某銀行公司治理案例課件

招商銀行公司治理案例分析

財(cái)管2班1組組員：趙曼、賀本磊、劉廣全、蔡世通、郭創(chuàng)、黃雪雪、魏冰蕊、李宏博指導(dǎo)老師:李勇一、公司發(fā)展歷程1987年3月發(fā)起成立，注冊(cè)資本人民幣1億元1994年進(jìn)行股改，改股后股本為人民幣11.23億元1996年，轉(zhuǎn)增資本后注冊(cè)資本變更為人民幣28.07億元2002年3月底發(fā)行人民幣A股15億股，共募集資金現(xiàn)金凈額人民幣107.69億元2002年4月9日在上海交易所上市2006年9月22日發(fā)行H股并成功在香港交易所上市，總共籌資206.9億元截至2011年12月31日，招商銀行在中國(guó)大陸的100余個(gè)城市設(shè)有87家分行及801家支行，2家分行級(jí)專營(yíng)機(jī)構(gòu)（信用卡中心和小企業(yè)信貸中心），1家代表處，2,031家自助銀行，1家全資子公司——招銀金融租賃有限公司；在香港擁有永隆銀行有限公司和招銀國(guó)際金融有限公司等子公司，及一家分行（香港分行）；在美國(guó)設(shè)有紐約分行和代表處；在倫敦和臺(tái)北設(shè)有代表處。本公司高效的分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)主要分布在長(zhǎng)江三角洲地區(qū)、珠江三角洲地區(qū)、環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)域等中國(guó)相對(duì)富裕的地區(qū)以及其他地區(qū)的一些大中城市。本公司還與106個(gè)國(guó)家及地區(qū)的1,713家海外金融機(jī)構(gòu)保持著業(yè)務(wù)往來(lái)。補(bǔ)充知識(shí)H股(也稱國(guó)企股)是指中國(guó)(內(nèi)地)的股份有限公司在香港證券交易所發(fā)行并上市流通的股票。因香港英（HongKong）首字母，而稱得名H股。H股為實(shí)物股票，實(shí)行“T+2”交割制度，無(wú)漲跌幅限制A股的正式名稱是人民幣普通股票。它是由中國(guó)境內(nèi)的公司發(fā)行，供境內(nèi)機(jī)構(gòu)、組織或個(gè)人（不含臺(tái)、港、澳投資者）以人民幣認(rèn)購(gòu)和交易的普通股股票，A股不是實(shí)物股票，以無(wú)紙化電子記賬，實(shí)行“T+1”交割制度，有漲跌幅（10%）限制，參與投資者為中國(guó)大陸機(jī)構(gòu)或個(gè)人"T+1制度"指的是投資者當(dāng)天買(mǎi)入的股票不能在當(dāng)天賣(mài)出，需待第二天進(jìn)行交割過(guò)戶后方可賣(mài)出，也就是第二天才可賣(mài)出股票。“T+2制度”即在交易日后的第2個(gè)交易日(即T+2)才完成交割二、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

2005~2011各年的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)對(duì)比圖2005~2011各年的財(cái)務(wù)比率的數(shù)據(jù)雖然兩張表格不能夠全面的反映招商銀行的總體情況，可是，從上面的表格我們依然可以得到相關(guān)信息。我們可以看出所列表格中招商銀行各年（除了09年——受08年世界金融危機(jī)影響）的各方面的會(huì)計(jì)數(shù)字與財(cái)務(wù)數(shù)字都在持續(xù)穩(wěn)定的增長(zhǎng)，這顯示出招商銀行相當(dāng)強(qiáng)的盈利能力與成長(zhǎng)能力。一個(gè)公司的成功來(lái)源于各個(gè)方面，當(dāng)然，它和有效地公司治理機(jī)構(gòu)和公司治理機(jī)制是密不可分的。關(guān)于什么樣的銀行才是好銀行，是否就指有好的資產(chǎn)負(fù)債表和盈利指標(biāo)的問(wèn)題，馬蔚華（招商銀行的執(zhí)行董事、行長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官）認(rèn)為，資產(chǎn)負(fù)債表只能說(shuō)明一定的問(wèn)題，說(shuō)明一個(gè)時(shí)點(diǎn)的問(wèn)題，表面的問(wèn)題。比如，招股說(shuō)明書(shū)上的不良貸款率不能代表過(guò)去和未來(lái)的資產(chǎn)狀況。同時(shí)，單純的利潤(rùn)指標(biāo)也不能說(shuō)明問(wèn)題。比數(shù)字更重要的是什么？是銀行的管理水平。管理風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的體制和方法比數(shù)字更重要，盈利的能力、創(chuàng)新的水平、資產(chǎn)拓展的本事比利潤(rùn)更重要。決定管理水平、決定盈利能力的是公司的治理結(jié)構(gòu)，包括約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。什么是公司司治理呢？？公司治理公司治理，，又名公司司管治、企企業(yè)管治和和企業(yè)管理理（簡(jiǎn)稱企企管），是是一套程序序、慣例、、政策、法法律及機(jī)構(gòu)構(gòu)，影響著著如何帶領(lǐng)領(lǐng)、管理及及控制公司司。公司治治理方法也也包括公司司內(nèi)部利益益相關(guān)人士士及公司治治理的眾多多目標(biāo)之間間的關(guān)系。。主要利益益相關(guān)人士士包括股東東、管理人人員和董事事。其它利利益相關(guān)人人士包括雇雇員、供應(yīng)應(yīng)商、顧客客、銀行和和其它貸款款人、政府府政策管理理者、環(huán)境境和整個(gè)社社區(qū)。三、公司治治理結(jié)構(gòu)公司治理架架構(gòu)圖1）、股權(quán)權(quán)情況分析析前十大股東東（2011年12月31日）備注：上圖圖中的0.45%改改為0.50%與第一大股股東之間的的產(chǎn)權(quán)關(guān)系系備注：1）香港中中央結(jié)算（（代理人））有限公司司所持股份份為其代理理的在香港港中央結(jié)算算（代理人人）有限公公司交易平平臺(tái)上交易易的招商銀行行H股股股東賬戶的的股份總和和。2）述前10名股股東中，招招商局輪船船股份有限限公司、深深圳市晏清清投資發(fā)展展有限公司司、深圳市市楚源投資資發(fā)展有限限公司同為招商商局集團(tuán)有有限公司的的子公司；；廣州海運(yùn)運(yùn)（集團(tuán)））有限公司司是中國(guó)海海運(yùn)（集團(tuán)團(tuán)）總公司司的全資子子公司。其其余股東之之間未知其其關(guān)聯(lián)關(guān)系系。分析：招商銀行沒(méi)沒(méi)有控股股股東或?qū)嶋H際控制人招商銀行的的最大股東東為招商局局輪船股份份有限公司司，截止到到2011年12月月31日，，其持有招招商銀行的的股份為12.40%截至2011年12月31日，招招商局集團(tuán)團(tuán)有限公司司間接持有有本公司股股份比例合合計(jì)18.63%，其中持持有A股占占本公司股股份比例18.43%；持有H股占本公公司股份比比例為0.20%。。招商銀行的的股權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)相對(duì)較為為分散，為為了加強(qiáng)對(duì)對(duì)高級(jí)管理理人員的監(jiān)監(jiān)督，招商商銀行于2007年年10月22日實(shí)施施了高級(jí)管管理人員H股股票增增值權(quán)激勵(lì)勵(lì)計(jì)劃并不不斷完善。。2007年年10月30日、2008年年11月7日2009年年11月19日、2011年年2月18日招商商銀行董事會(huì)分別別組織實(shí)施施了該計(jì)劃劃的第一期期、第二期、第三期和第四期授予。2）、董事會(huì)情況況分析董事會(huì)是公公司治理的的核心。招商銀行實(shí)實(shí)行董事會(huì)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)責(zé)制，實(shí)行行多元化的董董事結(jié)構(gòu)和董事會(huì)專專門(mén)委員會(huì)會(huì)。1.多元化的董董事結(jié)構(gòu)截至2011年12月31日，，招商銀行行董事會(huì)成成員共17名，其中中非執(zhí)行董董事8名，，執(zhí)行董事事3名，，獨(dú)立非執(zhí)執(zhí)行董事6名。招商銀行實(shí)實(shí)行多元化化的董事結(jié)結(jié)構(gòu)使董事事會(huì)的決策策更為科學(xué)學(xué)、合理；；通過(guò)推動(dòng)動(dòng)專門(mén)委員員會(huì)的有效效運(yùn)作，提提高了董事事會(huì)的決策策和運(yùn)作效效率。招行外部董董事所占所所有董事的的比例為82.35%，較為為合理，有有利于公司司的治理。。同時(shí)，我們們也可以看看出招行的的獨(dú)立董事事占所有董董事的比例例僅為35.3%，，相對(duì)偏少少。備注：董事的分類(lèi)類(lèi)（1）外部董事、非執(zhí)執(zhí)行董事他他們均是指指本人目前前不是公司司雇員的董董事。外部部董事是美美國(guó)的稱謂謂，非執(zhí)行行董事是英英國(guó)的稱謂謂。與外部部董事或非非執(zhí)行董事事相對(duì)應(yīng)的的是那些既既是董事會(huì)會(huì)成員、同同時(shí)又在公公司內(nèi)擔(dān)任任管理職務(wù)務(wù)的董事，，這類(lèi)董事事被稱為內(nèi)內(nèi)部董事或或執(zhí)行董事事。（2）獨(dú)立立董事獨(dú)立立董事(IndependentDirector)的獨(dú)立性性一般體現(xiàn)現(xiàn)在三個(gè)方方面：（1）與公公司不存在在任何雇傭傭關(guān)系；（2）與公公司不存在在任何交易易關(guān)系；（3）與公公司高層職職員不存在在親屬關(guān)系系；2.董事會(huì)會(huì)專門(mén)委員員會(huì)招商銀行董董事會(huì)下設(shè)設(shè)戰(zhàn)略委員員會(huì)、提名名委員會(huì)、、薪酬與考考核委員會(huì)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管管理委員會(huì)會(huì)、審計(jì)委委員會(huì)和關(guān)關(guān)聯(lián)交易控控制委員會(huì)會(huì)等六個(gè)專專門(mén)委員會(huì)會(huì)。董事會(huì)專門(mén)門(mén)委員會(huì)通通過(guò)加強(qiáng)對(duì)對(duì)專業(yè)問(wèn)題題的研究，，完成了銀銀行一系列列重要問(wèn)題題研究和審審議，并提提交董事會(huì)會(huì)或股東大大會(huì)審議批批準(zhǔn)，由于于其運(yùn)作良良好，有效效提高了招招商銀行的的治理水平平及運(yùn)作效效率另外，招行行董事長(zhǎng)、、行長(zhǎng)的角角色及工作作由不同人人士擔(dān)任，，各自職責(zé)責(zé)界定清晰晰有利完善善其公司治治理結(jié)構(gòu)。。傅育寧先生生為招行董董事長(zhǎng)，負(fù)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)董董事會(huì)，擔(dān)擔(dān)任會(huì)議主主席，確保保董事會(huì)會(huì)會(huì)議上所有有董事均知知悉當(dāng)前事事項(xiàng)，管理理董事會(huì)的的運(yùn)作及確確定董事會(huì)會(huì)能適時(shí)及及有建設(shè)性性地討論所所有重大及及有關(guān)的事事項(xiàng)馬蔚華先生生則任董事事會(huì)情況分分析行長(zhǎng)兼兼首席執(zhí)行行官，負(fù)責(zé)責(zé)招行業(yè)務(wù)務(wù)運(yùn)作，推推行招行的的策略及業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃。。3）、監(jiān)事會(huì)情況況分析1.監(jiān)事會(huì)會(huì)組成招行監(jiān)事會(huì)會(huì)由9名成成員組成，，其中外部部監(jiān)事2名名、股東監(jiān)監(jiān)事4名、、職工監(jiān)事事3名。職職工監(jiān)事占占監(jiān)事人數(shù)數(shù)的三分之之一，由職職工代表大大會(huì)直接選選舉產(chǎn)生。。監(jiān)事會(huì)下下設(shè)提名委委員會(huì)和監(jiān)監(jiān)督委員會(huì)會(huì)2.監(jiān)事會(huì)會(huì)履行監(jiān)督督職責(zé)的方方式監(jiān)事會(huì)通過(guò)過(guò)定期召開(kāi)開(kāi)會(huì)議、列列席董事會(huì)會(huì)、出席股股東大會(huì)、、審閱銀行行上報(bào)的各各類(lèi)文件，，聽(tīng)取管理理層的工作作報(bào)告和專專題匯報(bào)、、進(jìn)行調(diào)研研考察等方方式，對(duì)銀銀行的經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況、財(cái)財(cái)務(wù)活動(dòng)、、董事和高高級(jí)管理人人員的履職職情況進(jìn)行行檢查和監(jiān)監(jiān)督，對(duì)董董事年度履履行職責(zé)情情況進(jìn)行評(píng)評(píng)價(jià)。3.監(jiān)事會(huì)會(huì)專門(mén)委員員會(huì)運(yùn)作情情況監(jiān)事會(huì)下設(shè)設(shè)提名委員員會(huì)和監(jiān)督督委員會(huì)，，各由三名名監(jiān)事組成成。提名委委員會(huì)和監(jiān)監(jiān)督委員會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)人由由外部監(jiān)事事?lián)巍?）、內(nèi)部部審計(jì)招商銀行內(nèi)內(nèi)部審計(jì)部部門(mén)對(duì)公司司所有的業(yè)業(yè)務(wù)和管理理活動(dòng)進(jìn)行行審計(jì)，獨(dú)獨(dú)立地檢查查和評(píng)價(jià)本本公司的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理和和內(nèi)部控制制狀況，并并向管理層層提出改進(jìn)進(jìn)建議。招商銀行建建立了完善善的內(nèi)部審審計(jì)體系，，在北京、、上海、深深圳、西安安設(shè)立了直直屬總行的的四個(gè)審計(jì)計(jì)分部，在在各分行設(shè)設(shè)立了分行行審計(jì)部；；并建立了了以《招商商銀行內(nèi)部部審計(jì)章程程》為基礎(chǔ)礎(chǔ)，由一般般準(zhǔn)則、作作業(yè)準(zhǔn)則、、工作規(guī)范范等組成的的內(nèi)部審計(jì)計(jì)制度體系系，建立了了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)計(jì)與非現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)審計(jì)相結(jié)結(jié)合、總行行審計(jì)與分分行審計(jì)相相配合的檢檢查體系。。招商銀行內(nèi)內(nèi)部審計(jì)工工作獨(dú)立于于日常的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理，，直接向董董事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)和行行長(zhǎng)報(bào)告審審計(jì)結(jié)果；；同時(shí)，總總行對(duì)審計(jì)計(jì)分部和分分行審計(jì)部部實(shí)行垂直直管理。近年來(lái)，審審計(jì)部門(mén)對(duì)對(duì)招商銀行行的信貸、、資金、會(huì)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)務(wù)和零售銀銀行業(yè)務(wù)及及計(jì)算機(jī)系系統(tǒng)的運(yùn)行行狀況進(jìn)行行全行范圍圍的年度綜綜合性審計(jì)計(jì)。年度審審計(jì)范圍覆覆蓋到分行行及支行各各個(gè)方面，，尤其關(guān)注注以下幾個(gè)個(gè)方面：□是否遵守了了使用的法法律、法規(guī)規(guī)以及招行行內(nèi)部的政政策和指引引□風(fēng)險(xiǎn)管理理政策和流流程的有效效性□內(nèi)部控制制系統(tǒng)的范范圍和有效效性□跟進(jìn)及監(jiān)監(jiān)督在審計(jì)計(jì)過(guò)程中所所發(fā)現(xiàn)的不不足是否得得到改善5）、信息息披露2011年年，招商銀銀行在上海海證券交易易所和香港港聯(lián)合交易易所合計(jì)披披露文件230余份份，包括定定期報(bào)告、、臨時(shí)公告告、公司治治理文件、、股東通函函、委任表表格及回條條等，約合合145余余萬(wàn)字。在定期報(bào)告告編制過(guò)程程中，招商商銀行重視視主動(dòng)性信信息披露，，例如2009年招招行將外幣幣債券投資資情況、金金融危機(jī)下下重點(diǎn)行業(yè)業(yè)和中小企企業(yè)信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析和和應(yīng)對(duì)措施施、永隆銀銀行業(yè)務(wù)及及整合進(jìn)展展情況等投投資者關(guān)注注的熱點(diǎn)問(wèn)問(wèn)題編入定定期報(bào)告，，增強(qiáng)了定定期報(bào)告披披露的透明明度，更好好地滿足了了投資者的的需要。招商銀行2008年年報(bào)報(bào)在香港會(huì)計(jì)計(jì)師公會(huì)主辦辦的“2009年最佳企企業(yè)管治資料料披露大獎(jiǎng)””中獲得金獎(jiǎng)獎(jiǎng)6）、投資者關(guān)系管管理上市以來(lái)，招招行領(lǐng)導(dǎo)、董董事會(huì)秘書(shū)、、董事會(huì)辦公公室辦公人員員參加了數(shù)十十場(chǎng)的境內(nèi)外外著名投資機(jī)機(jī)構(gòu)為投資者者組織的大型型推介活動(dòng)。。通過(guò)這些活活動(dòng)，本公司管理層層與機(jī)構(gòu)投資資者進(jìn)行了深深入坦誠(chéng)的交交流。對(duì)于大量中小小股東采用郵郵件、電話等等方進(jìn)行的日日常咨詢，比如2009年接聽(tīng)了超過(guò)過(guò)980通通的電話咨詢?cè)?、處理投資資者網(wǎng)上留573則.招商銀行還在公司網(wǎng)站站中增加了““投資者常見(jiàn)見(jiàn)問(wèn)題”、““投資者日歷歷”欄目，進(jìn)進(jìn)一步豐富投投資者關(guān)系網(wǎng)網(wǎng)頁(yè)的內(nèi)容、、改善了投資資者與公司溝溝通和聯(lián)系的的渠道。同時(shí)，董事會(huì)會(huì)辦公室與投投資者和分析析師建立了直直接、即時(shí)的的網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)過(guò)會(huì)談、電子子郵件、電話話、傳真等多多種形式及時(shí)時(shí)解答問(wèn)題，，提高招行的的透明度，改改善了公司治治理機(jī)構(gòu)。7）、員工利利益1.讓員工參參與管理招商銀行在內(nèi)內(nèi)部的辦公系系統(tǒng)“一事通通”上開(kāi)辟專專門(mén)渠道道，每一名員員工都可以通通過(guò)這個(gè)渠道道發(fā)表建議議，或者提提出批評(píng)，甚甚至可以批評(píng)評(píng)行長(zhǎng)。馬蔚蔚華行長(zhǎng)經(jīng)常常會(huì)去看這個(gè)個(gè)論壇，聽(tīng)聽(tīng)聽(tīng)基層員工的的心聲。2.為員工提提供職業(yè)發(fā)展展通道早在2001年，招行便便開(kāi)始相繼構(gòu)構(gòu)建各類(lèi)專業(yè)業(yè)人才職業(yè)發(fā)發(fā)展通道，包包括信息技術(shù)術(shù)、零售和批批發(fā)業(yè)務(wù)的客客戶經(jīng)理、產(chǎn)產(chǎn)品經(jīng)理、資資金交易員、、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、、審貸官等，，現(xiàn)在已建立立九個(gè)專業(yè)序序列，全行60％左右的的員工納入到到專業(yè)序列管管理3.人才培養(yǎng)養(yǎng)機(jī)制總行的經(jīng)理級(jí)級(jí)干部都有““金獅計(jì)劃””來(lái)加速培養(yǎng)養(yǎng)，用管理者者素質(zhì)測(cè)評(píng)、、導(dǎo)師輔導(dǎo)、、高層對(duì)話等等方法，力求求把副手們打打造成隨時(shí)可可接班的準(zhǔn)管管理者。在分分行層面，參參考金獅計(jì)劃劃模式招行推推出了針對(duì)分分行經(jīng)理人員員的“金鷹計(jì)計(jì)劃”。4.退休福利利定額供款退休休計(jì)劃根據(jù)中國(guó)法規(guī)規(guī)，招商銀行為員工參加了了由當(dāng)?shù)卣M織的法定定定額供款退退休金計(jì)劃。。本集團(tuán)需按按員工工資的的8%至35%(二二零零八年:8%至至35%)不不等的比率率，向退休金金計(jì)劃供款。。除上述法定退退休計(jì)劃外，，招商銀行根據(jù)國(guó)家企業(yè)業(yè)年金制度的的相關(guān)政策建建立為員工成成立補(bǔ)充定額額供款退休計(jì)計(jì)劃。自二零零零四年一月月一日起，招商銀行年供款按員工工薪金8.33%計(jì)算算。介于以上各個(gè)個(gè)方面以及未未提到的其他他方面招行對(duì)對(duì)員工的各項(xiàng)項(xiàng)政策，2006年，招招行榮獲“CCTV年度度最佳雇主””稱號(hào)，成為為10名獲獎(jiǎng)獎(jiǎng)?wù)咧械奈ㄒ灰唤鹑陬?lèi)企業(yè)業(yè)。8）客戶利益益對(duì)于客戶來(lái)說(shuō)說(shuō)，招商銀行行是個(gè)總能推推