡3.4.5最可靠的一招3.4.1看稅務(wù)監(jiān)制章3.4如何識別真假發(fā)票

4.2實時掌握銷售單位費用報銷情況：營銷財務(wù)建立報銷臺帳，收集所有報銷信息，按項目匯總并整理數(shù)據(jù)4.34、費用管控4.1按照業(yè)務(wù)完成情況協(xié)助各單位合理分解費用計劃指標(biāo)分析費用計劃執(zhí)行趨勢，對超支費用及時預(yù)警4.2實時掌握銷售單位費用報銷情況：營銷財務(wù)建立報銷臺帳，收120956-020謝謝！120956-020謝謝！營銷財務(wù)部資產(chǎn)管理研討資料營銷財務(wù)部目錄營銷資產(chǎn)管理營銷計劃管理營銷費用管理目錄營銷資產(chǎn)管理營銷計劃管理營銷費用管理一、營銷計劃管理120956-020一、營銷計劃管理一、營銷計劃管理120956-020一、營銷計劃管理CompanyLogo一、營銷計劃管理收入計劃管理1資產(chǎn)周期計劃管理2費用計劃管理3遺留問題計劃管理4CompanyLogo一、營銷計劃管理收入計劃管理1資產(chǎn)周1.1收入計劃管理內(nèi)容1.1.1通過與銷售單位、產(chǎn)業(yè)部門論證，明確年度收入計劃指標(biāo)。1.1.2按季度、月度分解年度收入計劃指標(biāo)。1.1.3分析收入計劃執(zhí)行情況，督辦收入按照計劃安排完成并及時預(yù)警。1.1.41.1.5根據(jù)實際工作進(jìn)展對計劃提出合理性調(diào)整建議。

統(tǒng)計收入實際執(zhí)行情況作為區(qū)域考核依據(jù)。1.1.3分析收入計劃執(zhí)行情況，督辦收入按照計劃完成并及時預(yù)警。1.1收入計劃管理內(nèi)容1.1.1通過與銷售單位、產(chǎn)業(yè)部門論證1.22010年收入計劃指標(biāo)理解1.2.1收入主指標(biāo)—當(dāng)量銷售收入：當(dāng)量銷售收入=〔毛利率高于等于10%銷售收入+(毛利率低于10%的銷售收入×0.33)〕1.2.31.2.4收入輔助指標(biāo)—自有銷售收入非代理業(yè)務(wù)收入輔助指標(biāo)—代理銷售收入采購產(chǎn)品及服務(wù)基本成型或成系統(tǒng)，不必設(shè)計或?qū)嵸|(zhì)參與技術(shù)服務(wù)，不能轉(zhuǎn)包利潤低于10%或明顯代理特點1.2.2收入輔助指標(biāo)—銷售收入銷售年度計劃數(shù)據(jù)1.22010年收入計劃指標(biāo)理解1.2.1收入主指標(biāo)—當(dāng)2.1資產(chǎn)周期計劃管理2.1資產(chǎn)周期計劃管理3.1、費用計劃管理內(nèi)容3.1.1通過與銷售單位論證、與計劃部門研討明確年度費用計劃指標(biāo)3.1.2按季度、月度分解年度費用計劃指標(biāo)3.1.3分析費用計劃執(zhí)行情況，對費用超支情況及時預(yù)警3.1.4根據(jù)實際工作進(jìn)展對費用計劃提出調(diào)整建議3.1.5費用臨時計劃考證與協(xié)調(diào)下達(dá)3.1、費用計劃管理內(nèi)容3.1.1通過與銷售單位論證、與計劃3.2、2010年費用計劃指標(biāo)理解3.2.1銷售日常管理費用：移動通訊費、市內(nèi)交通費、差旅費、租賃費、運營分?jǐn)偟馁M用（固話、辦公費、小車經(jīng)費、運雜費、勞保、維修、房租、物業(yè)水電等）3.2.2銷售業(yè)務(wù)費用：廣告宣傳費、業(yè)務(wù)招待費、服務(wù)及業(yè)務(wù)代理費3.2.3費用收入比=銷售費用發(fā)生額/銷售收入3.2、2010年費用計劃指標(biāo)理解3.2.1銷售日常管理費用4、遺留問題計劃管理

對于歷史遺留問題的應(yīng)收賬款和客戶庫存貨的處理，營銷財務(wù)部將收集銷售單位意見，推動形成處理方案并明確處理時間，計劃部將另行下達(dá)指標(biāo)。4、遺留問題計劃管理對于歷史遺留問題的應(yīng)收二、營銷資產(chǎn)管理120956-020二、營銷資產(chǎn)管理二、營銷資產(chǎn)管理120956-020二、營銷資產(chǎn)管理二、營銷資產(chǎn)管理存貨資產(chǎn)管理1收入確認(rèn)管理2開票、掛賬管理3回款管理4二、營銷資產(chǎn)管理存貨資產(chǎn)管理1收入確認(rèn)管理2開票、掛賬管理31、存貨資產(chǎn)管理1.1區(qū)域存貨管理范圍1.2區(qū)域存貨管理要求1、存貨資產(chǎn)管理1.1區(qū)域存貨管理范圍1.2區(qū)域存貨管理要求1.1區(qū)域存貨管理范圍1.1.1在途庫存貨1.1.2暫存庫存貨1.1.3客戶庫存貨區(qū)域存貨管理范圍：按區(qū)域訂單委托已采購入庫的存貨1.1.4代儲代銷庫存貨1.1區(qū)域存貨管理范圍1.1.1在途庫存貨1.1.2暫存1.2區(qū)域存貨管理要求1.2.11.2.2單據(jù)傳遞及時性：區(qū)域在實物收到及發(fā)出的當(dāng)日需傳遞收貨、發(fā)貨單據(jù)至營銷財務(wù)部和物流部單據(jù)傳遞完整性：完整填報收、發(fā)單據(jù)表單1.2區(qū)域存貨管理要求1.2.11.2.2單據(jù)1.2

.2收、發(fā)單據(jù)表格填制出入庫單填寫要求-入庫單樣本填寫物料質(zhì)量狀況（正常、殘次或報廢）做ERP時備注欄填寫此編號到貨時寫明到貨單位名稱1.2.2收、發(fā)單據(jù)表格填制出入庫單填寫要求-入庫單樣本填1.2

.2收、發(fā)單據(jù)表格填制出入庫單填寫要求-出庫單樣本出入庫單填寫要求-出庫單樣本填寫物料質(zhì)量狀況（正常、殘次或報廢）做ERP時備注欄填寫此編號發(fā)往客戶時，需寫明客戶名全稱1.2.2收、發(fā)單據(jù)表格填制出入庫單填寫要求-出庫單樣本出CompanyLogo2、收入確認(rèn)管理收入確認(rèn)總體要求2.1未開票收入確認(rèn)申請2.4收入確認(rèn)三項必備條件2.2收入確認(rèn)調(diào)整申請2.5收入確認(rèn)計算方法2.3CompanyLogo2、收入確認(rèn)管理收入確認(rèn)總體要求2.2.1收入確認(rèn)總體要求◆非代儲存貨發(fā)往客戶或完工后一個月內(nèi)確認(rèn)收入◆代儲代銷存貨發(fā)往客戶后三個月內(nèi)確認(rèn)收入并開票掛賬120956-0202.1收入確認(rèn)總體要求◆非代儲存貨發(fā)往客戶或完工后一個月內(nèi)2.2收入確認(rèn)三項同時必備條件2.2.1ERP錄入特制的“發(fā)貨確認(rèn)單”或“完工確認(rèn)單”—我方認(rèn)可2.2.2甲方在收到我方提供貨物或確認(rèn)勞務(wù)時出具的驗收單—客戶認(rèn)可2.2.3雙方均簽字蓋章具有法律效力的合同—法律認(rèn)可2.2收入確認(rèn)三項同時必備條件2.2.1ERP錄入特制的“2.2.1ERP錄入特制的“發(fā)貨確認(rèn)單”

或“完工確認(rèn)單”完整清楚填寫“發(fā)貨確認(rèn)單”或“完工確認(rèn)單”◆客戶單位名稱：確認(rèn)收入時與開票單位一致、體現(xiàn)二級單位◆合同號：安東法律部編號◆收入對應(yīng)使用產(chǎn)品、耗材名稱、數(shù)量等信息120956-0202.2.1ERP錄入特制的“發(fā)貨確認(rèn)單”

或“完2.2.2甲方出具的驗收單

重要性：資產(chǎn)保全重要證據(jù)◆完工驗收單需有甲方簽字、蓋章◆若甲方?jīng)]有相應(yīng)單據(jù)，那么甲方需在我方單據(jù)上簽字、蓋章。120956-0202.2.2甲方出具的驗收單

重要性：資產(chǎn)保全重要證據(jù)1202.3收入確認(rèn)計算方法2.3.1產(chǎn)品類（開增值稅發(fā)票）：按不含稅價確認(rèn)收入=價稅合計/1.172.3.2服務(wù)類（開營業(yè)稅發(fā)票）：按價稅合計確認(rèn)收入2.3收入確認(rèn)計算方法2.3.1產(chǎn)品類（開增值稅發(fā)票）：按不2.4未開票收入確認(rèn)申請按照公司09年9月14日下發(fā)的安東司字【2009】第165號“關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行銷售收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的通知”規(guī)定確認(rèn)收入時即應(yīng)開票，對未開票的收入確認(rèn)需提交“未開票收入確認(rèn)申請”經(jīng)營銷領(lǐng)導(dǎo)及CEO簽字后確認(rèn)收入。120956-0202.4未開票收入確認(rèn)申請按照公司09年9月14日下“未開票收入確認(rèn)申請模板”舉例120956-020未開票收入確認(rèn)申請書項目信息客戶名稱**油田分公司項目名稱鉆具檢測產(chǎn)品名稱鉆具檢測銷售金額

100萬產(chǎn)品數(shù)量11

合同內(nèi)容合同號XS-AT-10-001

合同結(jié)算條款完成工作量后經(jīng)驗收合格，開具全額發(fā)票，一次性全額支付貨款交貨/施工情況已完工客戶驗收情況已驗收計算方法10000根*100元/根=100萬預(yù)計掛賬日期2010-01-01

核算人XXX

營銷公司審核

CEO意見

“未開票收入確認(rèn)申請模板”舉例120956-020未開票收入2.5收入確認(rèn)調(diào)整什么情況收入調(diào)整或計提壞賬收入調(diào)整或計提壞賬的流程2.5.12.5.22.5收入確認(rèn)調(diào)整什么情況收入調(diào)整或計提壞賬收入調(diào)整或計提壞

2.5.1什么情況收入調(diào)整或計提壞賬◆收入確認(rèn)時與發(fā)票開取時（不含稅）金額不一致◆收入確認(rèn)后發(fā)票開取前客戶對施工或產(chǎn)品質(zhì)量有疑義◆收入確認(rèn)后合同因相關(guān)因素變更影響金額

2.5.1什么情況收入調(diào)整或計提壞賬◆收入確認(rèn)時與發(fā)票開取2.5.1收入調(diào)整或計提壞賬流程各區(qū)域商務(wù)以書面形式填報收入調(diào)整申請：要求說明甲方單位名稱、合同號、調(diào)整的原因、調(diào)整產(chǎn)品名稱、調(diào)整金額、型號及提供勞務(wù)的井號等。本區(qū)域負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.5.12.5.22.5.3營銷財務(wù)部負(fù)責(zé)收集審核報告，統(tǒng)一提交營銷公司領(lǐng)導(dǎo)、事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)管理中心領(lǐng)導(dǎo)（論證）、CEO簽字確認(rèn)后方可在ERP中做收入賬務(wù)調(diào)整(調(diào)整收入或計提壞賬)。2.5.1收入調(diào)整或計提壞賬流程各區(qū)域商務(wù)以書面形式填報收入收入調(diào)整模板舉例收入調(diào)整申請書辦事處**辦合同號XS-AT-10-001

確認(rèn)單位**油田分公司原確認(rèn)金額（不含稅）100萬實際確認(rèn)金額（不含稅）90萬需調(diào)整金額調(diào)減：100萬-90萬=10萬調(diào)整原因合同變更,由于施工方案臨時變化備注

營銷公司批示意見

事業(yè)部批示意見

財務(wù)管理中心批示意見

CEO批示意見

收入調(diào)整模板舉例收入調(diào)整申請書辦事處**辦合同號XS-AT3、開票、掛賬管理開票、掛賬總體要求3.1開票后不能掛賬時發(fā)票的處理2.4開票申請流程3.2開票申請注意事項3.33、開票、掛賬管理開票、掛賬總體要求3.1開票后不能掛賬時發(fā)3.1開票、掛賬總體要求收入確認(rèn)后兩個月內(nèi)開票、掛賬120956-0203.1開票、掛賬總體要求收入確認(rèn)后兩個月內(nèi)開票、掛賬12093.2.13.2開票申請流程營銷財務(wù)審核開票信息與收入確認(rèn)情況區(qū)域與客戶溝通開票具體信息后向營銷財務(wù)及稅務(wù)部并發(fā)開票申請審核無誤后協(xié)調(diào)稅務(wù)部開票并郵寄3.2.23.2.33.2.4區(qū)域收到發(fā)票后去客戶處掛賬并辦理結(jié)算事宜3.2.13.2開票申請流程營銷財務(wù)審核開票信息與收入確認(rèn)情3.3開票申請注意事項

3.3.1銷售產(chǎn)品及提供修理修配勞務(wù)應(yīng)開增值稅發(fā)票，提供其他服務(wù)則應(yīng)該開營業(yè)稅發(fā)票；開增值稅發(fā)票不能出現(xiàn)“技術(shù)”“服務(wù)”等字樣；開營業(yè)稅發(fā)票時服務(wù)名稱加字符不能超過10個字。

3.3.2由于開票系統(tǒng)只能保留小數(shù)點后兩位，為避免出現(xiàn)誤差請各單位在提交開票申請時務(wù)必注明是以含稅價為準(zhǔn)還是以不含稅價為準(zhǔn)。120956-0203.3開票申請注意事項3.3.1銷售產(chǎn)品及提供修理修配勞3.3開票申請注意事項3.3.3

開票要使用稅務(wù)部最新開票模板，務(wù)必與客戶核對準(zhǔn)確開票信息，確保開票信息準(zhǔn)確無誤，避免重復(fù)開票。120956-0203.3開票申請注意事項120956-020“開票申請模板”舉例120956-020銷售發(fā)票申請單

購貨單位名稱：**油田分公司開票單位名稱：安東石油購貨單位稅號：000000000

銷售發(fā)票種類：增值稅專用發(fā)票購貨單位地址、電話：XXX028-000000

若發(fā)票需郵寄，請?zhí)顚懯占刂?、郵編、聯(lián)系人及電話XXXXXX

購貨單位開戶行及賬號：建行**支行賬號：000000

開票序號貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量不含稅單價不含稅金額價稅合計合同號備注

1焊絲100XT

磅

100100

10000

11700.00

XS-AT-10-001

合計：10000

11700——經(jīng)辦人：

經(jīng)辦部門復(fù)核人：

制單日期：注：1、開幾張發(fā)票與序號需對應(yīng)，如序號1-3行都填寫，則開3張發(fā)票；若1張發(fā)票中開不同的產(chǎn)品，無論寫幾行，都應(yīng)該是同一個序號。2、提交開票申請時必須附上相應(yīng)的合同及交貨（施工）證明單。3、銷售發(fā)票一律按價稅合計金額開票，價稅合計金額保留2位小數(shù)。4、需特殊說明的情況，請在備注欄中標(biāo)明“開票申請模板”舉例120956-020銷售發(fā)票申請單購貨3.4開票后不能掛賬發(fā)票的處理判斷自開票之日起90天內(nèi)不能在甲方掛賬，請各單位自開票之日65天內(nèi)通知營銷財務(wù)部，并同時提交以下材料：120956-020對方拒收證明加蓋公章3.4.1甲方稅務(wù)登記證復(fù)印件加蓋公章3.4.2發(fā)票聯(lián)以及抵扣聯(lián)（缺一不可）3.4.3銷售合同原件3.4.43.4開票后不能掛賬發(fā)票的處理判斷自開票之日起94.14.2回款總體要求

回款信息流程4、回款管理4.14.2回款總體要求回款信息流程4、回款管理開票后三個月內(nèi)回款4.1回款總體要求開票后三個月內(nèi)回款4.1回款總體要求。

財務(wù)資金部每工作日下午17:00以協(xié)同形式通知營銷財務(wù)部到賬信息4.2.14.2.2

各銷售單位次日協(xié)同反饋明細(xì)沖賬信息

營銷財務(wù)部沖賬4.2.34.2.44.2