14-財(cái)政學(xué)習(xí)題(不含答案)資料文檔

第十四章稅收與效率第一部分單項(xiàng)選擇題1、下列稅種中，不產(chǎn)生超額負(fù)擔(dān)的是：A、統(tǒng)一的所得稅B、統(tǒng)一的商品稅C、人頭稅D、有差別的商品稅2、下述哪種稅收方式會(huì)直接對(duì)收入——休閑的選擇產(chǎn)生扭曲性影響：A、對(duì)資本收入課稅B、對(duì)消費(fèi)品課稅C、對(duì)勞動(dòng)收入課稅D、對(duì)財(cái)產(chǎn)課稅3、以下稅種中只產(chǎn)生收入效應(yīng)不產(chǎn)生替代效應(yīng)的是：A、統(tǒng)一的商品稅B、統(tǒng)一的所得稅C、有差別的所得稅D、人頭稅4、以下關(guān)于稅收超額負(fù)擔(dān)的表述中錯(cuò)誤的是：A、個(gè)人因稅收而導(dǎo)致的福利損失大于政府收到的稅收B、稅后福利水平相同，總額稅稅收收入大于差別稅C、同等稅收收入條件下，總額稅福利水平高于差別稅D、政府收到的稅收大于納稅人因稅收而導(dǎo)致的福利損失5、以下關(guān)于減少稅收超額負(fù)擔(dān)的措施中不正確的是：A、對(duì)商品征稅采用反彈性法則B、大力推引人頭稅C、盡可能采用低稅率D、盡可能采用相對(duì)中性的稅收第二部分多選題1、社會(huì)一般不選擇總額稅的原因有：A、總額稅不符合公平原則B、總額稅不符合效率原則C、總額稅無(wú)法糾正市場(chǎng)缺陷D、現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)總是有缺陷的2、影響稅收超額負(fù)擔(dān)大小的因素有：A、對(duì)商品征稅時(shí)，商品的補(bǔ)償需求曲線的彈性B、稅率的高低C、稅收對(duì)相對(duì)價(jià)格的影響程度D、稅制設(shè)計(jì)以公平為主還是以效率為主3、以下關(guān)于拉弗曲線的表述中正確的有：A、表明稅率和稅收收入的函數(shù)關(guān)系B、高稅率不一定取得高收入C、取得同樣多的稅收，可采取不同的稅率D、從理論上講稅率與稅收收入之間存在最優(yōu)結(jié)合4、在稅制設(shè)計(jì)中可減少稅收超額負(fù)擔(dān)的措施有：A、盡可能采用中性稅收B、盡可能對(duì)需求彈性大的商品征稅C、盡可能避免高稅率D、盡可能對(duì)需求彈性小的商品征稅5、政府通常采用的激勵(lì)投資的稅收政策有：A、減免所得稅B、快速折舊C、投資抵免D、財(cái)政補(bǔ)貼第2頁(yè)，共4頁(yè)第三部分判斷題1、量能稅比受益稅弓I起的稅收超額負(fù)擔(dān)小。（）2、為減少稅收超額負(fù)擔(dān)，在稅制設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)盡量對(duì)需求彈性小的商品采用相對(duì)高的稅率。（）第2頁(yè)，共4頁(yè)

3、由于所得稅不會(huì)直接改變商品的相對(duì)價(jià)格，因此所得稅是中性稅收。（TOC\o"1-5"\h\z4、總額稅是中性稅收。（）5、稅收超額負(fù)擔(dān)是因稅收的收入效應(yīng)而產(chǎn)生的。（）6、只產(chǎn)生收入效應(yīng)不產(chǎn)生替代效應(yīng)的稅被稱為總額稅。（）7、當(dāng)社會(huì)追求公平目標(biāo)時(shí)，偏離稅收的效率準(zhǔn)則也是合理的。（）8、通過(guò)勞動(dòng)與休閑模型的分析，表明降低個(gè)人所得稅必然增加人們的勞動(dòng)供給。（）9、通過(guò)現(xiàn)期消費(fèi)與將來(lái)消費(fèi)模型的分析，表明對(duì)儲(chǔ)蓄收益征稅并不必然會(huì)增加現(xiàn)期消費(fèi)。（）10、不允許虧損彌補(bǔ)或非完全虧損彌補(bǔ)的所得稅不利于風(fēng)險(xiǎn)投資。第四部分名詞解釋稅收超額負(fù)擔(dān)收入效應(yīng)總額稅替代效應(yīng)中性稅第四部分名詞解釋補(bǔ)償需求曲線哈伯格三角形第五部分問(wèn)答題1、稅收超額負(fù)擔(dān)是如何產(chǎn)生的？第3頁(yè)，共4頁(yè)2、稅收超額負(fù)擔(dān)的大小由哪些因素決定2怎樣設(shè)計(jì)稅制有助于減少稅收的超額負(fù)擔(dān)？第3頁(yè)，共4頁(yè)3、稅收對(duì)勞動(dòng)供給會(huì)產(chǎn)生怎樣的影響？什么樣的稅收政策有助于增加勞動(dòng)供給？4、稅收會(huì)怎樣影響個(gè)人儲(chǔ)蓄行為？5、政府應(yīng)如何通過(guò)稅收政策來(lái)鼓勵(lì)個(gè)人與企業(yè)的投資行為？第六部分計(jì)算題1、某項(xiàng)公共服務(wù)具有非競(jìng)爭(zhēng)性和可排斥性。已知該項(xiàng)服務(wù)的總成本為4900,邊際效用（P）與消費(fèi)者人數(shù)（N）的函數(shù)關(guān)系式為P=-0.01N+50。若政府采用向其他產(chǎn)品征稅來(lái)補(bǔ)償該項(xiàng)服務(wù)的成本，被課征產(chǎn)品處于競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中，需求曲線為P=-0.2Q+500,供給曲線為P=0.8Q,需向每單位產(chǎn)品征收多少稅額？稅收的超額負(fù)擔(dān)是多少？2、假設(shè)某產(chǎn)品處于壟斷市場(chǎng)中，需求曲