施工總承包企業(yè)的阿米巴管理制度

阿米巴管理辦法第_章總則第一條為引入阿米巴經(jīng)營模式，劃小核算單元，體現(xiàn)各部門及員工工作成果，全方位調(diào)動員工的工作積極性和創(chuàng)造性，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司各阿米巴核算部門。第三條項目■換是指使用公司已取得路條或核準(zhǔn)文件的項目，通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等形式與其他企業(yè)合作，并獲得該企業(yè)其他項目EPC建設(shè)權(quán)的行為,營銷業(yè)務(wù)是指對外投蹣獲取訂單或者將公司自由項目銷售至其他企業(yè)。第四條投資發(fā)展部門歸口管理風(fēng)電、光伏開發(fā)業(yè)務(wù)，銷售部及運行維護(hù)部歸口管理營銷業(yè)務(wù)，對成業(yè)務(wù)的工作■計入歸口管理部門，個人激勵歸實際執(zhí)行者。第五條使用公司資源（例如采購權(quán)」融業(yè)部開發(fā)的項目等）■換新項目的，相應(yīng)業(yè)績計入操作部門。第六條使用自有項目進(jìn)行資源■換的，獲取的全部收益歸本部門所有；使用事業(yè)部其他部門項目（包括項目的采購權(quán)）進(jìn)行資源■換的，開發(fā)部門和■換操作部門各核算捆綁收益的50%。第二章職責(zé)第七條各部門阿米巴專員負(fù)責(zé)收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)并編制阿米巴報表初稿。第八條各部門阿米巴專員負(fù)責(zé)編制部門所轄各阿米巴報表。第九條工程管理部負(fù)責(zé)編制各工程分部■各項目部及各調(diào)試組的阿米巴報表。第十條總工辦負(fù)責(zé)編制各設(shè)計中心及設(shè)計組的阿米巴報表。第十一條預(yù)算管理部負(fù)責(zé)復(fù)核各部門阿米巴報表，并交至經(jīng)營部。第十二條經(jīng)營部負(fù)責(zé)審批各部門阿米巴報表，并報公司企業(yè)管理部。第三章核算流程第十三條各部門于每月1日前將阿米巴報表上報至預(yù)算管理部。第十四條預(yù)算管理部于每月財務(wù)考核表出具次日審核完畢所有阿米巴報表,并報經(jīng)營部。第十五條經(jīng)營部于每月財務(wù)考核表出具后三日內(nèi)復(fù)核各部門阿米巴報表。

第四章核算方法第十六條銷售部阿米巴核算方法：阿米巴利潤=當(dāng)期確認(rèn)的毛利（去稅）-銷售費用-財務(wù)費用-計提壞賬。（一）當(dāng)期確認(rèn)的毛利=2新確認(rèn)項目回款額*項目投標(biāo)毛利率+2當(dāng)年及以前已簽約項目回款額*項目實際毛利率。另：對于自行銷售逆變器按每瓦+5分核增阿米巴利潤，具體計算方式為回款額/逆變器每瓦單價*0.05。（二）銷售費用為銷售人員為項目跑辦所產(chǎn)生的一切費用，包括銷售人員工資、激勵、差補、通訊費、招待費、住宿費、交通費、辦公費、招標(biāo)文件購買費、投標(biāo)文件制作費、辦事處租房費用、暖氣、水電、網(wǎng)絡(luò)等、還包括過年過節(jié)拜訪客戶的費用、領(lǐng)導(dǎo)為各項目跑辦、招待的費用，銷售費用以借支臺賬中的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。（三）財務(wù)費用：指銷售部獲取的各項目當(dāng)期實際資金占用（包含投標(biāo)保證金、保函保證金等）產(chǎn)生的財務(wù)費用。計算方法：（月初資金占用額+月末資金占用額）/2*—年期貸款利率/12。（四）由銷售部獲取二分公司執(zhí)行的項目，按照實際項目利潤（已扣除財務(wù)費用）的50%核算銷售部利潤，確認(rèn)金額及時間以回款額及回款日期確定。（五）非事業(yè)部投標(biāo)獲取的并網(wǎng)工程項目，由事業(yè)部執(zhí)行的，若銷售部負(fù)責(zé)回款工作，則核算銷售部利潤。第十七條工程業(yè)務(wù)阿米巴方法：阿米巴利潤=當(dāng)期核算的阿米巴收入-項目當(dāng)期全部費用第十七條工程業(yè)務(wù)阿米巴方法：阿米巴利潤=當(dāng)期核算的阿米巴收入-項目當(dāng)期（一）項目當(dāng)期全部費用：項目當(dāng)期所發(fā)生的所有費用，含工資、津貼、激勵、招待費、宣傳費、臨舍、辦公費、辦事處租賃費的50%、交通費等，金額以借支臺賬中的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。（二）當(dāng)期核算的阿米巴收入=（￡項目結(jié)算利潤-￡項目計劃利潤）*50%+￡承建規(guī)模（單位：MW）*1萬+當(dāng)期核撥的項目包干價。1、項目結(jié)算利潤=項目全部結(jié)算利潤-除線纜以外的設(shè)備的項目結(jié)算利潤-該項目承擔(dān)的財務(wù)費用，財務(wù)費用為該項目現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)時產(chǎn)生的利息。2、計劃利潤=合同簽訂時全部計劃利潤-合同簽訂時線纜以外的設(shè)備的計劃利潤。3、利潤計算為除稅金額。4、鼓勵各業(yè)務(wù)單元多承接項目：對于EPC項目（含土建+安裝項目），按1萬元/MW核算固定收入；對于土建項目，按0.7萬元/MW核算固定收入；對于安裝項目，按0.4萬元/MW核算固定收入。其他未考慮項利潤核增方式，由經(jīng)營部制定，報事業(yè)部審批后確定。5、當(dāng)|項目結(jié)算利潤-項目計劃利潤|<50時，不調(diào)整阿米巴收入。（三）包干價標(biāo)準(zhǔn)如下：（風(fēng)電項目與光伏項目一致）（單位：萬元）\規(guī)模^型\X<1MWX=(1,10)10MW20MW30MWEPC1010+5*X608090土建(10+5*X)*0.7425663安裝(10+5*X)*0.42432361、10-20兆瓦間的，非整數(shù)按比例核算收入。20MW以上，每增加1MW，包干價增加1萬元；土建按EPC相應(yīng)包干價的70%計算，安裝按EPC相應(yīng)包干價的40%計算，土建+安裝項目以相應(yīng)的EPC包干價計算。2、阿米巴收入確認(rèn)方式：①（￡項目結(jié)算利潤-￡項目計劃利潤）待結(jié)算完后確認(rèn)。

②包干價及承建規(guī)模確認(rèn)分四階段確認(rèn)：第一階段：項目開工階段，臨設(shè)搭建完成后，給予相應(yīng)值50%。第二階段：收到監(jiān)理、業(yè)主確認(rèn)的50%工程量確認(rèn)單，給予相應(yīng)值的20%。第三階段：項目完工后，收到監(jiān)理、業(yè)主確認(rèn)的100%的工程量確認(rèn)單，給予相應(yīng)值的20%。第四階段：項目驗收交付完畢后，給予相應(yīng)值的10%。第十八條技術(shù)業(yè)務(wù)阿米巴方法：阿米巴利潤=當(dāng)期核算的阿米巴收入-當(dāng)期費用。第十八條技術(shù)業(yè)務(wù)阿米巴方法：阿米巴利潤=當(dāng)期核算的阿米巴收入-當(dāng)期費（一）當(dāng)期費用=設(shè)計中心及總工辦的所有費用-創(chuàng)新項目發(fā)生的費用-辦事處租賃費的50%，含工資、津貼、激勵、招待費、辦公費、交通費等，金額以借支臺賬中的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。（二）當(dāng)期核算的阿米巴收入=（￡項目結(jié)算利潤-￡項目計劃利潤）*50%+￡承建規(guī)模（單位：MW）*2萬+當(dāng)期核撥的項目包干價。1、項目結(jié)算利潤=項目全部結(jié)算利潤-組件、逆變器的結(jié)算利潤-該項目承擔(dān)的財務(wù)費用，財務(wù)費用為該項目現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)時產(chǎn)生的利息。2、計劃利潤=合同簽訂時全部計劃利潤-合同簽訂時組件逆變器的計劃利潤。3、利潤計算為除稅金額。4、鼓勵各業(yè)務(wù)單元多承接項目：對于EPC項目，按2萬元/MW核算固定收入;對于土建項目，按0.8萬元/MW核算固定收入；對于安裝項目，按1.2萬元/MW核算固定收入；對于土建+安裝項目，按1萬元/MW核算固定收入。5、當(dāng)|項目結(jié)算利潤-項目計劃利潤|<50時，不調(diào)整阿米巴收入。6、對于參與投標(biāo)但未中標(biāo)的項目，或編制項目前期可研等文件但為核準(zhǔn)的項目，給予相應(yīng)規(guī)模形式項目包干價部分5%作為收入。（三）包干價標(biāo)準(zhǔn)如下：（風(fēng)電項目與光伏項目一致，單位：萬元）項目規(guī)模（MW）包干價（含110升壓站、送出線路、圖紙審核費）包干價（不含110升壓站、送出線路、圖紙審核費）(0,10)10萬元每MW10100802013011030150130401801605020018050以上待定1、10兆瓦以上的，非整數(shù)部分按比例核算收入。2、大型項目必須設(shè)計外包，若設(shè)計工作由甲方委托（或甲方指定設(shè)計院并與我方簽訂設(shè)計合同的）則給予對應(yīng)規(guī)模EPC項目包干費用的20%作為管理費用。3、由于設(shè)計原因受項目部投訴（投訴設(shè)計進(jìn)度、質(zhì)量等）的，經(jīng)營部及預(yù)算管理部核實后扣除相應(yīng)項目包干價的20%。4、安裝項目給予EPC包干價的6%，土建項目給予EPC包干價的4%，土建+安裝項目，土建+安裝項目給予EPC包干價的10%。5、其他未考慮項利潤核增方式，由經(jīng)營部制定，報事業(yè)部審批后確定。6、若某項目經(jīng)公司談判后設(shè)計委托費仍超出或等于包干價的，給予包干價的20%作為管理費。7、阿米巴收入確認(rèn)方式：①（￡項目結(jié)算利潤-￡項目計劃利潤）待結(jié)算完后確認(rèn)。

②包干價及承建規(guī)模確認(rèn)分三階段確認(rèn):第一階段：項目開工階段，第一份圖紙進(jìn)場后，給予相應(yīng)值的30%。第二階段：出具所有藍(lán)圖（竣工圖除外），給予相應(yīng)值的50%。第三階段：項目完工后，給予相應(yīng)值的10%。第四階段：項目驗收交付完畢，給予相應(yīng)值的10%。8、設(shè)計中心對外承接業(yè)務(wù)所獲得的收入（去稅）計入當(dāng)期阿米巴收入。第十九條二分公司阿米巴方法：阿米巴利潤=當(dāng)期二分公司銷售收入擋期全部成本費用-銷售部獲取訂單（二分公司已執(zhí)行）巳確認(rèn)的項目利潤。第十九條二分公司阿米巴方法：阿米巴利潤=當(dāng)期二分公司銷售收入擋期全部（一）當(dāng)期全部成本費用包括項目成本、管理費用、財務(wù)費用。1、項目成本以財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。2、管理費用：管理費用為項目人員為項目跑辦所產(chǎn)生的一切費用，包括項目人員工資、獎金、差補、通訊費、招待費、住宿費、交通費、暖氣、水電、網(wǎng)絡(luò)等，還包括過年過節(jié)拜訪客戶的費用、領(lǐng)導(dǎo)為各項目跑辦、招待的費用、機械耗材、廠房折舊、生產(chǎn)人員、福利等，金額以借支臺賬中的借支為準(zhǔn)。2、財務(wù)費用=（月初資金占用額+月末資金占用額）/2*一年期銀行貸款利率/12。（二）承接非本部門獲取的項目按項目凈利潤的50%計入部門利潤，確認(rèn)金額及時間以回款額及回款日期確定。（三）售后業(yè)務(wù)方面，按照《售后服務(wù)管理辦法》核增部門利潤。第二十條供應(yīng)鏈管理部阿米巴核算方法:阿米巴利潤=當(dāng)期核算的阿米巴收入-當(dāng)期費用。（一）當(dāng)期費用：當(dāng)期供應(yīng)鏈管理部發(fā)生的全部費用，包括工資、津貼、激勵、辦公費、差旅費、招待費等。（二）當(dāng)期核算的阿米巴收入=項目實際毛利*5%+承建規(guī)模（單位：MW）*0.3萬。（三）阿米巴收入分三階段確認(rèn)：第一階段：項目的采購合同簽訂后，確認(rèn)收入的30%。第二階段：項目中的組件、逆變器、支架、變壓器到貨后，確認(rèn)收入的40%。第三階段：項目完工后，確認(rèn)收入的20%。第四階段：項目結(jié)算后，確認(rèn)剩余收入。以上前三階段按照項目投標(biāo)毛利核算，第四階段按照項目實際毛利進(jìn)行調(diào)整。（四）工程項目中因各項設(shè)備、勞務(wù)等質(zhì)量問題造成的直接經(jīng)濟損失，扣減部門阿米巴利潤。第二十一條項目開發(fā)部門阿米巴核算方法：阿米巴利潤=阿米巴收入-前期費用。其中阿米巴收入=［基本基數(shù),項目容Bx年有效發(fā)電小時基數(shù)］X難度系數(shù)乂容量系數(shù)^地區(qū)系數(shù).（一）相關(guān)說明：1、對于光伏項目：基本基數(shù)為500萬元。對于風(fēng)電項目：基本基數(shù)為1500萬元。2、項目容量以?。ㄗ灾螀^(qū)、兵團）發(fā)改委或國家發(fā)改委核準(zhǔn)容量為準(zhǔn)，單位MW；項目的有效發(fā)電小時數(shù)以項目申報評審表中的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。對于光伏項目：年有效發(fā)電小時獎勵基數(shù)=（年有效發(fā)電小時數(shù)-1400）/10。對于風(fēng)電項目：年有效發(fā)電小時獎勵基數(shù)=（年有效發(fā)電小時數(shù)-2000）/10。3、光伏項目難度系數(shù)：當(dāng)項目可直接由?。ㄗ灾螀^(qū)、兵團）發(fā)改委核準(zhǔn)時，項目難度系數(shù)為1；當(dāng)項目須由國家發(fā)改委核準(zhǔn)時，項目難度系數(shù)為1.5。風(fēng)電項目難度系數(shù)為：當(dāng)項目可直接由?。ㄗ灾螀^(qū)、兵團）發(fā)改委核準(zhǔn)時，項目容量系數(shù)為0.8；當(dāng)項目須由國家發(fā)改委核準(zhǔn)時，項目容量系數(shù)為1。4、光伏項目容量系數(shù)=單個項目開發(fā)規(guī)模/20MW；風(fēng)電項目容量系數(shù)=單個項目開發(fā)規(guī)模/50MWO

5、地區(qū)系數(shù)是指在新疆和內(nèi)地兩類區(qū)域，疆內(nèi)均按照1確定相關(guān)系數(shù)；內(nèi)地光伏項目系數(shù)為1.2，風(fēng)電項目系數(shù)為1.4。（二）阿米巴收入分三階段確認(rèn)：第一階段：取得省（自治區(qū)、兵團）級的路條，給予收入的30%。第二階段：取得項目電網(wǎng)接入批復(fù)意見，給予收入的30%。第三階段:取得項目核準(zhǔn)并具備建設(shè)條件（含成立項目公司），給予收入的40%。（三）其他說明：1、前期費用：前期費用包含項目開發(fā)部門所發(fā)生的一切費用，包括所有員工工資、獎金、交通費、辦公費、招待費、差補、住宿費、車輛費，壓礦、地災(zāi)、環(huán)評、勘界、選址、測繪圖、可研等報告編制費及專家評審費等，還包括領(lǐng)導(dǎo)為開發(fā)部門跑辦所產(chǎn)生的一切費用，金額以借支臺賬中的借支額為準(zhǔn)。2、經(jīng)營期內(nèi)獲取的具備建設(shè)條件的項目，若未建設(shè)則對應(yīng)的前期費用順延至項目實際建設(shè)期。光電前期費用不計入的期限為12個月內(nèi)，風(fēng)電前期費用不計入的期限為24個月內(nèi)。第二十二條調(diào)試部阿米巴方法：阿米巴利潤=當(dāng)期核算的阿米巴收入-項目當(dāng)期全部費用-財務(wù)費用第二十二條調(diào)試部阿米巴方法：阿米巴利潤=當(dāng)期核算的阿米巴收入-項目當(dāng)期（一）對外承接調(diào)試業(yè)務(wù)確認(rèn)的收入（去稅）計入阿米巴收入。（二）內(nèi)部調(diào)試確認(rèn)收入（X為承建規(guī)模）---------一一電壓等級容量--_10KV35KV10MWp以下10+X15+1.5X10MWp20萬30萬20MWp30萬45萬30MWp及以上40萬60萬1、若含110升壓站則在以上基礎(chǔ)上核增25萬。2、若非調(diào)試部業(yè)務(wù)。調(diào)試人員進(jìn)場做技術(shù)支持的，每人每天核增800元收入。3、調(diào)試范圍包括：電氣設(shè)備交接試驗標(biāo)準(zhǔn)GB50150中所有要求試驗項目，全站高、低壓系統(tǒng)一、二次設(shè)備，站用電系統(tǒng)，保護(hù)系統(tǒng)，通信系統(tǒng)、接地系統(tǒng)，監(jiān)控系統(tǒng)等接線校驗、儀器儀表及變壓器油樣送檢、單體調(diào)試、分部試運、整套啟動調(diào)試、聯(lián)合運行、保運、維護(hù)等，并出具滿足建設(shè)方要求的竣工驗收資料等；不含低電壓穿越能力測試、電壓異常（擾動）響應(yīng)特性測試、頻率異常（擾動）響應(yīng)特性測試、功率特性測試、電能質(zhì)量測試、通用性能測試、互感器角比差等必須由當(dāng)?shù)仉娏Σ块T實施的試驗項目；配合當(dāng)?shù)仉娏Σ块T進(jìn)行相關(guān)試驗。4、對外承接調(diào)試業(yè)務(wù)以事業(yè)部確認(rèn)收入時給調(diào)試部確認(rèn)收入，內(nèi)部收入分三階段確認(rèn)：第一階段：調(diào)試人員正式進(jìn)場后，確認(rèn)收入的30%。第二階段：調(diào)試完成后，確認(rèn)收入的40%。第三階段：項目試運行一個月后確認(rèn)收入的30%。（三）管理費用：包含資質(zhì)掛靠相關(guān)費、工資、津貼、激勵、辦公費、住宿費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、車輛費、資料費、折舊費等調(diào)試部發(fā)生的一切費用。（四）財務(wù)費用：1、調(diào)試部產(chǎn)生的外卜部應(yīng)收賬款所產(chǎn)生的財務(wù)費用。2、當(dāng)期實際資金占用產(chǎn)生的財務(wù)費用。計算方法：（月初資金占用額+月末資金占用額）/2*—年期貸款利率/12。第二十三條說明：（一）一年期貸款利率同公司核算至系統(tǒng)集成事業(yè)部的標(biāo)準(zhǔn)。（二）財務(wù)費用以資金占用比例分?jǐn)傊粮黜椖?。（三）銷售部辦公室人員費用及無法歸集的費用以計劃簽約額比例分?jǐn)傊疗瑓^(qū)。（四）總工辦、工程管理部產(chǎn)生的費用及無法歸集至項目的費用，以各分組、各分部的計劃承建規(guī)模的比例分?jǐn)偂５谖逭驴己宿k法第二十四條各環(huán)節(jié)每延后一天考核部門負(fù)責(zé)人與阿米巴專員各2分。第二十五條下游環(huán)節(jié)審核后發(fā)現(xiàn)阿米巴報表偏差率超出5%的，每超出1%考核部門負(fù)責(zé)人與阿米巴專員各2分。第二十六條按要求時間上報并無偏差的，核增部門負(fù)責(zé)人與阿米巴專員各5分.第六章追索細(xì)則第二十七條本追索細(xì)則僅適用于阿米巴實施部門。第二十八條操作流程:損失發(fā)生當(dāng)日由損失部門向預(yù)算管理部報備，損失計算日期以報備日為準(zhǔn)，當(dāng)損失事項結(jié)束，即計算損失金額，開始追素流程。被追索部門兩個工作日內(nèi)確定賠償金額，若無任何反饋視為同意。素賠方與責(zé)任方未能達(dá)成一致的，預(yù)算管理部按照制度計算的賠償金額，由經(jīng)營部最終審總第二十九條下游環(huán)節(jié)的索賠額不能沖減上游環(huán)節(jié)的被索賠額，成分別核減本部門阿米巴利潤。第三十條追索示意圖：第三十一條各部門索賠的條件：（一）工程管理部向供應(yīng)鏈管理部索賠條件：1、由供應(yīng)部門原因弓I起的材料設(shè)備的延遲到貨（與計劃進(jìn)場時間相比）。2、由供應(yīng)部門原因弓|起的勞務(wù)進(jìn)場延遲。3、材料設(shè)備質(zhì)量問題引起的工期延遲。（二）供應(yīng)鏈管理部向總工辦索賠條件：1、因設(shè)計及圖紙滯后，致使工程管理部向供應(yīng)鏈管理部進(jìn)行索賠的。2、設(shè)計變更導(dǎo)致的供應(yīng)滯后，致使工程管理部向供應(yīng)鏈管理部進(jìn)行索賠的。（三）總工辦向項目開發(fā)及銷售部門索賠條件：設(shè)計輸入不及時、不準(zhǔn)確弓I起的損失。（四）項目開發(fā)及銷售部門向工程部及運行維護(hù)部索賠條件：1、有確切證據(jù)證明工程施工過程中存在重大失誤導(dǎo)致項目損