1104工程培訓(xùn)資料-模塊03-風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念概述

PAGEPAGE68模塊3風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念概述模塊簡(jiǎn)介一、內(nèi)容概要及學(xué)習(xí)目的：通過學(xué)習(xí)了解風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的概念、形成過程，基本框架及主要方法，對(duì)比分析合規(guī)性監(jiān)管、資本為本監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的差異，增進(jìn)監(jiān)管人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念的認(rèn)識(shí)，熟悉銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，初步掌握風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的一般方法與操作技巧，全面提高分析、判斷和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的能力，支持和配合“1104”工程非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系的推廣與應(yīng)用。二、培訓(xùn)對(duì)象：銀監(jiān)會(huì)各監(jiān)管部門、統(tǒng)計(jì)部、政策法規(guī)部及有關(guān)部門從事與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作有關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員；各?。ㄊ校┿y監(jiān)局各監(jiān)管處、統(tǒng)計(jì)處及其他與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作有關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員；系統(tǒng)內(nèi)從事本教材培訓(xùn)工作的其他師資力量。三、學(xué)習(xí)準(zhǔn)備及教學(xué)資料：《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、銀監(jiān)會(huì)“四四六”監(jiān)管理念、CAMEL評(píng)級(jí)方法、風(fēng)險(xiǎn)矩陣評(píng)估法、《有效銀行監(jiān)管的核心原則》、巴塞爾新資本協(xié)議以及銀監(jiān)會(huì)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一系列監(jiān)管制度辦法等。四、課時(shí)安排：3個(gè)課時(shí)。

內(nèi)容描述一、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的形成風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是在20世紀(jì)90年代后期，隨著銀行業(yè)全球范圍內(nèi)并購熱潮，逐步提出并快速發(fā)展起來的一種以識(shí)別與計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管理念，其目的在于應(yīng)對(duì)銀行規(guī)模迅速膨脹、業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜多樣、跨國(guó)監(jiān)管壓力增大等對(duì)監(jiān)管當(dāng)局帶來的挑戰(zhàn)，力求將監(jiān)管資源配置到最有效的環(huán)節(jié)，以便在現(xiàn)有人力和成本的約束下獲得最佳的監(jiān)管效果。（一）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的概念什么是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管，由于歷史文化背景、銀行業(yè)發(fā)展及監(jiān)管水平的差異，不同國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局有著不同的定義。美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是基于對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，將現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的重點(diǎn)和資源集中到高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，檢查和評(píng)價(jià)銀行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)有效性的一種監(jiān)管流程。香港金管局認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是一種以規(guī)范化的方法對(duì)認(rèn)可機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行前瞻式的評(píng)估，以便直接、具體地集中注視認(rèn)可機(jī)構(gòu)面對(duì)最大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，使監(jiān)管當(dāng)局更多采取主動(dòng)，及早做好部署，防范任何現(xiàn)存或逐漸形成的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行體系造成嚴(yán)重威脅的有效持續(xù)的監(jiān)管方法。美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)持續(xù)檢查和評(píng)價(jià)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)有效性的要求比較明確，提出了風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)“識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)”的四項(xiàng)功能，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是一個(gè)持續(xù)的過程。而香港金管局強(qiáng)調(diào)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)以規(guī)范化的方法進(jìn)行，評(píng)估結(jié)果應(yīng)具有前瞻性，監(jiān)管當(dāng)局要實(shí)現(xiàn)主動(dòng)、超前監(jiān)管。上述兩個(gè)定義雖然較為抽象，但從不同側(cè)面反映了風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的主要特征：1、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管必須建立在對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估之上；2、評(píng)估和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)通過規(guī)范化的方式進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)分類及評(píng)估方法應(yīng)符合國(guó)際慣例和公允標(biāo)準(zhǔn)；3、將風(fēng)險(xiǎn)分為潛在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量?jī)刹糠?，分別進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，強(qiáng)調(diào)以評(píng)估各主要業(yè)務(wù)所面對(duì)的各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，從總體上判斷和把握銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況；4、強(qiáng)調(diào)主動(dòng)監(jiān)管和監(jiān)管的事前策劃，盡可能地將監(jiān)管資源和重點(diǎn)集中在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，提高監(jiān)管效率和質(zhì)量；5、強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是一個(gè)持續(xù)的循環(huán)監(jiān)管過程，以及提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量對(duì)促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的重要保障作用。（二）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的形成從銀行業(yè)監(jiān)管制度變遷的歷史進(jìn)程分析，銀行業(yè)監(jiān)管制度經(jīng)歷了合規(guī)性監(jiān)管、資本為本監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管三個(gè)不同的階段。我們以香港銀行業(yè)監(jiān)管體制演化的歷史路徑為例，就銀行業(yè)監(jiān)管制度的變遷，特別是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的形成簡(jiǎn)要分析如下：第一階段是合規(guī)性監(jiān)管。20世紀(jì)80年代以前，香港的法律基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，銀行公司治理不夠完善，金融產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單，銀行監(jiān)管以合規(guī)性檢查為主。由于受監(jiān)管法律不完善等因素影響，監(jiān)管的效用受到制約。第二階段是以資本為基礎(chǔ)的監(jiān)管。20世紀(jì)90年代，隨著經(jīng)濟(jì)全球化步伐加快，在推進(jìn)市場(chǎng)化基礎(chǔ)上放松管制成為世界銀行業(yè)監(jiān)管的趨勢(shì)。這時(shí)香港的市場(chǎng)、法律基礎(chǔ)已基本完善，外資紛紛參與當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，銀行競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，但銀行仍以提供傳統(tǒng)的產(chǎn)品及服務(wù)為主。為適應(yīng)外部環(huán)境變化的需要，防止銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)過度擴(kuò)張，香港金管局開始借鑒美國(guó)的銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，逐步采納巴塞爾委員會(huì)的各項(xiàng)協(xié)議與標(biāo)準(zhǔn)，引進(jìn)CAMEL評(píng)級(jí)系統(tǒng)，制定明確的監(jiān)管規(guī)則及指引，強(qiáng)調(diào)銀行必須持有足夠的資本金抵御風(fēng)險(xiǎn)。這一時(shí)期的監(jiān)管理念使銀行可以更有效地分配資源、創(chuàng)造更多的財(cái)富。但由于自由競(jìng)爭(zhēng)加劇，銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)驟增，引發(fā)銀行體系出現(xiàn)波動(dòng)。第三階段是風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管。20世紀(jì)90年代后期以來，香港銀行業(yè)逐步走向成熟與開放，外資銀行業(yè)務(wù)量巨增，銀行信息披露范圍擴(kuò)大，銀行產(chǎn)品日趨復(fù)雜，面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)種類不斷增加，以資本為基礎(chǔ)監(jiān)管的缺陷開始顯現(xiàn)，例如，難以準(zhǔn)確評(píng)估新興金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)等。為此，香港金管局進(jìn)一步調(diào)整了監(jiān)管理念，更加注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，堅(jiān)持監(jiān)管與銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理并進(jìn)，引入市場(chǎng)約束機(jī)制，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管的持續(xù)性和審慎性，要求銀行進(jìn)行更全面的營(yíng)運(yùn)及財(cái)務(wù)信息披露，同時(shí)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本金的覆蓋范圍。1998年，香港金管局聘請(qǐng)美聯(lián)儲(chǔ)專家，設(shè)計(jì)開發(fā)了符合國(guó)際慣例的風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管制度，并于2000年正式實(shí)施。該制度的核心內(nèi)容包括四個(gè)方面：一是將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)略八大類別，并按照標(biāo)準(zhǔn)化的方法定期分析和評(píng)估各主要業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類潛在風(fēng)險(xiǎn)。二是通過對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策及執(zhí)行效果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，發(fā)揮董事會(huì)在防范控制風(fēng)險(xiǎn)中的核心作用，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷加強(qiáng)內(nèi)部治理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)。三是根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量及風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效性，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)檢查情況，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行CAMEL評(píng)級(jí)。四是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果，合理確定監(jiān)管工作規(guī)劃，將監(jiān)管資源集中在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，主動(dòng)推行各項(xiàng)監(jiān)管措施，及時(shí)跟進(jìn)各類風(fēng)險(xiǎn)與問題的整改進(jìn)程，實(shí)施持續(xù)性的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。（三）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的作用風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管采用符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制度監(jiān)管銀行，便于監(jiān)管當(dāng)局在巴塞爾新資本協(xié)議及有效銀行監(jiān)管核心原則的框架下，與其他國(guó)家或地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行合作。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管更加注重各類監(jiān)管手段與方法的協(xié)調(diào)運(yùn)用，詳細(xì)明確了現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、審慎監(jiān)管會(huì)議等監(jiān)管手段在整個(gè)監(jiān)管流程中的地位、職責(zé)以及相互之間的銜接關(guān)系，力求將監(jiān)管資源配置到最有效的環(huán)節(jié)。同時(shí)，通過對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)按國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行科學(xué)分類，使得每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都可以通過用八類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行組合的方式進(jìn)行描述，降低了識(shí)別和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的難度，增強(qiáng)了監(jiān)管制度的開放性與穩(wěn)定性。與以往的監(jiān)管制度相比，風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管在防范和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮著更為積極的作用：1、可以準(zhǔn)確了解銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)時(shí)所面對(duì)的不同風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管不僅能夠?qū)︺y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)每項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)水平及管控能力等進(jìn)行獨(dú)立地分析與評(píng)價(jià)，也可以對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)種類的風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行單獨(dú)評(píng)估，并且能夠?qū)︺y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總體風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管控能力及風(fēng)險(xiǎn)方向作出計(jì)量和評(píng)價(jià)。2、能夠確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)已采取了足夠的管控措施及擁有充足的資本金支持。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入了資本金的覆蓋范圍，并不斷嘗試對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估的具體方法及標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與計(jì)量更加充分和準(zhǔn)確。3、可以更大程度地推進(jìn)銀行內(nèi)部治理和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管將潛在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量與風(fēng)險(xiǎn)管理能力分開，突出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)有效性的評(píng)價(jià)，強(qiáng)化了對(duì)銀行內(nèi)部治理建設(shè)的具體指導(dǎo)。同時(shí)，將內(nèi)部管理能力更多地融合到CAMEL評(píng)級(jí)之中，強(qiáng)調(diào)董事會(huì)在防范控制風(fēng)險(xiǎn)中的核心作用，引導(dǎo)銀行高層更多地關(guān)注內(nèi)部治理與風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)。4、可以有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，避免個(gè)別機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)問題對(duì)銀行體系產(chǎn)生威脅。通過建立規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量模型，設(shè)定“觸發(fā)比例”，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)更加完善和靈敏，能夠在風(fēng)險(xiǎn)尚未充分暴露之前顯示預(yù)警信號(hào)，而且可以準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)所處環(huán)節(jié)及程度，為主動(dòng)采取監(jiān)管措施提供了重要支持。5、可以節(jié)約、高效地使用一切監(jiān)管資源，提高監(jiān)管工作效率。通過引入市場(chǎng)約束機(jī)制，強(qiáng)調(diào)有效的事前策劃和更多地利用銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)編制的管理報(bào)告資料，使監(jiān)管人員能夠集中精力審視銀行所面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，持續(xù)跟進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中所發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及問題的整改，提高監(jiān)管資源運(yùn)用的效率。牢記要點(diǎn)牢記要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基本特征：★必須建立在對(duì)銀行機(jī)構(gòu)主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估之上；★評(píng)估和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)通過規(guī)范化的方式進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)分類及評(píng)估方法應(yīng)符合國(guó)際慣例和公允標(biāo)準(zhǔn)；★將風(fēng)險(xiǎn)分為潛在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量分別進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，強(qiáng)調(diào)以評(píng)估各主要業(yè)務(wù)所面對(duì)的各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，從總體上判斷和把握銀行機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況?！飶?qiáng)調(diào)主動(dòng)監(jiān)管和監(jiān)管的事前策劃，盡可能地將監(jiān)管資源和重點(diǎn)集中在銀行機(jī)構(gòu)所面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，提高監(jiān)管效率和質(zhì)量；★強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是一個(gè)持續(xù)的循環(huán)監(jiān)管過程，以及提高風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量對(duì)促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的重要保障作用。

二、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的原則及風(fēng)險(xiǎn)分類（一）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的原則風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管制度的制定與實(shí)施應(yīng)遵循一系列的原則，這些原則涵蓋了監(jiān)管工作的各個(gè)層面與主要環(huán)節(jié)，具體包括：1、審慎監(jiān)管原則。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施科學(xué)分類，充分識(shí)別銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所面對(duì)的各類風(fēng)險(xiǎn)，采用先進(jìn)的分析模型，全面準(zhǔn)確地計(jì)量和評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)所面對(duì)的各類風(fēng)險(xiǎn)及水平，并將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)納入資本金覆蓋范圍，確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)保持充足的資本金水平。同時(shí)，對(duì)暫時(shí)無法準(zhǔn)確計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、策略風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)等，也應(yīng)采取適當(dāng)方式來確保資本金的支持。2、持續(xù)監(jiān)管原則。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是一個(gè)持續(xù)、循環(huán)的監(jiān)管過程，每個(gè)監(jiān)管步驟都是整個(gè)監(jiān)管流程中重要的一環(huán)。通過對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)管，及時(shí)掌握其風(fēng)險(xiǎn)的最新情況及發(fā)展動(dòng)態(tài)，持續(xù)跟進(jìn)監(jiān)管中所發(fā)現(xiàn)的各類問題，跟蹤監(jiān)控各項(xiàng)監(jiān)管措施的落實(shí)效果，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷完善治理機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)，及時(shí)糾正營(yíng)運(yùn)中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)和問題。3、法人監(jiān)管原則。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管注重對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)狀況的判斷與把握，強(qiáng)調(diào)董事會(huì)及銀行高級(jí)管理層在防范控制風(fēng)險(xiǎn)中的核心作用，注重促進(jìn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控政策的健全與有效執(zhí)行，強(qiáng)調(diào)資本金對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。同時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所面對(duì)的八大風(fēng)險(xiǎn)中，除信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)外，其余風(fēng)險(xiǎn)主要集中在法人機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管必須堅(jiān)持法人監(jiān)管的原則，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主要通過現(xiàn)場(chǎng)檢查來完成，重點(diǎn)檢查信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)監(jiān)管工作廣而不細(xì)、普而不深的情況。4、統(tǒng)一規(guī)范原則。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管應(yīng)制定統(tǒng)一、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，并盡可能采用計(jì)量的方法，評(píng)估銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所面對(duì)的各類風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)化是世界銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)，也是加強(qiáng)跨國(guó)監(jiān)管和國(guó)際金融合作的客觀需要。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管必須在風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、綜合評(píng)級(jí)、資產(chǎn)分類等方面，主動(dòng)遵從巴塞爾委員會(huì)的各項(xiàng)協(xié)議和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)本國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管與國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的全面接軌。（二）風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)分類是識(shí)別和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)?？茖W(xué)分類不僅可以降低監(jiān)管人員識(shí)別和判斷風(fēng)險(xiǎn)的難度，也能夠突出各類風(fēng)險(xiǎn)的單一特性，為利用主要業(yè)務(wù)指標(biāo)及相關(guān)資料準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供有效途徑，同時(shí)通過綜合各項(xiàng)業(yè)務(wù)的同類風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的各類風(fēng)險(xiǎn)的總體結(jié)果。目前，不同監(jiān)管當(dāng)局或監(jiān)管主體對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類也存在一定的差異。美國(guó)、香港監(jiān)管當(dāng)局風(fēng)險(xiǎn)分類情況表美聯(lián)儲(chǔ)美國(guó)貨幣監(jiān)理署香港金管局信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)外匯風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)交易風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)策略風(fēng)險(xiǎn)策略風(fēng)險(xiǎn)值得注意的是，只要監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類的認(rèn)識(shí)基本相同，具體分類上略有不同不會(huì)對(duì)評(píng)估方法及評(píng)價(jià)結(jié)果產(chǎn)生大的差異?，F(xiàn)將香港金管局八大風(fēng)險(xiǎn)分類簡(jiǎn)要介紹如下：1、信用風(fēng)險(xiǎn)。是指借款人或交易對(duì)手可能無法履行責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)包括評(píng)估交易對(duì)手、債務(wù)人或發(fā)行人不履行責(zé)任的機(jī)會(huì)，以及一旦出現(xiàn)不履行責(zé)任情況時(shí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)狀況遭受的影響。2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況因市場(chǎng)價(jià)格，如匯率、商品或股票價(jià)格等的不利變動(dòng)而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平主要根據(jù)相關(guān)市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)情況而定。在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須同時(shí)考慮市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)與經(jīng)營(yíng)策略的關(guān)系，如果交易的目的只是為最終買方或賣方提供中介服務(wù)，則其所面對(duì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)小于純粹自營(yíng)性的業(yè)務(wù)。3、利率風(fēng)險(xiǎn)。指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況因利率的不利變動(dòng)而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。在確定利率風(fēng)險(xiǎn)的具體水平時(shí)，應(yīng)評(píng)估重訂息率風(fēng)險(xiǎn)、基點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)以及收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)等。此外，還要對(duì)資金策略及整體業(yè)務(wù)策略對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行評(píng)估。4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可能無法履行到期責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致這種情況的原因，可能是資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)無法變賣資產(chǎn)或取得資金以履行責(zé)任。也可能是市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)秩序混亂，造成銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)只能以較低的市場(chǎng)價(jià)格將其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行平倉或抵消。5、操作風(fēng)險(xiǎn)。指因內(nèi)部操作程序不完善或失效、有關(guān)人員及管理制度或業(yè)務(wù)系統(tǒng)出現(xiàn)問題，或外在因素影響而造成直接或間接虧損的風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)要了解產(chǎn)品因素及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的具體因素。其中，產(chǎn)品因素包括產(chǎn)品的復(fù)雜程度、對(duì)重大資金變動(dòng)的需要、職責(zé)劃分的影響及市場(chǎng)的成熟及創(chuàng)新程度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的具體因素可顯著增加或減少業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的基本水平。6、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。指因針對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)行為的負(fù)面消息而可能導(dǎo)致客戶流失、訴訟費(fèi)用增加或收入減少的情況。如，泄露客戶的信息資料，銀行員工涉及洗錢活動(dòng)，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)經(jīng)常發(fā)生重大故障，發(fā)生重大違法違規(guī)案件等。市場(chǎng)傳言或公眾印象都是決定這類風(fēng)險(xiǎn)水平的重要因素。7、法律風(fēng)險(xiǎn)。指因不可執(zhí)行合約、訴訟或不利判決可能使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作、財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)混亂或負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。如，推出新業(yè)務(wù)或新產(chǎn)品時(shí)，缺乏周詳?shù)挠?jì)劃，且沒有從法律的角度考慮有關(guān)問題；與交易對(duì)手簽署協(xié)議或合同前，沒有事先咨詢適當(dāng)?shù)姆梢庖姷取?、策略風(fēng)險(xiǎn)。指因業(yè)務(wù)決策失當(dāng)、執(zhí)行決策不力，或未能及時(shí)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)或科技的最新形勢(shì)而導(dǎo)致銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)盈利、資本、信譽(yù)或地位受到?jīng)_擊的風(fēng)險(xiǎn)。如，為了與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額，在沒有進(jìn)行充分的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，匆忙推出新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品或新計(jì)劃等。牢記要點(diǎn)牢記要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的原則：國(guó)際慣例原則，審慎監(jiān)管原則，持續(xù)監(jiān)管原則，法人監(jiān)管原則，統(tǒng)一規(guī)范原則。風(fēng)險(xiǎn)的八個(gè)主要類別：信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)，策略風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基本框架及主要方法風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管采用持續(xù)監(jiān)管的模式，強(qiáng)調(diào)規(guī)范化的操作程序，注重現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、審慎監(jiān)管會(huì)議等各種監(jiān)管手段和方法的綜合運(yùn)用，目的是通過對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況及管控能力進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和前瞻式的評(píng)估，集中關(guān)注被監(jiān)管機(jī)構(gòu)所面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，以期及早發(fā)現(xiàn)問題并主動(dòng)采取措施加以解決，防范個(gè)別機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)問題引發(fā)連鎖反應(yīng)，演變成廣泛的金融危機(jī)。（一）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基本框架風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基本框架由六個(gè)相互銜接、循環(huán)往復(fù)的步驟組成，每個(gè)步驟都必須編制具體的監(jiān)管文件。六個(gè)步驟的具體內(nèi)容，在《非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的方法、內(nèi)容與流程》中有比較詳盡的闡述。（二）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的主要方法現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基本方法，兩者具有較強(qiáng)的互動(dòng)性和互補(bǔ)性?，F(xiàn)場(chǎng)檢查的范圍可以是針對(duì)某些業(yè)務(wù)的專項(xiàng)檢查，也可以是對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)狀況的全面檢查。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管主要是對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的總體情況、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)水平以及風(fēng)險(xiǎn)管控制度進(jìn)行持續(xù)審查，包括每月定期對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行分析以及年度的全面非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。除了現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管之外，作為持續(xù)監(jiān)管的一部分，監(jiān)管當(dāng)局還通過三方聯(lián)席會(huì)議、審慎監(jiān)管會(huì)議、與董事會(huì)會(huì)面及外聘審計(jì)師等方式，強(qiáng)化與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層的溝通協(xié)商，清晰傳導(dǎo)監(jiān)管意圖，促進(jìn)各項(xiàng)監(jiān)管政策措施的落實(shí)。1、三方聯(lián)席會(huì)議。是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、外聘審計(jì)師及監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同參加的、主要討論審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)的會(huì)議，通常在完成年度審計(jì)后舉行，由三方中任何一方提出即可召開。會(huì)議的主要內(nèi)容包括：討論銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)管法規(guī)的遵守情況;商討各項(xiàng)撥備是否充足；研究?jī)?nèi)部控制方面存在的缺陷等。同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也希望通過三方聯(lián)席會(huì)議，參閱外聘審計(jì)師致銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層的業(yè)務(wù)函，并就有關(guān)審慎監(jiān)管需要關(guān)注的事項(xiàng)進(jìn)行磋商。2、審慎監(jiān)管會(huì)議。審慎監(jiān)管會(huì)議是監(jiān)管機(jī)構(gòu)與銀行高級(jí)管理層直接討論并提出問題的最主要途徑之一。審慎監(jiān)管會(huì)議每年都要召開，通常是在完成全面的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管后舉行，并根據(jù)監(jiān)管分析中注意到的問題確定會(huì)議議程，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理層、財(cái)務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計(jì)部門及合規(guī)部門主管、風(fēng)險(xiǎn)管理主管都應(yīng)參加會(huì)議。會(huì)議主要目的是：與機(jī)構(gòu)管理層直接討論預(yù)先確定的問題；了解管理層對(duì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)狀況及前景的看法；熟悉管理層如何管控機(jī)構(gòu)的運(yùn)作，討論監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)，澄清監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的某些具體問題。審慎監(jiān)管會(huì)議結(jié)束后，要專門就討論的要點(diǎn)形成會(huì)議紀(jì)要，作為后續(xù)跟進(jìn)監(jiān)管的依據(jù)。3、與董事會(huì)會(huì)面。與董事會(huì)會(huì)面是持續(xù)監(jiān)管過程中一項(xiàng)重要內(nèi)容，通常利用銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部召開董事會(huì)議的機(jī)會(huì)同時(shí)舉行，要求被監(jiān)管機(jī)構(gòu)董事會(huì)所有成員參加。會(huì)議的主要內(nèi)容：一是通報(bào)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)情況及監(jiān)管要點(diǎn)；二是討論現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面存在的重大缺陷或監(jiān)管中特別關(guān)注的事項(xiàng)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過與董事會(huì)會(huì)面，也可了解每一位董事會(huì)成員的決策和管理能力。4、外聘審計(jì)師。外聘審計(jì)師是監(jiān)管機(jī)構(gòu)強(qiáng)化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部監(jiān)督所采取的一種有效方式。外聘審計(jì)師的主要職責(zé)包括：確定報(bào)表的準(zhǔn)確性；評(píng)價(jià)編制報(bào)表的系統(tǒng)是否完備；評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)是否完善；核算各項(xiàng)撥備是否充足；核查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管法規(guī)的遵守情況；就內(nèi)部控制的個(gè)別領(lǐng)域作專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。對(duì)于在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)，如高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)問題及嚴(yán)重違法違規(guī)行為等，外聘審計(jì)師必須及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。5、與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)交流信息。加強(qiáng)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)作是實(shí)施有效監(jiān)管的基本要求。通常使用的協(xié)作方式包括：一是簽訂諒解備忘錄；二是經(jīng)常保持緊密的聯(lián)系，并就有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行討論；三是及時(shí)交換相關(guān)信息資料。（三）需重點(diǎn)把握好的幾個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是一個(gè)持續(xù)、循環(huán)的監(jiān)管過程，在具體實(shí)施過程中，應(yīng)重點(diǎn)把握好以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：一是要堅(jiān)持把風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念貫穿于整個(gè)監(jiān)管工作的全過程。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是建立在對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和計(jì)量之上的、以有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)為首要目標(biāo)的監(jiān)管制度。監(jiān)管工作自始至終要圍繞著識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)這一主線進(jìn)行。要堅(jiān)持把督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化內(nèi)部約束、逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，作為各項(xiàng)監(jiān)管工作的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。任何監(jiān)管政策的制定與推出，都要有助于提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)識(shí)別和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的能力，有助于促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的不斷完善。尤其是在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)推出的新的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)前，必須先確保其已經(jīng)制定了足夠的風(fēng)險(xiǎn)管控政策及相關(guān)措施。二是堅(jiān)持單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的有機(jī)統(tǒng)一。綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的在于確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)持有充足的資本金支持，從而保證銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)上的總體穩(wěn)定。而單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是分析判斷銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，并為綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供準(zhǔn)確依據(jù)。單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)科學(xué)配置監(jiān)管資源、提高監(jiān)管工作績(jī)效的保障。綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的最終結(jié)果，是合理確定監(jiān)管工作規(guī)劃、從總體上把握監(jiān)管資源分配的重要依據(jù)。三是堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的有機(jī)統(tǒng)一?，F(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)和互補(bǔ)是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的重要基礎(chǔ)。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的任務(wù)是通過分析數(shù)據(jù)資料，及時(shí)計(jì)量和評(píng)估銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)是查證和考核非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管提出的問題。要加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，充分發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的指導(dǎo)作用，增強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查的針對(duì)性和有效性。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查查證的結(jié)果，要及時(shí)用于更改和完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管編制的《機(jī)構(gòu)概覽》，并作為下一步推出監(jiān)管措施和評(píng)估銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的重要依據(jù)。同時(shí)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管要進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)控，確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)能夠及時(shí)糾正。四是注重非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)地查訪和經(jīng)驗(yàn)判斷。風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管強(qiáng)調(diào)監(jiān)管的事先策劃和監(jiān)管人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況的全面評(píng)價(jià)。要做到這一點(diǎn)，僅靠非現(xiàn)場(chǎng)收集的有關(guān)報(bào)表資料是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員必須經(jīng)常走訪被監(jiān)管機(jī)構(gòu)，通過舉行座談、召開會(huì)議、調(diào)閱資料等方式，及時(shí)收集更多的資料信息，清楚了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的詳細(xì)情況。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員的經(jīng)驗(yàn)和判斷能力是影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估質(zhì)量的又一重要因素。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員要加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，注重在實(shí)踐中不斷積累經(jīng)驗(yàn)，努力提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度和計(jì)量、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力。牢記要點(diǎn)牢記要點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的主要方法：現(xiàn)場(chǎng)檢查，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，三方聯(lián)席會(huì)議，審慎監(jiān)管會(huì)議，與董事會(huì)會(huì)面，外聘審計(jì)師，與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)交流信息等。需重點(diǎn)把握好的幾個(gè)環(huán)節(jié)：★堅(jiān)持把風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的理念貫穿于整個(gè)監(jiān)管工作的全過程；★堅(jiān)持單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的有機(jī)統(tǒng)一；★堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的有機(jī)統(tǒng)一；★注重非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的實(shí)地查訪和經(jīng)驗(yàn)判斷。

四、我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)踐（一）我國(guó)監(jiān)管制度的演變我國(guó)的銀行監(jiān)管是伴隨著金融業(yè)改革的不斷深入逐步發(fā)展起來的，大體上可分為五個(gè)發(fā)展階段，具體如下：第一階段是1984年—1992年，這一階段的主要特點(diǎn)是依靠行政手段管理金融。人民銀行開始放棄經(jīng)營(yíng)功能，專司貨幣政策和金融監(jiān)管兩大職能，由于對(duì)金融監(jiān)管工作研究不夠，金融監(jiān)管的作用發(fā)揮不理想。第二階段是1993年—1994年，這一階段的主要特點(diǎn)是人民銀行分支機(jī)構(gòu)逐步轉(zhuǎn)換職能。強(qiáng)調(diào)人民銀行分支機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變職能，由過去側(cè)重于管資金、分規(guī)模，轉(zhuǎn)變到加強(qiáng)監(jiān)管。但監(jiān)管方式主要是整頓式、運(yùn)動(dòng)式，監(jiān)管內(nèi)容以合規(guī)性為主。第三階段是1995年—1997年，這一階段的主要特點(diǎn)是金融立法工作取得突破性進(jìn)展。1995年，正式頒布了《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和《票據(jù)法》，并相繼出臺(tái)了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》等金融法規(guī)，初步形成了以《中國(guó)人民銀行法》為核心的、具有中國(guó)特色的金融法律法規(guī)體系。第四階段是1998年—2002年，這一階段的突出特點(diǎn)是防范和化解金融機(jī)構(gòu)的支付風(fēng)險(xiǎn)。期間，我國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期積聚的風(fēng)險(xiǎn)集中暴露，城鄉(xiāng)信用社支付風(fēng)險(xiǎn)問題突出。為維護(hù)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定，先后組織開展了清理農(nóng)村基金會(huì)、清理整頓城市信用社等工作，同時(shí)，汲取東南亞金融危機(jī)的教訓(xùn)，開始著手建立以資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。第五階段是2003年至今，這一階段的突出特點(diǎn)是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立，我國(guó)專業(yè)化監(jiān)管能力進(jìn)一步增強(qiáng)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在充分借鑒國(guó)際銀行監(jiān)管先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和成熟做法的基礎(chǔ)上，提出了“管法人，管風(fēng)險(xiǎn)，管內(nèi)控，提高透明度”的監(jiān)管新理念，明確了“提高五級(jí)分類的準(zhǔn)確性—撥備充足—做實(shí)利潤(rùn)—資本充足率達(dá)標(biāo)”的系統(tǒng)監(jiān)管新思路，陸續(xù)推出了一系列審慎性監(jiān)管指引，制定并實(shí)施了以CAMEL評(píng)級(jí)體系為基礎(chǔ)的《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法》、《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與預(yù)警指標(biāo)體系》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》等制度辦法，重新研制開發(fā)了“1104”工程非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系，在逐步建立風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管制度方面邁出了重要一步。（二）現(xiàn)行監(jiān)管制度與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的差距2003年11月《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》頒布，明確規(guī)定“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，……包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則”，同時(shí)要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、現(xiàn)場(chǎng)檢查和采取措施，從法律層面上確立了我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管由合規(guī)性向風(fēng)險(xiǎn)性、審慎性轉(zhuǎn)變的方向。但是，就我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管制度的現(xiàn)狀而言，總體上仍處在由合規(guī)性監(jiān)管、資本為本監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管轉(zhuǎn)變的過渡時(shí)期，與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的要求仍有較大差距：1、缺乏現(xiàn)代銀行業(yè)監(jiān)管的公共基礎(chǔ)設(shè)施。一是我國(guó)現(xiàn)有的金融監(jiān)管法律法規(guī)大多是從規(guī)范金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作行為出發(fā)制定的，涉及防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的法律法規(guī)比較匱乏，即使有，在覆蓋面和操作性上也很有限。二是與現(xiàn)代企業(yè)制度要求相比，我國(guó)銀行業(yè)的公司治理尚不完善，內(nèi)部控制較為薄弱，缺乏足夠的自我約束與自我管理的能力。三是金融業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度發(fā)展滯后，難以形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的有效支撐。四是市場(chǎng)體系不健全，限制了銀行通過金融交易控制和降低風(fēng)險(xiǎn)的能力。2、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)。我國(guó)現(xiàn)有的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表只是對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)基本經(jīng)營(yíng)情況及發(fā)展?fàn)顩r的原始反映，而沒有從防范和控制風(fēng)險(xiǎn)角度對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行量化描述。報(bào)表統(tǒng)計(jì)的結(jié)果更適合貫徹落實(shí)貨幣政策和配合宏觀調(diào)控的實(shí)施使用，而不利于監(jiān)管人員準(zhǔn)確分析和評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，制約了風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管工作的開展。同時(shí)，由于缺乏有效的數(shù)據(jù)支持，CAMEL評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性大打折扣，評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)監(jiān)管工作的指導(dǎo)作用難以發(fā)揮。3、缺乏規(guī)范化的監(jiān)管程序及合理的職責(zé)定位。監(jiān)管體系調(diào)整后，監(jiān)管的專業(yè)性明顯增強(qiáng)，而內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置仍是沿用“歸口管理”的傳統(tǒng)模式，尚未建立一套規(guī)范化的專業(yè)分工、協(xié)調(diào)運(yùn)作的監(jiān)管程序，導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相互脫節(jié)，無法形成一個(gè)有效連接、循環(huán)往復(fù)的持續(xù)監(jiān)管過程。此外，實(shí)施“法人監(jiān)管”尚停留在理念階段，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管缺乏統(tǒng)一規(guī)范的監(jiān)管程序及要求，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)上下聯(lián)動(dòng)不足，難以形成監(jiān)管合力，監(jiān)管效率不高。4、缺乏高素質(zhì)的專業(yè)監(jiān)管人才。由于歷史原因，現(xiàn)有的銀行監(jiān)管隊(duì)伍整體素質(zhì)不高。一是知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理，現(xiàn)有監(jiān)管人員接受的大多是傳統(tǒng)的金融理論教育，對(duì)隨著國(guó)際國(guó)內(nèi)金融形勢(shì)的發(fā)展變化而引入的新知識(shí)、新理論了解不多，難以適應(yīng)當(dāng)前實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的需要。二是監(jiān)管理念沒有及時(shí)更新，仍習(xí)慣于傳統(tǒng)的行政式監(jiān)管方式，審慎性、風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念還沒有完全樹立起來。三是缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析人員，尤其是熟悉金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)分析人員。（三）改進(jìn)我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的對(duì)策建議從世界各國(guó)(地區(qū))銀行監(jiān)管制度的演變歷程看，由合規(guī)性監(jiān)管跨越以資本為基礎(chǔ)的監(jiān)管階段或縮短過渡期，直接建立以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管制度是可行的，能夠取得良好的效果，但改革的任務(wù)十分艱巨。借鑒香港金融管理局的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展實(shí)際，建立以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管制度，除了要加快監(jiān)管的金融法律法規(guī)、金融市場(chǎng)體系、銀行內(nèi)部治理機(jī)制的建設(shè)外，在銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)部，還需要重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)工作：一是要轉(zhuǎn)變觀念，按照風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的要求，認(rèn)真落實(shí)銀監(jiān)會(huì)“管法人，管風(fēng)險(xiǎn)，管內(nèi)控，提高透明度”的監(jiān)管新理念，堅(jiān)持“提高五級(jí)分類的準(zhǔn)確性—撥備充足—做實(shí)利潤(rùn)—資本充足率達(dá)標(biāo)”的監(jiān)管工作思路，以防范和控制風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，引導(dǎo)和督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)深化內(nèi)部機(jī)制改革，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)，樹立資本約束的經(jīng)營(yíng)理念，嚴(yán)格執(zhí)行貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)和損失撥備制度，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，不斷提升銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展能力。二是參照風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基本框架，建立一套規(guī)范、持續(xù)的監(jiān)管工作程序，明確現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、審慎監(jiān)管會(huì)議等監(jiān)管手段在整個(gè)監(jiān)管流程中的位置和職責(zé)。加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，充分發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的基礎(chǔ)作用，強(qiáng)化對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的指導(dǎo)?，F(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)由查處違規(guī)行為向促進(jìn)內(nèi)控建設(shè)、有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，并及時(shí)向非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管提供第一手資料，支持和配合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的持續(xù)開展。三是加快風(fēng)險(xiǎn)為本非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系的實(shí)施?！?104”工程非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表體系是在科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)分類基礎(chǔ)上，按照風(fēng)險(xiǎn)為本原則重新構(gòu)建的一套具有中國(guó)特色、符合當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)分析工具。要抓緊制定針對(duì)分支機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表，加快報(bào)表體系的完善，并盡快完成報(bào)表體系的培訓(xùn)與推廣應(yīng)用工作，為監(jiān)管人員準(zhǔn)確分析和評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)搭建一個(gè)數(shù)據(jù)平臺(tái)，提高監(jiān)管工作的效率和質(zhì)量。四是加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管人員業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能的培訓(xùn)，重點(diǎn)培訓(xùn)新的監(jiān)管理念和新的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，力爭(zhēng)在較短時(shí)間內(nèi)培養(yǎng)一支具有較高專業(yè)素質(zhì)的業(yè)務(wù)骨干隊(duì)伍，帶動(dòng)和促進(jìn)全體監(jiān)管人員整體素質(zhì)的不斷提高。

實(shí)踐練習(xí)一、判斷題（一）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類是有效識(shí)別銀行風(fēng)險(xiǎn)的前提。（）（二）風(fēng)險(xiǎn)就是風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果。（）（三）以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管是一種持續(xù)性的監(jiān)管。（）（四）不管是否有意，泄露客戶資料，銀行可能面對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。（）二、單項(xiàng)選擇題（一）（）是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況因市場(chǎng)價(jià)格，如匯率、商品或股票價(jià)格等的不利變動(dòng)而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。A信用風(fēng)險(xiǎn)B利率風(fēng)險(xiǎn)C市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（二）（）通常是在完成全面的非現(xiàn)場(chǎng)檢查后舉行。A三方聯(lián)席會(huì)議B審慎監(jiān)管會(huì)議C與董事會(huì)會(huì)面D與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)交流信息（三）銀行信貸業(yè)務(wù)中存在的最大風(fēng)險(xiǎn)是（）。A信用風(fēng)險(xiǎn)B利率風(fēng)險(xiǎn)C信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)D操作風(fēng)險(xiǎn)（四）注重對(duì)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)狀況的判斷與把握，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的（）原則。A審慎性原則B持續(xù)性原則C法人監(jiān)管原則D統(tǒng)一規(guī)范原則三、簡(jiǎn)答題（一）簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基本特征。（二）簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的原則。（三）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管需要重點(diǎn)把握好哪幾個(gè)環(huán)節(jié)？（四）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的主要方法有那些？

參考答案一、判斷題（一）√；（二）×；（三）√；（四）√二、單項(xiàng)選擇題（一）C（二）B（三）A（四）C三、簡(jiǎn)答題（一）答案要點(diǎn)：（1）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管必須建立在對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估之上；（2）評(píng)估和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)通過標(biāo)準(zhǔn)化的方式進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)分類及評(píng)估方法應(yīng)符合國(guó)際慣例和公允標(biāo)準(zhǔn)；（3）將風(fēng)險(xiǎn)分為潛在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量分別進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，強(qiáng)調(diào)以評(píng)估各主要業(yè)務(wù)所面對(duì)的各類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，從總體上判斷和把握銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況；（4）強(qiáng)調(diào)主動(dòng)監(jiān)管和監(jiān)管的事前策劃，盡可能地將監(jiān)管資源和重點(diǎn)集中在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，提高監(jiān)管效率和質(zhì)量；（5）強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管是一個(gè)持續(xù)的循環(huán)監(jiān)管過程，以及提高風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量對(duì)促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的重要保障作用。（二）答案要點(diǎn)：（1）國(guó)際管