金蝶EAS標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理-固定資產(chǎn)課件

EAS固定資產(chǎn)PMO：劉鵬東金蝶軟件（中國）有限公司EAS固定資產(chǎn)PMO：劉鵬東目錄功能概述業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)特色培訓(xùn)案例實(shí)施注意事項(xiàng)目錄功能概述總體流程資產(chǎn)新增資產(chǎn)清理資產(chǎn)變更計(jì)提折舊業(yè)務(wù)策略編碼規(guī)則基礎(chǔ)資料資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)拆分資產(chǎn)租賃資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)抵押資產(chǎn)組合集團(tuán)業(yè)務(wù)處理記賬對(duì)賬結(jié)賬業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)公司統(tǒng)計(jì)分析集團(tuán)匯總集團(tuán)基礎(chǔ)資料及策略下發(fā)個(gè)體查詢資產(chǎn)減值資產(chǎn)盤點(diǎn)核算處理統(tǒng)計(jì)分析總體流程資產(chǎn)新增資產(chǎn)清理資產(chǎn)變更計(jì)提折舊業(yè)務(wù)策略編碼規(guī)則基礎(chǔ)主要功能變動(dòng)方式固定資產(chǎn)類別使用狀態(tài)折舊方法折舊政策評(píng)估方法評(píng)估方案租賃類型自定義統(tǒng)計(jì)類型卡片項(xiàng)目默認(rèn)值設(shè)置固定資產(chǎn)卡片初始化固定資產(chǎn)變更固定資產(chǎn)拆分固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)新增固定資產(chǎn)組合固定資產(chǎn)評(píng)估固定資產(chǎn)租賃固定資產(chǎn)抵押工作量模擬折舊計(jì)提折舊折舊維護(hù)固定資產(chǎn)對(duì)賬期末結(jié)賬固定資產(chǎn)變動(dòng)記錄表固定資產(chǎn)構(gòu)成分析表固定資產(chǎn)明細(xì)賬固定資產(chǎn)清單固定資產(chǎn)折舊表折舊費(fèi)用分配表到期提示表數(shù)量統(tǒng)計(jì)表附屬設(shè)備明細(xì)表固定資產(chǎn)到期提示表固定資產(chǎn)評(píng)估歷史表固定資產(chǎn)租賃狀況表主要功能變動(dòng)方式固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)變更工作量固定資產(chǎn)對(duì)賬固定資固定資產(chǎn)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系●固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化的資產(chǎn)總額和累計(jì)折舊金額要與總帳系統(tǒng)的科目余額相一致，才能聯(lián)用；●固定資產(chǎn)系統(tǒng)新增卡片后，會(huì)自動(dòng)生成憑證，傳遞到總帳●固定資產(chǎn)卡片在企業(yè)間調(diào)撥，會(huì)自動(dòng)生成憑證，傳遞到總帳●固定資產(chǎn)卡片作金額、數(shù)量等和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)的變動(dòng)時(shí)會(huì)自動(dòng)生成憑證，傳遞到總帳●固定資產(chǎn)卡片清理后，會(huì)自動(dòng)生成憑證到總帳●可以與供應(yīng)管理中采購申請(qǐng)單聯(lián)用(行類型為:固定資產(chǎn)采購)固定資產(chǎn)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系●固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化的資產(chǎn)總額和目錄功能概述業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)特色培訓(xùn)案例實(shí)施注意事項(xiàng)目錄功能概述初始化-流程圖初始化-流程圖日常業(yè)務(wù)-流程圖-1●日常業(yè)務(wù)中，在處理流程上比較

類似的有：

固定資產(chǎn)新增/初始化固定資產(chǎn)變更/清理固定資產(chǎn)拆分/組合

●下面分別說明日常業(yè)務(wù)-流程圖-1●日常業(yè)務(wù)中，在處理流程上比較日常業(yè)務(wù)-流程圖-2日常業(yè)務(wù)中，卡片新增業(yè)務(wù)與初始化系統(tǒng)是的操作一致。只是日常業(yè)務(wù)需要進(jìn)入工作流處理新增工作流審批生成憑證日常業(yè)務(wù)-流程圖-2日常業(yè)務(wù)中，卡片新增業(yè)務(wù)與初始化系統(tǒng)是的日常業(yè)務(wù)-流程圖-3日常業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)變更、清理的操作相似，用變更作示范如下：新增變更單工作流審批生成憑證日常業(yè)務(wù)-流程圖-3日常業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)變更、清理的操作相似，用日常業(yè)務(wù)-流程圖-4日常業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)拆分和組合的操作是反操作，如下：新增拆分單工作流審批日常業(yè)務(wù)-流程圖-4日常業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)拆分和組合的操作是反操作日常業(yè)務(wù)-調(diào)撥-流程圖前提條件●涉及調(diào)入單位和調(diào)出單位

兩個(gè)實(shí)體組織●兩個(gè)單位固定資產(chǎn)系統(tǒng)都

必須結(jié)束初始化●對(duì)應(yīng)的調(diào)出單位的固定資

產(chǎn)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期間要與調(diào)

入單位的固定資產(chǎn)系統(tǒng)的

會(huì)計(jì)期間保持一致。日常業(yè)務(wù)-調(diào)撥-流程圖前提條件日常業(yè)務(wù)-調(diào)撥-說明

操作過程●業(yè)務(wù)由調(diào)出單位發(fā)起，在系統(tǒng)中填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單●提交后集團(tuán)資產(chǎn)處（劉賀義）對(duì)調(diào)撥業(yè)務(wù)進(jìn)行審批處理●資產(chǎn)調(diào)出單位據(jù)審核后的調(diào)撥單（系統(tǒng)會(huì)在清理單中出現(xiàn)）

可以生成憑證●資產(chǎn)調(diào)入單位確認(rèn)后對(duì)調(diào)入的卡片進(jìn)行維護(hù)（補(bǔ)充必要的卡

片信息）后保存提交工作流審批，結(jié)束后會(huì)產(chǎn)生新的卡片日常業(yè)務(wù)-調(diào)撥-說明日常業(yè)務(wù)-折舊-流程圖●前提：固定資產(chǎn)的其他所有

業(yè)務(wù)都已經(jīng)被確認(rèn)●普通的資產(chǎn)計(jì)提折舊后需要

在折舊維護(hù)中進(jìn)行審核和生

成憑證日常業(yè)務(wù)-折舊-流程圖●前提：固定資產(chǎn)的其他所有目錄功能概述業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)特色培訓(xùn)案例實(shí)施注意事項(xiàng)目錄功能概述系統(tǒng)特色一

集團(tuán)組織架構(gòu)

工作流驅(qū)動(dòng)模式●所有主要流程均可通過工作流完成；●通過工作流實(shí)現(xiàn)多級(jí)審批；●在工作流上實(shí)現(xiàn)批量審核;●下級(jí)公司可在集團(tuán)定義的基礎(chǔ)資料基礎(chǔ)上進(jìn)行下級(jí)擴(kuò)展，滿足下級(jí)公司的個(gè)性化要求；●支持集團(tuán)層次的統(tǒng)計(jì)匯總查詢分析?！窕A(chǔ)資料在集團(tuán)層次上定義，通過下級(jí)公司引入的方式實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)的統(tǒng)一定義;系統(tǒng)特色一集團(tuán)組織架構(gòu)工作流驅(qū)動(dòng)模式●系統(tǒng)特色一

應(yīng)用集成

靈活的業(yè)務(wù)策略●可定義自動(dòng)生成或手工填入卡片編碼；●可自定義折舊政策，適應(yīng)多種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；●同一公司的每一類資產(chǎn)可應(yīng)用不同的折舊政策；●通過DAP平臺(tái)靈活定制轉(zhuǎn)換規(guī)則，實(shí)現(xiàn)卡片/單據(jù)到憑證的無縫轉(zhuǎn)換；●通過關(guān)聯(lián)查詢可以實(shí)現(xiàn)上下游業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的追蹤與回溯；●與關(guān)聯(lián)系統(tǒng)的集成應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的連貫一致；●一張卡片在一個(gè)期間內(nèi)可多次變更；系統(tǒng)特色一應(yīng)用集成靈活的業(yè)務(wù)策略●可定EAS資產(chǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用大連港集團(tuán)EAS資產(chǎn)管理的應(yīng)用EAS資產(chǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用大連港集團(tuán)EAS資產(chǎn)管理的應(yīng)用管理挑戰(zhàn)？EAS承擔(dān)！●固定資產(chǎn)的管理可以精細(xì)化到怎樣的程度？●滿足不同對(duì)象的核算可以簡化到怎樣程度？龐大的企業(yè)規(guī)模、復(fù)雜的相關(guān)制度、激烈的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)、多元投資體系、深化細(xì)化管理的要求，對(duì)大連港的固定資產(chǎn)管理體系提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn)管理挑戰(zhàn)？EAS承擔(dān)！●固定資產(chǎn)的管理可以精細(xì)化到怎樣的程度企業(yè)背景●百年老港：大連港始建于1899年，注冊(cè)資本40億元人民幣，所有

者是大連市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。2005年11月，

集團(tuán)重組部分業(yè)務(wù)，成立大連港股份有限公司，并在2006年4月

成功在香港H股上市?！翊蠖嚅L廣：●經(jīng)營規(guī)模大，職工12000人，資產(chǎn)總額247.5億，凈資產(chǎn)98億?！裣聦賳挝欢啵?9家分公司外，長期投資單位121家?！裢顿Y鏈長：直接投資單位51家，投資控股關(guān)系超過5級(jí)。●經(jīng)營領(lǐng)域廣：裝卸、堆存、代理、港務(wù)管理、設(shè)備設(shè)施租賃、通訊、電力、供熱、醫(yī)院、旅游、酒店、物業(yè)管理、建設(shè)施工等經(jīng)營項(xiàng)目，而且還從事開發(fā)、建設(shè)、管理、經(jīng)營集裝箱碼頭及其輔助設(shè)施，提供集裝箱運(yùn)輸、修洗等服務(wù)。企業(yè)背景●百年老港：大連港始建于1899年，注冊(cè)資本40億元矛盾焦點(diǎn)中的固定資產(chǎn)核算與管理●財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)●固定資產(chǎn)評(píng)估后，同時(shí)體現(xiàn)評(píng)估前后的資產(chǎn)與折舊價(jià)值？●財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)會(huì)計(jì)●新準(zhǔn)則要求資產(chǎn)以公允價(jià)值入賬？以什么作為計(jì)稅依據(jù)？●境內(nèi)會(huì)計(jì)與境外會(huì)計(jì)●公允價(jià)值、協(xié)議價(jià)值、賬面原值，選用要求不盡相同！●稅務(wù)會(huì)計(jì)與責(zé)任會(huì)計(jì)●落實(shí)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于實(shí)施東北地區(qū)等老工業(yè)基地振興戰(zhàn)略的若干意見》，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局振興東北老工業(yè)基地有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，2004年7月1日起執(zhí)行。如：提高固定資產(chǎn)折舊率：東北地區(qū)工業(yè)企業(yè)的固定資產(chǎn)(房屋、建筑物除外)，可在現(xiàn)行規(guī)定折舊年限的基礎(chǔ)上，按不高于40％的比例縮短折舊年限。企業(yè)經(jīng)營者考核利潤怎么辦？同一集團(tuán)在東北、華南均有下屬工業(yè)企業(yè)怎么辦？●資產(chǎn)會(huì)計(jì)與總賬會(huì)計(jì)●兩套賬？總賬會(huì)計(jì)可以“分類折舊”，幾萬張卡片的管理者呢？矛盾焦點(diǎn)中的固定資產(chǎn)核算與管理●財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)應(yīng)用需求●資產(chǎn)量大：數(shù)以萬計(jì)的資產(chǎn)卡片●設(shè)備專業(yè)：數(shù)百個(gè)資產(chǎn)類別，分類明確，便于管理●價(jià)值高昂，管理細(xì)致：某一資產(chǎn)類別折舊年限、方法、甚至精度的變化，都可能引起當(dāng)年數(shù)百萬金額的折舊變化，需要年初列入經(jīng)營預(yù)算才可以●內(nèi)部交易繁多：分公司之間調(diào)撥多，母子公司之間買賣多。希望卡片可實(shí)現(xiàn)批量輸入輸出，方便在集團(tuán)內(nèi)部之間調(diào)撥、適用不同折舊計(jì)提方式?！駱I(yè)務(wù)類型多：投保、索賠、調(diào)撥、買賣、租賃等。07年3月的一場(chǎng)大風(fēng)，向保險(xiǎn)公司索賠數(shù)千萬元●管理基礎(chǔ)好：大量資產(chǎn)在資產(chǎn)管理中心，大部分單位有兩套資產(chǎn)明細(xì)賬目，以應(yīng)付不同管理要求●前述資產(chǎn)管理的種種矛盾均有體現(xiàn)，要求固定資產(chǎn)系統(tǒng)中賬務(wù)、稅務(wù)賬兩套賬信息共享，資產(chǎn)變動(dòng)信息一次輸入，兩套賬共享，減少手工操作量。固定資產(chǎn)應(yīng)用需求●資產(chǎn)量大：數(shù)以萬計(jì)的資產(chǎn)卡片EAS實(shí)現(xiàn)方案——納稅調(diào)整的參數(shù)設(shè)置●通過系統(tǒng)參數(shù)中是否顯示納稅調(diào)整頁簽信息設(shè)置。以達(dá)到集團(tuán)企業(yè)需要納稅調(diào)整業(yè)務(wù)和不需要納稅調(diào)整業(yè)務(wù)的公司在一套系統(tǒng)中使用。EAS實(shí)現(xiàn)方案——納稅調(diào)整的參數(shù)設(shè)置●通過系統(tǒng)參數(shù)中是否顯示EAS實(shí)現(xiàn)方案——增加納稅調(diào)整頁簽●固定資產(chǎn)卡片增加納稅調(diào)整頁簽，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)與財(cái)務(wù)、境內(nèi)與境外、責(zé)任與核算帳的統(tǒng)一管理EAS實(shí)現(xiàn)方案——增加納稅調(diào)整頁簽●固定資產(chǎn)卡片增加納稅調(diào)整實(shí)現(xiàn)方案——模擬折舊●對(duì)兩套卡片上信息，通過系統(tǒng)中的模擬折舊功能直接體現(xiàn)出兩套帳之間的差異。實(shí)現(xiàn)方案——模擬折舊●對(duì)兩套卡片上信息，通過系統(tǒng)中的模擬折舊大連港資產(chǎn)管理應(yīng)用價(jià)值●2007年元月，大連港43000張固定資產(chǎn)卡片整理到300余個(gè)資產(chǎn)類別中，其中近一半的資產(chǎn)卡片對(duì)原來的折舊年限與折舊率進(jìn)行了調(diào)整，超過一萬張卡片中包含納稅調(diào)整信息——因會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、責(zé)任要求、稅務(wù)調(diào)整等原因?qū)е碌膬商踪Y產(chǎn)卡片合并在一起●在大連港的100多家下屬單位中，有香港上市公司，有和不同國家投資方合資經(jīng)營的單位，也有分子公司，現(xiàn)在：EAS的資產(chǎn)管理可以滿足不同國家和地區(qū)、不同投資方、不同管理層次、甚至是銀行稅務(wù)保險(xiǎn)公司等的不同要求●而這些，都是在“一套賬”中完成的！集團(tuán)的高層資產(chǎn)管理者可以從大類到小類，從集團(tuán)到下屬單位一直查到資產(chǎn)卡片的情況；具體的資產(chǎn)管理人員，也不必在兩個(gè)系統(tǒng)中對(duì)資產(chǎn)的增減變化進(jìn)行兩遍操作和核對(duì)了！大連港資產(chǎn)管理應(yīng)用價(jià)值●2007年元月，大連港43000張目錄功能概述業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)特色培訓(xùn)案例實(shí)施注意事項(xiàng)目錄功能概述●環(huán)球集團(tuán)案例

集團(tuán)：建立資產(chǎn)類別建立折舊政策建立變動(dòng)方式、使用狀態(tài)

下級(jí)單位：引入基礎(chǔ)資料初始化固定資產(chǎn)系統(tǒng)做新增、調(diào)撥、折舊業(yè)務(wù)處理報(bào)表查詢集團(tuán)報(bào)表查詢

培訓(xùn)案例●環(huán)球集團(tuán)案例培訓(xùn)案例目錄功能概述業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)特色培訓(xùn)案例實(shí)施注意事項(xiàng)目錄功能概述●提早部署固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，通過梳理和調(diào)整，使上線前的帳實(shí)相符、總賬與固定資產(chǎn)臺(tái)賬相符；●對(duì)于可以報(bào)廢的資產(chǎn)在上線前清理，并及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理；●在上線期間新增的固定資產(chǎn)可以考慮暫不予帳務(wù)處理，待固定資產(chǎn)上線后處理；●由于軟件系統(tǒng)計(jì)提折舊的計(jì)算方法、計(jì)算的數(shù)據(jù)依據(jù)存在不一致，

部分資產(chǎn)在上線期間報(bào)廢不提折舊等因素，導(dǎo)致新系統(tǒng)和老系統(tǒng)單

月所提折舊金額不一致屬正?，F(xiàn)象；在上線的測(cè)試環(huán)境中需要進(jìn)行

模擬測(cè)試，通過逐條比較是可以發(fā)現(xiàn)差異存在的，需把這種差異控

制在允許接受的范圍內(nèi)。實(shí)施注意事項(xiàng)●提早部署固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，通過梳理和調(diào)整，使上線前的帳實(shí)相謝謝!謝謝!EAS固定資產(chǎn)PMO：劉鵬東金蝶軟件（中國）有限公司EAS固定資產(chǎn)PMO：劉鵬東目錄功能概述業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)特色培訓(xùn)案例實(shí)施注意事項(xiàng)目錄功能概述總體流程資產(chǎn)新增資產(chǎn)清理資產(chǎn)變更計(jì)提折舊業(yè)務(wù)策略編碼規(guī)則基礎(chǔ)資料資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)拆分資產(chǎn)租賃資產(chǎn)調(diào)撥資產(chǎn)抵押資產(chǎn)組合集團(tuán)業(yè)務(wù)處理記賬對(duì)賬結(jié)賬業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)公司統(tǒng)計(jì)分析集團(tuán)匯總集團(tuán)基礎(chǔ)資料及策略下發(fā)個(gè)體查詢資產(chǎn)減值資產(chǎn)盤點(diǎn)核算處理統(tǒng)計(jì)分析總體流程資產(chǎn)新增資產(chǎn)清理資產(chǎn)變更計(jì)提折舊業(yè)務(wù)策略編碼規(guī)則基礎(chǔ)主要功能變動(dòng)方式固定資產(chǎn)類別使用狀態(tài)折舊方法折舊政策評(píng)估方法評(píng)估方案租賃類型自定義統(tǒng)計(jì)類型卡片項(xiàng)目默認(rèn)值設(shè)置固定資產(chǎn)卡片初始化固定資產(chǎn)變更固定資產(chǎn)拆分固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)新增固定資產(chǎn)組合固定資產(chǎn)評(píng)估固定資產(chǎn)租賃固定資產(chǎn)抵押工作量模擬折舊計(jì)提折舊折舊維護(hù)固定資產(chǎn)對(duì)賬期末結(jié)賬固定資產(chǎn)變動(dòng)記錄表固定資產(chǎn)構(gòu)成分析表固定資產(chǎn)明細(xì)賬固定資產(chǎn)清單固定資產(chǎn)折舊表折舊費(fèi)用分配表到期提示表數(shù)量統(tǒng)計(jì)表附屬設(shè)備明細(xì)表固定資產(chǎn)到期提示表固定資產(chǎn)評(píng)估歷史表固定資產(chǎn)租賃狀況表主要功能變動(dòng)方式固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)變更工作量固定資產(chǎn)對(duì)賬固定資固定資產(chǎn)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系●固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化的資產(chǎn)總額和累計(jì)折舊金額要與總帳系統(tǒng)的科目余額相一致，才能聯(lián)用；●固定資產(chǎn)系統(tǒng)新增卡片后，會(huì)自動(dòng)生成憑證，傳遞到總帳●固定資產(chǎn)卡片在企業(yè)間調(diào)撥，會(huì)自動(dòng)生成憑證，傳遞到總帳●固定資產(chǎn)卡片作金額、數(shù)量等和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有關(guān)的變動(dòng)時(shí)會(huì)自動(dòng)生成憑證，傳遞到總帳●固定資產(chǎn)卡片清理后，會(huì)自動(dòng)生成憑證到總帳●可以與供應(yīng)管理中采購申請(qǐng)單聯(lián)用(行類型為:固定資產(chǎn)采購)固定資產(chǎn)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系●固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化的資產(chǎn)總額和目錄功能概述業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)特色培訓(xùn)案例實(shí)施注意事項(xiàng)目錄功能概述初始化-流程圖初始化-流程圖日常業(yè)務(wù)-流程圖-1●日常業(yè)務(wù)中，在處理流程上比較

類似的有：

固定資產(chǎn)新增/初始化固定資產(chǎn)變更/清理固定資產(chǎn)拆分/組合

●下面分別說明日常業(yè)務(wù)-流程圖-1●日常業(yè)務(wù)中，在處理流程上比較日常業(yè)務(wù)-流程圖-2日常業(yè)務(wù)中，卡片新增業(yè)務(wù)與初始化系統(tǒng)是的操作一致。只是日常業(yè)務(wù)需要進(jìn)入工作流處理新增工作流審批生成憑證日常業(yè)務(wù)-流程圖-2日常業(yè)務(wù)中，卡片新增業(yè)務(wù)與初始化系統(tǒng)是的日常業(yè)務(wù)-流程圖-3日常業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)變更、清理的操作相似，用變更作示范如下：新增變更單工作流審批生成憑證日常業(yè)務(wù)-流程圖-3日常業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)變更、清理的操作相似，用日常業(yè)務(wù)-流程圖-4日常業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)拆分和組合的操作是反操作，如下：新增拆分單工作流審批日常業(yè)務(wù)-流程圖-4日常業(yè)務(wù)中，資產(chǎn)拆分和組合的操作是反操作日常業(yè)務(wù)-調(diào)撥-流程圖前提條件●涉及調(diào)入單位和調(diào)出單位

兩個(gè)實(shí)體組織●兩個(gè)單位固定資產(chǎn)系統(tǒng)都

必須結(jié)束初始化●對(duì)應(yīng)的調(diào)出單位的固定資

產(chǎn)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期間要與調(diào)

入單位的固定資產(chǎn)系統(tǒng)的

會(huì)計(jì)期間保持一致。日常業(yè)務(wù)-調(diào)撥-流程圖前提條件日常業(yè)務(wù)-調(diào)撥-說明

操作過程●業(yè)務(wù)由調(diào)出單位發(fā)起，在系統(tǒng)中填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單●提交后集團(tuán)資產(chǎn)處（劉賀義）對(duì)調(diào)撥業(yè)務(wù)進(jìn)行審批處理●資產(chǎn)調(diào)出單位據(jù)審核后的調(diào)撥單（系統(tǒng)會(huì)在清理單中出現(xiàn)）

可以生成憑證●資產(chǎn)調(diào)入單位確認(rèn)后對(duì)調(diào)入的卡片進(jìn)行維護(hù)（補(bǔ)充必要的卡

片信息）后保存提交工作流審批，結(jié)束后會(huì)產(chǎn)生新的卡片日常業(yè)務(wù)-調(diào)撥-說明日常業(yè)務(wù)-折舊-流程圖●前提：固定資產(chǎn)的其他所有

業(yè)務(wù)都已經(jīng)被確認(rèn)●普通的資產(chǎn)計(jì)提折舊后需要

在折舊維護(hù)中進(jìn)行審核和生

成憑證日常業(yè)務(wù)-折舊-流程圖●前提：固定資產(chǎn)的其他所有目錄功能概述業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)特色培訓(xùn)案例實(shí)施注意事項(xiàng)目錄功能概述系統(tǒng)特色一

集團(tuán)組織架構(gòu)

工作流驅(qū)動(dòng)模式●所有主要流程均可通過工作流完成；●通過工作流實(shí)現(xiàn)多級(jí)審批；●在工作流上實(shí)現(xiàn)批量審核;●下級(jí)公司可在集團(tuán)定義的基礎(chǔ)資料基礎(chǔ)上進(jìn)行下級(jí)擴(kuò)展，滿足下級(jí)公司的個(gè)性化要求；●支持集團(tuán)層次的統(tǒng)計(jì)匯總查詢分析?！窕A(chǔ)資料在集團(tuán)層次上定義，通過下級(jí)公司引入的方式實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)的統(tǒng)一定義;系統(tǒng)特色一集團(tuán)組織架構(gòu)工作流驅(qū)動(dòng)模式●系統(tǒng)特色一

應(yīng)用集成

靈活的業(yè)務(wù)策略●可定義自動(dòng)生成或手工填入卡片編碼；●可自定義折舊政策，適應(yīng)多種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；●同一公司的每一類資產(chǎn)可應(yīng)用不同的折舊政策；●通過DAP平臺(tái)靈活定制轉(zhuǎn)換規(guī)則，實(shí)現(xiàn)卡片/單據(jù)到憑證的無縫轉(zhuǎn)換；●通過關(guān)聯(lián)查詢可以實(shí)現(xiàn)上下游業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的追蹤與回溯；●與關(guān)聯(lián)系統(tǒng)的集成應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的連貫一致；●一張卡片在一個(gè)期間內(nèi)可多次變更；系統(tǒng)特色一應(yīng)用集成靈活的業(yè)務(wù)策略●可定EAS資產(chǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用大連港集團(tuán)EAS資產(chǎn)管理的應(yīng)用EAS資產(chǎn)管理在企業(yè)中的應(yīng)用大連港集團(tuán)EAS資產(chǎn)管理的應(yīng)用管理挑戰(zhàn)？EAS承擔(dān)！●固定資產(chǎn)的管理可以精細(xì)化到怎樣的程度？●滿足不同對(duì)象的核算可以簡化到怎樣程度？龐大的企業(yè)規(guī)模、復(fù)雜的相關(guān)制度、激烈的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)、多元投資體系、深化細(xì)化管理的要求，對(duì)大連港的固定資產(chǎn)管理體系提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn)管理挑戰(zhàn)？EAS承擔(dān)！●固定資產(chǎn)的管理可以精細(xì)化到怎樣的程度企業(yè)背景●百年老港：大連港始建于1899年，注冊(cè)資本40億元人民幣，所有

者是大連市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。2005年11月，

集團(tuán)重組部分業(yè)務(wù)，成立大連港股份有限公司，并在2006年4月

成功在香港H股上市。●大多長廣：●經(jīng)營規(guī)模大，職工12000人，資產(chǎn)總額247.5億，凈資產(chǎn)98億?！裣聦賳挝欢啵?9家分公司外，長期投資單位121家?！裢顿Y鏈長：直接投資單位51家，投資控股關(guān)系超過5級(jí)。●經(jīng)營領(lǐng)域廣：裝卸、堆存、代理、港務(wù)管理、設(shè)備設(shè)施租賃、通訊、電力、供熱、醫(yī)院、旅游、酒店、物業(yè)管理、建設(shè)施工等經(jīng)營項(xiàng)目，而且還從事開發(fā)、建設(shè)、管理、經(jīng)營集裝箱碼頭及其輔助設(shè)施，提供集裝箱運(yùn)輸、修洗等服務(wù)。企業(yè)背景●百年老港：大連港始建于1899年，注冊(cè)資本40億元矛盾焦點(diǎn)中的固定資產(chǎn)核算與管理●財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)●固定資產(chǎn)評(píng)估后，同時(shí)體現(xiàn)評(píng)估前后的資產(chǎn)與折舊價(jià)值？●財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)會(huì)計(jì)●新準(zhǔn)則要求資產(chǎn)以公允價(jià)值入賬？以什么作為計(jì)稅依據(jù)？●境內(nèi)會(huì)計(jì)與境外會(huì)計(jì)●公允價(jià)值、協(xié)議價(jià)值、賬面原值，選用要求不盡相同！●稅務(wù)會(huì)計(jì)與責(zé)任會(huì)計(jì)●落實(shí)《中共中央、國務(wù)院關(guān)于實(shí)施東北地區(qū)等老工業(yè)基地振興戰(zhàn)略的若干意見》，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局振興東北老工業(yè)基地有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，2004年7月1日起執(zhí)行。如：提高固定資產(chǎn)折舊率：東北地區(qū)工業(yè)企業(yè)的固定資產(chǎn)(房屋、建筑物除外)，可在現(xiàn)行規(guī)定折舊年限的基礎(chǔ)上，按不高于40％的比例縮短折舊年限。企業(yè)經(jīng)營者考核利潤怎么辦？同一集團(tuán)在東北、華南均有下屬工業(yè)企業(yè)怎么辦？●資產(chǎn)會(huì)計(jì)與總賬會(huì)計(jì)●兩套賬？總賬會(huì)計(jì)可以“分類折舊”，幾萬張卡片的管理者呢？矛盾焦點(diǎn)中的固定資產(chǎn)核算與管理●財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)應(yīng)用需求●資產(chǎn)量大：數(shù)以萬計(jì)的資產(chǎn)卡片●設(shè)備專業(yè)：數(shù)百個(gè)資產(chǎn)類別，分類明確，便于管理●價(jià)值高昂，管理細(xì)致：某一資產(chǎn)類別折舊年限、方法、甚至精度的變化，都可能引起當(dāng)年數(shù)百萬金額的折舊變化，需要年初列入經(jīng)營預(yù)算才可以●內(nèi)部交易繁多：分公司之間調(diào)撥多，母子公司之間買賣多。希望卡片可實(shí)現(xiàn)批量輸入輸出，方便在集團(tuán)內(nèi)部之間調(diào)撥、適用不同折舊計(jì)提方式?！駱I(yè)務(wù)類型多：投保、索賠、調(diào)撥、買賣、租賃等。07年3月的一場(chǎng)大風(fēng)，向保險(xiǎn)公司索賠數(shù)千萬元●管理基礎(chǔ)好：大量資產(chǎn)在資產(chǎn)管理中心，大部分單位有兩套資產(chǎn)明細(xì)賬目，以應(yīng)付不同管理要求●前述資產(chǎn)管理的種種矛盾均有體現(xiàn)，要求固定資產(chǎn)系統(tǒng)中賬務(wù)、稅務(wù)賬兩套賬信息共享，資產(chǎn)變動(dòng)信息一次輸入，兩套賬共享，減少手工操作量。固定資產(chǎn)應(yīng)用需求●資產(chǎn)量大：數(shù)以萬計(jì)的資產(chǎn)卡片EAS實(shí)現(xiàn)方案——納稅調(diào)整的參數(shù)設(shè)置●通過系統(tǒng)參數(shù)中是否顯示納稅調(diào)整頁簽信息設(shè)置。以達(dá)到集團(tuán)企業(yè)需要納稅調(diào)整業(yè)務(wù)和不需要納稅調(diào)整業(yè)務(wù)的公司在一套系統(tǒng)中使用。EAS實(shí)現(xiàn)方案——納稅調(diào)整的參數(shù)設(shè)置●通過系統(tǒng)參數(shù)中是否顯示EAS實(shí)現(xiàn)方案——增加納稅調(diào)整頁簽●固定資產(chǎn)卡片增加納稅調(diào)整頁簽，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)與財(cái)務(wù)、境內(nèi)與境外、責(zé)任與核算帳的統(tǒng)一管理EAS實(shí)現(xiàn)方案——增加納稅調(diào)整頁簽●固定資產(chǎn)卡片增加納稅調(diào)整實(shí)現(xiàn)方案——模擬折舊●對(duì)兩套卡片上信息，通過系統(tǒng)中的模擬折舊功能直接體現(xiàn)出兩套帳之間的差異。實(shí)現(xiàn)方案——模擬