經(jīng)濟學第二章-金融機構(gòu)體系課件

2022/12/17朱魯秀1

第二章金融機構(gòu)體系一、金融機構(gòu)體系概述二、中央銀行三、商業(yè)銀行四、其他主要金融機構(gòu)2022/12/16朱魯秀1第二章金融機構(gòu)體系一、金融機2022/12/17朱魯秀2第二章金融機構(gòu)體系一、金融機構(gòu)體系概述（一）金融機構(gòu)體系的含義：指在一定時期和社會經(jīng)濟條件下，由各種不同類型的金融機構(gòu)按照一定的原則和方式組織而成的具有一定結(jié)構(gòu)和功能并與社會經(jīng)濟環(huán)境存在密切關(guān)系的有機整體和系統(tǒng)。金融機構(gòu)體系的結(jié)構(gòu)：不同類型的金融機構(gòu)在該體系中所占地位以及它們之間的關(guān)聯(lián)方式、相互關(guān)系及協(xié)調(diào)狀況。結(jié)構(gòu)差異決定著功能差異，結(jié)構(gòu)優(yōu)劣決定其功能強弱。各類金融機構(gòu)按分工協(xié)作原則組織金融機構(gòu)體系與社會經(jīng)濟環(huán)境之間存在密切聯(lián)系2022/12/16朱魯秀2第二章金融機構(gòu)體系一、金融機構(gòu)2022/12/17朱魯秀3第二章金融機構(gòu)體系（二）金融機構(gòu)體系的構(gòu)成1.銀行與非銀行金融機構(gòu)體系2022/12/16朱魯秀3第二章金融機構(gòu)體系（二）金融機2022/12/17朱魯秀4第二章金融機構(gòu)體系(1)銀行類金融機構(gòu)體系中央銀行：居于領(lǐng)導和核心地位，是代表國家對金融業(yè)實行管理、監(jiān)督和調(diào)控的特殊金融機構(gòu)。商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以贏利為主要目標的金融企業(yè)，通常以一定的自有資本金為資本，通過吸收存款、發(fā)行證券等方式吸收資金，通過提供貸款和投資的方式運用資金，同時提供其他服務。專業(yè)性銀行：專門經(jīng)營指定范圍內(nèi)業(yè)務和提供專門性金融服務的金融企業(yè)。主要包括：投資銀行、開發(fā)銀行、儲蓄銀行、不動產(chǎn)抵押銀行、進出口銀行等。（2）非銀行類金融機構(gòu)體系非銀行類金融機構(gòu)體系是以某種特殊方式吸收和運用資金，并提供特殊金融服務的金融機構(gòu)主要由保險公司、投資公司、租賃公司、信托公司、基金公司和證券交易所等構(gòu)成。2022/12/16朱魯秀4第二章金融機構(gòu)體系(1)銀行類2022/12/17朱魯秀5第二章金融機構(gòu)體系2.管理性、商業(yè)性和政策性金融機構(gòu)體系2022/12/16朱魯秀5第二章金融機構(gòu)體系2.管理性、2022/12/17朱魯秀6第二講金融機構(gòu)體系（1）管理性金融機構(gòu)體系管理性金融機構(gòu)是負責對一個國家或地區(qū)的貨幣金融事務進行管理或監(jiān)督的金融機構(gòu)，兼有國家行政管理機關(guān)和金融機構(gòu)的雙重性質(zhì)。我國有中央銀行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會和證監(jiān)會。（2）商業(yè)性金融機構(gòu)：是以利潤最大化為經(jīng)營目標的金融企業(yè)，可分為存款類、投資類和契約性金融機構(gòu)。（3）政策性金融機構(gòu)是指由政府創(chuàng)立、參股或擔保，不以自身利潤最大化為目的，而以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策為目標，按照國家政策要求在限定的業(yè)務領(lǐng)域從事信貸融資業(yè)務的金融機構(gòu)。2022/12/16朱魯秀6第二講金融機構(gòu)體系（1）管理性2022/12/17朱魯秀7第二章金融機構(gòu)體系二、中央銀行(一)中央銀行的性質(zhì)1.是現(xiàn)代金融體系的核心：代表國家制定和執(zhí)行貨幣政策，對金融業(yè)實施監(jiān)管，具有國家行政管理機關(guān)和銀行雙重性質(zhì)。2.中央銀行的特殊性（1）業(yè)務對象：與政府和商業(yè)銀行等金融機構(gòu)發(fā)生資金往來關(guān)系（2）目的：進行調(diào)控和監(jiān)管，不以贏利為目的（3）業(yè)務：被國家賦予壟斷現(xiàn)金貨幣發(fā)行權(quán)；供應和調(diào)節(jié)貨幣流通，監(jiān)督和管理普通金融機構(gòu)和金融市場等宏觀管理職能；中央銀行在制定和執(zhí)行國家金融方針政策，具有相對貨幣獨立性，不受其他部門或機構(gòu)的行政干預2022/12/16朱魯秀7第二章金融機構(gòu)體系二、中央銀行2022/12/17朱魯秀8第二章金融機構(gòu)體系（二）中央銀行的業(yè)務1.中央銀行的資產(chǎn)負債表

資產(chǎn)

負債

貼現(xiàn)和放款

流通中的現(xiàn)金

政府債券和財政借款

商業(yè)銀行等金融存款準備金

外匯、黃金儲備

財政及公共機構(gòu)存款

其他資產(chǎn)

其他負債資本項目

合計

合計2022/12/16朱魯秀8第二章金融機構(gòu)體系（二）中央銀2022/12/17朱魯秀92006年貨幣當局資產(chǎn)負債表BalanceSheetofMonetaryAuthority單位：億元報表項目

Items2006.12國外資產(chǎn)

Foreignassets85772.64對政府債權(quán)

Claimsongovernment2856.41對其他存款性公司債權(quán)Claimsonotherdepositorycorporations對銀行的債權(quán)6516.71對其他金融性公司債權(quán)

Claimsonotherfinancialcorporations21949.75對非金融性公司債權(quán)

Claimsonnon-financialcorporations66.34其他資產(chǎn)

Otherassets11412.84總資產(chǎn)

TOTALASSETS128574.69儲備貨幣

Reservemoney60．5%77757.83

貨幣發(fā)行

Currencyissue29138.70金融性公司存款

Depositoffinancialcorporations48459.26非金融性公司存款

Depositsofnon-financialcorporations159.87發(fā)行債券

Bondissue39．35%29740.58國外負債

Foreignliabilities926.33政府存款

Depositsofgovernment10210.65其他負債

Otherliabilities9719.55自有資金Owncapital1．7%219.75總負債

TOTALLIABILITIES124306.45128574.692022/12/16朱魯秀92006年貨幣當局資產(chǎn)負債表Ba2022/12/17朱魯秀10第二章金融機構(gòu)體系2.中央銀行的主要業(yè)務（1）中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務對商業(yè)銀行的貼現(xiàn)窗口貸款業(yè)務:為解決商業(yè)銀行臨時性短期資金需要，保證商業(yè)銀行在緊急情況下的最后清償力，防止金融恐慌。對政府的貸款業(yè)務：一是采取透支方式，二是采取直接貸款方式。《中華人民共和國中國人民銀行法》規(guī)定：中國人民銀行不得對政府財政透支、不得直接認購、包銷國債和其他政府債券，不得向地方政府、各級政府部門提供貸款。證券買賣業(yè)務：即公開市場操作業(yè)務，目的是為調(diào)節(jié)和控制貨幣供應量和實施貨幣政策。黃金和外匯儲備業(yè)務：政府賦予中央銀行掌管國際儲備的職責。2022/12/16朱魯秀10第二章金融機構(gòu)體系2.中央銀2022/12/17朱魯秀11第二章金融機構(gòu)體系（2）中央銀行的負債業(yè)務貨幣發(fā)行業(yè)務：現(xiàn)代貨幣的構(gòu)成由現(xiàn)金、存款準備金和存款貨幣構(gòu)成?，F(xiàn)金和存款準備金的初始來源是由中央銀行通過對商業(yè)銀行提供貼現(xiàn)窗口貸款、公開市場操作購買債券、收購黃金和外匯資產(chǎn)等創(chuàng)造和發(fā)行。存款貨幣是通過商業(yè)銀行系統(tǒng)進行業(yè)務活動創(chuàng)造出來。存款業(yè)務：金融機構(gòu)存款和政府存款。金融機構(gòu)存款包括法定準備金和超額準備金；政府和公共部門的存款包括財政金庫存款、政府和公共部門的經(jīng)費存款。其他負債業(yè)務：對國際金融機構(gòu)的負債、國內(nèi)其他金融機構(gòu)往來、外國中央銀行或外國政府存款、郵政儲蓄存款等。中央銀行通常不是先有負債、后有資產(chǎn)，而是資產(chǎn)業(yè)務決定它的負債規(guī)模，中央銀行資產(chǎn)運用的增減通常會引起負債的相應增減。2022/12/16朱魯秀11第二章金融機構(gòu)體系（2）中央2022/12/17朱魯秀12第二章金融機構(gòu)體系（3）中央銀行的中間業(yè)務中央銀行的中間業(yè)務是指中央銀行為商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)辦理資金劃撥清算和特殊業(yè)務。包括集中票據(jù)交換和辦理異地資金轉(zhuǎn)移。2022/12/16朱魯秀12第二章金融機構(gòu)體系（3）中央2022/12/17朱魯秀13第二章金融機構(gòu)體系（三）中央銀行的職能1.銀行職能（1）發(fā)行銀行（2）銀行的銀行：集中存款準備金；充當商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的“最后貸款人”；組織、參與和管理全國的清算（3）政府的銀行：代理國庫，代理國債的發(fā)行和還本付息；充當政府的金融代理人，保管黃金和外匯儲備；對商業(yè)銀行進行監(jiān)管；代表政府出席國際會議2022/12/16朱魯秀13第二章金融機構(gòu)體系（三）中央2022/12/17朱魯秀14第二章金融機構(gòu)體系（2）政府職能中央銀行的政府職能是指中央銀行代表政府制定和執(zhí)行貨幣政策，以實現(xiàn)政府的宏觀經(jīng)濟目標的職能。（3）監(jiān)督管理職能監(jiān)督管理職能是指中央銀行根據(jù)國家授權(quán)以及自身在金融體系中的地位，依法對金融業(yè)實施監(jiān)督管理的職能。主要包括對金融市場的監(jiān)管和金融機構(gòu)的監(jiān)管。2022/12/16朱魯秀14第二章金融機構(gòu)體系（2）政府2022/12/17朱魯秀15第二章金融機構(gòu)體系三、商業(yè)銀行（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行以追求最大利潤為目標，以吸收存款、發(fā)放貸款為主要業(yè)務，并向社會提供多種綜合性服務的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是企業(yè)，經(jīng)營目標是實現(xiàn)利潤最大化商業(yè)銀行是金融企業(yè)，經(jīng)營對象是貨幣資金，活動范圍在貨幣信用領(lǐng)域，為企業(yè)提供金融服務。商業(yè)銀行是綜合性多功能金融企業(yè)，具有存款貨幣創(chuàng)造功能。2022/12/16朱魯秀15第二章金融機構(gòu)體系三、商業(yè)銀2022/12/17朱魯秀16第二章金融機構(gòu)體系（二）商業(yè)銀行的主要業(yè)務1.資本業(yè)務（1）資本的來源和構(gòu)成銀行發(fā)行股票所籌集的股份資本；銀行在經(jīng)營過程中產(chǎn)生的稅后利潤中末分配利潤即留存盈余；資本公積金，包括銀行在籌集股本時的資本溢價，銀行接受的現(xiàn)金、實物捐贈，銀行財產(chǎn)重估的增值，法定公積金，銀行為應付意外損失而提存的風險準備金；有些國家把銀行發(fā)行的長期債券和可轉(zhuǎn)換債券所籌集的資金視為債務資本2022/12/16朱魯秀16第二章金融機構(gòu)體系（二）商業(yè)2022/12/17朱魯秀17第二章金融機構(gòu)體系（2）資本的作用資本是銀行設立和存在的前提資本是銀行信譽的基礎(chǔ)資本是客戶存款免受損失的保障2.負債業(yè)務（1）存款負債吸收存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，決定著貸款和投資的規(guī)模、信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和其他職能。銀行的存款業(yè)務通過存單等信用工具建立債權(quán)債務關(guān)系。2022/12/16朱魯秀17第二章金融機構(gòu)體系（2）資本2022/12/17朱魯秀18第二章金融機構(gòu)體系活期存款：是一種不事先約定期限，存款人可隨時存取和支付的存款。當存款人到銀行開立活期存款賬戶并存入資金時，銀行發(fā)給存款人支票簿，存款人可隨時簽發(fā)支票命令對第三方進行支付，又稱為支票存款。商業(yè)銀行對活期存款不支付或僅支付少量利息。定期存款：是事先約定期限的存款。期限固定且較長，是商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來源。儲蓄存款：是銀行為了滿足居民個人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業(yè)務，通常分為活期儲蓄和定期儲蓄兩種，是商業(yè)銀行比較穩(wěn)定的資金來源。2022/12/16朱魯秀18第二章金融機構(gòu)體系活期存款2022/12/17朱魯秀19第二章金融機構(gòu)體系（2）借款負債同業(yè)拆借：是商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)之間短期或臨時性資金融通，期限通常很短，最短的只有隔夜。向中央銀行借款：通常通過再貼現(xiàn)、直接借款兩種方式。發(fā)行金融債券：2022/12/16朱魯秀19第二章金融機構(gòu)體系（2）借2022/12/17朱魯秀20第二章金融機構(gòu)體系3.資產(chǎn)業(yè)務（1）現(xiàn)金資產(chǎn)：是流動性最高的資產(chǎn)，不給銀行帶來收益。一般包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)。（2）貸款業(yè)務：貸款是商業(yè)銀行的一種授信行為，是商業(yè)銀行取得利潤的主要來源。通常由貸款對象、條件、用途、期限、利率和保證方式等要素構(gòu)成。按照貸款的保證程度可以分為信用貸款、抵押貸款和擔保貸款。按貸款用途可以分為工商貸款、不動產(chǎn)貸款、消費貸款。按貸款的償還方式分為一次還清貸款和分期償還貸款。按貸款期限可分為活期貸款和定期貸款。2022/12/16朱魯秀20第二章金融機構(gòu)體系3.資產(chǎn)業(yè)2022/12/17朱魯秀21第二章金融機構(gòu)體系（3）貼現(xiàn)業(yè)務：是指銀行購買未到期票據(jù)，在扣除從貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止的利息以后，將余額以現(xiàn)款付給客戶，或轉(zhuǎn)入基活期存款賬戶。商業(yè)銀行在貼現(xiàn)時向客戶收取的利息叫貼息或折扣。貼息與票據(jù)面額之比稱為貼現(xiàn)率。未到期票據(jù)貼現(xiàn)付款額的計算公式：2022/12/16朱魯秀21第二章金融機構(gòu)體系（3）貼現(xiàn)第二章金融機構(gòu)體系（4）證券投資業(yè)務證券投資業(yè)務是商業(yè)銀行利用所吸收的資金在公開市場上購買有價證券的一種資金運用業(yè)務。商業(yè)銀行購買有價證券的目的首先是為了贏利，即獲得利息收入和證券價差收益；其次是為了保持一部分資產(chǎn)的流動性；最后是為了通過投資組合，降低資金運用風險。不同國家對商業(yè)銀行證券投資的范圍有不同規(guī)定。2022/12/17朱魯秀22第二章金融機構(gòu)體系（4）證券投資業(yè)務2022/12/16朱2022/12/17朱魯秀23第二章金融機構(gòu)體系4.中間業(yè)務和表外業(yè)務（1）中間業(yè)務：中間業(yè)務是商業(yè)銀行通過提供各種服務從中收取手續(xù)費的業(yè)務，是獨立于資產(chǎn)負債表外的一類業(yè)務，不存在資產(chǎn)負債風險。具體包括：結(jié)算業(yè)務：同城結(jié)算和異地結(jié)算；代理業(yè)務：商業(yè)銀行接受委托，以代理人身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事項業(yè)務，并收取代理費。如代理收款、代發(fā)工資、代收電話費、代理承銷與兌付債券業(yè)務、代理保管業(yè)務等。代理融通業(yè)務：是一種承購應收賬款的綜合業(yè)務，商業(yè)銀行接受他人的委托，以代理人身份代為收取應收賬款，并為委托人提供資金融通的業(yè)務。2022/12/16朱魯秀23第二章金融機構(gòu)體系4.中間業(yè)第二章金融機構(gòu)體系租賃業(yè)務：典型的業(yè)務為融資租賃。信托業(yè)務：銀行接受客戶委托，作為受托人，代為管理、營運、處理有關(guān)錢財?shù)臉I(yè)務。銀行卡業(yè)務（2）狹義表外業(yè)務狹義表外業(yè)務也是獨立于資產(chǎn)負債表外的業(yè)務，但在一定條件下會轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務，要承擔一定的風險。承諾類業(yè)務：商業(yè)銀行承諾在未來某一時期按雙事先約定的條件向客戶提供某種信用的業(yè)務。分為：——可撤消承諾：附有客戶在取得銀行提供的信用之前必須履行特定義務條款的承諾，在銀行承諾期內(nèi)，若客戶沒有履行相應義務，銀行就可以撤消承諾。2022/12/17朱魯秀24第二章金融機構(gòu)體系租賃業(yè)務：典型的業(yè)務為融資租賃。202第二章金融機構(gòu)體系——不可撤消承諾：指商業(yè)銀行不經(jīng)過客戶的同意，不得隨意撤消的承諾?！兄Z業(yè)務主要有：信用額度：銀行與老客戶之間的一種非正式信貸協(xié)議，在某一額度內(nèi)，銀行將隨時根據(jù)客戶需要向其放款。貸款承諾：銀行與客戶之間達成的較為正式的貸款協(xié)議，根據(jù)協(xié)議銀行有義務根據(jù)客戶需要，按事先約定的利率、期限等貸款條件向客戶提供貸款。在承諾期內(nèi)，無論客戶是否提出貸款申請，銀行都要根據(jù)承諾額的一定比例收取承諾費。票據(jù)發(fā)行便利：指商業(yè)銀行承諾幫助企業(yè)等籌資人通過發(fā)行短期票據(jù)來籌集所需資金，若籌資人發(fā)行的票據(jù)不能如期銷售完，承諾銀行將按事先約定的價格買下。銀行在收取承諾費的同時，要承擔信貸風險和流動性風險。2022/12/17朱魯秀25第二章金融機構(gòu)體系——不可撤消承諾：指商業(yè)銀行不經(jīng)過客戶的第二章金融機構(gòu)體系擔保類業(yè)務：指銀行應客戶的要求，向第三方即受益人提供某種擔保，并承擔客戶違約風險的業(yè)務。主要有：——商業(yè)匯率承兌業(yè)務：銀行接受買方的申請，對遠期匯票簽章承諾，保證到期一定付款的業(yè)務。如果買方到期無力支付票款，承兌銀行必須承擔付款責任。——備用信用證：銀行接受客戶申請，向收益人開立的保證，保證開證人在未來定定時間內(nèi)對受益人履行某種付款義務，若申請人到期不能履行該義務，開證行承擔相應責任?！募s擔保：銀行接受客戶申請，向收益人開立的保證申請人在未來一段時期內(nèi)履行某項合同的書面保證文件；投標擔保是銀行接受投標人的申請，保證投標人履行招標文件所規(guī)定的各項義務的書面保證文件。2022/12/17朱魯秀26第二章金融機構(gòu)體系擔保類業(yè)務：指銀行應客戶的要求，向第三方第二章金融機構(gòu)體系（3）衍生金融工具交易類業(yè)務2022/12/17朱魯秀27第二章金融機構(gòu)體系（3）衍生金融工具交易類業(yè)務2022/1第二章金融機構(gòu)體系（三）商業(yè)銀行的職能1.信用中介職能：商業(yè)通過辦理負債業(yè)務把社會上各種暫時閑置資金集中起來；通過資產(chǎn)業(yè)務將其投放到各產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟部門。充當借貸雙方的中介人，成為社會資金運動的中心和樞紐。表現(xiàn)：變閑置資本與功能資本；小額資本為大額資本；變短期資本與長期資本2.支付中介職能：利用活期存款賬戶為客戶辦理貨幣收付、結(jié)算和匯兌的功能。3.信用創(chuàng)造職能：利用轉(zhuǎn)賬結(jié)算和部分準備金制度下，通過對企業(yè)和社會公眾反復貸款，在商個商業(yè)銀行系統(tǒng)派生出數(shù)倍于原始存款的派生存款。4.金融服務職能為社會和企業(yè)提供各種金融服務，如匯兌、托收、租賃、信托等。2022/12/17朱魯秀28第二章金融機構(gòu)體系（三）商業(yè)銀行的職能2022/12/16第二章金融機構(gòu)體系四、其他主要金融機構(gòu)（一）投資銀行：在資本市場上為企業(yè)發(fā)行債券、股票，籌集長期資金提供中介服務的金融機構(gòu)。主要業(yè)務有：證券承銷、證券交易、公司并購、項目融資、風險投資、基金管理業(yè)務。投資銀行主要靠發(fā)行債券和股票來投資；投資銀行是資本市場的核心，商業(yè)銀行是貨幣市場的核心；從服務功能看，商業(yè)銀行服務于間接融資，投資銀行服務于直接融資；從業(yè)務內(nèi)容看：商業(yè)銀行的業(yè)務是吸收存款和發(fā)放貸款；投資銀行的業(yè)務是承銷、自營經(jīng)紀業(yè)務等；從收益來源看：商業(yè)銀行的收益主要來源于利差，投資銀行的收益主要來源于手續(xù)費或租金。2022/12/17朱魯秀29第二章金融機構(gòu)體系四、其他主要金融機構(gòu)2022/12/16第二章金融機構(gòu)體系(二)保險公司：保險公司是專門經(jīng)營保險或再保險業(yè)務的專業(yè)性金融機構(gòu)。保險是分攤意外損失的一種財務安排，是投資人通過支付一筆額外的費用來避免未來可能出現(xiàn)的較大損失的風險管理措施。保險公司靠保費和發(fā)行保單方式籌集資金，投資于政府公債、公司債和股票、發(fā)放不動產(chǎn)抵押貸款、保單貸款等。保險公司基本功能是分擔風險；分類：財產(chǎn)保險、責任保險、保證保險和人身保險。2022/12/17朱魯秀30第二章金融機構(gòu)體系(二)保險公司：保險公司是專門經(jīng)營保險或第二章金融機構(gòu)體系（三）投資基金：通過發(fā)行基金股份或受益憑證將投資者分散的資金集中起來，由專業(yè)管理人員分散投資于股票、債券或其他金融資產(chǎn)，并將投資收益分配給基金股份或基金受益憑證持有人的一種金融中介機構(gòu)。1.投資基金的類型（1）按組織形式分：公司型基金：依據(jù)《公司法》成立的股份有限公司形式，由眾多投資者通過認購基金股份組成以贏利為目的的股份制投資基金公司，再由基金公司委托基金托管人保管基金財產(chǎn)，并聘用基金管理人執(zhí)行投資操作的投資基金。契約型基金：是依據(jù)信托契約組織起來的基金。由基金管理人（委托人）與基金托管人（受托人）之間簽訂信托契約，向投資人（受益人）發(fā)行受益憑證聚集資金，并交由受托人保管。2022/12/17朱魯秀31第二章金融機構(gòu)體系（三）投資基金：通過發(fā)行基金股份或受益憑第二章金融機構(gòu)體系(2)根據(jù)基金股份或受益憑證可否被贖回開放式基金：開放式基金的發(fā)行總額不固定，可以向投資者無限追加發(fā)行股份，并隨時準備贖回發(fā)行在外的基金股份。封閉式基金：封閉式基金的股份總額固定，且在規(guī)定的封閉期內(nèi)一般不向投資者增發(fā)新的受益憑證，投資者也不能要求基金管理公司贖回已發(fā)行的受益憑證，而只能在二級市場上轉(zhuǎn)讓，從而挽回現(xiàn)金。2022/12/17朱魯秀32第二章金融機構(gòu)體系(2)根據(jù)基金股份或受益憑證可否被贖回2第二章金融機構(gòu)體系（3）根據(jù)投資對象分類股票基金：是一種以股票為投資對象的基金。債券基金:是一種以債券為投資對象的投資基金。貨幣市場共同基金：是以貨幣市場金融工具等為投資對象的基金。（四）信托公司：信托是委托人基于對受托人的信任，將財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿，以自己的名義，為受益人或特定目的，進行管理或處分的行為。信托公司是根據(jù)《公司法》和《信托投資公司管理辦法》設立的主要經(jīng)營信托業(yè)務的金融機構(gòu)。（五）養(yǎng)老金或退休金：是一種向參加養(yǎng)老金計劃者以年金形式提供退休收入的金融機構(gòu)。任何就業(yè)人員只要一直繳納退休基金，并且工作到退休年齡，他的養(yǎng)老金項目就開始逐月支付養(yǎng)老金。2022/12/17朱魯秀33第二章金融機構(gòu)體系（3）根據(jù)投資對象分類2022/12/12022/12/17朱魯秀34

第二章金融機構(gòu)體系一、金融機構(gòu)體系概述二、中央銀行三、商業(yè)銀行四、其他主要金融機構(gòu)2022/12/16朱魯秀1第二章金融機構(gòu)體系一、金融機2022/12/17朱魯秀35第二章金融機構(gòu)體系一、金融機構(gòu)體系概述（一）金融機構(gòu)體系的含義：指在一定時期和社會經(jīng)濟條件下，由各種不同類型的金融機構(gòu)按照一定的原則和方式組織而成的具有一定結(jié)構(gòu)和功能并與社會經(jīng)濟環(huán)境存在密切關(guān)系的有機整體和系統(tǒng)。金融機構(gòu)體系的結(jié)構(gòu)：不同類型的金融機構(gòu)在該體系中所占地位以及它們之間的關(guān)聯(lián)方式、相互關(guān)系及協(xié)調(diào)狀況。結(jié)構(gòu)差異決定著功能差異，結(jié)構(gòu)優(yōu)劣決定其功能強弱。各類金融機構(gòu)按分工協(xié)作原則組織金融機構(gòu)體系與社會經(jīng)濟環(huán)境之間存在密切聯(lián)系2022/12/16朱魯秀2第二章金融機構(gòu)體系一、金融機構(gòu)2022/12/17朱魯秀36第二章金融機構(gòu)體系（二）金融機構(gòu)體系的構(gòu)成1.銀行與非銀行金融機構(gòu)體系2022/12/16朱魯秀3第二章金融機構(gòu)體系（二）金融機2022/12/17朱魯秀37第二章金融機構(gòu)體系(1)銀行類金融機構(gòu)體系中央銀行：居于領(lǐng)導和核心地位，是代表國家對金融業(yè)實行管理、監(jiān)督和調(diào)控的特殊金融機構(gòu)。商業(yè)銀行：商業(yè)銀行是以贏利為主要目標的金融企業(yè)，通常以一定的自有資本金為資本，通過吸收存款、發(fā)行證券等方式吸收資金，通過提供貸款和投資的方式運用資金，同時提供其他服務。專業(yè)性銀行：專門經(jīng)營指定范圍內(nèi)業(yè)務和提供專門性金融服務的金融企業(yè)。主要包括：投資銀行、開發(fā)銀行、儲蓄銀行、不動產(chǎn)抵押銀行、進出口銀行等。（2）非銀行類金融機構(gòu)體系非銀行類金融機構(gòu)體系是以某種特殊方式吸收和運用資金，并提供特殊金融服務的金融機構(gòu)主要由保險公司、投資公司、租賃公司、信托公司、基金公司和證券交易所等構(gòu)成。2022/12/16朱魯秀4第二章金融機構(gòu)體系(1)銀行類2022/12/17朱魯秀38第二章金融機構(gòu)體系2.管理性、商業(yè)性和政策性金融機構(gòu)體系2022/12/16朱魯秀5第二章金融機構(gòu)體系2.管理性、2022/12/17朱魯秀39第二講金融機構(gòu)體系（1）管理性金融機構(gòu)體系管理性金融機構(gòu)是負責對一個國家或地區(qū)的貨幣金融事務進行管理或監(jiān)督的金融機構(gòu)，兼有國家行政管理機關(guān)和金融機構(gòu)的雙重性質(zhì)。我國有中央銀行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會和證監(jiān)會。（2）商業(yè)性金融機構(gòu)：是以利潤最大化為經(jīng)營目標的金融企業(yè)，可分為存款類、投資類和契約性金融機構(gòu)。（3）政策性金融機構(gòu)是指由政府創(chuàng)立、參股或擔保，不以自身利潤最大化為目的，而以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策為目標，按照國家政策要求在限定的業(yè)務領(lǐng)域從事信貸融資業(yè)務的金融機構(gòu)。2022/12/16朱魯秀6第二講金融機構(gòu)體系（1）管理性2022/12/17朱魯秀40第二章金融機構(gòu)體系二、中央銀行(一)中央銀行的性質(zhì)1.是現(xiàn)代金融體系的核心：代表國家制定和執(zhí)行貨幣政策，對金融業(yè)實施監(jiān)管，具有國家行政管理機關(guān)和銀行雙重性質(zhì)。2.中央銀行的特殊性（1）業(yè)務對象：與政府和商業(yè)銀行等金融機構(gòu)發(fā)生資金往來關(guān)系（2）目的：進行調(diào)控和監(jiān)管，不以贏利為目的（3）業(yè)務：被國家賦予壟斷現(xiàn)金貨幣發(fā)行權(quán)；供應和調(diào)節(jié)貨幣流通，監(jiān)督和管理普通金融機構(gòu)和金融市場等宏觀管理職能；中央銀行在制定和執(zhí)行國家金融方針政策，具有相對貨幣獨立性，不受其他部門或機構(gòu)的行政干預2022/12/16朱魯秀7第二章金融機構(gòu)體系二、中央銀行2022/12/17朱魯秀41第二章金融機構(gòu)體系（二）中央銀行的業(yè)務1.中央銀行的資產(chǎn)負債表

資產(chǎn)

負債

貼現(xiàn)和放款

流通中的現(xiàn)金

政府債券和財政借款

商業(yè)銀行等金融存款準備金

外匯、黃金儲備

財政及公共機構(gòu)存款

其他資產(chǎn)

其他負債資本項目

合計

合計2022/12/16朱魯秀8第二章金融機構(gòu)體系（二）中央銀2022/12/17朱魯秀422006年貨幣當局資產(chǎn)負債表BalanceSheetofMonetaryAuthority單位：億元報表項目

Items2006.12國外資產(chǎn)

Foreignassets85772.64對政府債權(quán)

Claimsongovernment2856.41對其他存款性公司債權(quán)Claimsonotherdepositorycorporations對銀行的債權(quán)6516.71對其他金融性公司債權(quán)

Claimsonotherfinancialcorporations21949.75對非金融性公司債權(quán)

Claimsonnon-financialcorporations66.34其他資產(chǎn)

Otherassets11412.84總資產(chǎn)

TOTALASSETS128574.69儲備貨幣

Reservemoney60．5%77757.83

貨幣發(fā)行

Currencyissue29138.70金融性公司存款

Depositoffinancialcorporations48459.26非金融性公司存款

Depositsofnon-financialcorporations159.87發(fā)行債券

Bondissue39．35%29740.58國外負債

Foreignliabilities926.33政府存款

Depositsofgovernment10210.65其他負債

Otherliabilities9719.55自有資金Owncapital1．7%219.75總負債

TOTALLIABILITIES124306.45128574.692022/12/16朱魯秀92006年貨幣當局資產(chǎn)負債表Ba2022/12/17朱魯秀43第二章金融機構(gòu)體系2.中央銀行的主要業(yè)務（1）中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務對商業(yè)銀行的貼現(xiàn)窗口貸款業(yè)務:為解決商業(yè)銀行臨時性短期資金需要，保證商業(yè)銀行在緊急情況下的最后清償力，防止金融恐慌。對政府的貸款業(yè)務：一是采取透支方式，二是采取直接貸款方式?！吨腥A人民共和國中國人民銀行法》規(guī)定：中國人民銀行不得對政府財政透支、不得直接認購、包銷國債和其他政府債券，不得向地方政府、各級政府部門提供貸款。證券買賣業(yè)務：即公開市場操作業(yè)務，目的是為調(diào)節(jié)和控制貨幣供應量和實施貨幣政策。黃金和外匯儲備業(yè)務：政府賦予中央銀行掌管國際儲備的職責。2022/12/16朱魯秀10第二章金融機構(gòu)體系2.中央銀2022/12/17朱魯秀44第二章金融機構(gòu)體系（2）中央銀行的負債業(yè)務貨幣發(fā)行業(yè)務：現(xiàn)代貨幣的構(gòu)成由現(xiàn)金、存款準備金和存款貨幣構(gòu)成。現(xiàn)金和存款準備金的初始來源是由中央銀行通過對商業(yè)銀行提供貼現(xiàn)窗口貸款、公開市場操作購買債券、收購黃金和外匯資產(chǎn)等創(chuàng)造和發(fā)行。存款貨幣是通過商業(yè)銀行系統(tǒng)進行業(yè)務活動創(chuàng)造出來。存款業(yè)務：金融機構(gòu)存款和政府存款。金融機構(gòu)存款包括法定準備金和超額準備金；政府和公共部門的存款包括財政金庫存款、政府和公共部門的經(jīng)費存款。其他負債業(yè)務：對國際金融機構(gòu)的負債、國內(nèi)其他金融機構(gòu)往來、外國中央銀行或外國政府存款、郵政儲蓄存款等。中央銀行通常不是先有負債、后有資產(chǎn)，而是資產(chǎn)業(yè)務決定它的負債規(guī)模，中央銀行資產(chǎn)運用的增減通常會引起負債的相應增減。2022/12/16朱魯秀11第二章金融機構(gòu)體系（2）中央2022/12/17朱魯秀45第二章金融機構(gòu)體系（3）中央銀行的中間業(yè)務中央銀行的中間業(yè)務是指中央銀行為商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)辦理資金劃撥清算和特殊業(yè)務。包括集中票據(jù)交換和辦理異地資金轉(zhuǎn)移。2022/12/16朱魯秀12第二章金融機構(gòu)體系（3）中央2022/12/17朱魯秀46第二章金融機構(gòu)體系（三）中央銀行的職能1.銀行職能（1）發(fā)行銀行（2）銀行的銀行：集中存款準備金；充當商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的“最后貸款人”；組織、參與和管理全國的清算（3）政府的銀行：代理國庫，代理國債的發(fā)行和還本付息；充當政府的金融代理人，保管黃金和外匯儲備；對商業(yè)銀行進行監(jiān)管；代表政府出席國際會議2022/12/16朱魯秀13第二章金融機構(gòu)體系（三）中央2022/12/17朱魯秀47第二章金融機構(gòu)體系（2）政府職能中央銀行的政府職能是指中央銀行代表政府制定和執(zhí)行貨幣政策，以實現(xiàn)政府的宏觀經(jīng)濟目標的職能。（3）監(jiān)督管理職能監(jiān)督管理職能是指中央銀行根據(jù)國家授權(quán)以及自身在金融體系中的地位，依法對金融業(yè)實施監(jiān)督管理的職能。主要包括對金融市場的監(jiān)管和金融機構(gòu)的監(jiān)管。2022/12/16朱魯秀14第二章金融機構(gòu)體系（2）政府2022/12/17朱魯秀48第二章金融機構(gòu)體系三、商業(yè)銀行（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行以追求最大利潤為目標，以吸收存款、發(fā)放貸款為主要業(yè)務，并向社會提供多種綜合性服務的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是企業(yè)，經(jīng)營目標是實現(xiàn)利潤最大化商業(yè)銀行是金融企業(yè)，經(jīng)營對象是貨幣資金，活動范圍在貨幣信用領(lǐng)域，為企業(yè)提供金融服務。商業(yè)銀行是綜合性多功能金融企業(yè)，具有存款貨幣創(chuàng)造功能。2022/12/16朱魯秀15第二章金融機構(gòu)體系三、商業(yè)銀2022/12/17朱魯秀49第二章金融機構(gòu)體系（二）商業(yè)銀行的主要業(yè)務1.資本業(yè)務（1）資本的來源和構(gòu)成銀行發(fā)行股票所籌集的股份資本；銀行在經(jīng)營過程中產(chǎn)生的稅后利潤中末分配利潤即留存盈余；資本公積金，包括銀行在籌集股本時的資本溢價，銀行接受的現(xiàn)金、實物捐贈，銀行財產(chǎn)重估的增值，法定公積金，銀行為應付意外損失而提存的風險準備金；有些國家把銀行發(fā)行的長期債券和可轉(zhuǎn)換債券所籌集的資金視為債務資本2022/12/16朱魯秀16第二章金融機構(gòu)體系（二）商業(yè)2022/12/17朱魯秀50第二章金融機構(gòu)體系（2）資本的作用資本是銀行設立和存在的前提資本是銀行信譽的基礎(chǔ)資本是客戶存款免受損失的保障2.負債業(yè)務（1）存款負債吸收存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，決定著貸款和投資的規(guī)模、信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和其他職能。銀行的存款業(yè)務通過存單等信用工具建立債權(quán)債務關(guān)系。2022/12/16朱魯秀17第二章金融機構(gòu)體系（2）資本2022/12/17朱魯秀51第二章金融機構(gòu)體系活期存款：是一種不事先約定期限，存款人可隨時存取和支付的存款。當存款人到銀行開立活期存款賬戶并存入資金時，銀行發(fā)給存款人支票簿，存款人可隨時簽發(fā)支票命令對第三方進行支付，又稱為支票存款。商業(yè)銀行對活期存款不支付或僅支付少量利息。定期存款：是事先約定期限的存款。期限固定且較長，是商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來源。儲蓄存款：是銀行為了滿足居民個人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業(yè)務，通常分為活期儲蓄和定期儲蓄兩種，是商業(yè)銀行比較穩(wěn)定的資金來源。2022/12/16朱魯秀18第二章金融機構(gòu)體系活期存款2022/12/17朱魯秀52第二章金融機構(gòu)體系（2）借款負債同業(yè)拆借：是商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)之間短期或臨時性資金融通，期限通常很短，最短的只有隔夜。向中央銀行借款：通常通過再貼現(xiàn)、直接借款兩種方式。發(fā)行金融債券：2022/12/16朱魯秀19第二章金融機構(gòu)體系（2）借2022/12/17朱魯秀53第二章金融機構(gòu)體系3.資產(chǎn)業(yè)務（1）現(xiàn)金資產(chǎn)：是流動性最高的資產(chǎn)，不給銀行帶來收益。一般包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)。（2）貸款業(yè)務：貸款是商業(yè)銀行的一種授信行為，是商業(yè)銀行取得利潤的主要來源。通常由貸款對象、條件、用途、期限、利率和保證方式等要素構(gòu)成。按照貸款的保證程度可以分為信用貸款、抵押貸款和擔保貸款。按貸款用途可以分為工商貸款、不動產(chǎn)貸款、消費貸款。按貸款的償還方式分為一次還清貸款和分期償還貸款。按貸款期限可分為活期貸款和定期貸款。2022/12/16朱魯秀20第二章金融機構(gòu)體系3.資產(chǎn)業(yè)2022/12/17朱魯秀54第二章金融機構(gòu)體系（3）貼現(xiàn)業(yè)務：是指銀行購買未到期票據(jù)，在扣除從貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止的利息以后，將余額以現(xiàn)款付給客戶，或轉(zhuǎn)入基活期存款賬戶。商業(yè)銀行在貼現(xiàn)時向客戶收取的利息叫貼息或折扣。貼息與票據(jù)面額之比稱為貼現(xiàn)率。未到期票據(jù)貼現(xiàn)付款額的計算公式：2022/12/16朱魯秀21第二章金融機構(gòu)體系（3）貼現(xiàn)第二章金融機構(gòu)體系（4）證券投資業(yè)務證券投資業(yè)務是商業(yè)銀行利用所吸收的資金在公開市場上購買有價證券的一種資金運用業(yè)務。商業(yè)銀行購買有價證券的目的首先是為了贏利，即獲得利息收入和證券價差收益；其次是為了保持一部分資產(chǎn)的流動性；最后是為了通過投資組合，降低資金運用風險。不同國家對商業(yè)銀行證券投資的范圍有不同規(guī)定。2022/12/17朱魯秀55第二章金融機構(gòu)體系（4）證券投資業(yè)務2022/12/16朱2022/12/17朱魯秀56第二章金融機構(gòu)體系4.中間業(yè)務和表外業(yè)務（1）中間業(yè)務：中間業(yè)務是商業(yè)銀行通過提供各種服務從中收取手續(xù)費的業(yè)務，是獨立于資產(chǎn)負債表外的一類業(yè)務，不存在資產(chǎn)負債風險。具體包括：結(jié)算業(yè)務：同城結(jié)算和異地結(jié)算；代理業(yè)務：商業(yè)銀行接受委托，以代理人身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事項業(yè)務，并收取代理費。如代理收款、代發(fā)工資、代收電話費、代理承銷與兌付債券業(yè)務、代理保管業(yè)務等。代理融通業(yè)務：是一種承購應收賬款的綜合業(yè)務，商業(yè)銀行接受他人的委托，以代理人身份代為收取應收賬款，并為委托人提供資金融通的業(yè)務。2022/12/16朱魯秀23第二章金融機構(gòu)體系4.中間業(yè)第二章金融機構(gòu)體系租賃業(yè)務：典型的業(yè)務為融資租賃。信托業(yè)務：銀行接受客戶委托，作為受托人，代為管理、營運、處理有關(guān)錢財?shù)臉I(yè)務。銀行卡業(yè)務（2）狹義表外業(yè)務狹義表外業(yè)務也是獨立于資產(chǎn)負債表外的業(yè)務，但在一定條件下會轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務，要承擔一定的風險。承諾類業(yè)務：商業(yè)銀行承諾在未來某一時期按雙事先約定的條件向客戶提供某種信用的業(yè)務。分為：——可撤消承諾：附有客戶在取得銀行提供的信用之前必須履行特定義務條款的承諾，在銀行承諾期內(nèi)，若客戶沒有履行相應義務，銀行就可以撤消承諾。2022/12/17朱魯秀57第二章金融機構(gòu)體系租賃業(yè)務：典型的業(yè)務為融資租賃。202第二章金融機構(gòu)體系——不可撤消承諾：指商業(yè)銀行不經(jīng)過客戶的同意，不得隨意撤消的承諾?！兄Z業(yè)務主要有：信用額度：銀行與老客戶之間的一種非正式信貸協(xié)議，在某一額度內(nèi)，銀行將隨時根據(jù)客戶需要向其放款。貸款承諾：銀行與客戶之間達成的較為正式的貸款協(xié)議，根據(jù)協(xié)議銀行有義務根據(jù)客戶需要，按事先約定的利率、期限等貸款條件向客戶提供貸款。在承諾期內(nèi)，無論客戶是否提出貸款申請，銀行都要根據(jù)承諾額的一定比例收取承諾費。票據(jù)發(fā)行便利：指商業(yè)銀行承諾幫助企業(yè)等籌資人通過發(fā)行短期票據(jù)來籌集所需資金，若籌資人發(fā)行的票據(jù)不能如期銷售完，承諾銀行將按事先約定的價格買下。銀行在收取承諾費的同時，要承擔信貸風險和流動性風險。2022/12/17朱魯秀58第二章金融機構(gòu)體系——不可撤消承諾：指商業(yè)銀行不經(jīng)過客戶的第二章金融機構(gòu)體系擔保類業(yè)務：指銀行應客戶的要求，向第三方即受益人提供某種擔保，并承擔客戶違約風險的業(yè)務。主要有：——商業(yè)匯率承兌業(yè)務：銀行接受買方的申請，對遠期匯票簽章承諾，保證到期一定付款的業(yè)務。如果買方到期無力支付票款，承兌銀行必須承擔付款責任?！獋溆眯庞米C：銀行接受客戶申請，向收益人開立的保證，保證開證人在未來定定時間內(nèi)對受益人履行某種付款義務，若申請人到期不能履行該義務，開證行承擔相應責任。——履約擔保：銀行接受客戶申請，向收益人開立的保證申請人在未來一段時期內(nèi)履行某項合同的書面保證文件；投標擔保是銀行接受投標人的申請，保證投標人履行招標文件所規(guī)定的各項義務的書面保證文件。2022/12/17朱魯秀59第二章金融機構(gòu)體系擔保類業(yè)務：指銀行應客戶的要求，向第三方第二章金融機構(gòu)體系（3）衍生金融工具交易類業(yè)務2022/12/17朱魯秀60第二章金融機構(gòu)體系（3）衍生金融工具交易類業(yè)務2022/1第二章金融機構(gòu)體系（三）商業(yè)銀行的職能1.信用中介職能：商業(yè)通過辦理負債業(yè)務把社會上各種暫時閑置資金集中起來；通過資產(chǎn)業(yè)務