會計電算化實操練習題

會計電算化實操練習題（9） 1月23日，銷售部劉海售給上海匯達公司光盤 100套，開出增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票號為 A002,每套不含稅價為200元，貨款未收，增值稅稅率為17%摘要：售光盤，款未收。借：應(yīng)收賬款（1122） 23400貸：主營業(yè)務(wù)收入（6001每套不含稅價為200元，貨款未收，增值稅稅率為17%摘要：售光盤，款未收。借：應(yīng)收賬款（1122） 23400貸：主營業(yè)務(wù)收入（6001）應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（10） 1月28日，銷售部收到上海匯達公司轉(zhuǎn)賬支票一張，元。摘要：收回貨款。借：銀行存款一一工行存款（100201）貸：應(yīng)收賬款（1122）（11） 1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)光盤銷售成本，數(shù)量：借：主營業(yè)務(wù)成本（6401）貸：庫存商品 軟件（（12） 期末轉(zhuǎn)賬定義期間損益。憑證類別：轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證本年利潤科目：（13） 期末轉(zhuǎn)賬定義對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。編號：0001轉(zhuǎn)出科目編碼：轉(zhuǎn)入科目編碼：憑證類別:410341040120000（22210102） 3400轉(zhuǎn)賬支票號117，為光盤貨款,支票金額為234002340023400100張，單價：80元。摘要：結(jié)轉(zhuǎn)光盤成本。8000140502) 80004103轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)出科目名稱:轉(zhuǎn)入科目名稱:摘要：結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤本年利潤未分配利潤3、修改及查詢憑證（1）將“付0001號”憑證的貸方科目修改為“ 1001庫存現(xiàn)金”，并將金額修改為500元。（2） 查詢2010年1月全部未記賬憑證并顯示第一張憑證。（3） 查詢含有“實收資本”科目的記賬憑證并顯示。（4） 查詢付0001號記賬憑證并顯示。（5）查詢含有“銀行存款一工行存款”科目的記賬憑證并顯示4、憑證簽字、審核（用戶名： 022，密碼：2,選擇時間：2010-01-31）。（1） 將“付0001”號憑證和“收0001”號進行出納簽字。（2） 將其余的收款憑證和付款憑證進行出納簽字。（3） 審核收款憑證0001號。（4） 審核所有記賬憑證。5、憑證記賬（用戶名： 021，密碼1,選擇時間：2010-01-31）（1）將已審核的第2號收款憑證記賬。（2）將所有已審核收款憑證記賬。（3）將其余已審核的憑證記賬。6、賬表查詢（1） 查詢“應(yīng)付賬款（2202）的供應(yīng)商科目余額表。（2） 查詢“應(yīng)收賬款（1122）”的客戶科目余額表。（3） 查詢“應(yīng)收賬款（1122）”明細賬。（4） 查詢“庫存商品（1405）的總賬。（5） 查詢“人事部”部門總賬。七、工資管理（用戶名： 021，密碼1,選擇時間：2010-01-01）1、建立工資賬套。工資類別個數(shù)：多個；核算幣種：人民幣RMB；要求代扣個人所得稅；不進行扣零處理；

人員編碼長度：3位；工資賬套的啟用日期：2010-01-01。取消工資類別設(shè)置2、設(shè)置人員類別管理人員、普通員工3、按以下資料設(shè)置工資項目項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項浮動工資數(shù)字82增項加班補助數(shù)字82增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項請假扣款數(shù)字82減項醫(yī)療保險數(shù)字82減項養(yǎng)老保險數(shù)字82減項代扣稅數(shù)字102減項扣款合計數(shù)字102減項實發(fā)合計t數(shù)字102增項請假天數(shù)數(shù)字82其它4、設(shè)置銀行名稱：工商銀行海淀分理處；賬號定長為 11。5、建立工資類別正式人員1正式人員2臨時人員包括人事部、財務(wù)部、倉管部、銷售部、采購部包括倉管部包括采購部和銷售部6、在“正式人員1”工資類別下，建立人員檔案。人員編號人員姓名部門名稱人員類別銀行賬號中方人員是否計稅020李同人事部管理人員20050090001是是021趙超財務(wù)部管理人員20050090002是是022王剛財務(wù)部普通員工20050090003是是023張明采購部管理人員20050090004是是026馬慧采購部普通員工20050090005是是024劉剛倉管部管理人員20050090006是是025劉海銷售部管理人員20050090007是是7、在“正式人員1”工資類別下，參照第3題資料（設(shè)置工資項目）定義全部工資項目并進行排序。8在“正式人員1”工資類別下，定義以下工資項目的計算公式。工資項目計算公式請假扣款請假天數(shù)*50養(yǎng)老保險基本工資*0.05加班補助Iff（人員類別=”管理人員”，100,50）9、基本工資變動數(shù)據(jù)輸入姓名基本工資浮動工資李同5000500趙超3000300王剛2000200張明3500350

馬慧2500250劉剛4000400劉海300030010、 錄入工資變動數(shù)據(jù)（1）姓名：王剛，請假天數(shù)：3。（2）因銷售部市場拓展業(yè)績較好，每人增加浮動工資 400元。11、 數(shù)據(jù)計算與匯總12、設(shè)置扣稅所得稅的計提基數(shù)為 3500元，應(yīng)付工資的計提基數(shù)以工資表中的項目“應(yīng)發(fā)合計”為準,查看個人所得稅表。13、 工資分攤設(shè)置（1）在“正式人員1”工資類別下，定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系。計提類型名稱：應(yīng)付工資1計提比例：100%人員類別：管理人員、普通員工部門名稱：人事部、財務(wù)部、采購部、倉管部借方科目：660201（管理費用一一工資）貸方科目：2211（應(yīng)付職工薪酬）（2） 在“正式人員1”工資類別下，定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系。計提類型名稱：應(yīng)付工資2計提比例：100%人員類別：管理人員、普通員工部門名稱：銷售部借方科目：6601（銷售費用）貸方科目：2211（應(yīng)付職工薪酬）（3） 在“正式人員1”工資類別下，工資費用分配，并生成記賬憑證。計提類型：應(yīng)付工資1核算部門：人事部、財務(wù)部、采購部、倉管部選項：明細到工資項目（4） 在“正式人員1”工資類別下，工資費用分配，并生成記賬憑證。計提類型：應(yīng)付工資2核算部門：銷售部選項：明細到工資項目14、 在“正式人員1”工資類別下，查詢財務(wù)部工資發(fā)放簽名表。15、 在“正式人員1”工資類別下，查詢?nèi)坎块T工資項目構(gòu)成分析表。16、 月末處理。八、固定資產(chǎn)管理（用戶名： 021，密碼1，選擇時間：2010-01-01）1、按以下資料建立固定資產(chǎn)賬套控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置啟用月份2010.01折舊信息本賬套計提折舊；折舊方法：平均年限法（二）；折舊匯總分配周期：1個月；當（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足。編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2112；固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼 +部門編碼+序號”自動編碼；

卡片序號長度為3；財務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬；對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)；累計折舊對賬科目：1602累計折舊；在對賬不平情況卜允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬補充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1601;累計折舊缺省入賬科目： 1602；2、按以下資料設(shè)置資產(chǎn)類別。編碼類別名稱凈殘值率|計提屬性折舊方法01交通運輸設(shè)備—5%r正常計提平均年限法（二）02電子設(shè)備5%正常計提平均年限法（二）03其他設(shè)備5%正常計提平均年限法（二）3、設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目部門折舊科目人事部管理費用/其他（660205）財務(wù)部管理費用/其他（660205）倉管部管理費用/其他（660205）采購部管理費用/其他（660205）銷售部銷售費用（6601）4、設(shè)置增減方式對應(yīng)科目增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式直接購入100201,工行存款減少方式毀損1606,固定資產(chǎn)清理5、輸入固定資產(chǎn)原始卡片。資產(chǎn)名稱資產(chǎn)類別所在部門增加方式使用狀況使用年限開始使用日期原值累計折舊對應(yīng)折舊科目東風轎車01人事部直接購入在用102008.01.0112000028000660205，其他面包車01銷售部直接購入在用102008.01.01100000150006601，銷售費用微機02財務(wù)部直接購入在用52008.01.0180002000660205，其他6、 資產(chǎn)增加1月20日，人事部直接購入電子設(shè)備復印機一臺，價值 20000元，凈殘值率5%，預計使用年限8年。7、 資產(chǎn)變動（1））1月26日銷售部面包車添置新配件 10000元，工行轉(zhuǎn)賬支付，票號 118。變動原因；增加配件。（2） 1月27日人事部因換新車，將東風車轉(zhuǎn)移到采購部；變動原因：內(nèi)部資源調(diào)整81月31日，計提本月固定資產(chǎn)折舊，生成記賬憑證。9、 資產(chǎn)減少1月31日，財務(wù)部毀損微機一臺。10、月末處理，審核所有憑證。 （用戶名：022，密碼2，選擇時間：2010-01-31）11、月末處理，將所有已審核憑證記賬。 （用戶名：021，密碼1,選擇時間：2010-01-31）12、 （固定資產(chǎn)）月末處理。13、 查詢固定資產(chǎn)統(tǒng)計表。

14、 查詢固定資產(chǎn)使用狀況分析表。15、轉(zhuǎn)賬生成憑證，“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，審核，記賬。（生成憑證，記賬用戶名 021，密碼1,審核時要更換用戶名022，密碼2）16、轉(zhuǎn)賬生成憑證，“對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”并審核，記賬。 （生成憑證，記賬用戶名 021，密碼1，審核時要更換用戶名022，密碼2）九、會計報表處理（用戶名：021，密碼1，選擇時間：2010-01-31）1、會計報表的編制（1） 設(shè)置報表尺寸：12行4列（2） 定義組合單元：第一和第二行。（3） 畫表格線：第3到第12行。（4） 輸入報表項目資產(chǎn)負債表單位：元資產(chǎn)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益期末數(shù)貨幣資金短期借款應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款其他應(yīng)收款應(yīng)付職工薪酬存貨應(yīng)交稅費固定資產(chǎn)負債合計減：累計折舊實收資本固定資產(chǎn)凈值未分配利潤固定資產(chǎn)清理所有者權(quán)益合計合計合計（5）定義所有行高和列寬（行高： 7;列寬：30）（6）設(shè)置A1單元風格。標題文字：黑體 14號、水平居中（7） 在A2設(shè)置關(guān)鍵字：年月日及單位名稱（8）調(diào)整關(guān)鍵字位置（單位名稱： “0”，年“-180”，月“-150”，日“-120”）（9） 以“資產(chǎn)負債表”名稱保存報表（10） 判斷并設(shè)置資產(chǎn)負債表期末數(shù)各單元格的計算公式：（11）輸入關(guān)鍵字“2010年1月31日”和“長春海天科技公司”，并生成報表數(shù)據(jù)。2、 追加報表（1） 追加一張表頁。（2） 在新表頁中輸入關(guān)鍵字“2010年2月28日”。（3）生成報表數(shù)據(jù)。（4）報表以原文件名進行保存3、新建一張空白報表，表名為“應(yīng)付賬款明細表 .rep”保存在你的文件夾下。4、調(diào)用報表模板，行業(yè)“一般企業(yè)（2007年新會計準則）”，報表類型“資產(chǎn)負債表”，將報表以表名“資產(chǎn)負債表一一2007新準則.rep”,保存在你的文件夾下。十、購銷存處理（用戶名： 021，密碼：1,選擇時間：2010-01-31）。1、期初采購專用發(fā)票（1）2009年12月17日，采購部張明采購電腦，收到南京網(wǎng)元公司增值稅專用發(fā)票一臺， 發(fā)票號Cp00000001,商品為電腦，數(shù)量25臺，每臺不含稅價為4000元，增值稅率17%價稅合計117000元，貨款以銀行存款支付，轉(zhuǎn)賬支票號114。

（2）2009年12月27日，采購部張明采購光盤，收到深圳同創(chuàng)公司增值稅專用發(fā)票一臺， 發(fā)票號Cp00000002,商品為光盤，數(shù)量5500張，每臺不含稅價為10元，增值稅率17%貨款尚未支付。（3）產(chǎn)品入庫單（A、采購期初記賬；B、注銷“采購管理”模塊； C、庫存期初記賬）產(chǎn)品編碼產(chǎn)品名稱數(shù)量|單價01電腦25400002光盤5500102、 采購專用發(fā)票、付款單（1）2010年1月3日，采購部張明從深圳同創(chuàng)公司購入光盤收到增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票號為Cp00000003,數(shù)量500張，不含稅單價為10元，貨稅暫欠，商品已驗收入庫，增值稅稅率為 17%價稅合計5850元。（2）2010年1月8日，支付向深圳同創(chuàng)公司貨款，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號 116，金額5850元。銀行賬號為10000100001。3、 銷售專用發(fā)票、收款單（1）1月23日，銷售部劉海售給上海匯達公司電腦 20套，開出增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票號為 A002,每套不含稅價為5000元，貨款未收，增值稅稅率為 17%價稅合計117000元。（2）1月28日，銷售部收到上海匯達公司轉(zhuǎn)賬支票一張， 票號1