企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制

企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務風險管理開課時間：2012-03-03至2012-03-04日2600元

總共課時：16課時優(yōu)惠價：2600元

上課地點：深圳人氣指數(shù)：222課程內(nèi)容：時間地點：20120303-04日深圳時間地點：20120309-10日上海時間地點：20120414-15日深圳時間地點：20120421-22日上海標準費用：2600元/人（含培訓、指定培訓教材、2天午餐、茶點費等）參課對象：董事會、監(jiān)事會成員;負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財務副總經(jīng)理以及其他高級經(jīng)營管理人員;財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、稅務經(jīng)理、稅務主管、總帳會計、稅務會計等具體操作人士。課程背景：如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務報告的可靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何評估與防范財務風險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施？……為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風險管理的必要性，特別是近年來德隆集團、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。培訓收益：1PAGEPAGE7同時深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之間的關系，具體可以概括為以下幾點：一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進三、掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點四、掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險五、深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之間的關系，打造系統(tǒng)“防火墻”課程內(nèi)容：內(nèi)部審計篇一、內(nèi)部審計的基本概念（一）內(nèi)部審計的概念概念目的內(nèi)部審計與外部審計的比較（二）內(nèi)部審計的發(fā)展階段控制控制結(jié)構(gòu)企業(yè)風險企業(yè)風險管理流程（三）內(nèi)部審計的角色監(jiān)督者檢察員協(xié)助者咨詢師（四）內(nèi)部審計過程理解期望分析經(jīng)營狀況確認程序與風險分析程序與風險匯報與跟蹤（五）基本審計方法與管理層討論實地觀察審閱書面資料抽樣測試二、內(nèi)部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題審計通知書與審計業(yè)務約定書審計計劃重要性與審計風險內(nèi)外部審計的評價、協(xié)調(diào)與專家的使用審計抽樣審計證據(jù)審計工作底稿審計報告審計質(zhì)量控制三、內(nèi)部審計具體準則講解內(nèi)部控制審計舞弊的預防檢查與報告后續(xù)審計內(nèi)部審計督導結(jié)果溝通遵循性審計分析性復核風險管理審計人際關系內(nèi)部審計的控制自我評估法內(nèi)部審計機構(gòu)與董事會或最高管理層的關系內(nèi)部審計機構(gòu)的管理經(jīng)濟性審計效果性審計效率性審計四、內(nèi)部審計實施中需要關注的幾個問題符合性測試與實質(zhì)性測試重要性、審計風險與審計抽樣內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論（一）內(nèi)部控制的概念內(nèi)部控制的一般概念COSO報告的定義內(nèi)部控制的種類（二）內(nèi)部控制的屬性職責分工實物接觸控制內(nèi)部核查充分的書面記錄恰當?shù)氖跈?quán)（三）內(nèi)部控制的種類按控制性質(zhì)分按控制內(nèi)容分按控制地位分按控制功能分按控制時序分（四）內(nèi)部控制的設計原則相互牽制協(xié)調(diào)配合崗位匹配成本效益整體結(jié)構(gòu)（四）控制點與控制技巧一般控制點應建立在盡可能接近行動發(fā)生之處一般控制技巧總結(jié)：內(nèi)部控制的局限二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范總則內(nèi)部環(huán)境風險評估控制活動信息與溝通內(nèi)部監(jiān)督（二）內(nèi)部控制評價指引總則內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標準內(nèi)部控制評價的程序和方法內(nèi)部控制缺陷認定和評價報告（三）內(nèi)部控制應用指引資金采購存貨銷售工程項目固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期股權(quán)投資籌資預算成本費用擔保合同協(xié)議業(yè)務外包對子公司的控制財務報告編制與披露人力資源政策信息系統(tǒng)一般控制衍生工具