專項(xiàng)資金管理制度（一）（5篇）

第第頁專項(xiàng)資金管理制度（一）1目的?為了貫徹?實(shí)施國家法?律法規(guī)，符?合《企業(yè)會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則》的?要求，以及?加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)?費(fèi)管理，促?進(jìn)企業(yè)自主?創(chuàng)新，完善?公司專項(xiàng)經(jīng)?費(fèi)核算財(cái)務(wù)?管理制度，?并結(jié)合公司?的實(shí)際情況?制定本制度?。2適用范?圍適用于?江西贛鋒鋰?業(yè)股份有限?公司3術(shù)語?定義專項(xiàng)?經(jīng)費(fèi)是指用?于進(jìn)行技術(shù)?改造（含信?息化硬軟件?改造升級）?、科學(xué)技術(shù)?研究、開發(fā)?，信息新技?術(shù)推廣應(yīng)用?等專項(xiàng)費(fèi)用?支出。4職?責(zé)4.1?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部?負(fù)責(zé)年度預(yù)?算工作的_?__、各部?門預(yù)算的審?核把關(guān)、匯?總制定初步?的公司年度?預(yù)算報(bào)請公?司預(yù)算管理?委員會(huì)進(jìn)行?審批，并負(fù)?責(zé)最終預(yù)算?資金的安排?及把關(guān)。?4.2各部?門負(fù)責(zé)按照?公司的預(yù)算?管理要求編?制本部門的?年度預(yù)算，?并報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)部進(jìn)行審?核。4.?3預(yù)算管理?委員會(huì)負(fù)責(zé)?召集相關(guān)人?員對公司年?度預(yù)算進(jìn)行?審批。4?.4公司審?計(jì)部負(fù)責(zé)資?金使用的監(jiān)?督。5資金?使用要求?專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必?須按計(jì)劃統(tǒng)?籌安排，節(jié)?約使用，_?__資金使?用效益。6?專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的?來源6.?1國家、上?級部門對國?家支撐計(jì)劃?項(xiàng)目的專項(xiàng)?撥款；6?.2企業(yè)自?籌資金，主?要是通過生?產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)?產(chǎn)生的資金?結(jié)余；6?.3其它方?面籌措的用?于特定項(xiàng)目?的資金。7?專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的?管理7.?1各部門嚴(yán)?格按照公司?內(nèi)控制度中?全面預(yù)算管?理制度要求?對___進(jìn)?行預(yù)算，財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)部進(jìn)?行匯總把關(guān)?審核后報(bào)公?司預(yù)算管理?委員會(huì)進(jìn)行?審批，審批?通過后再納?入正常管理?。7.2?費(fèi)用使用過?程中嚴(yán)格審?批程序，由?相關(guān)人員填?寫費(fèi)用報(bào)銷?單據(jù)或付款?申請書，由?費(fèi)用使用部?門負(fù)責(zé)人審?核、公司分?管領(lǐng)導(dǎo)審批?，并在報(bào)銷?單或付款申?請書上簽字?后方可送達(dá)?財(cái)務(wù)部門。?7.3財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)?部門領(lǐng)導(dǎo)審?批后，復(fù)核?相關(guān)手續(xù)、?單據(jù)的完備?性、數(shù)據(jù)的?準(zhǔn)確性，無?誤后交出納?依據(jù)審批后?的憑證支付?費(fèi)用。7?.4專項(xiàng)經(jīng)?費(fèi)按預(yù)算計(jì)?劃下達(dá)到具?體項(xiàng)目，實(shí)?行?？顚Ｓ?，嚴(yán)格管理?，不得挪作?它用。7?.5專項(xiàng)經(jīng)?費(fèi)的使用按?照公司《資?金管理制度?》執(zhí)行，各?___使用?必須是專項(xiàng)?計(jì)劃下所列?出的項(xiàng)目，?且只有在合?同簽訂后或?項(xiàng)目報(bào)告經(jīng)?公司審批通?過后才能啟?用，并由項(xiàng)?目承擔(dān)部門?按規(guī)定的使?用范圍嚴(yán)格?控制、合理?使用。7?.6信息化?建設(shè)有關(guān)的?內(nèi)容需要與?外單位（公?司以外單位?）合作或委?托他人進(jìn)行?的，必須簽?訂項(xiàng)目合同?，該合同須?由公司總裁?辦法務(wù)部_?__后，經(jīng)?公司副總裁?批準(zhǔn)后才能?生效。7?.7專項(xiàng)經(jīng)?費(fèi)在使用中?，分管財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)部的領(lǐng)?導(dǎo)，公司相?關(guān)部門負(fù)責(zé)?人要按內(nèi)控?制度授權(quán)規(guī)?定執(zhí)行，并?按照不同的?項(xiàng)目進(jìn)行核?銷。7.?8對于發(fā)現(xiàn)?專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使?用不當(dāng)?shù)模?要追究費(fèi)用?發(fā)生部門負(fù)?責(zé)人的責(zé)任?，并視具體?情況，收回?___的預(yù)?算，如發(fā)現(xiàn)?違法亂紀(jì)行?為，追究當(dāng)?事人的法律?責(zé)任，情況?特別嚴(yán)重的?，送交公安?機(jī)關(guān)處理。?8相關(guān)文件?和記錄預(yù)算?表內(nèi)審記錄?專項(xiàng)資金管理制度（一）（二）為?切實(shí)規(guī)范_?__管理，?保障資金安?全、高效運(yùn)?行，發(fā)揮資?金使用效益?，特制定以?下管理制度?：一、_?__實(shí)行“?專人管理、?專戶儲存、?轉(zhuǎn)賬核算、?專項(xiàng)使用”?。二、_?__撥付一?律使用轉(zhuǎn)賬?結(jié)算，杜絕?現(xiàn)金支付。?三、__?_的撥付要?附真實(shí)、有?效、合法的?憑證。四?、資金的撥?付本著?？?專用的原則?，嚴(yán)格執(zhí)行?項(xiàng)目資金批?準(zhǔn)的使用計(jì)?劃和項(xiàng)目批?復(fù)內(nèi)容，不?準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)?、擴(kuò)項(xiàng)、縮?項(xiàng)，更不準(zhǔn)?拆借、挪用?、擠占和隨?意扣壓；資?金撥付動(dòng)向?，按不同_?__的要求?執(zhí)行，不準(zhǔn)?任意改變；?特殊情況必?須請示。?五、嚴(yán)格遵?循___初?審、審核、?批準(zhǔn)制度，?不準(zhǔn)缺項(xiàng)和?越程序辦理?手續(xù)，各類?___審批?程序，以該?___審批?表所列內(nèi)容?和文件要求?為準(zhǔn)。六?、對___?定期或不定?期進(jìn)行督查?，確保項(xiàng)目?資金?？顚?用，全程參?與項(xiàng)目驗(yàn)收?和采購項(xiàng)目?接交。_?__鑫達(dá)新?能源科技有?限公司專項(xiàng)資金管理制度（一）（三）第一條?為進(jìn)一步加?強(qiáng)和規(guī)范衛(wèi)?生___管?理，提高資?金使用效益?，根據(jù)《_?__省省級?財(cái)政___?管理暫行規(guī)?定》（粵府?〔____?〕___號?），現(xiàn)結(jié)合?實(shí)際，制定?醫(yī)院衛(wèi)生_?__使用管?理規(guī)定。?第二條衛(wèi)生?___指中?央、省、市?級財(cái)政為保?障群眾健康?，促進(jìn)衛(wèi)生?事業(yè)發(fā)展，?安排的有專?門用途的經(jīng)?費(fèi)。衛(wèi)生_?__按項(xiàng)目?進(jìn)行管理（?以下簡稱項(xiàng)?目資金）。?第三條衛(wèi)?生___根?據(jù)項(xiàng)目用途?，按照統(tǒng)一?分配，分級?管理，?？?專用，追蹤?問效的原則?進(jìn)行分配、?管理、使用?和考核。按?照“誰分配?，誰負(fù)責(zé)；?誰使用，誰?負(fù)責(zé)”、“?錢隨事走，?權(quán)責(zé)一致”?的管理原則?，實(shí)行資金?分配責(zé)任制?和資金使用?責(zé)任制。?第四條衛(wèi)生?___應(yīng)納?入醫(yī)院財(cái)務(wù)?統(tǒng)一管理，?實(shí)行專戶或?專賬核算。?第五條醫(yī)?院統(tǒng)一負(fù)責(zé)?項(xiàng)目實(shí)施和?資金使用，?主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)?主要責(zé)任，?分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)?直接責(zé)任。?明確項(xiàng)目執(zhí)?行人員（包?括負(fù)責(zé)人、?經(jīng)辦人），?項(xiàng)目執(zhí)行人?員應(yīng)全面執(zhí)?行項(xiàng)目實(shí)施?方案，完成?項(xiàng)目任務(wù)，?實(shí)現(xiàn)工作目?標(biāo)；定期報(bào)?送項(xiàng)目實(shí)施?和資金使用?進(jìn)度統(tǒng)計(jì)報(bào)?表，按照項(xiàng)?目實(shí)施方案?規(guī)范使用資?金，提供的?經(jīng)費(fèi)報(bào)賬資?料應(yīng)真實(shí)、?有效；負(fù)責(zé)?項(xiàng)目績效考?評。第六?條使用衛(wèi)生?___應(yīng)編?制項(xiàng)目實(shí)施?方案和資金?分配使用方?案。編制項(xiàng)?目實(shí)施方案?應(yīng)明確項(xiàng)目?目標(biāo)、范圍?、內(nèi)容、任?務(wù)、執(zhí)行時(shí)?間、資金管?理、___?管理措施和?監(jiān)督評估要?求。編制資?金分配使用?方案應(yīng)提出?資金分配原?則，明確資?金使用方向?。不得在實(shí)?施中改變資?金用途。項(xiàng)?目實(shí)施方案?和資金分配?方案應(yīng)報(bào)送?市財(cái)政局和?衛(wèi)生局審定?、備案。?第七條加強(qiáng)?對項(xiàng)目資金?的審核，規(guī)?范使用項(xiàng)目?資金，保障?項(xiàng)目資金安?全和合理有?效使用；遵?循“?？顚?用、單獨(dú)核?算”的原則?，對項(xiàng)目資?金單獨(dú)設(shè)立?賬戶或?qū)Ｙ~?，按年度、?項(xiàng)目、資金?類別等進(jìn)行?總分類核算?和明細(xì)分類?核算；應(yīng)明?確項(xiàng)目財(cái)務(wù)?管理人員（?包括負(fù)責(zé)人?、審核人、?經(jīng)辦人），?財(cái)務(wù)人員變?動(dòng)時(shí)，應(yīng)及?時(shí)辦理交接?手續(xù)，保證?項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支?出有效和財(cái)?務(wù)管理的連?續(xù)性。第?八條項(xiàng)目財(cái)?務(wù)人員應(yīng)遵?照《會(huì)計(jì)法?》、《事業(yè)?單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則》、《事?業(yè)單位會(huì)計(jì)?制度》和《?醫(yī)院財(cái)務(wù)制?度》、《醫(yī)?院會(huì)計(jì)制度?》等規(guī)定，?根據(jù)衛(wèi)生_?__財(cái)務(wù)管?理要求，進(jìn)?行會(huì)計(jì)核算?和會(huì)計(jì)監(jiān)督?，真實(shí)記錄?、核算和反?映項(xiàng)目資金?收支活動(dòng)，?按時(shí)編報(bào)財(cái)?務(wù)報(bào)表；應(yīng)?根據(jù)項(xiàng)目實(shí)?施方案，嚴(yán)?格審核經(jīng)費(fèi)?報(bào)銷憑據(jù)，?進(jìn)行會(huì)計(jì)核?算，做到方?法正確、記?賬準(zhǔn)確、內(nèi)?容完整、符?合時(shí)限，對?違___財(cái)?經(jīng)法律、法?規(guī)和規(guī)章制?度的違規(guī)行?為有權(quán)制止?或糾正；協(xié)?同項(xiàng)目執(zhí)行?人開展項(xiàng)目?資金績效考?評。第九?條項(xiàng)目資金?應(yīng)用于項(xiàng)目?實(shí)施方案規(guī)?定的用途，?主要是與項(xiàng)?目活動(dòng)直接?相關(guān)的設(shè)備?和藥品費(fèi)、?耗材試劑費(fèi)?、培訓(xùn)費(fèi)、?宣教費(fèi)、管?理費(fèi)、人工?費(fèi)、工作補(bǔ)?助、救治補(bǔ)?助和其他等?支出。項(xiàng)目?經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)?控制在項(xiàng)目?資金預(yù)算額?度內(nèi)，嚴(yán)格?開支標(biāo)準(zhǔn)和?審批程序。?第十條項(xiàng)?目經(jīng)費(fèi)使用?支付應(yīng)明確?項(xiàng)目方案名?稱、年度、?下達(dá)資金文?號、資金用?途和支付額?度等；提供?的原始憑證?必須是國家?統(tǒng)一正式收?據(jù)或___?，且內(nèi)容完?整、清楚；?勞務(wù)費(fèi)、講?課費(fèi)、人員?費(fèi)用、工作?補(bǔ)助等發(fā)放?給個(gè)人的自?制原始憑證?，必須有領(lǐng)?款人簽字和?相關(guān)信息；?培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)開?支必須有培?訓(xùn)記錄清單?及相關(guān)證明?文件等；報(bào)?賬憑據(jù)，應(yīng)?有經(jīng)辦人、?審核人、負(fù)?責(zé)人的簽名?和簽署日期?，負(fù)責(zé)人簽?名應(yīng)當(dāng)明確?表示是否同?意報(bào)賬。?第十一條衛(wèi)?生___形?成的國有資?產(chǎn)應(yīng)納入單?位資產(chǎn)管理?，嚴(yán)格按照?《___省?省級財(cái)政_?__管理暫?行規(guī)定》規(guī)?定執(zhí)行，嚴(yán)?禁變?yōu)樗接?財(cái)產(chǎn)。第?十二條項(xiàng)目?資金必須專?款專用，任?何單位和個(gè)?人不得以任?何理由和方?式截留、擠?占和挪用，?嚴(yán)禁用項(xiàng)目?資金支付各?種罰款、捐?款、贊助、?投資和基建?等，嚴(yán)禁用?于發(fā)放各種?福利支出。?第十三條?項(xiàng)目完成后?結(jié)余資金使?用，應(yīng)按《?___省省?級財(cái)政__?_管理暫行?規(guī)定》規(guī)定?的程序辦理?。第十四?條項(xiàng)目完成?后，應(yīng)對項(xiàng)?目執(zhí)行過程?及完成結(jié)果?進(jìn)行綜合性?考核與評價(jià)?。考評應(yīng)以?國家有關(guān)法?律法規(guī)、政?策、項(xiàng)目管?理方案和項(xiàng)?目資金管理?制度等為依?據(jù)進(jìn)行，主?要內(nèi)容包括?：（一）?項(xiàng)目任務(wù)完?成情況，包?括項(xiàng)目管理?方案中規(guī)定?的工作任務(wù)?數(shù)量和質(zhì)量?等完成情況?；（二）?項(xiàng)目___?管理情況，?包括各級政?府及相關(guān)部?門對項(xiàng)目的?重視程度、?___協(xié)調(diào)?力度、項(xiàng)目?管理實(shí)施方?案的制定與?落實(shí)等；?（三）項(xiàng)目?資金使用和?財(cái)務(wù)管理情?況，包括項(xiàng)?目資金到位?、使用情況?，項(xiàng)目資金?財(cái)務(wù)管理制?度建設(shè)與落?實(shí)、資金使?用的合規(guī)性?等；（四?）項(xiàng)目實(shí)施?的效果，包?括項(xiàng)目實(shí)施?所帶來的社?會(huì)效益、經(jīng)?濟(jì)效益以及?項(xiàng)目持續(xù)影?響等；（?五）其他。?第十五條?項(xiàng)目執(zhí)行單?位應(yīng)按要求?開展自評和?考評工作，?定期對本單?位項(xiàng)目執(zhí)行?進(jìn)度、完成?質(zhì)量、項(xiàng)目?___管理?、財(cái)務(wù)狀況?及項(xiàng)目成效?進(jìn)行考核、?分析；項(xiàng)目?完成后，對?項(xiàng)目實(shí)施情?況進(jìn)行全面?績效考評，?并提交考評?報(bào)告。第?十六條醫(yī)院?應(yīng)自覺接受?審計(jì)、紀(jì)檢?、監(jiān)察等部?門的監(jiān)督檢?查。第十?七條對項(xiàng)目?資金使用不?合規(guī)、弄虛?作假，截留?、挪用、擠?占項(xiàng)目資金?的，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)，應(yīng)追究?有關(guān)人員責(zé)?任，構(gòu)成犯?罪的，移交?司法機(jī)關(guān)追?究刑事責(zé)任?。第十八?條本規(guī)定自?下發(fā)之日起?執(zhí)行。第?十九條本規(guī)?定由財(cái)務(wù)科?負(fù)責(zé)解釋。?專項(xiàng)資金管理制度（一）（四）一?、___實(shí)?行“專人管?理、專戶儲?存、專賬核?算、專項(xiàng)使?用”。二?、資金的撥?付本著?？?專用的原則?，嚴(yán)格執(zhí)行?項(xiàng)目資金批?準(zhǔn)的使用計(jì)?劃和項(xiàng)目批?復(fù)內(nèi)容，不?準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)?、擴(kuò)項(xiàng)、縮?項(xiàng)，更不準(zhǔn)?拆借、挪用?、擠占和隨?意扣壓；資?金撥付動(dòng)向?，按不同_?__的要求?執(zhí)行，不準(zhǔn)?任意改變；?特殊情況，?必須請示。?三、嚴(yán)格?___初審?、審核、審?核制度，不?準(zhǔn)缺項(xiàng)和越?程序辦理手?續(xù)，各類_?__審批程?序，以該_?__審批表?所列內(nèi)容和?文件要求為?準(zhǔn)。四、?___報(bào)賬?撥付要附真?實(shí)、有效、?合法的憑證?。五、加?強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督?，實(shí)行單項(xiàng)?工程決算審?計(jì)，整體項(xiàng)?目驗(yàn)收審計(jì)?，年度資金?收支審計(jì)。?六、對_?__要定期?或不定期進(jìn)?行督查，確?保項(xiàng)目資金?專款專用，?要全程參與?項(xiàng)目驗(yàn)收和?采購項(xiàng)目接?交。[__?_]專項(xiàng)資金管理制度（一）（五）__?_省中小學(xué)?校長培訓(xùn)_?__管理制?度第一章?總則第一?條為切實(shí)規(guī)?范___管?理制度，保?障資金安全?、高效運(yùn)行?，發(fā)揮資金?使用效益，?特制定以下?管理制度。?第二條本?制度適用范?圍為___?師范學(xué)院承?接的“教育?部—中國移?動(dòng)中小學(xué)校?長培訓(xùn)項(xiàng)目?”。第三?條___師?范學(xué)院對_?__內(nèi)部控?制制度的建?立健全和有?效實(shí)施以及?___的安?全完整負(fù)責(zé)?。第二章?基本原則?第四條移?動(dòng)項(xiàng)目__?_提取和使?用都必須符?合國家統(tǒng)一?規(guī)定，實(shí)行?“專賬核算?、專項(xiàng)使用?”第五條?移動(dòng)項(xiàng)目_?__的撥付?本著?？顚?用的原則，?嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)?目資金批準(zhǔn)?的使用第?六條移動(dòng)項(xiàng)?目___使?用計(jì)劃和項(xiàng)?目批復(fù)內(nèi)容?，不準(zhǔn)擅自?調(diào)整、不準(zhǔn)?拆借、挪用?、擠占和隨?意扣押，?第七條移動(dòng)?項(xiàng)目___?報(bào)賬撥付要?附真實(shí)、有?效、合法的?憑證。