2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）考點匯總習題

2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸

（中級）考點匯總習題.下列屬于借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況和經(jīng)濟技術實力評估的是（）oA.了解借款人近3年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長期投資以及工藝技術裝備水平等變化情況B.分析借款人近3年來各年末的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額指標及其增長情況C.調(diào)查借款人基本結(jié)算戶開立或資金分流情況，計算借款人近3年短期借款、長期負債的本息償還率指標D.分析近3年來各年主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售收入、銷售稅金、利潤總額及其增長情況E.分析借款人所在行業(yè)的特點、發(fā)展方向及中長期發(fā)展規(guī)劃，綜合評價借款人的發(fā)展前景【答案】:A|D【解析】：B項屬于借款人資產(chǎn)負債情況及償債能力評估；C項屬于借款人信用狀況評估；E項屬于借款人發(fā)展前景評估。.公司貸款發(fā)放流程中，銀行下列行為具有法律效力的是（）oA.銀行表明貸款意向B.做出貸款承諾C.出具貸款意向書D.告知客戶【答案】:B【解析】：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾（這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段做出的），貸款承諾具有法律效力。.通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同不足的是（）oA.誠信申貸原則B.貸放分控原則C.全流程管理原則D.協(xié)議承諾原則【答案】:D【解析】：整體來看，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)對貸款合同的管理能力和水平差強人意，由此導致了許多合同糾紛和貸款損失。協(xié)議承諾原則通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同的不足。.下列關于企業(yè)“經(jīng)營杠桿”的表述，正確的有（）o[2013年11月真題]A.保持較高的銷售量和維持市場占有率是經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關鍵B.固定成本占總成本的比例越大，經(jīng)營杠桿越高C.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險D.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大E.在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢【答案】:A|B|C|D|E【解析】：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，則這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。假設某一行業(yè)幾乎所有的成本都是固定成本，經(jīng)營杠桿相對也會較高。在高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)在產(chǎn)銷量越高的情況下獲得的利潤越高。在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。所以，保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關鍵。5.參考《流動資金貸款管理暫行辦法》中對營運資金量的測算方法，假設一個借款人2015年銷售收入為200萬，銷售利潤率為10%,預計銷售收入年增長率為20%,營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為12,則2016年該借款人的營運資金量為（）o20萬200萬18萬16.67萬【答案】:C【解析】：營運資金量=上年度銷售收入X（1一上年度銷售利潤率）X（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=200X（1-10%）X（1+20%）/12=18（萬）。6.根據(jù)《擔保法》規(guī)定，擔保的形式包括（）oA.質(zhì)押B.抵押C.留置D.承諾E.定金【答案】:A|B|C|E【解析】：貸款擔保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔保，擔保的具體形式主要有：抵押、質(zhì)押、保證、留置、定金。.關于項目現(xiàn)金流量分析，下列說法正確的有（）oA.全部投資現(xiàn)金流量表中，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出.自有資金現(xiàn)金流量表中，借款利息作為現(xiàn)金流入，借款本金的償還作為現(xiàn)金流出C.凈現(xiàn)金流量分析可以判斷項目能否按時還款D.全部投資現(xiàn)金流量表可用于計算全部投資的內(nèi)部收益率等評價指標E.內(nèi)部收益率可以作為惟一指標來判斷項目能否按時還款【答案】：A|C|D【解析】：B項，自有資金現(xiàn)金流量表以自有資金為計算基礎，借款作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還作為現(xiàn)金流出，可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標；E項，由于同一項目不同的現(xiàn)金流量分布可以得出相同的內(nèi)部收益率，因此不能簡單以內(nèi)部收益率來判斷項目能否按時還款，但可以借助凈現(xiàn)金流量分析，把各年的還本付息額跟當年的凈現(xiàn)金流量進行對比，就可以判斷項目在還款期內(nèi)能否按時還款。8.下列有關項目清償能力的表述，錯誤的是（）oA.項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高.分析項目還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的還款資金來源分析作為評估的重點C.項目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款項等D.流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應與速動比率結(jié)合來綜合分析項目的短期清償能力【答案】:A【解析】：A項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預付賬款和待攤費用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，應將這些項目扣除。如果流動資產(chǎn)中存貨、預付賬款和待攤費用的比例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。.質(zhì)押貸款業(yè)務的主要風險因素可能包括（）oA.虛假質(zhì)押風險B.交易風險C.司法風險D.操作風險E,匯率風險【答案】:A|C|D|E【解析】：目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務中主要有如下風險：①虛假質(zhì)押風險，這是貸款質(zhì)押的最主要風險因素；②司法風險，銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的；③匯率風險，當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況；④操作風險，對于質(zhì)押貸款業(yè)務，銀行內(nèi)部如果管理不當，制度不健全也容易出問題。10.某啤酒生產(chǎn)企業(yè)2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應收賬款余額為300萬元，年末應收賬款余額為500萬元，每年按360天計算，則該公司的應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。17241522【答案】：B【解析】：應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應收賬款余額，周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)。將題中數(shù)據(jù)代入，可得：平均應收賬款余額=（500+300）/2=400（萬元），應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/（6000/W0）=24（天）。11.金融機構(gòu)決策項目和提供貸款的主要依據(jù)是（）oA.項目可行性研究報告B.項目評估的結(jié)論C.項目財務評估D.項目效益【答案】:B【解析】：項目評估是項目決策的重要手段，金融機構(gòu)以項目評估的結(jié)論作為決策項目和提供貸款的主要依據(jù)。12.下列各項中，屬于二級信貸檔案的是（）oA.銀行承兌匯票押品B.貸款協(xié)議C.上市公司股票押品D.產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證【答案】:B【解析】：信貸檔案管理對象是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸（貸款）的檔案材料。按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同劃分為兩級，即一級信貸檔案和二級信貸檔案。其中一級信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書，二級信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關文件。ACD三項屬于一級信貸檔案。13.以下貸款方式中，銀行不用承擔貸款風險的是（）oA.自營貸款B.委托貸款C.特定貸款D.銀團貸款E.辛迪加貸款【答案】：B|C【解析】：B項，委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金,由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。c項，特定貸款是指國務院批準并對貸款可能造成的損失確定相應補救措施后責成銀行發(fā)放的貸款，因而銀行不需承擔貸款風險。14.水力發(fā)電站規(guī)模主要根據(jù)水源流量和落差來確定，這里的水源流量和落差屬于（）方面項目規(guī)模制約因素。A.其他生產(chǎn)建設條件B.資金和基本投入物C.項目所處行業(yè)的技術經(jīng)濟特點D.生產(chǎn)技術、設備、設施狀況【答案】:C【解析】：項目所處行業(yè)的技術經(jīng)濟特點是項目規(guī)模的主要制約因素之一，不同的部門和行業(yè)對項目生產(chǎn)規(guī)模有不同的要求。例如，采掘工業(yè)的項目規(guī)模，主要取決于礦區(qū)的地質(zhì)條件及礦產(chǎn)資源的工業(yè)儲量和工業(yè)開采價值；水力發(fā)電站的建設規(guī)模，主要根據(jù)水源的流量和落差來確定。15.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（）起付標準或條件。A.其他支付B.自主支付C.實貸實付D.受托支付【答案】:D【解析】：借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標準或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。16.我國現(xiàn)行稅制中，計入產(chǎn)品成本的有（）oA.設備進口環(huán)節(jié)所交關稅B.土地使用稅C.房產(chǎn)稅D.車船牌照使用稅E.增值稅【答案】:B|C|D【解析】：根據(jù)我國現(xiàn)行稅制，進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅。AE兩項，設備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關稅應計入項目總投資。.關于商業(yè)銀行貸款發(fā)放管理，下列說法正確的是（）oA.貸款經(jīng)批準后，業(yè)務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同B.對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，可在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本前，允許借款人根據(jù)實際經(jīng)營需要先行提款C.貸款合同有別于一般的民事合同，借貸雙方簽訂借款合同后，銀行不按貸款合同約定履行義務，亦不屬違約行為D.銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，如因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取比例可按實際情況高于借款人資本金到位比【答案】:A【解析】：B項，對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，應在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款；C項，貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關系即告確立，借貸雙方均應依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔義務；D項，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。.在固定資產(chǎn)折舊到期前（）,要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預計的殘值后的凈額平均攤銷。A.一年B.四年C.兩年D.三年【答案】：c【解析】：在雙倍余額遞減法中，年折舊率=2折舊年限；年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值X年折舊率。在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預計的殘值后的凈額平均攤銷。19.資產(chǎn)負債率和利息保障倍數(shù)均屬于（）oA.盈利比率B.資產(chǎn)比率C.杠桿比率D.負債比率【答案】:C【解析】：杠桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的關系來評價客戶負債經(jīng)營的能力。它包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等，這些統(tǒng)稱為杠桿比率。20.銀行在接到一筆新的貸款業(yè)務時，最需要重點關注的指標是（）oA.可持續(xù)增長率B.借款人規(guī)模C.利潤率D.周轉(zhuǎn)率【答案】:A【解析】：銀行接到一筆新的貸款業(yè)務時，可持續(xù)增長率是需要重點關注的。當資產(chǎn)凈值無法維持公司的增長時，如公司股東不增資，公司必然會尋求增加負債，加大財務杠桿。.項目的實施機構(gòu)在我國通常稱為（）,負責項目方案的準備、挑選、報請上級機關審批，以及項目的建設過程（包括設計、施工、設備購置安裝等）。［2016年11月真題］A.項目的建設單位B.項目的設計單位c.項目的經(jīng)營單位D.項目的施工單位【答案】：A【解析】：項目的實施機構(gòu)在我國通常稱為項目的建設單位，雖然建設單位不一定具體承擔建設工作，但對整個建設過程負責。.如果企業(yè)銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)增長主要是通過短期融資實現(xiàn)時，需要（）oA.將長期債務重構(gòu)為短期債務B.將短期債務重構(gòu)為長期債務C.將長期債務重構(gòu)為股權(quán)D.將短期債務重構(gòu)為股權(quán)【答案】:B【解析】：在對企業(yè)貸款時，銀行需要分析公司的財務匹配狀況。如果銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資而不是長期融資實現(xiàn)的，那么，這時就需要將短期債務重構(gòu)為長期債務。23.如果當期應收賬款減少，即收回上一期的應收賬款本期產(chǎn)生的應收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會銷售收入。()A.大于；小于B.小于；大于C.大于；大于D.小于；小于【答案】:C【解析】：當期應收賬款增加，銷售所得現(xiàn)金就會小于銷售收入。如果當期應收賬款減少，即收回上一期的應收賬款大于本期產(chǎn)生的應收賬款，銷售所得現(xiàn)金就會大于銷售收入。.()是指借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達成一致，銀行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾。A.信用證B.貸款承諾C.承兌D.貸款意向書【答案】:B【解析】：A項，信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范應申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件；C項，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為；D項，貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。.貸款新規(guī)強調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于固定資產(chǎn)貸款，當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，銀行應要求其開立專門的（）賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等最低要求。［2014年11月真題】A.基本結(jié)算B.項目收入C.資金回籠D.還款準備金【答案】:D【解析】：一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，銀行業(yè)金融機構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶；當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮,銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。.土地征用費屬于項目總投資中的（）oA.預備費B.工程費用C.工程其他費用D.流動資金【答案】：c【解析】：工程其他費用包括土地征用費、耕地占用稅、建設單位管理費、勘察設計咨詢費、職工培訓費、供電供水費、施工機構(gòu)轉(zhuǎn)移費及其他必須由項目承擔的建筑工程費用和設備購置與安裝費用以外的費用。27.根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備稱為（）oA.普通準備B.分類準備C.專項準備D.特種準備【答案】:C【解析】：商業(yè)銀行一般提取的貸款損失準備金有三種：①一般準備，是指人民銀行當時要求針對尚未識別的可能性損失，基于全部貸款余額一定比例，以組合方式計提、在成本中列支的一種貸款損失準備；②專項準備，是根據(jù)貸款風險分類，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備；③特種準備，是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風險計提的準備。28.商業(yè)銀行在對客戶經(jīng)營管理狀況分析的過程中，屬于銷售階段分析的主要內(nèi)容有（）oA.原材料價格B.銷售渠道C.目標客戶D.原材料質(zhì)量E.收款條件【答案】:B|C|E【解析】：銷售階段的核心是市場，這包括銷售給誰、怎樣銷售、以什么條件銷售等內(nèi)容。信貸人員應重點調(diào)查以下方面：①目標客戶；②銷售渠道;③收款條件。AD兩項均屬于供應階段分析內(nèi)容。.下列關于項目協(xié)作機構(gòu)分析的說法，錯誤的是（）oA.與項目有關的協(xié)作機構(gòu)主要包含國家發(fā)展改革部門和主管部門、地方政府機構(gòu)、業(yè)務往來單位三個層次B.分析與項目有關的國家機構(gòu)時，應著重對國家機構(gòu)制定有關政策的能力及政策的正確與否、各部門機構(gòu)在政策上的協(xié)調(diào)性進行分析C.應根據(jù)需要設置和調(diào)整地方機構(gòu)，加強對項目的基層管理D.應考察與項目有關的協(xié)作單位機構(gòu)內(nèi)容是否健全、規(guī)章制度是否完整以及機構(gòu)的工作能力如何【答案】：C【解析】：C項，在分析與項目有關的地方機構(gòu)時，由地方開發(fā)的項目往往從地區(qū)角度出發(fā)，帶有各自地區(qū)性目標，因此分析時應根據(jù)需要設置和調(diào)整地方機構(gòu)，提高機構(gòu)工作人員的素質(zhì)，加強對項目的中層管理。.財務指標分析中，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說明客戶可能（）oA,存貨銷量增加B.呆滯積壓存貨比重較大C.存貨采購價格上漲D.存貨采購過量E.存貨耗用量增加【答案】：B|C|D【解析】：一般而言，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，或是說明客戶存貨采購過量，或是呆滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲；而存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少,說明客戶存貨耗用量或銷量增加。.受法律保護的借貸關系開始于（）oA.貸款審查通過B.貸款審批通過C.簽署借款合同D.貸款合同生效【答案】:D【解析】：貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關系即告確立，借貸雙方均應依據(jù)貸款合同的約定享有權(quán)利和承擔義務。32.對于借款關系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請（）oA.財產(chǎn)保全B.破產(chǎn)C.強制執(zhí)行D.支付令【答案】:D【解析】：對于借貸關系清楚的案件，債權(quán)銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令；對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。33.下列關于項目盈利能力分析表述錯誤的是（）oA.計算項目財務凈現(xiàn)值時，設定的折現(xiàn)率越高，財務凈現(xiàn)值越高B.凈現(xiàn)值率越大，項目的效益就越好C.項目投資回收期小于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定時間內(nèi)收回投資D.財務凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設定收益率【答案】:A【解析】：A項，一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準收益率或根據(jù)項目的實際情況設定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設起點（建設期初）的現(xiàn)值之和，設定的折現(xiàn)率越高，財務凈現(xiàn)值越低。34.從資產(chǎn)負債表來看，可能導致長期資產(chǎn)增加的因素包括（）oA.短期銷售增長B.商業(yè)信用減少C.固定資產(chǎn)重置及擴張D.紅利支付E.長期投資【答案】:C|E【解析】：A項可能導致流動資產(chǎn)增加；B項可能導致流動負債的減少；D項可能導致資本凈值的減少。35.下列各項中，能作為呆賬核銷的是（）o[2014年11月真題]A.借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)B.銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)C.借款人不能償還到期債務，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息的差額經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)D.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)【答案】:C【解析】：下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，銀行未按規(guī)定履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán)；②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；③因行政干預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。36.下列各項中，不能作為抵債資產(chǎn)的是()oA.機器設備B.著作權(quán)C.交通運輸工具D.資產(chǎn)已先于銀行抵押給第三人的【答案】:D【解析】：下列資產(chǎn)不得用于抵償債務，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；②所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的；③資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；⑤債務人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設施、教育設施和醫(yī)療衛(wèi)生設施；⑥其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。.()是商業(yè)銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。A.銀行擔保B.信貸承諾C.銀行承兌D.信用證【答案】:C【解析】：銀行的信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證等。其中，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。.下列有關商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是（）oA.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設備款、購買商品費用、支付勞務費用等B.在審查工作中，銀行應通過可能的渠道了解借款人是否存在重復使用商務合同騙取不同銀行貸款的現(xiàn)象C.借款人辦理提款，應在提款日前填妥借款憑證，并加蓋借款人在銀行的預留印鑒D.商業(yè)銀行公司業(yè)務部門須在借款人的提款期滿之后，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人【答案】：D【解析】：D項，借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費，在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。.商業(yè)銀行根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績、風險狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟形勢、信貸政策、業(yè)務總量、審批能力等方面的情況變化，及時調(diào)整授權(quán)，這是信貸授權(quán)應遵循的（）原則。［2013年11月真題］A.授權(quán)適度B.權(quán)責一致C.動態(tài)調(diào)整D.差別授權(quán)【答案】：c【解析】：動態(tài)調(diào)整原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績、風險狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟形勢、信貸政策、業(yè)務總量、審批能力等方面的情況變化，及時調(diào)整授權(quán)。40.商業(yè)銀行在對項目產(chǎn)品進行市場需求預測分析時，需求預測的內(nèi)容應包括（）oA.公司的市場占有率B.產(chǎn)品特征C.總的市場潛在的需求量D.行業(yè)的實際銷售額E.區(qū)域市場潛在需求量【答案】：A|C|D|E【解析】：市場需求預測的內(nèi)容包括：①估計潛在的市場需求總量；②估計區(qū)域市場潛在需求量；③評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率。B項，產(chǎn)品特征是市場需求預測的主要相關因素，不屬于需求預測的內(nèi)容。41.在貸款發(fā)放中，對借款合同審查應著重于（）的審查。A.合同形式B.合同必備條款C.合同附加條款D.合同生效條件【答案】:B【解析】：貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應著重于合同核心部分即合同必備條款的審查。借款合同的必備條款主要有貸款種類、貸款用途、貸款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。42.下列關于貸款抵押擔保的表述，錯誤的有（）oA.抵押中的財產(chǎn)一般都由抵押權(quán)人控制，如果抵押人未控制抵押物有效證件，抵押的財產(chǎn)就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多頭抵押和重復抵押B.抵押權(quán)的發(fā)生與存在以一定債權(quán)關系的發(fā)生與存在為前提和基礎，故抵押是一種從權(quán)利C.若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保D.抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行，不過可以不必告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況E.對抵押物進行準確評估是保證抵押物足值的關鍵【答案】:A|D【解析】：A項，抵押中的財產(chǎn)一般都由抵押人控制，如果抵押權(quán)人未控制抵押物的有效證件，抵押的財產(chǎn)就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多頭抵押和重復抵押；D項，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。43.抵押期間，抵押人對抵押物使用不當或保管不善，并足以使抵押物價值減少時，銀行的權(quán)力包括（）oA.要求抵押人停止其行為B.要求抵押人將獲得的賠償金作為抵押財產(chǎn)C.要求抵押人恢復抵押物的價值D.要求抵押人提供與減少價值相當?shù)膿,宣布借款人破產(chǎn)清算【答案】：A|C|D【解析】：在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔保。其抵押物未減少的部分，仍作為債權(quán)的擔保。.下列屬于流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容的是（）oA.結(jié)算方式B.項目效益情況C.項目風險分析D.項目建設必要性【答案】:A【解析】：流動資金貸款貸前調(diào)查報告除需滿足貸前調(diào)查報告內(nèi)容一般要求外，還需包括借款人流動資金需求分析與測算的內(nèi)容：主要包括分析借款人經(jīng)營規(guī)模及運作模式、季節(jié)性、技術性及結(jié)算方式等因素對借款人流動資金需求量的影響。BCD三項屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容。.下列關于成本費用利潤率的描述，正確的有（）o[2013年6月真題]A.成本費用利潤率=成本費用總額/利潤總額又100%B.該比率反映的是每元成本費用支出所能帶來的利潤總額C.該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤D.該比率越大，說明取得同樣利潤所花費的成本費用越多E.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額X100%【答案】：B|C|E【解析】：成本費用利潤率是借款人利潤總額與當期成本費用總額的比率。其計算公式為：成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額X100%,該比率反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額。該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本rri費用。.銀行業(yè)金融機構(gòu)應至少每（）開展一次綠色信貸的全面評估工作,并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。A.四年B.兩年C.一年D.三年【答案】：B【解析】：銀行業(yè)金融機構(gòu)應至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。此外，還需建立綠色信貸考核評價和獎懲體系，公開綠色信貸戰(zhàn)略、政策及綠色信貸發(fā)展情況。47.土地征用費屬于項目總投資中的（）oA.預備費B.工程費用C.工程其他費用D.流動資金【答案】:C【解析】：工程其他費用包括土地征用費、耕地占用稅、建設單位管理費、勘察設計咨詢費、職工培訓費、供電供水費、施工機構(gòu)轉(zhuǎn)移費及其他必須由項目承擔的建筑工程費用和設備購置與安裝費用以外的費用。.在項目評估中，商業(yè)銀行對項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括（）oA.各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況B.項目投資估算是否合理C.項目總投資及構(gòu)成的合理性D.項目的盈利能力和清償能力E.項目設備選擇是否合理【答案】:A|B|C【解析】：項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括：①項目投資（含建設投資和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項目總投資及構(gòu)成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定；③各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等；④如果資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式。.下列關于商業(yè)銀行擔保管理的表述，錯誤的是（）。A.商業(yè)銀行應加強押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品或單一種類押品占比過高產(chǎn)生的風險B.商業(yè)銀行應根據(jù)押品重要程度和風險狀況，定期對押品開展壓力測試，原則上每年至少進行一次，并根據(jù)測試結(jié)果采取應對措施C.商業(yè)銀行應建立動態(tài)監(jiān)測機制，跟蹤押品相關政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)境變化，分析其對押品價值的影響，及時發(fā)布預警信息，必要時采取相應措施D.抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行可以不加強押品價格監(jiān)控【答案】:D【解析】：抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應加強押品價格監(jiān)控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，觸及強制平倉條件時應按合同約定平倉。.()通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映公司控制和運用資產(chǎn)的能力,進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。A.杠桿比率B.盈利能力指標C.償債能力指標D.營運能力指標【答案】：D【解析】：營運能力指標是通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金量。營運能力指標包括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關系，可相互轉(zhuǎn)換。51.商業(yè)銀行負責審核貸款審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況的部門是（）oA.授信審批部門B.信貸營銷部門C.風險管理部門D.放款執(zhí)行部門【答案】：D【解析】：放款執(zhí)行部門的主要審核內(nèi)容包括：①審核合規(guī)性要求的落實情況；②審核限制性條款的落實情況；③核實擔保的落實情況；④審核審批日至放款核準日期間借款人重大風險變化情況；⑤審核資本金按計劃到位的落實情況；⑥審核申請?zhí)峥罱痤~是否與項目進度相匹配；⑦審核提款申請是否與貸款約定用途一致。52.()是對區(qū)域信貸風險狀況的直接反映。A.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平B.區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量C.區(qū)域信貸資產(chǎn)盈利性D.區(qū)域信貸資產(chǎn)流動性【答案】:B【解析】：區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風險最重要的指標。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風險低。53.銀行對項目環(huán)境條件分析時，()不屬于項目建設條件中的運輸條件分析的內(nèi)容。A.裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力B.廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設備C.廠址選擇條件D.各類物資運輸量和運輸距離【答案】：C【解析】：運輸條件包括：①廠內(nèi)、廠外的運輸方式和設備；②裝、卸、運、儲環(huán)節(jié)的能力；③各類物資運輸量和運輸距離。運輸條件分析就是要分析運輸方式的選擇是否合理、運輸設備是否安全可靠、運輸環(huán)節(jié)是否連續(xù)協(xié)調(diào)，以及運輸距離是否經(jīng)濟合理等。.下列關于商業(yè)銀行放款執(zhí)行部門職責的表述，錯誤的是（）。A.審核銀行授信業(yè)務審批文書是否在有效期內(nèi)B.審核提款金額與項目進度的匹配情況C.審核貸款定價水平D.審核放款條件的落實情況【答案】:C【解析】：放款執(zhí)行部門的核心職責是貸款發(fā)放和支付的審核，集中統(tǒng)一辦理授信業(yè)務發(fā)放，專門負責對已獲批準的授信業(yè)務在實際發(fā)放過程中操作風險的監(jiān)控和管理工作。其主要職能包括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。②核準放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實。除上述職責外，放款執(zhí)行部門還可以參與貸后管理工作：參與授信業(yè)務的監(jiān)測、檢查與管理工作；做好貸款存續(xù)期內(nèi)各項貸款限制性條件的監(jiān)督落實；配合做好貸款到期及提前收回的本息管理工作；對授信額度的使用進行監(jiān)控，統(tǒng)一監(jiān)控集團客戶關聯(lián)公司的授信