人力資源管理預(yù)算制度

人力資源管理預(yù)算制度第一章總則第1條目的第2條范圍人力資源管理預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司的所有部門及主要人員。第二章職責(zé)人力資源管理預(yù)算的主要執(zhí)行部門為人力資源部源規(guī)劃工作并提供相關(guān)數(shù)據(jù)，公司預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)審查、核準(zhǔn)等。第3條人力資源部職責(zé)算委員會(huì)審批。負(fù)責(zé)公司人力資源管理預(yù)算所需數(shù)據(jù)的收集和確認(rèn)。按時(shí)進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用的月度預(yù)算，編制費(fèi)用預(yù)算表。4條各部門職責(zé)需向綜合部提供真實(shí)詳細(xì)的歷史和預(yù)測數(shù)據(jù)，配合綜合部完成本部門需求的申報(bào)工作。第5條預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)負(fù)責(zé)審核人力資源管理年度預(yù)算、決算報(bào)告及中長期預(yù)算、規(guī)劃審定下達(dá)正式預(yù)算根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中遇到的問題，及時(shí)組織對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整第三章預(yù)算編制依據(jù)與原則第6條預(yù)算編制的依據(jù)董事會(huì)確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃7預(yù)算編制應(yīng)遵循可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性的原則。第四章預(yù)算編制第8條人力資源管理費(fèi)用構(gòu)成要素基礎(chǔ)成本基礎(chǔ)成本績效成本年終獎(jiǎng)司齡津貼工資成本醫(yī)療保險(xiǎn)獎(jiǎng)金失業(yè)保險(xiǎn)津貼工傷保險(xiǎn)補(bǔ)貼人力資源管理費(fèi)用生育保險(xiǎn)加班工資員工福利費(fèi)福利和保險(xiǎn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)員工教育經(jīng)費(fèi)其他員工住房基金其他費(fèi)用第9條人力資源管理費(fèi)用預(yù)算編制（見下表）活動(dòng)項(xiàng)目活動(dòng)項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目招聘廣告費(fèi)、招聘會(huì)務(wù)費(fèi)、高校獎(jiǎng)學(xué)金人才測評(píng)預(yù)測非培訓(xùn)教材費(fèi)、講師勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)公務(wù)出國護(hù)照費(fèi)、簽證費(fèi)調(diào)研專題研究會(huì)議費(fèi)、協(xié)會(huì)會(huì)員費(fèi)、勞動(dòng)合同認(rèn)證費(fèi)辭退補(bǔ)償費(fèi)勞動(dòng)糾紛法律咨詢費(fèi)辦公業(yè)務(wù)辦公用品煜設(shè)備費(fèi)殘疾人安排殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場調(diào)查調(diào)研費(fèi)第五章人力資源管理費(fèi)用預(yù)算編制流程第10條編制人力資源管理費(fèi)用預(yù)算流程①上一年度費(fèi)用預(yù)算①上一年度費(fèi)用預(yù)算上一年度費(fèi)用結(jié)算②比較預(yù)算結(jié)算分析費(fèi)用使用趨勢③生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析⑥當(dāng)年費(fèi)用預(yù)算④最低工資標(biāo)準(zhǔn)工資指導(dǎo)線當(dāng)年已發(fā)生費(fèi)用結(jié)算物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)⑤預(yù)測下一年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況⑦下一年度預(yù)算任務(wù)概要人力資源預(yù)算編制說明節(jié)點(diǎn)控制相關(guān)說明任務(wù)概要人力資源預(yù)算編制說明節(jié)點(diǎn)控制相關(guān)說明①綜合部考察上一年度費(fèi)用的預(yù)算決算情況②對(duì)歷年預(yù)算決算進(jìn)行對(duì)比研究，分析費(fèi)用的分布狀況及使用趨勢③綜合部同時(shí)對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行分析④綜合部調(diào)查了解影響人力成本的因素及費(fèi)用支出項(xiàng)目⑤綜合部根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)及上一年度經(jīng)營狀況，預(yù)測下一年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況⑥綜合部根據(jù)本部規(guī)劃，預(yù)測當(dāng)年可能發(fā)生的費(fèi)用，并對(duì)當(dāng)年發(fā)生費(fèi)用結(jié)算⑦人力資源部根據(jù)少年控訴各項(xiàng)數(shù)據(jù)編制下一輛人力資源管理預(yù)算第11條人力資源管理成本核算工作內(nèi)容人力資源原始成本人力資源獲得成本人力資源原始成本人力資源獲得成本人力資源開發(fā)成本直接成本間接成本直接成本間接成本1．人員招聘1．上崗引導(dǎo)培訓(xùn)1．培訓(xùn)期間生產(chǎn)損失2．人員選拔2．職業(yè)生涯管理2．職業(yè)發(fā)展輔導(dǎo)人員的時(shí)3．錄用安置3．教育培訓(xùn)間投入3人力資源重置成本核算內(nèi)容，見下圖本本本本本本費(fèi)費(fèi)1失2員工損失3離效損失外支出。第五章預(yù)算執(zhí)行與控制第12條人力資源管理預(yù)算的執(zhí)行綜合部在收到預(yù)算委員會(huì)批復(fù)的年度預(yù)算后，按照計(jì)劃實(shí)施。實(shí)際發(fā)生額、差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額（見附1）第13條人力資源管理預(yù)算的控制預(yù)算控制的方法原則上依金額進(jìn)行管理，同時(shí)運(yùn)用項(xiàng)目管理和數(shù)量管理的方法。＊金額管理從預(yù)算的金額方面進(jìn)行管理。＊項(xiàng)目管理以預(yù)算的項(xiàng)目進(jìn)行管理。＊數(shù)量管理對(duì)一些預(yù)算項(xiàng)目除進(jìn)行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進(jìn)行管理。在預(yù)算管理過程中，對(duì)預(yù)算內(nèi)的項(xiàng)目由人力資源負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制，預(yù)算委員會(huì)、財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督，預(yù)算外支出由公司主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和公司總經(jīng)理直接控制。的情況對(duì)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。副總經(jīng)理審批納入預(yù)算外支出。如果支出金額超過預(yù)備費(fèi)，必須由預(yù)算委員會(huì)審核批準(zhǔn)。預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度。（家政策變化等）阻礙預(yù)算發(fā)揮作用時(shí)，及時(shí)進(jìn)行預(yù)算修正。第六章預(yù)算修改的權(quán)限與程序核并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，然后執(zhí)行。第七章預(yù)算的執(zhí)行反饋與差異分析預(yù)算執(zhí)行過程中，綜合部要及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成預(yù)算差異分析報(bào)告。第14條預(yù)算執(zhí)行情況流程時(shí)間時(shí)間人力資源部財(cái)務(wù)部預(yù)算委員會(huì)（總經(jīng)理）5開始日前收到根據(jù)本月本部門的資金使用情況，填寫月報(bào)上報(bào)根據(jù)月報(bào)中資金使用情況明細(xì)表審閱結(jié)束3個(gè)工作日月報(bào)內(nèi)預(yù)算執(zhí)行情況明細(xì)表第15條預(yù)算差異分析報(bào)告應(yīng)包括的內(nèi)容預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異額、累計(jì)預(yù)算額、累計(jì)實(shí)際發(fā)生額、累計(jì)差異額。對(duì)差異額進(jìn)行的分析。第八章預(yù)算的考核與激勵(lì)第16條預(yù)算考核對(duì)象與作用人力資源管理預(yù)算考核主要是對(duì)預(yù)算執(zhí)行者的考核評(píng)價(jià)第17條預(yù)算考核原則預(yù)算考核是對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果的一個(gè)認(rèn)可過程?？己藨?yīng)遵循以下原則：目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ)，依據(jù)預(yù)算完成情況評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行著的業(yè)績合。時(shí)效原則：預(yù)算考核是動(dòng)態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行。時(shí)應(yīng)作為特殊情況處理18/年度考核保證預(yù)算的實(shí)施。第19條季度在問題，或者必要時(shí)修正預(yù)算，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。第九章附則2021本制度自簽發(fā)之日起施行。附1（本表式供參考）填報(bào)單位：填