國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹課件

工商銀行

國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品及政策介紹蘇州分行信貸管理部2009.6工商銀行

國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品及政策介紹蘇州分行信貸管理部1目錄二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹三、國內(nèi)貿(mào)易融資政策介紹一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點(diǎn)目錄二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特2（一）國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品的適用范圍說明：貿(mào)易融資產(chǎn)品適用于所有辦理融資的客戶與業(yè)務(wù)，包括普通的雙邊貿(mào)易關(guān)系和貿(mào)易模式。同時，也適用于產(chǎn)業(yè)鏈的客戶融資。供應(yīng)鏈客戶因獲得核心客戶的商業(yè)信用支持，在適用貿(mào)易融資具體產(chǎn)品時，可適當(dāng)降低業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)（如信用等級、擔(dān)保、要求、授信核定）。貿(mào)易融資產(chǎn)品處于快速研發(fā)階段。原來納入流動資金產(chǎn)品體系之中，逐漸形成了特有的產(chǎn)品管理模式和產(chǎn)品體系。（一）國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品的適用范圍說明：3（二）貿(mào)易融資產(chǎn)品的基本特點(diǎn)（二）貿(mào)易融資產(chǎn)品的基本特點(diǎn)4（三）基于企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的產(chǎn)品需求

采購

到貨

付款

生產(chǎn)

銷售

收款采購端銷售端信用證結(jié)算

國內(nèi)信用證匯款結(jié)算

訂單融資

未來貨權(quán)項(xiàng)下商品融資信用證結(jié)算

買方融資非證結(jié)算

訂單融資商品融資信用證結(jié)算

賣方融資匯款結(jié)算

國內(nèi)發(fā)票融資

國內(nèi)保理

發(fā)票池融資

池保理匯款結(jié)算

訂單融資

商品融資

信用證結(jié)算

打包貸款

匯款結(jié)算

商品融資償還銀行融資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是一個持續(xù)的活動過程，包括采購、運(yùn)輸、存儲、加工制造、配售、銷售與收款等一系列環(huán)節(jié)，貿(mào)易融資產(chǎn)品就是緊扣這些環(huán)節(jié)中的實(shí)際需求提供融資。（三）基于企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的產(chǎn)品需求采購5（四）基于產(chǎn)業(yè)鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計(jì)上游：供應(yīng)商終端客戶核心企業(yè)下游：經(jīng)銷商物流針對向上游采購的產(chǎn)品國內(nèi)信用證信用證項(xiàng)下買方融資商品融資針對向下游銷售的產(chǎn)品信用證項(xiàng)下打包貸款信用證項(xiàng)下賣方融資國內(nèi)保理國內(nèi)發(fā)票融資商品融資資金流物流資金流物流資金流

交付貨物前的產(chǎn)品國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款基于應(yīng)收賬款的產(chǎn)品國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資國內(nèi)保理國內(nèi)發(fā)票融資基于儲備、存貨和交易應(yīng)收商品的產(chǎn)品

商品融資

國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資商品融資（四）基于產(chǎn)業(yè)鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計(jì)上游：供應(yīng)商終端6（五）我行國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品設(shè)計(jì)的基本框架國內(nèi)貿(mào)易融資信用證結(jié)算非信用證結(jié)算買方融資打包貸款賣方融資保理融資商品融資國內(nèi)發(fā)票融資訂單融資池保理普通保理應(yīng)收租賃款保理發(fā)票池融資普通融資現(xiàn)貨融資未來貨權(quán)項(xiàng)下商品融資注：發(fā)票池融資、池保理、和未來貨權(quán)融資尚未正式推出

租賃款保理是針對金融租賃公司和外商投資融資租賃公司經(jīng)營產(chǎn)生的租賃款開展保理業(yè)務(wù)。（五）我行國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品設(shè)計(jì)的基本框架國內(nèi)貿(mào)易融資信用證結(jié)7（六）基于交易鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計(jì)貿(mào)易融資產(chǎn)品與其他產(chǎn)品組合提高競爭力：*國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品和國際貿(mào)易融資產(chǎn)品緊密結(jié)合，形成完整的交易鏈，交易鏈的每一個環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生融資需求。*貿(mào)易融資與理財(cái)、結(jié)算等產(chǎn)品緊密結(jié)合，提高供應(yīng)鏈金融服務(wù)的附加值；*貿(mào)易融資與物流監(jiān)管企業(yè)、租賃公司、保險公司等第三方開展業(yè)務(wù)合作拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域。（六）基于交易鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計(jì)貿(mào)易融資產(chǎn)品與其他產(chǎn)品8目錄

一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點(diǎn)二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹

三、國內(nèi)貿(mào)易融資政策介紹目錄一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點(diǎn)二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)9二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行主要產(chǎn)品國內(nèi)信用證（表外）國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資國內(nèi)保理國內(nèi)發(fā)票融資商品融資國內(nèi)訂單融資二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行主要產(chǎn)品國內(nèi)信用證（表外）10概念功能辦理?xiàng)l件信用證類型、期限和權(quán)限開證行依照申請人（購貨方）的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)向受益人（銷貨方）支付的付款承諾。給予買方銀行信用，促成貿(mào)易往來減少買方資金占用，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表依托單據(jù)控制物權(quán)，降低賣方風(fēng)險信用證與交易合同相互獨(dú)立，銀行處理信用證不受交易合同約束貿(mào)易背景真實(shí)、合法不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓、跟單信用證客戶信用等級在BBB-級（含）以上（低風(fēng)險擔(dān)保和核定授信額度的核心企業(yè)供應(yīng)商不受限制）占用客戶授信額度即期和延期、議付和非議付有效期最長6個月，延期信用證的付款期限最長不超過６個月。小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理融資主體：貿(mào)易往來中的買方

2.1國內(nèi)信用證概念功能辦理?xiàng)l件信用證類型、期限和權(quán)限開證行依照申請人（購貨111簽訂購銷合同2申請開證8來單通知9付款贖單3開立信用證7寄單索償10付款4來證通知6交單并委托收款11付款開證申請人（購貨方）受益人（銷貨方）受益人開戶行開證行5發(fā)貨國內(nèi)信用證（即期）業(yè)務(wù)流程1簽訂購銷合同2893開立信用證7寄單索償10付款4121簽訂購銷合同2申請開證9來單通知10到期付款3開立信用證7寄單提示付款11付款4來證通知6交單并委托收款12付款開證申請人（購貨方）受益人（銷貨方）受益人開戶行開證行5發(fā)貨國內(nèi)信用證（延期付款）業(yè)務(wù)流程8到期付款確認(rèn)書1簽訂購銷合同29103開立信用證7寄單提示付款11132.1國內(nèi)信用證期限規(guī)定：有效期：為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，從開證日起最長不得超過6個月交單期：信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期（不能晚于信用證有效期）；未規(guī)定該期限的，裝運(yùn)日后15天為交單期（不含裝運(yùn)日）付款期限：延期付款信用證的付款期限最長不得超過6個月2.1國內(nèi)信用證期限規(guī)定：142.1國內(nèi)信用證保證金和擔(dān)保：對符合信用貸款條件的客戶，可免保證金、免擔(dān)保辦理開證業(yè)務(wù)；對不符合信用貸款條件的客戶，按信用等級收取相應(yīng)比例的保證金，差額部分提供擔(dān)保手續(xù)費(fèi):0.05%—0.15%(不低于100元)2.1國內(nèi)信用證保證金和擔(dān)保：152.1國內(nèi)信用證主要風(fēng)險點(diǎn)：交易背景的真實(shí)性商品價格變化導(dǎo)致購貨方違約開證申請人不能付款贖單，銀行墊付資金單證風(fēng)險控制措施：詳細(xì)調(diào)查核實(shí)交易真實(shí)性嚴(yán)格控制價格波動大的熱炒商品嚴(yán)格審查開證申請人資信及履約記錄收取一定比例保證金和擔(dān)保嚴(yán)格審單標(biāo)準(zhǔn)，確保單單一致、單證一致2.1國內(nèi)信用證主要風(fēng)險點(diǎn)：162.1國內(nèi)信用證會計(jì)核算：納入“614099開出信用證應(yīng)收款”科目核算合同文本：主合同：《國內(nèi)信用證開證合同》、《議付合同》、各類國內(nèi)信用證憑證（信貸管理手冊[2007]版）從合同：各類擔(dān)保合同（工銀辦發(fā)[2007]597號）附屬協(xié)議：（工銀發(fā)[2006]52號）開證申請書、開證申請人承諾書議付/委托收款申請書開證方式：會計(jì)結(jié)算部門以開證申請書為依據(jù)填開信用證開證方式分為：電開、信開2.1國內(nèi)信用證會計(jì)核算：17概念功能辦理?xiàng)l件融資金額、期限、利率和權(quán)限我行應(yīng)賣方申請，以其收到的信用證項(xiàng)下的預(yù)期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運(yùn)前，因支付采購款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而向其發(fā)放的短期貸款。給予賣方資金融通，促成履約依托開證行有條件的付款承諾，還款風(fēng)險較小資金用途明確，適合封閉管理貿(mào)易背景真實(shí)、合法收到不可撤銷不可轉(zhuǎn)讓、跟單信用證客戶信用等級在BBB+級（含）以上（核心企業(yè)供應(yīng)商不受本條限制）占用客戶授信開證行為我行分支機(jī)構(gòu)或簽署合作協(xié)議的境內(nèi)他行不超過信用證金額的70%即期信用證打包貸款最長6個半月，延期信用證打包貸款最長不超過1年在同期限檔次貸款利率基礎(chǔ)上確定小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理不符合要求的須落實(shí)擔(dān)保融資主體：貿(mào)易往來中的賣方

2.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款概念功能辦理?xiàng)l件融資金額、期限、利率和權(quán)限我行應(yīng)賣方申請，以181簽訂購銷合同5申請打包貸款6發(fā)放打包貸款8交單并委托收款9寄單索償12付款11付款贖單2申請開證10來單通知借款人（銷貨方、受益人）開證申請人（購貨方）受益人開戶行7生產(chǎn)\備貨\裝運(yùn)13扣劃融資本息開證行打包貸款業(yè)務(wù)流程3開立信用證4來證通知1簽訂購銷合同5689寄單索償12付款11210借款人192.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款主要風(fēng)險點(diǎn)：貿(mào)易背景是否真實(shí)銷貨方挪用打包貸款項(xiàng)下資金；銷貨方不能按期組織生產(chǎn)并在信用證有效期內(nèi)交單；銷售回款未及時歸還貸款控制措施：對貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督；跟蹤企業(yè)履行與打包貸款義務(wù)相關(guān)的采購、生產(chǎn)、備貨、發(fā)運(yùn)過程，確保其按期履約交貨并及時向我行交單；信用證項(xiàng)下銷售回款或辦理的賣方融資必須用于歸還打包貸款。2.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款主要風(fēng)險點(diǎn)：202.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款會計(jì)核算：納入“123101國內(nèi)打包貸款”科目核算合同文本：主合同：《國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款合同》（工銀發(fā)[2008]22號）從合同：各類擔(dān)保合同（工銀辦發(fā)[2007]597號）2.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款會計(jì)核算：212.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款貸后管理要點(diǎn)：監(jiān)控借款人將貸款用于指定用途，防止挪用貸款。跟蹤監(jiān)控企業(yè)采購、生產(chǎn)、備貨、發(fā)運(yùn)過程，確保其按期履約交貨、交付貨物后及時向我行交單。借款人交單后，及時辦理委托收款手續(xù)（或應(yīng)客戶要求為其辦理該信用證項(xiàng)下賣方融資業(yè)務(wù)，但融資款項(xiàng)須首先直接償還我行打包貸款及利息）。貸款行收到信用證項(xiàng)下款項(xiàng)后，應(yīng)首先償還我行打包貸款及利息，余款入借款人賬戶。2.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款貸后管理要點(diǎn)：222.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資概念功能辦理?xiàng)l件辦理方式、期限、利率和權(quán)限賣方發(fā)貨后，我行基于其收到的延期付款信用證項(xiàng)下的應(yīng)收賬款為其提供的短期融資。幫助賣方提前回籠資金，加快資金周轉(zhuǎn)解決賣方因賒銷造成的臨時性資金短缺可辦理買斷型和非買斷型借款人履約記錄良好，購銷關(guān)系穩(wěn)定延期付款跟單信用證，條款明確合理信用證項(xiàng)下應(yīng)收款無瑕疵，未設(shè)定其他優(yōu)先權(quán)利開證行為我行分支機(jī)構(gòu)或中、建、交三大銀行辦理方式期限利率權(quán)限融資主體：貿(mào)易往來中的賣方

辦理方式議付：指我行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費(fèi)后有追索權(quán)地向受益人給付對價的行為。非議付：指在信用證及其項(xiàng)下單據(jù)存在不符點(diǎn)或不能確認(rèn)單證一致的情況下，在收到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認(rèn)書后，對國內(nèi)信用證項(xiàng)下應(yīng)收賬款進(jìn)行的融資（可放棄追索權(quán)）。辦理期限根據(jù)付款期限合理確定，最長不超過6個月。不得辦理展期和再融資。利率

預(yù)付利息后收利息議付貸款利率/貼現(xiàn)利率——非議付貸款利率/貼現(xiàn)利率貸款利率手續(xù)費(fèi)：按單據(jù)金額的0.1%在融資發(fā)放時一次性收取權(quán)限：小企業(yè)四類行（含）以上可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)2.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資概念功能辦理?xiàng)l件辦理方式、期231簽訂購銷合同6交單并申請議付7審單議付10到期付款8寄單索償11付款2申請開證9來單通知受益人開證行受益人開戶行融資申請人（銷貨方、受益人）開證申請人（購貨方）5發(fā)貨12扣劃融資款項(xiàng)后入賬賣方融資（議付）業(yè)務(wù)流程3開立信用證4來證通知1簽訂購銷合同67審單議付108寄單索償11付款29241簽訂購銷合同9發(fā)放融資7寄單提示付款8到期付款確認(rèn)書12付款

融資申請人（銷貨方、受益人）開證申請人（購貨方）受益人開戶行開證行2申請開證5發(fā)貨6交單并申請賣方融資10來單通知11到期付款13扣劃融資本息后入賬賣方融資（非議付）業(yè)務(wù)流程3開立信用證4來證通知1簽訂購銷合同97寄單提示付款8到期付款確認(rèn)書12付252.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下的賣方融資風(fēng)險要點(diǎn)：交易背景的真實(shí)性借款人所提交的國內(nèi)信用證是否符合有關(guān)規(guī)定（延期付款信用證、指定議付），是否“單證一致、單單一致”是否提交信用證項(xiàng)下全套單據(jù)原件及復(fù)印件對于辦理賣方融資（非議付）的，是否收到開證行的付款確認(rèn)書，且付款確認(rèn)書上沒有標(biāo)注附加付款條件，確保開證行承擔(dān)無條件付款責(zé)任該信用證項(xiàng)下應(yīng)收賬款是否存在質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或異議登記等不利情形2.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下的賣方融資風(fēng)險要點(diǎn)：262.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下的賣方融資會計(jì)核算：納入“123102賣方融資”科目核算合同文本：主合同：《國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資（議付/非議付）業(yè)務(wù)合同》（工銀發(fā)[2008]22號）從合同：各類擔(dān)保合同（工銀辦發(fā)[2007]597號）附屬協(xié)議：國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資（議付/非議付）款項(xiàng)讓渡函（工銀發(fā)[2008]22號）2.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下的賣方融資會計(jì)核算：272.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下的賣方融資貸后管理要點(diǎn)：實(shí)地查看和系統(tǒng)監(jiān)控相結(jié)合，監(jiān)控借款人經(jīng)營活動和交易進(jìn)展情況融資款項(xiàng)首先歸還我行打包貸款本息收到信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，首先償還我行賣方融資，余款入借款人賬戶已融資的單據(jù)未能如期、足額收回款項(xiàng)，及時向開證行查詢；開證行無理拒付或拖延付款的，及時向總行反映2.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下的賣方融資貸后管理要點(diǎn)：282.4國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資概念功能辦理?xiàng)l件融資期限、利率和權(quán)限是指我行應(yīng)開證申請人要求，與其達(dá)成國內(nèi)信用證項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸我行所有的協(xié)議后，我行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。給予買方銀行信用，先期采購貨物銀行融通資金代買方付款贖單銀行依托信托收據(jù)明確物權(quán)客戶信用等級在BBB+-級（含）以上（低風(fēng)險擔(dān)保和核定授信額度的核心企業(yè)供應(yīng)商不受限制）信用證項(xiàng)下貨物為客戶主要原材料或主營商品客戶產(chǎn)品質(zhì)量較好，履約記錄好占用借款人授信額度融資期限不超過3個月，可展期一次利率在同期限檔次人民幣利率基礎(chǔ)上合理確定小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理維持開證時落實(shí)的擔(dān)保融資主體：貿(mào)易往來中的買方

2.4國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資概念功能辦理?xiàng)l件融資期限、利291簽訂購銷合同2申請開證9發(fā)放融資并放單7寄單托收9付款4來證通知6交單并委托收款10付款借款人（購貨方、開證申請人）受益人（銷貨方）受益人開戶行開證行5發(fā)貨8申請買方融資11到期歸還融資買方融資業(yè)務(wù)流程3開立信用證1簽訂購銷合同297寄單托收9付款4610受益人受益人302.4國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資主要風(fēng)險點(diǎn)：購貨方不能按期實(shí)現(xiàn)銷售；挪用銷貨回籠款；購貨方財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，到期不能償還貸款?？刂拼胧簩彶樯暾埲速Y信；根據(jù)銷售周期合理確定融資期限；跟蹤監(jiān)控購貨方的生產(chǎn)、銷售進(jìn)度，控制銷售回籠賬戶；融資款相須用于該筆信用證項(xiàng)下的對外付款。2.4國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資主要風(fēng)險點(diǎn)：312.4國內(nèi)信用證項(xiàng)下的買方融資會計(jì)核算：納入“123103買方融資”科目核算合同文本：主合同：《國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資協(xié)議》（工銀發(fā)[2008]22號）從合同：各類擔(dān)保合同（工銀辦發(fā)[2007]597號）附屬協(xié)議：信托收據(jù)（工銀發(fā)[2008]22號）2.4國內(nèi)信用證項(xiàng)下的買方融資會計(jì)核算：322.4國內(nèi)信用證項(xiàng)下的買方融資貸后管理要點(diǎn)：跟蹤了解信用證項(xiàng)下貨物是否及時到位，貨物的倉儲保管、流轉(zhuǎn)變動等情況。關(guān)注借款人生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，能否如期實(shí)現(xiàn)銷售。監(jiān)控借款人的銷售回款情況。對銷售收入提前到賬的，要按照合同約定提前收回融資。若發(fā)生商品滯銷、銷售收入不能正常回籠等情況，要及時采取有效措施控制風(fēng)險或提前收回貸款。2.4國內(nèi)信用證項(xiàng)下的買方融資貸后管理要點(diǎn)：33信用證項(xiàng)下融資產(chǎn)品對比信用證結(jié)算買方融資打包貸款賣方融資融資主體：開證申請人（購貨方）信用證受益人（銷貨方）信用證受益人（銷貨方）融資目的：付款贖單獲得貨物履行信用證項(xiàng)下供貨義務(wù)信用證項(xiàng)下義務(wù)履行完畢，通過經(jīng)營償還銀行債務(wù)應(yīng)收賬款尚未形成應(yīng)收賬款已形成并讓渡給銀行信用證項(xiàng)下融資產(chǎn)品對比信用證結(jié)算買方融資打包貸款賣方融資342.5國內(nèi)保理概念功能辦理?xiàng)l件融資期限、利率和權(quán)限指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其因向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。幫助賣方提前回籠資金，加速周轉(zhuǎn)改善賣方現(xiàn)金流，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表幫助賣方擴(kuò)大賒銷規(guī)模，加快市場拓展應(yīng)收賬款條件客戶準(zhǔn)入條件授信占用方式業(yè)務(wù)類型：有/無追索權(quán)，公開/隱蔽，單/雙保理融資期限：不得晚于應(yīng)收賬款到期日后3個月，不得辦理展期和再融資融資成本小企業(yè)四類行可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。融資主體：貿(mào)易往來中的賣方

應(yīng)收賬款條件準(zhǔn)入范圍：向企業(yè)、學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品和提供服務(wù)以及地市級以上政府和軍級以上軍隊(duì)采購形成的應(yīng)收賬款。準(zhǔn)入條件：應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，未設(shè)定其他優(yōu)先權(quán)利；還款期限一般在1年以內(nèi)，最長不超過2年，購貨方AA級及以上且分期付款的可延至3年禁止范圍：到期應(yīng)收賬款；個人或家庭消費(fèi)形成的應(yīng)收賬款；特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等交易形成的應(yīng)收賬款；未來應(yīng)收賬款。授信占用有追索權(quán)單保理：扣減銷貨方授信額度有追索權(quán)雙保理：扣減銷貨方授信額度無追索權(quán)單保理：扣減購貨方授信額度無追索權(quán)雙保理：比照風(fēng)險系數(shù)為0的低風(fēng)險業(yè)務(wù)辦理，購貨方開戶行須扣減購貨方授信額度利率

預(yù)付利息后收利息無追索權(quán)貸款利率/貼現(xiàn)利率——有追索權(quán)貸款利率/貼現(xiàn)利率貸款利率手續(xù)費(fèi)：有追索權(quán)按發(fā)票金額的0.1%-1%收取無追索權(quán)按發(fā)票金額的0.2%-2%收取保理費(fèi)：雙保理業(yè)務(wù)中，銷貨方開戶行向購貨方開戶行按保理金額的0.1%支付2.5國內(nèi)保理概念功能辦理?xiàng)l件融資期限、利率和權(quán)限指境內(nèi)351銷售商品購貨方銷貨方（保理申請人）銷貨方開戶行（保理行）2申請辦理保理5書面通知（公開保理）7到期付款4發(fā)放融資8扣收融資本息國內(nèi)單保理業(yè)務(wù)流程3調(diào)查雙方資信及交易情況6提示付款1銷售商品購貨方銷貨方銷貨方開戶行（保理364資信調(diào)查3保理約請書銷貨方購貨方購貨方開戶行銷貨方開戶行（保理行）5保理額度確認(rèn)書1銷售商品7書面通知（公開保理）3資信調(diào)查2申請辦理保理10到期付款11扣收融資本息銷貨方（保理申請人）國內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)流程6發(fā)放融資8保理授權(quán)書9提示付款43保理約請書銷貨方購貨方購貨方開戶行銷貨方開戶行372.5國內(nèi)保理主要風(fēng)險點(diǎn)：交易背景真實(shí)性應(yīng)收賬款已被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押應(yīng)收賬款不能按期回收回款資金被挪用控制措施：審查購貨方資信、交易雙方合作歷史、付款記錄、應(yīng)收賬款質(zhì)量查詢應(yīng)收賬款是否存在轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或異議登記等情形開立保理專戶，密切監(jiān)控銷貨方賬戶資金變動2.5國內(nèi)保理主要風(fēng)險點(diǎn)：382.5國內(nèi)保理會計(jì)核算：按有無追索權(quán)分別納入“123104買斷型國內(nèi)保理”和““123105回購型國內(nèi)保理”科目核算合同文本：主合同：《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》、《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》、《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表》（工銀發(fā)[2008]22號）附屬協(xié)議（工銀發(fā)[2008]22號）應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書政府采購應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認(rèn)書2.5國內(nèi)保理會計(jì)核算：392.5國內(nèi)保理貸后管理要點(diǎn)：開立應(yīng)收賬款專戶，監(jiān)管保理業(yè)務(wù)對應(yīng)的應(yīng)收賬款發(fā)票原件交運(yùn)行管理部門代保管，加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料歸檔與會計(jì)人員密切協(xié)作，監(jiān)控收款帳戶的款項(xiàng)匯入情況，及時與銷貨方核對到賬資金應(yīng)收賬款到期前15天，及時提示購貨方到期付款，同時通知銷貨方關(guān)注購銷雙方的股東、高管、經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況2.5國內(nèi)保理貸后管理要點(diǎn)：402.6國內(nèi)發(fā)票融資概念功能辦理?xiàng)l件融資期限、利率和權(quán)限境內(nèi)銷貨方（借款人）在不讓渡應(yīng)收賬款債權(quán)情況下，以其在國內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來源，由我行為其提供的短期貸款。幫助賣方提前回籠資金，加速周轉(zhuǎn)改善賣方現(xiàn)金流幫助賣方擴(kuò)大賒銷規(guī)模，加快市場拓展客戶準(zhǔn)入條件發(fā)票條件應(yīng)收賬款條件授信占用借款人授信額度擔(dān)保：以發(fā)票對應(yīng)的應(yīng)收賬款做質(zhì)押，貸款行可要求額外提供擔(dān)保融資期限：不得晚于應(yīng)收賬款到期日后1個月，不得辦理展期和再融資融資利率在同期限檔次貸款利率基礎(chǔ)上合理確定。小企業(yè)四類行可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。融資主體：貿(mào)易往來中的賣方

客戶準(zhǔn)入條件銷貨方：BBB級（含）以上；具有6個月以上良好穩(wěn)定的購銷關(guān)系（AA-級及以上可不受期限限制）購貨方：A+級（含）以上；管理規(guī)范，償債能力較強(qiáng)；無不良信用記錄和重大債務(wù)糾紛。發(fā)票條件發(fā)票范圍：向企業(yè)銷售商品開具的增值稅發(fā)票；向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品開具的發(fā)票；地市級（含）以上政府和軍級（含）以上軍隊(duì)采購形成的發(fā)票。發(fā)票條件：發(fā)票真實(shí)、合法、有效；票面要素與交易合同相一致；發(fā)票所列商品為銷貨方主營產(chǎn)品。應(yīng)收賬款條件應(yīng)收賬款條件：權(quán)屬清楚；未被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押等；還款期一般不超過6個月，最長不超過9個月。應(yīng)收賬款禁止情形：應(yīng)收賬款已到期；因服務(wù)或交易特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等商品形成的應(yīng)收賬款；個人或家庭消費(fèi)形成的應(yīng)收賬款；未來應(yīng)收賬款。2.6國內(nèi)發(fā)票融資概念功能辦理?xiàng)l件融資期限、利率和權(quán)限境41國內(nèi)發(fā)票融資（購貨方在本地）貸款行3發(fā)放融資4轉(zhuǎn)寄發(fā)票6扣收融資本息借款人（銷貨方）購貨方1銷售商品2申請發(fā)票融資提示付款路徑5到期付款入專戶國內(nèi)發(fā)票融資（購貨方在本地）貸款行3發(fā)放融資4轉(zhuǎn)寄發(fā)票6424資信調(diào)查3委托調(diào)查銷貨方購貨方購貨方開戶行借款人（銷貨方）貸款行5出具調(diào)查報(bào)告1銷售商品7轉(zhuǎn)寄發(fā)票、提示付款路徑6發(fā)放融資2申請發(fā)票融資9扣收融資本息國內(nèi)發(fā)票融資（購貨方在異地）8到期付款入專戶43委托調(diào)查銷貨方購貨方購貨方開戶行借款人貸款行5432.6國內(nèi)發(fā)票融資主要風(fēng)險點(diǎn)：交易背景真實(shí)性對應(yīng)貨款已回籠情況應(yīng)收賬款已被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押貨款不能及時回籠購貨方未按指定路徑支付貨款，銷售資金被挪用銷貨方重復(fù)融資控制措施：核實(shí)交易真實(shí)性審查購銷雙方資信、履約付款記錄限定應(yīng)收賬款賬齡查詢應(yīng)收賬款是否存在轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或異議登記等情形約定專門的銷售回款賬戶控制銷貨發(fā)票；保留對銷貨方的追索權(quán)2.6國內(nèi)發(fā)票融資主要風(fēng)險點(diǎn)：442.6國內(nèi)發(fā)票融資會計(jì)核算：納入“123106發(fā)票融資”科目核算合同文本：主合同：《國內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)合同》、《國內(nèi)發(fā)票融資明細(xì)表》（工銀發(fā)[2008]22號）從合同：質(zhì)押擔(dān)保合同（工銀發(fā)[2007]597號）附屬協(xié)議：應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議（工銀辦發(fā)[2007]715號）2.6國內(nèi)發(fā)票融資會計(jì)核算：452.6國內(nèi)發(fā)票融資貸后管理要點(diǎn)：開立應(yīng)收賬款專戶，監(jiān)管融資業(yè)務(wù)對應(yīng)的應(yīng)收賬款由我行寄送購貨方發(fā)票及經(jīng)我行和銷貨方簽字蓋章確認(rèn)的應(yīng)收賬款匯款路徑通知書（三方協(xié)議除外）發(fā)票原件交運(yùn)行管理部門代保管，如銷貨方確須留存發(fā)票原件的，應(yīng)在發(fā)票背后注明“本發(fā)票載明的貨款已質(zhì)押給中國工商銀行蘇州分行XX支行”加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料歸檔與會計(jì)人員密切協(xié)作，監(jiān)控收款帳戶的款項(xiàng)匯入情況，及時與銷貨方核對到賬資金應(yīng)收賬款到期前，及時提示銷貨方通知購貨方到期付款關(guān)注購銷雙方的股東、高管、經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況，定期分析銷貨方經(jīng)營、財(cái)務(wù)、資信變化情況等2.6國內(nèi)發(fā)票融資貸后管理要點(diǎn)：462.7商品融資概念功能辦理?xiàng)l件與審定程序融資模式、期限和利率基于我行委托第三方監(jiān)管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應(yīng)收的商品進(jìn)行監(jiān)管，以商品價值作為首要還款保障而進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性短期融資業(yè)務(wù)（不包括期交所標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押融資）?；谏唐沸庞锰峁┤谫Y突破依賴客戶資信辦理融資的瓶頸使用客戶范圍比較廣泛客戶準(zhǔn)入條件商品準(zhǔn)入條件物流公司準(zhǔn)入條件占用借款人綜合授信額度擔(dān)保：以大宗商品做質(zhì)押資格認(rèn)定程序融資模式：靜態(tài)質(zhì)押和動態(tài)質(zhì)押融資期限：一般不超過6個月，最長不超過12個月。融資利率在同期限檔次貸款利率基礎(chǔ)上合理確定。融資主體：貿(mào)易往來中的賣方

辦理?xiàng)l件1.不受信用等級限制；2.以商品為主要原材料或主營貨物；3.對商品享有合法、完整的所有權(quán)；4.具有償付融資本息的能力；5.在我行無不良貸款或欠息。商品準(zhǔn)入條件1.具有大宗商品的基本屬性：通用性好，流通性強(qiáng)，價格穩(wěn)定，不易變質(zhì)等2.列入總行商品融資名錄物流公司準(zhǔn)入條件1.凈資產(chǎn)在5000萬以上，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%，以物流為主營業(yè)務(wù)且從事時間不少于3年，自有倉儲面積不小于3萬平米，經(jīng)營管理規(guī)范，制度健全2.合作資格已經(jīng)總行審定。資格認(rèn)定程序1.分支機(jī)構(gòu)資格由一級（直屬）分行按照要求自行認(rèn)定2.合作的物流監(jiān)管企業(yè)及對應(yīng)的商品名錄由總行審定（1）跨一級分行轄區(qū)的物流企業(yè)和對應(yīng)的商品名錄由總行營業(yè)部或物流企業(yè)所在地分行推薦；一級分行轄內(nèi)的物流企業(yè)和對應(yīng)的商品名錄由分行公司業(yè)務(wù)部門商信貸管理部、授信審批部，經(jīng)信貸審查委員會審議后報(bào)總行審定。（2）總行營業(yè)部會同信貸管理、授信業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)等部門對物流企業(yè)和對應(yīng)的商品名錄進(jìn)行審查，報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審定。

融資模式1.靜態(tài)質(zhì)押：是指在質(zhì)押期間質(zhì)物處于封存狀態(tài)（不改變質(zhì)物形態(tài)、數(shù)量和占有人），直至質(zhì)物所擔(dān)保的融資完全清償后方可解除質(zhì)押。2.動態(tài)質(zhì)押：是指我行確定質(zhì)物種類、數(shù)量、質(zhì)量和價值的最低要求，在質(zhì)押期間借款人可自由存儲或提取超出我行規(guī)定的最低要求的部分質(zhì)物。

2.7商品融資概念功能辦理?xiàng)l件與審定程序融資模式、期限和472.7商品融資借款人物流監(jiān)管企業(yè)貸款行6、核查貨物相符、簽發(fā)回執(zhí)3、簽訂商品融資合同1、申請辦理融資4、簽訂商品融資質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議2、盡職調(diào)查、核押定值8、融資后管理9、到期歸還融資10、通知解除質(zhì)押7、落實(shí)前提條件,發(fā)放融資5、出質(zhì)通知、辦理質(zhì)物入庫5、出質(zhì)通知、辦理質(zhì)物入庫2.7商品融資借款人物流監(jiān)管企業(yè)貸款行6、核查482.7商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)1.聯(lián)合簽發(fā)《出質(zhì)通知書》3.經(jīng)核查無誤后，出具《動產(chǎn)質(zhì)押專用倉單》和《出質(zhì)通知書（回執(zhí)）》2.質(zhì)物入庫、提交監(jiān)管4.發(fā)放融資靜態(tài)質(zhì)押入庫流程圖：2.7商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)1.聯(lián)合簽發(fā)《出質(zhì)通492.7商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)5.《提貨通知書（回執(zhí)）》4.辦理提貨手續(xù)，解除質(zhì)押監(jiān)管償還貸款繳納保證金增加質(zhì)物1.《提貨申請書》2.3.《提貨通知書》靜態(tài)質(zhì)押入庫流程圖：2.7商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)5.《提貨通知書（502.7商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)1.聯(lián)合簽發(fā)《質(zhì)物種類、價格最低要求通知書》3.經(jīng)核查無誤后，出具《質(zhì)物清單》2.質(zhì)物入庫、提交監(jiān)管4.發(fā)放融資動態(tài)質(zhì)押入庫流程圖：2.7商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)1.聯(lián)合簽發(fā)《質(zhì)物種類512.7商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)3.通知銀行質(zhì)物變化情況2.辦理提貨或換貨手續(xù)動態(tài)質(zhì)押出庫流程一：質(zhì)物價值高于最低價值——可以就超出部分自由提貨或換貨1.申請?zhí)嶝浕驌Q貨2.7商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)3.通知銀行質(zhì)物變化522.7商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)5.《提貨通知書（回執(zhí)）》4.辦理提貨手續(xù)，解除質(zhì)押監(jiān)管償還貸款繳納保證金增加質(zhì)物1.《提貨申請書》2.3.《提貨通知書》質(zhì)物價值等于最低價值——還款、補(bǔ)充保證金或質(zhì)物2.7商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)5.《提貨通知書（回532.7商品融資融資金額：最高不得超過核定商品價值的70%已在期貨市場做套期保值的，經(jīng)分行審批可適當(dāng)提高，最高不得超過90%融資期限：一般不超過6個月，最長不得超過12個月須早于質(zhì)押商品的有效期或使用期限前6個月到期收回，不得展期風(fēng)險控制：警戒線：125%、處置線：120%；已在期交所套期保值，經(jīng)分行審批可適當(dāng)降低，不得低于100%（質(zhì)押商品市值/融資本息余額）警戒線時，應(yīng)要求借款人追加質(zhì)物或交存保證金以補(bǔ)足因質(zhì)物價格下降造成的質(zhì)押價值缺口處置線時，貸款行有權(quán)宣布貸款提前到期，并處置質(zhì)物優(yōu)先償還我行債務(wù)2.7商品融資融資金額：542.7商品融資風(fēng)險要點(diǎn)：商品權(quán)屬風(fēng)險：所有權(quán)糾紛、質(zhì)權(quán)糾紛商品價值風(fēng)險：品質(zhì)差（類型、規(guī)格、等級）、價格波動劇烈、流動性下降（供求變化）沒有價格發(fā)現(xiàn)機(jī)制商品監(jiān)管風(fēng)險：監(jiān)管公司的監(jiān)管效率下降（質(zhì)物毀損、缺失、違規(guī)放貨）銀行操作風(fēng)險：價格管理失效、質(zhì)權(quán)設(shè)定瑕疵、違規(guī)解除質(zhì)押、處置質(zhì)物不當(dāng)2.7商品融資風(fēng)險要點(diǎn)：552.7商品融資風(fēng)險控制措施：商品權(quán)屬風(fēng)險：嚴(yán)格審查商品的所有權(quán)，合理設(shè)定商品質(zhì)權(quán)。商品價值風(fēng)險：科學(xué)評估質(zhì)物價值，合理設(shè)定風(fēng)險控制線：警戒線原則上不低于125%，處置線原則上不低于120%。對已在期交所進(jìn)行套期保值的質(zhì)押商品，可適當(dāng)降低警戒線和處置線，但不得低于100%商品監(jiān)管風(fēng)險：選擇合適的物流監(jiān)管企業(yè)，建立定期監(jiān)管報(bào)告機(jī)制，定期現(xiàn)場核實(shí)質(zhì)押監(jiān)管情況。銀行操作風(fēng)險：對商品的管理：權(quán)屬、價值（價格與數(shù)量）、特性對物流監(jiān)管企業(yè)的管理：監(jiān)管效率、風(fēng)險補(bǔ)償能力嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程與操作標(biāo)準(zhǔn)：申請、調(diào)查、核押定值、審查審批、保險、簽署協(xié)議、質(zhì)物入庫、發(fā)放融資與融資后管理前提條件落實(shí)：已收到已收到監(jiān)管企業(yè)簽發(fā)的《質(zhì)物清單》，并與《商品融資合同》對質(zhì)物的各項(xiàng)約定核對無誤貸款行核押無誤，核定價值符合我行質(zhì)押率的規(guī)定已對質(zhì)物辦理保險（除常規(guī)財(cái)產(chǎn)險外，是否需特殊如防盜、防火險等）

2.7商品融資風(fēng)險控制措施：562.7商品融資會計(jì)核算：納入“123107商品融資”科目核算(工銀辦發(fā)[2008]364號)合同文本：三家中字頭監(jiān)管公司：主合同：《流動資金借款合同》、銀票協(xié)議、各類保函文本（信貸管理手冊[2007]版）從合同：商品融資質(zhì)押合同（工銀蘇州辦[2007]353號）附屬協(xié)議：總對總簽署的專項(xiàng)協(xié)議（工銀蘇州辦[2007]353號）其它簽約監(jiān)管公司：（工銀辦發(fā)[2008]163號）主從合同：《商品融資合同》附屬協(xié)議：商品融資質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議（僅借款業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)需修改并經(jīng)分行法律部審核）保護(hù)性條款：質(zhì)押物包括但不限于本合同所附《質(zhì)押物清單》的內(nèi)容，當(dāng)出質(zhì)人確需進(jìn)行質(zhì)押物置換時，由出質(zhì)人提出申請，經(jīng)銀行審查同意后重新制作《質(zhì)押物清單》，新的《質(zhì)押物清單》是本合同項(xiàng)下的組成部分，與本合同具有同等法律效力2.7商品融資會計(jì)核算：572.7商品融資三家中字頭監(jiān)管公司的授權(quán)方式：中遠(yuǎn)洋：上海中遠(yuǎn)物流配送有限公司為授權(quán)子公司與我行合作，所有商品融資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議均由其簽訂，具體業(yè)務(wù)由其授權(quán)蘇州中遠(yuǎn)物流有限公司開展實(shí)施中遠(yuǎn)洋預(yù)留印章中外運(yùn)：中國外運(yùn)江蘇公司蘇州公司為授權(quán)子公司與我行合作，所有商品融資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議均由其簽訂中外運(yùn)預(yù)留印章中外運(yùn)集團(tuán)公司針對每個監(jiān)管項(xiàng)目均會逐一下發(fā)項(xiàng)目批復(fù)書，原件分行保管，經(jīng)辦行融資發(fā)放前要求提供傳真（復(fù)?。┘型膺\(yùn)審批通知書樣本中儲運(yùn)：所有商品融資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議均由中國物資儲運(yùn)集團(tuán)總公司直接簽訂，具體業(yè)務(wù)由其駐蘇人員開展實(shí)施中儲運(yùn)預(yù)留印章2.7商品融資三家中字頭監(jiān)管公司的授權(quán)方式：582.7商品融資貸后管理要點(diǎn)（一）：質(zhì)物監(jiān)管：指定專人及固定傳真電話負(fù)責(zé)與監(jiān)管公司聯(lián)系，接受監(jiān)管公司提交的質(zhì)物變動情況報(bào)告監(jiān)管企業(yè)至少每周報(bào)送一次質(zhì)物進(jìn)出庫和庫存變動的信息（質(zhì)物發(fā)生變動時須當(dāng)日報(bào)送）貸款行每月至少一次進(jìn)行現(xiàn)場查驗(yàn)，做到帳帳、帳實(shí)相符指定專人監(jiān)控商品價格，嚴(yán)格按照設(shè)置的警戒線和處置線管理商品價格風(fēng)險，達(dá)到警戒線時，應(yīng)書面通知借款人在5個工作日內(nèi)追加保證金或與合同約定一致的商品；達(dá)到處置線時，應(yīng)按照合同約定立即宣布融資到期，并處置質(zhì)物優(yōu)先償付我行貸款本息申請?zhí)嶝浀?，須存入等值保證金或追加合同約定的、與提貨價值相當(dāng)?shù)耐|(zhì)商品或提前歸還融資，經(jīng)該筆業(yè)務(wù)的授信審批部門核準(zhǔn)，由貸款行簽發(fā)《提貨通知書》，監(jiān)管企業(yè)據(jù)此辦理質(zhì)物的出庫手續(xù)。追加質(zhì)物的，監(jiān)管企業(yè)要另行出具《質(zhì)物清單》2.7商品融資貸后管理要點(diǎn)（一）：592.7商品融資貸后管理要點(diǎn)（二）：關(guān)注借款人是否按期支付質(zhì)押監(jiān)管項(xiàng)下相關(guān)費(fèi)用關(guān)注借款人或監(jiān)管企業(yè)是否出現(xiàn)重大訴訟事項(xiàng)或出現(xiàn)重大交易糾紛，質(zhì)物權(quán)屬是否發(fā)生爭議或被依法查封關(guān)注借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況、在我行結(jié)算量等是否發(fā)生重大異常變化融資到期前10日，貸款行通知借款人備齊還款資金融資到期前5日，如借款人仍未存足還款資金，貸款行應(yīng)書面告知借款人，如不能按期歸還融資，貸款行將按照合同約定處置質(zhì)物2.7商品融資貸后管理要點(diǎn)（二）：602.8國內(nèi)訂單融資概念功能辦理?xiàng)l件融資期限、利率和權(quán)限購銷雙方采用非信用證結(jié)算方式并已簽署訂單后，我行以訂單項(xiàng)下的預(yù)期銷貨款作為主要還款來源，為滿足銷貨方在貨物發(fā)運(yùn)前因支付原材料采購款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需求而向其提供的短期融資訂單是指銷貨方將所生產(chǎn)貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移至購貨方,購貨方向其支付價款的買賣合同給予賣方資金融通，促成履約資金用途明確，適合封閉管理客戶準(zhǔn)入條件訂單條件授信占用借款人授信額度擔(dān)保：落實(shí)合法、足值、有效的擔(dān)保，并追加以訂單項(xiàng)下的預(yù)期銷貨款為我行設(shè)定質(zhì)押融資期限：不得晚于交貨日后30天最長180天，不得辦理展期和再融資融資利率在同期限檔次貸款利率基礎(chǔ)上合理確定。融資主體：貿(mào)易往來中的賣方

客戶準(zhǔn)入條件銷貨方：BBB級（含）以上；具有2年以上良好穩(wěn)定的購銷關(guān)系合作期間的履約交貨記錄及銷售回款情況良好產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量良好，與同類產(chǎn)品相比市場競爭力較強(qiáng)。購貨方：AA－級（含）以上（政府、軍隊(duì)?wèi)?yīng)收款可不收此限制）；以往與銷貨方簽訂訂單的撤單率較低，償債能力較強(qiáng)；無不良信用記錄和重大貿(mào)易糾紛。訂單條件訂單范圍：企業(yè)法人采購商品形成的訂單；學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)法人采購商品形成的訂單;地市級（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為形成的訂單;軍隊(duì)軍級（含）以上單位的采購部門統(tǒng)一組織的軍隊(duì)采購行為形成的訂單訂單條件：訂單合法、有效，貿(mào)易背景真實(shí)訂單符合《合同法》的要求，訂單內(nèi)容至少須包括《合同法》規(guī)定的基本要素訂單約定的結(jié)算方式為非信用證結(jié)算方式訂單項(xiàng)下的商品是銷貨方的主營產(chǎn)品且為購貨方正常生產(chǎn)經(jīng)營或運(yùn)營所需的原材料或產(chǎn)成品訂單項(xiàng)下的商品供求狀況穩(wěn)定，市場價格波動較小2.8國內(nèi)訂單融資概念功能辦理?xiàng)l件融資期限、利率和權(quán)限購612.8國內(nèi)訂單融資會計(jì)核算：暫時納入“121001”科目核算合同文本：國內(nèi)訂單融資業(yè)務(wù)協(xié)議等（工銀辦發(fā)〔2009〕439號）2.8國內(nèi)訂單融資會計(jì)核算：622.8國內(nèi)訂單融資融資金額：融資本息一般應(yīng)不超過訂單實(shí)有金額的70%銷貨方符合我行信用貸款條件或購貨方為我行認(rèn)定的核心企業(yè)且為銷貨方提供全額擔(dān)保的，融資本息最高可放寬至訂單實(shí)有金額的90%前提條件及風(fēng)險控制：約定帳戶：開立訂單項(xiàng)下貨款回款專戶在訂單融資業(yè)務(wù)協(xié)議中約定此專戶為收取貨款的唯一合法賬戶直接支付：對于銷貨方在申請訂單融資前尚未采購原材料或未全額支付原材料貨款的，應(yīng)與銷貨方在訂單融資協(xié)議中約定，原材料采購款項(xiàng)或訂單融資款項(xiàng)中與銷貨方尚未支付的原材料貨款相應(yīng)的部分由我行直接支付至其上游供應(yīng)商賬戶應(yīng)收款登記查詢：登錄人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，確認(rèn)該訂單項(xiàng)下預(yù)期銷貨款不存在已被質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓和異議登記等情形，并辦理質(zhì)押登記2.8國內(nèi)訂單融資融資金額：63目錄一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點(diǎn)二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹三、國內(nèi)貿(mào)易融資政策目錄一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點(diǎn)三、國內(nèi)貿(mào)易融資政策64三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策指導(dǎo)思想（關(guān)于加快國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)意見－工銀蘇州榜【2009】242號）：圍繞國內(nèi)貿(mào)易中核心企業(yè)的交易鏈，基于交易過程的應(yīng)收賬款或存貨所對應(yīng)的未來現(xiàn)金流，對核心企業(yè)及其上下游交易對手給予融資支持，實(shí)現(xiàn)銀行融資與企業(yè)供應(yīng)鏈的物流和資金流緊密結(jié)合三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策指導(dǎo)思想（關(guān)于加快國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)65供應(yīng)鏈融資：

供應(yīng)鏈客戶是指供應(yīng)鏈核心企業(yè)（優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目）及為其提供配套產(chǎn)品或服務(wù)的核心企業(yè)（優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目）上游供應(yīng)商和下游經(jīng)銷商。

核心企業(yè)貿(mào)易融資政策目標(biāo)：圍繞國內(nèi)貿(mào)易中核心企業(yè)的交易鏈，基于交易過程的應(yīng)收賬款或存貨所對應(yīng)的未來現(xiàn)金流，對核心企業(yè)及其上下游交易對手給予融資支持，實(shí)現(xiàn)銀行融資與企業(yè)供應(yīng)鏈的物流和資金流緊密結(jié)合。（核心是對上下游中小企業(yè)的融資支持）

優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目貿(mào)易融資政策目標(biāo)：圍繞我行貸款支持的重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目（不包括房地產(chǎn)項(xiàng)目），充分發(fā)揮我行的客戶和項(xiàng)目資源優(yōu)勢，積極實(shí)施“鏈?zhǔn)綘I銷”，延伸我行項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)鏈條，為優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的供應(yīng)鏈企業(yè)提供貿(mào)易融資業(yè)務(wù)支持。（核心是對上游供應(yīng)商予以融資支持）優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目供應(yīng)鏈融資：《關(guān)于開展優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目供應(yīng)鏈企業(yè)融資業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（工辦發(fā)[2008]643號）三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策供應(yīng)鏈融資：三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策66三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策核心企業(yè)準(zhǔn)入條件（工銀蘇州辦【2009】236號）：近兩年等級在A＋（含）以上屬于我行行業(yè)信貸政策支持類或適度支持類客戶在供應(yīng)鏈中處于核心地位，具有較強(qiáng)的上下游輻射能力供銷渠道穩(wěn)定，與交易對手合作關(guān)系和履約記錄良好經(jīng)我行統(tǒng)一授信，且有可用授信額度房地產(chǎn)公司、投資公司不納入核心企業(yè)范圍管理方式：支行申報(bào)，分行公司業(yè)務(wù)部初審，商分行信貸管理部、授信審批部、小企業(yè)金融業(yè)務(wù)部會審對核心企業(yè)的上（下）游配套企業(yè)，由各行根據(jù)核心企業(yè)的供應(yīng)鏈關(guān)系確定報(bào)送核心企業(yè)原則按季申報(bào)在CM2002系統(tǒng)中建立供應(yīng)鏈交易關(guān)系三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策核心企業(yè)準(zhǔn)入條件（工銀蘇州辦【20067◆

上游供應(yīng)商準(zhǔn)入條件：與核心企業(yè)合作關(guān)系穩(wěn)定，履約交貨記錄良好，銷售回款正常，期間未發(fā)生重大貿(mào)易糾紛，非核心企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)。在我行開立基本（一般）存款賬戶，并指定該賬戶為核心企業(yè)對其付款的唯一收款賬戶，承諾其銷售回款用于歸還我行融資。應(yīng)收賬款或訂單真實(shí)、合法、有效，以往對核心企業(yè)的應(yīng)收賬款或銷貨款均能正常收回。應(yīng)收賬款權(quán)屬清晰、賬齡結(jié)構(gòu)合理，并能提供應(yīng)收賬款的完整記錄和相關(guān)交易憑證，積極配合我行根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行核查。三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策68◆

下游經(jīng)銷商準(zhǔn)入條件：經(jīng)核心企業(yè)推薦，與核心企業(yè)供銷渠道穩(wěn)定，雙方合作關(guān)系和履約記錄良好。核心企業(yè)承諾為融資項(xiàng)下產(chǎn)品(商品)提供回購、或者承諾調(diào)劑銷售并保證調(diào)劑銷售成功，或者提供其他形式的有效擔(dān)保（辦理汽車經(jīng)銷商融資的，汽車合格證不作為擔(dān)保方式）。在我行開立專戶用于收取銷售貨款，并接受我行對賬戶的監(jiān)管，確保融資資金在我行系統(tǒng)內(nèi)封閉運(yùn)轉(zhuǎn)。融資對應(yīng)商品（目前僅限品牌乘用汽車，需擴(kuò)大商品范圍的，需經(jīng)總行特別授權(quán)同意）須性質(zhì)穩(wěn)定、價格平穩(wěn)、具有活躍的交易市場。屬國家特許經(jīng)營產(chǎn)品(商品)的，須有經(jīng)營許可文件。三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策◆下游經(jīng)銷商準(zhǔn)入條件：三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策69三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策授信原則：對符合一定條件的核心企業(yè)供應(yīng)商，若無法依據(jù)自身財(cái)務(wù)報(bào)表測算最高綜合授信額度，可根據(jù)其對核心企業(yè)的應(yīng)收賬款核定國內(nèi)貿(mào)易融資授信額度。授信額度計(jì)算公式：國內(nèi)貿(mào)易融資授信額度≤上年度對核心企業(yè)的應(yīng)收賬款月均余額×（1±本年度預(yù)期增減幅度）×80%設(shè)定授信額度使用條件和授信管理要求該額度僅限于辦理國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)授信要求：原則上年內(nèi)到期的營運(yùn)資金貸款轉(zhuǎn)化貿(mào)易融資貸款的比例不低于10%，周轉(zhuǎn)限額貸款轉(zhuǎn)化比例不低于20%；臨時貸款轉(zhuǎn)化比例不低于30%三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策授信原則：70三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策擔(dān)保：對已核定國內(nèi)貿(mào)易融資授信額度的核心企業(yè)供應(yīng)商，辦理國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)可不受客戶信用等級的限制。對符合一定條件的供應(yīng)商，可免擔(dān)保辦理打包貸款和發(fā)票融資業(yè)務(wù)。對符合一定條件的核心企業(yè)經(jīng)銷商，可免保證金、免擔(dān)保為其開立以核心企業(yè)為受益人的即期信用證。三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策擔(dān)保：71三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策利率：對辦理國內(nèi)貿(mào)易融資的一般法人客戶可按同檔次基準(zhǔn)利率下浮10%執(zhí)行，并授權(quán)支行審批對于小企業(yè)客戶，原則上可按同檔次貸款基準(zhǔn)利率確定融資利率，并授權(quán)支行審批對于信用等級在AA-級(含)以上、信用狀況好的優(yōu)質(zhì)客戶辦理的國內(nèi)保理及國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資可報(bào)分行審批，參照票據(jù)融資業(yè)務(wù)利率相關(guān)管理規(guī)定確定利率三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策利率：72

為適應(yīng)國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)筆數(shù)多、時效性強(qiáng)的特點(diǎn)，對符合一定條件的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)可執(zhí)行授信項(xiàng)下授權(quán)審批制流程，提高業(yè)務(wù)辦理效率。◆

定義：有權(quán)行審批同意授信方案并明確授信使用條件后，在實(shí)際辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，經(jīng)貿(mào)易融資風(fēng)險審查人員（授信審批部門指派）和技術(shù)審查人員分別進(jìn)行授信使用條件審查和技術(shù)審查，業(yè)務(wù)經(jīng)辦行行長或主管行長在上級行對其轉(zhuǎn)授的審批權(quán)限內(nèi)審批后直接辦理的業(yè)務(wù)流程?！?/p>

業(yè)務(wù)前提：（1）債項(xiàng)授信項(xiàng)下辦理的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；（2）總行審定授信方案并明確授信使用條件和管理要求的業(yè)務(wù)；（3）總行審定授信方案并授權(quán)分行提出授信使用條件和管理要求的業(yè)務(wù)；（4）分行審定授信方案并明確授信前提條件和管理要求的業(yè)務(wù)。三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策為適應(yīng)國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)筆數(shù)多、時效性強(qiáng)的特點(diǎn)，對73三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策貸后管理：明確貸后管理各相關(guān)部門和崗位的職責(zé)，采取實(shí)地查看和系統(tǒng)監(jiān)控相結(jié)合的方式密切關(guān)注客戶經(jīng)營活動和交易進(jìn)展情況，重點(diǎn)加強(qiáng)對物流、資金流和單據(jù)流的跟蹤監(jiān)控加強(qiáng)對核心企業(yè)的監(jiān)測分析，建立快速反應(yīng)機(jī)制設(shè)定國內(nèi)貿(mào)易融資風(fēng)險控制線：國內(nèi)貿(mào)易融資（表內(nèi)業(yè)務(wù)）不良率不超過1%，國內(nèi)信用證墊付率不超過0.15%三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策貸后管理：74

國內(nèi)貿(mào)易融資低風(fēng)險業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定：◆

開證行為中國銀行、建設(shè)銀行及交通銀行，在我行收到開證行付款確認(rèn)書的前提下，可比照公司客戶低風(fēng)險業(yè)務(wù)方式辦理國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資（非議付）業(yè)務(wù)，不占用客戶授信額度，但須全部占用開證行的融資專項(xiàng)授信額度?！魧Ψ舷铝袟l件的國內(nèi)信用證項(xiàng)下應(yīng)收賬款，各行可以其作質(zhì)押，比照公司客戶低風(fēng)險業(yè)務(wù)方式辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，不占用客戶授信額度：（1）開證行為我行分支機(jī)構(gòu)，且信用證項(xiàng)下單據(jù)不存在不符點(diǎn)（瑕疵），或開證行已出具到期付款確認(rèn)書。（2）或開證行為中國銀行、建設(shè)銀行或交通銀行，且已出具到期付款確認(rèn)書，并全額占用開證行的融資專項(xiàng)授信額度。（3）信用證在我行交單，如需辦理賣方融資，也在我行辦理。三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策國內(nèi)貿(mào)易融資低風(fēng)險業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定：三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸75

異地貿(mào)易融資業(yè)務(wù)：◆

賣方融資：各行可對異地客戶自行辦理國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資業(yè)務(wù)（總行在CM2002系統(tǒng)中開放賣方融資業(yè)務(wù)臺賬共享控制）?！?/p>

供應(yīng)鏈融資：為滿足向核心企業(yè)提供供應(yīng)鏈服務(wù)整體方案的需要，可為異地客戶辦理國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。具體業(yè)務(wù)（賣方融資業(yè)務(wù)除外）辦理前應(yīng)與異地客戶的業(yè)務(wù)主辦行充分溝通，按照“友好合作、利益共享、風(fēng)險分擔(dān)、各負(fù)其責(zé)”的原則，協(xié)商約定雙方的權(quán)利義務(wù)和收益分配標(biāo)準(zhǔn)。三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策異地貿(mào)易融資業(yè)務(wù)：三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策76

貿(mào)易融資與信貸退出政策：◆

貸款置換：為有效降低貸款風(fēng)險，總行鼓勵各行以貿(mào)易融資業(yè)務(wù)分流、置換退出類企業(yè)的一般流動資金貸款?！?/p>

信貸退出：對于辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)使A-級及以下客戶；行業(yè)信貸政策限制和退出類客戶；總行直接督辦企業(yè)流動資金貸款余額減少的部分凡列入貸款退出額，相應(yīng)增加的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不抵減貸款退出額。三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策貿(mào)易融資與信貸退出政策：三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策77三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策2009年分行目標(biāo)：發(fā)展國內(nèi)貿(mào)易融資客戶250戶國內(nèi)貿(mào)易融資表內(nèi)業(yè)務(wù)全年累放額不低于50億元，年末余額達(dá)到35億元國內(nèi)信用證全年累計(jì)簽發(fā)額不低于40億元，年末余額達(dá)到25億元國內(nèi)貿(mào)易融資表內(nèi)業(yè)務(wù)余額在流動資金貸款中占比達(dá)到8%三國內(nèi)貿(mào)易融資信貸政策2009年分行目標(biāo)：78謝謝！謝謝！謝謝！謝謝！79演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！80工商銀行

國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品及政策介紹蘇州分行信貸管理部2009.6工商銀行

國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品及政策介紹蘇州分行信貸管理部81目錄二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹三、國內(nèi)貿(mào)易融資政策介紹一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點(diǎn)目錄二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特82（一）國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品的適用范圍說明：貿(mào)易融資產(chǎn)品適用于所有辦理融資的客戶與業(yè)務(wù)，包括普通的雙邊貿(mào)易關(guān)系和貿(mào)易模式。同時，也適用于產(chǎn)業(yè)鏈的客戶融資。供應(yīng)鏈客戶因獲得核心客戶的商業(yè)信用支持，在適用貿(mào)易融資具體產(chǎn)品時，可適當(dāng)降低業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)（如信用等級、擔(dān)保、要求、授信核定）。貿(mào)易融資產(chǎn)品處于快速研發(fā)階段。原來納入流動資金產(chǎn)品體系之中，逐漸形成了特有的產(chǎn)品管理模式和產(chǎn)品體系。（一）國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品的適用范圍說明：83（二）貿(mào)易融資產(chǎn)品的基本特點(diǎn)（二）貿(mào)易融資產(chǎn)品的基本特點(diǎn)84（三）基于企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的產(chǎn)品需求

采購

到貨

付款

生產(chǎn)

銷售

收款采購端銷售端信用證結(jié)算

國內(nèi)信用證匯款結(jié)算

訂單融資

未來貨權(quán)項(xiàng)下商品融資信用證結(jié)算

買方融資非證結(jié)算

訂單融資商品融資信用證結(jié)算

賣方融資匯款結(jié)算

國內(nèi)發(fā)票融資

國內(nèi)保理

發(fā)票池融資

池保理匯款結(jié)算

訂單融資

商品融資

信用證結(jié)算

打包貸款

匯款結(jié)算

商品融資償還銀行融資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是一個持續(xù)的活動過程，包括采購、運(yùn)輸、存儲、加工制造、配售、銷售與收款等一系列環(huán)節(jié)，貿(mào)易融資產(chǎn)品就是緊扣這些環(huán)節(jié)中的實(shí)際需求提供融資。（三）基于企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的產(chǎn)品需求采購85（四）基于產(chǎn)業(yè)鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計(jì)上游：供應(yīng)商終端客戶核心企業(yè)下游：經(jīng)銷商物流針對向上游采購的產(chǎn)品國內(nèi)信用證信用證項(xiàng)下買方融資商品融資針對向下游銷售的產(chǎn)品信用證項(xiàng)下打包貸款信用證項(xiàng)下賣方融資國內(nèi)保理國內(nèi)發(fā)票融資商品融資資金流物流資金流物流資金流

交付貨物前的產(chǎn)品國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款基于應(yīng)收賬款的產(chǎn)品國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資國內(nèi)保理國內(nèi)發(fā)票融資基于儲備、存貨和交易應(yīng)收商品的產(chǎn)品

商品融資

國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資商品融資（四）基于產(chǎn)業(yè)鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計(jì)上游：供應(yīng)商終端86（五）我行國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品設(shè)計(jì)的基本框架國內(nèi)貿(mào)易融資信用證結(jié)算非信用證結(jié)算買方融資打包貸款賣方融資保理融資商品融資國內(nèi)發(fā)票融資訂單融資池保理普通保理應(yīng)收租賃款保理發(fā)票池融資普通融資現(xiàn)貨融資未來貨權(quán)項(xiàng)下商品融資注：發(fā)票池融資、池保理、和未來貨權(quán)融資尚未正式推出

租賃款保理是針對金融租賃公司和外商投資融資租賃公司經(jīng)營產(chǎn)生的租賃款開展保理業(yè)務(wù)。（五）我行國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品設(shè)計(jì)的基本框架國內(nèi)貿(mào)易融資信用證結(jié)87（六）基于交易鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計(jì)貿(mào)易融資產(chǎn)品與其他產(chǎn)品組合提高競爭力：*國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品和國際貿(mào)易融資產(chǎn)品緊密結(jié)合，形成完整的交易鏈，交易鏈的每一個環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生融資需求。*貿(mào)易融資與理財(cái)、結(jié)算等產(chǎn)品緊密結(jié)合，提高供應(yīng)鏈金融服務(wù)的附加值；*貿(mào)易融資與物流監(jiān)管企業(yè)、租賃公司、保險公司等第三方開展業(yè)務(wù)合作拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域。（六）基于交易鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計(jì)貿(mào)易融資產(chǎn)品與其他產(chǎn)品88目錄

一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點(diǎn)二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹

三、國內(nèi)貿(mào)易融資政策介紹目錄一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點(diǎn)二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)89二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行主要產(chǎn)品國內(nèi)信用證（表外）國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資國內(nèi)保理國內(nèi)發(fā)票融資商品融資國內(nèi)訂單融資二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行主要產(chǎn)品國內(nèi)信用證（表外）90概念功能辦理?xiàng)l件信用證類型、期限和權(quán)限開證行依照申請人（購貨方）的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)向受益人（銷貨方）支付的付款承諾。給予買方銀行信用，促成貿(mào)易往來減少買方資金占用，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表依托單據(jù)控制物權(quán)，降低賣方風(fēng)險信用證與交易合同相互獨(dú)立，銀行處理信用證不受交易合同約束貿(mào)易背景真實(shí)、合法不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓、跟單信用證客戶信用等級在BBB-級（含）以上（低風(fēng)險擔(dān)保和核定授信額度的核心企業(yè)供應(yīng)商不受限制）占用客戶授信額度即期和延期、議付和非議付有效期最長6個月，延期信用證的付款期限最長不超過６個月。小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理融資主體：貿(mào)易往來中的買方

2.1國內(nèi)信用證概念功能辦理?xiàng)l件信用證類型、期限和權(quán)限開證行依照申請人（購貨911簽訂購銷合同2申請開證8來單通知9付款贖單3開立信用證7寄單索償10付款4來證通知6交單并委托收款11付款開證申請人（購貨方）受益人（銷貨方）受益人開戶行開證行5發(fā)貨國內(nèi)信用證（即期）業(yè)務(wù)流程1簽訂購銷合同2893開立信用證7寄單索償10付款4921簽訂購銷合同2申請開證9來單通知10到期付款3開立信用證7寄單提示付款11付款4來證通知6交單并委托收款12付款開證申請人（購貨方）受益人（銷貨方）受益人開戶行開證行5發(fā)貨國內(nèi)信用證（延期付款）業(yè)務(wù)流程8到期付款確認(rèn)書1簽訂購銷合同29103開立信用證7寄單提示付款11932.1國內(nèi)信用證期限規(guī)定：有效期：為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，從開證日起最長不得超過6個月交單期：信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期（不能晚于信用證有效期）；未規(guī)定該期限的，裝運(yùn)日后15天為交單期（不含裝運(yùn)日）付款期限：延期付款信用證的付款期限最長不得超過6個月2.1國內(nèi)信用證期限規(guī)定：942.1國內(nèi)信用證保證金和擔(dān)保：對符合信用貸款條件的客戶，可免保證金、免擔(dān)保辦理開證業(yè)務(wù)；對不符合信用貸款條件的客戶，按信用等級收取相應(yīng)比例的保證金，差額部分提供擔(dān)保手續(xù)費(fèi):0.05%—0.15%(不低于100元)2.1國內(nèi)信用證保證金和擔(dān)保：952.1國內(nèi)信用證主要風(fēng)險點(diǎn)：交易背景的真實(shí)性商品價格變化導(dǎo)致購貨方違約開證申請人不能付款贖單，銀行墊付資金單證風(fēng)險控制措施：詳細(xì)調(diào)查核實(shí)交易真實(shí)性嚴(yán)格控制價格波動大的熱炒商品嚴(yán)格審查開證申請人資信及履約記錄收取一定比例保證金和擔(dān)保嚴(yán)格審單標(biāo)準(zhǔn)，確保單單一致、單證一致2.1國內(nèi)信用證主要風(fēng)險點(diǎn)：962.1國內(nèi)信用證會計(jì)核算：納入“614099開出信用證應(yīng)收款”科目核算合同文本：主合同：《國內(nèi)信用證開證合同》、《議付合同》、各類國內(nèi)信用證憑證（信貸管理手冊[2007]版）從合同：各類擔(dān)保合同（工銀辦發(fā)[2007]597號）附屬協(xié)議：（工銀發(fā)[2006]52號）開證申請書、開證申請人承諾書議付/委托收款申請書開證方式：會計(jì)結(jié)算部門以開證申請書為依據(jù)填開信用證開證方式分為：電開、信開2.1國內(nèi)信用證會計(jì)核算：97概念功能辦理?xiàng)l件融資金額、期限、利率和權(quán)限我行應(yīng)賣方申請，以其收到的信用證項(xiàng)下的預(yù)期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運(yùn)前，因支付采購款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而向其發(fā)放的短期貸款。給予賣方資金融通，促成履約依托開證行有條件的付款承諾，還款風(fēng)險較小資金用途明確，適合封閉管理貿(mào)易背景真實(shí)、合法收到不可撤銷不可轉(zhuǎn)讓、跟單信用證客戶信用等級在BBB+級（含）以上（核心企業(yè)供應(yīng)商不受本條限制）占用客戶授信開證行為我行分支機(jī)構(gòu)或簽署合作協(xié)議的境內(nèi)他行不超過信用證金額的70%即期信用證打包貸款最長6個半月，延期信用證打包貸款最長不超過1年在同期限檔次貸款利率基礎(chǔ)上確定小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理不符合要求的須落實(shí)擔(dān)保融資主體：貿(mào)易往來中的賣方

2.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款概念功能辦理?xiàng)l件融資金額、期限、利率和權(quán)限我行應(yīng)賣方申請，以981簽訂購銷合同5申請打包貸款6發(fā)放打包貸款8交單并委托收款9寄單索償12付款11付款贖單2申請開證10來單通知借款人（銷貨方、受益人）開證申請人（購貨方）受益人開戶行7生產(chǎn)\備貨\裝運(yùn)13扣劃融資本息開證行打包貸款業(yè)務(wù)流程3開立信用證4來證通知1簽訂購銷合同5689寄單索償12付款11210借款人992.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款主要風(fēng)險點(diǎn)：貿(mào)易背景是否真實(shí)銷貨方挪用打包貸款項(xiàng)下資金；銷貨方不能按期組織生產(chǎn)并在信用證有效期內(nèi)交單；銷售回款未及時歸還貸款控制措施：對貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督；跟蹤企業(yè)履行與打包貸款義務(wù)相關(guān)的采購、生產(chǎn)、備貨、發(fā)運(yùn)過程，確保其按期履約交貨并及時向我行交單；信用證項(xiàng)下銷售回款或辦理的賣方融資必須用于歸還打包貸款。2.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款主要風(fēng)險點(diǎn)：1002.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款會計(jì)核算：納入“123101國內(nèi)打包貸款”科目核算合同文本：主合同：《國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款合同》（工銀發(fā)[2008]22號）從合同：各類擔(dān)保合同（工銀辦發(fā)[2007]597號）2.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款會計(jì)核算：1012.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款貸后管理要點(diǎn)：監(jiān)控借款人將貸款用于指定用途，防止挪用貸款。跟蹤監(jiān)控企業(yè)采購、生產(chǎn)、備貨、發(fā)運(yùn)過程，確保其按期履約交貨、交付貨物后及時向我行交單。借款人交單后，及時辦理委托收款手續(xù)（或應(yīng)客戶要求為其辦理該信用證項(xiàng)下賣方融資業(yè)務(wù)，但融資款項(xiàng)須首先直接償還我行打包貸款及利息）。貸款行收到信用證項(xiàng)下款項(xiàng)后，應(yīng)首先償還我行打包貸款及利息，余款入借款人賬戶。2.2國內(nèi)信用證項(xiàng)下的打包貸款貸后管理要點(diǎn)：1022.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資概念功能辦理?xiàng)l件辦理方式、期限、利率和權(quán)限賣方發(fā)貨后，我行基于其收到的延期付款信用證項(xiàng)下的應(yīng)收賬款為其提供的短期融資。幫助賣方提前回籠資金，加快資金周轉(zhuǎn)解決賣方因賒銷造成的臨時性資金短缺可辦理買斷型和非買斷型借款人履約記錄良好，購銷關(guān)系穩(wěn)定延期付款跟單信用證，條款明確合理信用證項(xiàng)下應(yīng)收款無瑕疵，未設(shè)定其他優(yōu)先權(quán)利開證行為我行分支機(jī)構(gòu)或中、建、交三大銀行辦理方式期限利率權(quán)限融資主體：貿(mào)易往來中的賣方

辦理方式議付：指我行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費(fèi)后有追索權(quán)地向受益人給付對價的行為。非議付：指在信用證及其項(xiàng)下單據(jù)存在不符點(diǎn)或不能確認(rèn)單證一致的情況下，在收到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認(rèn)書后，對國內(nèi)信用證項(xiàng)下應(yīng)收賬款進(jìn)行的融資（可放棄追索權(quán)）。辦理期限根據(jù)付款期限合理確定，最長不超過6個月。不得辦理展期和再融資。利率

預(yù)付利息后收利息議付貸款利率/貼現(xiàn)利率——非議付貸款利率/貼現(xiàn)利率貸款利率手續(xù)費(fèi)：按單據(jù)金額的0.1%在融資發(fā)放時一次性收取權(quán)限：小企業(yè)四類行（含）以上可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)2.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資概念功能辦理?xiàng)l件辦理方式、期1031簽訂購銷合同6交單并申請議付7審單議付10到期付款8寄單索償11付款2申請開證9來單通知受益人開證行受益人開戶行融資申請人（銷貨方、受益人）開證申請人（購貨方）5發(fā)貨12扣劃融資款項(xiàng)后入賬賣方融資（議付）業(yè)務(wù)流程3開立信用證4來證通知1簽訂購銷合同67審單議付108寄單索償11付款291041簽訂購銷合同9發(fā)放融資7寄單提示付款8到期付款確認(rèn)書12付款

融資申請人（銷貨方、受益人）開證申請人（購貨方）受益人開戶行開證行2申請開證5發(fā)貨6交單并申請賣方融資10來單通知11到期付款13扣劃融資本息后入賬賣方融資（非議付）業(yè)務(wù)流程3開立信用證4來證通知1簽訂購銷合同97寄單提示付款8到期付款確認(rèn)書12付1052.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下的賣方融資風(fēng)險要點(diǎn)：交易背景的真實(shí)性借款人所提交的國內(nèi)信用證是否符合有關(guān)規(guī)定（延期付款信用證、指定議付），是否“單證一致、單單一致”是否提交信用證項(xiàng)下全套單據(jù)原件及復(fù)印件對于辦理賣方融資（非議付）的，是否收到開證行的付款確認(rèn)書，且付款確認(rèn)書上沒有標(biāo)注附加付款條件，確保開證行承擔(dān)無條件付款責(zé)任該信用證項(xiàng)下應(yīng)收賬款是否存在質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或異議登記等不利情形2.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下的賣方融資風(fēng)險要點(diǎn)：1062.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下的賣方融資會計(jì)核算：納入“123102賣方融資”科目核算合同文本：主合同：《國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資（議付/非議付）業(yè)務(wù)合同》（工銀發(fā)[2008]22號）從合同：各類擔(dān)保合同（工銀辦發(fā)[2007]597號）附屬協(xié)議：國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資（議付/非議付）款項(xiàng)讓渡函（工銀發(fā)[2008]22號）2.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下的賣方融資會計(jì)核算：1072.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下的賣方融資貸后管理要點(diǎn)：實(shí)地查看和系統(tǒng)監(jiān)控相結(jié)合，監(jiān)控借款人經(jīng)營活動和交易進(jìn)展情況融資款項(xiàng)首先歸還我行打包貸款本息收到信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，首先償還我行賣方融資，余款入借款人賬戶已融資的單據(jù)未能如期、足額收回款項(xiàng)，及時向開證行查詢；開證行無理拒付或拖延付款的，及時向總行反映2.3國內(nèi)信用證項(xiàng)下的賣方融資貸后管理要點(diǎn)：1082.4國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資概念功能辦理?xiàng)l件融資期限、利率和權(quán)限是指我行應(yīng)開證申請人要求，與其達(dá)成國內(nèi)信用證項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸我行所有的協(xié)議后，我行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。給予買方銀行信用，先期采購貨物銀行融通資金代買方付款贖單銀行依托信托收據(jù)明確物權(quán)客戶信用等級在BBB+-級（含）以上（低風(fēng)險擔(dān)保和核定授信額度的核心企業(yè)供應(yīng)商不受限制）信用證項(xiàng)下貨物為客戶主要原材料或主營商品客戶產(chǎn)品質(zhì)量較好，履約記錄好占用借款人授信額度融資期限不超過3個月，可展期一次利率在同期限檔次人民幣利率基礎(chǔ)上合理確定小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理維持開證時落實(shí)的擔(dān)保融資主體：貿(mào)易往來中的買方

2.4國內(nèi)信