某傳媒公司財(cái)務(wù)管理制度匯編課件

某傳媒財(cái)務(wù)管理制度某傳媒財(cái)務(wù)管理制度一、采購管理（一）采購分類

（二）采購方式和采購申請流程（三）經(jīng)營性支出采購管理1、采購流程

2、經(jīng)營性支出采購審批權(quán)限3、經(jīng)營性支出采購與付款流程圖（四）非經(jīng)營性支出采購管理1、采購流程

2、行政采購審批權(quán)限3、非經(jīng)營性支出采購與付款流程圖（五）采購監(jiān)督和供應(yīng)商檔案管理（六）流程辦理的時(shí)間要求二、銷售與應(yīng)收賬款管理（一）合同管理制度和流程（二）發(fā)票開具流程（三）應(yīng)收賬款管理

1、廣告業(yè)務(wù)的墊款控制2、品牌中心全案客戶的墊款控制3、應(yīng)收賬款催收（四）、業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)勵(lì)體系

1、業(yè)務(wù)提成或獎(jiǎng)勵(lì)方案的制定及審批流程2、業(yè)務(wù)提成或獎(jiǎng)勵(lì)方案的執(zhí)行3、各中心2011年業(yè)務(wù)提成和獎(jiǎng)勵(lì)方案三、費(fèi)用報(bào)銷、借款流程和標(biāo)準(zhǔn)（一）出差審批流程（二）借款及報(bào)銷時(shí)間要求（三）借款流程（四）費(fèi)用報(bào)銷流程（五）借款與費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限（六）出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（七）營銷費(fèi)用報(bào)銷管理辦法（八）會簽要求四、預(yù)算管理（一）預(yù)算的編制和審核（二）預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和預(yù)警（三）預(yù)算分析（四）預(yù)算考核（五）預(yù)算預(yù)警（六）預(yù)算調(diào)整（七）年度預(yù)算編制、審批、下達(dá)流程圖一、采購管理（一）采購分類（二）采購方式和采購申請流程一、采購管理采購方式定點(diǎn)采購招標(biāo)采購比價(jià)采購（一）采購分類采購類型經(jīng)營性支出采購非經(jīng)營性支出采購一、采購管理采購方式定點(diǎn)采購招標(biāo)采購比價(jià)采購（一）采購分類采（二）采購方式和采購申請流程采購方式分為定點(diǎn)采購、招標(biāo)采購、比價(jià)采購。申請采購部門選擇采購方式，須經(jīng)過業(yè)務(wù)中心總經(jīng)理或部門總經(jīng)理批準(zhǔn)。所有采購方式都必須執(zhí)行采購合同會簽流程：1申請采購部門提交采購申請2業(yè)務(wù)中心總經(jīng)理或部門總經(jīng)理審核3法務(wù)部審核4財(cái)務(wù)部審核5主管副總裁審核采購申請單應(yīng)附文說明采購必要性、可行性、詢價(jià)過程和結(jié)果（二）采購方式和采購申請流程采購方式分為定點(diǎn)采購、招標(biāo)采購、（三）流程辦理的時(shí)間要求1、經(jīng)辦人、相關(guān)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行簽字授權(quán)的同時(shí)，必須寫明簽字、授權(quán)日期。2、為保證內(nèi)部審核、簽批等必要程序規(guī)定，流程辦理的時(shí)間要求如下：預(yù)算內(nèi)且采購金額在5萬元以下的，應(yīng)提前3個(gè)工作日提交采購或付款申請預(yù)算外或者采購金額在5萬元及以上的應(yīng)提前5個(gè)工作日提交采購或付款申請。例外事項(xiàng)須由中心總經(jīng)理審批并與財(cái)務(wù)總監(jiān)溝通，在核準(zhǔn)后辦理。單據(jù)在相關(guān)負(fù)責(zé)人停留的時(shí)間，原則上不得超過1個(gè)工作日，最長不得超過2個(gè)工作日。如對單據(jù)有疑問，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系前一級審批人或經(jīng)辦人，不得無故壓單。審批人不在辦公室時(shí)，應(yīng)通過移動(dòng)辦公方式進(jìn)行網(wǎng)上審批或會簽。（三）流程辦理的時(shí)間要求1、經(jīng)辦人、相關(guān)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行簽字授權(quán)二、銷售與應(yīng)收賬款管理（一）合同管理制度和流程

按綜合管理部頒布的《合同管理制度》執(zhí)行。（二）發(fā)票開具流程業(yè)務(wù)人員填寫發(fā)票開具申請單主管會計(jì)核對：合同協(xié)議內(nèi)容；合同款項(xiàng)到賬情況；發(fā)票開具用途，對方單位名稱財(cái)務(wù)部開具發(fā)票（三）應(yīng)收賬款管理1、廣告業(yè)務(wù)的墊款控制

央視廣告資金管理的原則為客戶播前付款，例外情況需經(jīng)部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導(dǎo)特批?？刂屏鞒倘缦拢憾N售與應(yīng)收賬款管理（一）合同管理制度和流程業(yè)務(wù)人員填寫發(fā)車文廣告公司媒介部每周四向財(cái)務(wù)部主管會計(jì)報(bào)送下周的報(bào)播單（遇臨時(shí)插播時(shí)需提供臨時(shí)插播的報(bào)播單）財(cái)務(wù)部核對款項(xiàng)到帳情況并

簽字確認(rèn)報(bào)播如報(bào)播客戶有賬齡超過一個(gè)月的應(yīng)收賬款或應(yīng)收賬款總額已超過信用限額，須由部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導(dǎo)特批后方可報(bào)播。特批的原則是：誰特批誰負(fù)責(zé)收回相應(yīng)的應(yīng)收賬款。車文廣告公司媒介部每周四向財(cái)務(wù)部主管會計(jì)報(bào)送下周的報(bào)播單（遇媒體運(yùn)營中心：外購代理項(xiàng)目播前付款自辦節(jié)目客戶在播前須支付>=50%的廣告款其余款項(xiàng)應(yīng)在廣告播出后3個(gè)月內(nèi)付清1、播出的節(jié)目2、高鐵項(xiàng)目其它控制原則和流程同上媒體運(yùn)營中心：外購代理項(xiàng)目播前付款自辦節(jié)目客戶在播前須支付>品牌中心全案客戶的墊款控制支付相關(guān)的活動(dòng)費(fèi)用客戶項(xiàng)目款至少到帳50%（余款應(yīng)在活動(dòng)結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)付清）收到客戶簽字蓋章的項(xiàng)目費(fèi)用確認(rèn)函例外情況須由部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導(dǎo)特批后方可支付。特批的原則是：誰特批誰負(fù)責(zé)收回相應(yīng)的應(yīng)收賬款。品牌中心全案客戶的墊款控制支付相關(guān)的活動(dòng)費(fèi)用客戶項(xiàng)目款至少到3、應(yīng)收賬款催收財(cái)務(wù)部主管會計(jì)每周五將應(yīng)收賬款情況報(bào)送各子公司（中心）總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長和財(cái)務(wù)總監(jiān)并起草必要的催款通知，會同各子公司（中心）業(yè)務(wù)人員向客戶催收所欠款項(xiàng)?？郯l(fā)的業(yè)務(wù)費(fèi)用在應(yīng)收款項(xiàng)收回后的次月補(bǔ)發(fā)應(yīng)收賬款賬齡超過60天時(shí)，扣發(fā)合同簽署人及其上級直管領(lǐng)導(dǎo)、子公司（中心）總經(jīng)理當(dāng)月業(yè)務(wù)費(fèi)用因主管會計(jì)未及時(shí)發(fā)送催款通知造成應(yīng)收賬款賬齡超過2個(gè)月的，扣發(fā)主管會計(jì)當(dāng)月業(yè)務(wù)費(fèi)用，待欠款收回后補(bǔ)發(fā)。此類情況每半年在同一主管會計(jì)處發(fā)生2次以上時(shí)，對主管會計(jì)給予降級、降薪處理；財(cái)務(wù)部長和財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任（扣發(fā)一個(gè)月業(yè)務(wù)費(fèi)用，待之后半年沒有此類情況發(fā)生時(shí)再補(bǔ)發(fā)）。應(yīng)收賬款賬齡超過30天時(shí)，扣發(fā)合同簽署人當(dāng)月業(yè)務(wù)費(fèi)用的50%3、應(yīng)收賬款催收財(cái)務(wù)部主管會計(jì)每周五將應(yīng)收賬款情況報(bào)送各子公三、費(fèi)用報(bào)銷、借款流程和標(biāo)準(zhǔn)（一）出差審批流程出差人員填寫《出差申請表》 部門總經(jīng)理審批

《出差申請表》復(fù)印件送交人力資源部備案（二）借款及報(bào)銷時(shí)間要求為保證內(nèi)部審核、簽批等必要程序要求，出差借款等資金支付業(yè)務(wù)須提前3個(gè)工作日辦理。例外事項(xiàng)須填寫《緊急事務(wù)處理單》、由中心總經(jīng)理審批并與財(cái)務(wù)總監(jiān)溝通，在核準(zhǔn)后辦理。費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。超過5個(gè)工作日的，應(yīng)經(jīng)過業(yè)務(wù)中心總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷，否則票據(jù)審核人員有權(quán)利拒絕受理。票據(jù)丟失，自行承擔(dān)責(zé)任，所借備用金將在下月工資中扣發(fā)。三、費(fèi)用報(bào)銷、借款流程和標(biāo)準(zhǔn)（一）出差審批流程（三）借款流程（三）借款流程單據(jù)模板——緊急事務(wù)會簽單部門

申請人

日期

主題

摘要

部門審批意見：財(cái)務(wù)部主管會計(jì)審核：其他需說明事項(xiàng)：

主管副總裁：財(cái)務(wù)總監(jiān)：總裁：單據(jù)模板——緊急事務(wù)會簽單部門申請人日期主題摘要部門單據(jù)模板——借款單單據(jù)模板——借款單單據(jù)模板——支票取款單單據(jù)模板——支票取款單（四）費(fèi)用報(bào)銷流程（四）費(fèi)用報(bào)銷流程（五）出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

職別交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)其它費(fèi)用合計(jì)備注總監(jiān)/副總監(jiān)直達(dá)列車（軟臥）300150450同性住宿高級經(jīng)理直達(dá)列車（硬臥）220120340經(jīng)理直達(dá)列車（硬臥）200120320員工直達(dá)列車（硬臥）190110300（五）出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)總監(jiān)/副總監(jiān)直達(dá)列車（軟臥）300150標(biāo)準(zhǔn)說明：1、對總監(jiān)及以下級別員工：當(dāng)出差里程在1000公里以內(nèi)或旅行時(shí)間在10小時(shí)以內(nèi)時(shí)應(yīng)乘直達(dá)列車，當(dāng)出差里程在1000公里以上或旅行時(shí)間在10小時(shí)以上時(shí)可乘飛機(jī)，具體出行方式按費(fèi)用孰低的原則由行政部審簽2、其他費(fèi)用（包括在出差途中和出差目的地所發(fā)生的餐費(fèi)、交通費(fèi)、電話費(fèi)等）報(bào)銷時(shí)應(yīng)使用真實(shí)發(fā)生的合法票據(jù)。不足12小時(shí)按半天計(jì)算，超過12小時(shí)、不足24小時(shí)的按1天計(jì)算3、出差人員應(yīng)按性別合住賓館，住宿費(fèi)可按同行高級別人員住宿標(biāo)準(zhǔn)一人核算住宿費(fèi)用，低級別人員只報(bào)銷其它費(fèi)用4、差旅費(fèi)支出在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過部分不予報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)說明：（六）營銷費(fèi)用報(bào)銷管理辦法1、招待、禮品等營銷費(fèi)用按費(fèi)用類別和招待對象實(shí)行預(yù)算控制。中心副總經(jīng)理及以下員工的營銷費(fèi)用報(bào)銷由中心總經(jīng)理簽批，中心總經(jīng)理的營銷費(fèi)用報(bào)銷由主管副總裁簽批，副總裁的營銷費(fèi)用由總裁簽批2、招待和禮品費(fèi)用報(bào)銷，在提交發(fā)票的同時(shí)須提交招待明細(xì)水單和招待對象的名片復(fù)印件。如果不能提供招待對象名片復(fù)印件的，請?jiān)谫M(fèi)用報(bào)銷單上注明對方的姓名、聯(lián)系電話、單位名稱。（六）營銷費(fèi)用報(bào)銷管理辦法1、招待、禮品等營銷費(fèi)用按費(fèi)用類別單據(jù)模板——差旅費(fèi)報(bào)銷單單據(jù)模板——差旅費(fèi)報(bào)銷單單據(jù)模板——費(fèi)用報(bào)銷單單據(jù)模板——費(fèi)用報(bào)銷單單據(jù)模板——招待費(fèi)報(bào)銷清單單據(jù)模板——招待費(fèi)報(bào)銷清單單據(jù)模板——交通費(fèi)報(bào)銷清單單據(jù)模板——交通費(fèi)報(bào)銷清單單據(jù)模板——費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單據(jù)模板——費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)（七）會簽要求預(yù)算外支出金額在1萬元以上或預(yù)算內(nèi)支出金額在3萬元以上時(shí)，應(yīng)在執(zhí)行之前填寫會簽單，會簽單要填寫經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門、事項(xiàng)、詢比價(jià)過程等內(nèi)容，經(jīng)中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁進(jìn)行簽批。（七）會簽要求預(yù)算外支出金額在1萬元以上或預(yù)算內(nèi)支出金額在3單據(jù)模板——會簽單（適用于支出申請）部門

申請人

日期

主題

摘要部門審批意見財(cái)務(wù)部主管會計(jì)審核預(yù)算情況內(nèi)□外□備注：合同簽署是□否□備注：收入款項(xiàng)情況是□否□備注：發(fā)票情況是□否□備注：其他需說明事項(xiàng)

主管副總裁

財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁單據(jù)模板——會簽單（適用于支出申請）部門申請人日期主題預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和預(yù)警1、各業(yè)務(wù)中心負(fù)責(zé)對預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行措施分解，將年度預(yù)算細(xì)分為月度預(yù)算，落實(shí)到各環(huán)節(jié)和各基層崗位。2、在預(yù)算執(zhí)行過程中：（1）財(cái)務(wù)部對已納入月度預(yù)算，但支付手續(xù)不健全的貨幣資金支出，不得辦理資金支付。（2）財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督和控制，對超預(yù)算的費(fèi)用支出，票據(jù)審核人員有權(quán)拒絕支付。例外事項(xiàng)，須經(jīng)主管副總裁審批。四、預(yù)算管理預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和預(yù)警1、各業(yè)務(wù)中心負(fù)責(zé)對預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行措施分解3、預(yù)算分析每月10日前，財(cái)務(wù)部編制各中心和公司上月的《預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告》，報(bào)各中心總經(jīng)理、主管副總裁、總裁。3、預(yù)算分析每月10日前，財(cái)務(wù)部編制各中心和公司上月的《預(yù)算蓋章流程經(jīng)辦人填寫《印鑒使用登記表》所在部門或業(yè)務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)蓋章借用公司營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證件流程經(jīng)辦人填寫《證件使用登記表》附注：蓋章、證件借用流程所在部門或業(yè)務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)審批到財(cái)務(wù)部借用蓋章流程附注：蓋章、證件借用流程所在部門或業(yè)務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)審批某傳媒公司財(cái)務(wù)管理制度匯編某傳媒財(cái)務(wù)管理制度某傳媒財(cái)務(wù)管理制度一、采購管理（一）采購分類

（二）采購方式和采購申請流程（三）經(jīng)營性支出采購管理1、采購流程

2、經(jīng)營性支出采購審批權(quán)限3、經(jīng)營性支出采購與付款流程圖（四）非經(jīng)營性支出采購管理1、采購流程

2、行政采購審批權(quán)限3、非經(jīng)營性支出采購與付款流程圖（五）采購監(jiān)督和供應(yīng)商檔案管理（六）流程辦理的時(shí)間要求二、銷售與應(yīng)收賬款管理（一）合同管理制度和流程（二）發(fā)票開具流程（三）應(yīng)收賬款管理

1、廣告業(yè)務(wù)的墊款控制2、品牌中心全案客戶的墊款控制3、應(yīng)收賬款催收（四）、業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)勵(lì)體系

1、業(yè)務(wù)提成或獎(jiǎng)勵(lì)方案的制定及審批流程2、業(yè)務(wù)提成或獎(jiǎng)勵(lì)方案的執(zhí)行3、各中心2011年業(yè)務(wù)提成和獎(jiǎng)勵(lì)方案三、費(fèi)用報(bào)銷、借款流程和標(biāo)準(zhǔn)（一）出差審批流程（二）借款及報(bào)銷時(shí)間要求（三）借款流程（四）費(fèi)用報(bào)銷流程（五）借款與費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限（六）出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

（七）營銷費(fèi)用報(bào)銷管理辦法（八）會簽要求四、預(yù)算管理（一）預(yù)算的編制和審核（二）預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和預(yù)警（三）預(yù)算分析（四）預(yù)算考核（五）預(yù)算預(yù)警（六）預(yù)算調(diào)整（七）年度預(yù)算編制、審批、下達(dá)流程圖一、采購管理（一）采購分類（二）采購方式和采購申請流程一、采購管理采購方式定點(diǎn)采購招標(biāo)采購比價(jià)采購（一）采購分類采購類型經(jīng)營性支出采購非經(jīng)營性支出采購一、采購管理采購方式定點(diǎn)采購招標(biāo)采購比價(jià)采購（一）采購分類采（二）采購方式和采購申請流程采購方式分為定點(diǎn)采購、招標(biāo)采購、比價(jià)采購。申請采購部門選擇采購方式，須經(jīng)過業(yè)務(wù)中心總經(jīng)理或部門總經(jīng)理批準(zhǔn)。所有采購方式都必須執(zhí)行采購合同會簽流程：1申請采購部門提交采購申請2業(yè)務(wù)中心總經(jīng)理或部門總經(jīng)理審核3法務(wù)部審核4財(cái)務(wù)部審核5主管副總裁審核采購申請單應(yīng)附文說明采購必要性、可行性、詢價(jià)過程和結(jié)果（二）采購方式和采購申請流程采購方式分為定點(diǎn)采購、招標(biāo)采購、（三）流程辦理的時(shí)間要求1、經(jīng)辦人、相關(guān)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行簽字授權(quán)的同時(shí)，必須寫明簽字、授權(quán)日期。2、為保證內(nèi)部審核、簽批等必要程序規(guī)定，流程辦理的時(shí)間要求如下：預(yù)算內(nèi)且采購金額在5萬元以下的，應(yīng)提前3個(gè)工作日提交采購或付款申請預(yù)算外或者采購金額在5萬元及以上的應(yīng)提前5個(gè)工作日提交采購或付款申請。例外事項(xiàng)須由中心總經(jīng)理審批并與財(cái)務(wù)總監(jiān)溝通，在核準(zhǔn)后辦理。單據(jù)在相關(guān)負(fù)責(zé)人停留的時(shí)間，原則上不得超過1個(gè)工作日，最長不得超過2個(gè)工作日。如對單據(jù)有疑問，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系前一級審批人或經(jīng)辦人，不得無故壓單。審批人不在辦公室時(shí)，應(yīng)通過移動(dòng)辦公方式進(jìn)行網(wǎng)上審批或會簽。（三）流程辦理的時(shí)間要求1、經(jīng)辦人、相關(guān)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行簽字授權(quán)二、銷售與應(yīng)收賬款管理（一）合同管理制度和流程

按綜合管理部頒布的《合同管理制度》執(zhí)行。（二）發(fā)票開具流程業(yè)務(wù)人員填寫發(fā)票開具申請單主管會計(jì)核對：合同協(xié)議內(nèi)容；合同款項(xiàng)到賬情況；發(fā)票開具用途，對方單位名稱財(cái)務(wù)部開具發(fā)票（三）應(yīng)收賬款管理1、廣告業(yè)務(wù)的墊款控制

央視廣告資金管理的原則為客戶播前付款，例外情況需經(jīng)部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導(dǎo)特批。控制流程如下：二、銷售與應(yīng)收賬款管理（一）合同管理制度和流程業(yè)務(wù)人員填寫發(fā)車文廣告公司媒介部每周四向財(cái)務(wù)部主管會計(jì)報(bào)送下周的報(bào)播單（遇臨時(shí)插播時(shí)需提供臨時(shí)插播的報(bào)播單）財(cái)務(wù)部核對款項(xiàng)到帳情況并

簽字確認(rèn)報(bào)播如報(bào)播客戶有賬齡超過一個(gè)月的應(yīng)收賬款或應(yīng)收賬款總額已超過信用限額，須由部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導(dǎo)特批后方可報(bào)播。特批的原則是：誰特批誰負(fù)責(zé)收回相應(yīng)的應(yīng)收賬款。車文廣告公司媒介部每周四向財(cái)務(wù)部主管會計(jì)報(bào)送下周的報(bào)播單（遇媒體運(yùn)營中心：外購代理項(xiàng)目播前付款自辦節(jié)目客戶在播前須支付>=50%的廣告款其余款項(xiàng)應(yīng)在廣告播出后3個(gè)月內(nèi)付清1、播出的節(jié)目2、高鐵項(xiàng)目其它控制原則和流程同上媒體運(yùn)營中心：外購代理項(xiàng)目播前付款自辦節(jié)目客戶在播前須支付>品牌中心全案客戶的墊款控制支付相關(guān)的活動(dòng)費(fèi)用客戶項(xiàng)目款至少到帳50%（余款應(yīng)在活動(dòng)結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)付清）收到客戶簽字蓋章的項(xiàng)目費(fèi)用確認(rèn)函例外情況須由部門總經(jīng)理以上級別領(lǐng)導(dǎo)特批后方可支付。特批的原則是：誰特批誰負(fù)責(zé)收回相應(yīng)的應(yīng)收賬款。品牌中心全案客戶的墊款控制支付相關(guān)的活動(dòng)費(fèi)用客戶項(xiàng)目款至少到3、應(yīng)收賬款催收財(cái)務(wù)部主管會計(jì)每周五將應(yīng)收賬款情況報(bào)送各子公司（中心）總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長和財(cái)務(wù)總監(jiān)并起草必要的催款通知，會同各子公司（中心）業(yè)務(wù)人員向客戶催收所欠款項(xiàng)?？郯l(fā)的業(yè)務(wù)費(fèi)用在應(yīng)收款項(xiàng)收回后的次月補(bǔ)發(fā)應(yīng)收賬款賬齡超過60天時(shí)，扣發(fā)合同簽署人及其上級直管領(lǐng)導(dǎo)、子公司（中心）總經(jīng)理當(dāng)月業(yè)務(wù)費(fèi)用因主管會計(jì)未及時(shí)發(fā)送催款通知造成應(yīng)收賬款賬齡超過2個(gè)月的，扣發(fā)主管會計(jì)當(dāng)月業(yè)務(wù)費(fèi)用，待欠款收回后補(bǔ)發(fā)。此類情況每半年在同一主管會計(jì)處發(fā)生2次以上時(shí)，對主管會計(jì)給予降級、降薪處理；財(cái)務(wù)部長和財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任（扣發(fā)一個(gè)月業(yè)務(wù)費(fèi)用，待之后半年沒有此類情況發(fā)生時(shí)再補(bǔ)發(fā)）。應(yīng)收賬款賬齡超過30天時(shí)，扣發(fā)合同簽署人當(dāng)月業(yè)務(wù)費(fèi)用的50%3、應(yīng)收賬款催收財(cái)務(wù)部主管會計(jì)每周五將應(yīng)收賬款情況報(bào)送各子公三、費(fèi)用報(bào)銷、借款流程和標(biāo)準(zhǔn)（一）出差審批流程出差人員填寫《出差申請表》 部門總經(jīng)理審批

《出差申請表》復(fù)印件送交人力資源部備案（二）借款及報(bào)銷時(shí)間要求為保證內(nèi)部審核、簽批等必要程序要求，出差借款等資金支付業(yè)務(wù)須提前3個(gè)工作日辦理。例外事項(xiàng)須填寫《緊急事務(wù)處理單》、由中心總經(jīng)理審批并與財(cái)務(wù)總監(jiān)溝通，在核準(zhǔn)后辦理。費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。超過5個(gè)工作日的，應(yīng)經(jīng)過業(yè)務(wù)中心總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷，否則票據(jù)審核人員有權(quán)利拒絕受理。票據(jù)丟失，自行承擔(dān)責(zé)任，所借備用金將在下月工資中扣發(fā)。三、費(fèi)用報(bào)銷、借款流程和標(biāo)準(zhǔn)（一）出差審批流程（三）借款流程（三）借款流程單據(jù)模板——緊急事務(wù)會簽單部門

申請人

日期

主題

摘要

部門審批意見：財(cái)務(wù)部主管會計(jì)審核：其他需說明事項(xiàng)：

主管副總裁：財(cái)務(wù)總監(jiān)：總裁：單據(jù)模板——緊急事務(wù)會簽單部門申請人日期主題摘要部門單據(jù)模板——借款單單據(jù)模板——借款單單據(jù)模板——支票取款單單據(jù)模板——支票取款單（四）費(fèi)用報(bào)銷流程（四）費(fèi)用報(bào)銷流程（五）出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

職別交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)其它費(fèi)用合計(jì)備注總監(jiān)/副總監(jiān)直達(dá)列車（軟臥）300150450同性住宿高級經(jīng)理直達(dá)列車（硬臥）220120340經(jīng)理直達(dá)列車（硬臥）200120320員工直達(dá)列車（硬臥）190110300（五）出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)總監(jiān)/副總監(jiān)直達(dá)列車（軟臥）300150標(biāo)準(zhǔn)說明：1、對總監(jiān)及以下級別員工：當(dāng)出差里程在1000公里以內(nèi)或旅行時(shí)間在10小時(shí)以內(nèi)時(shí)應(yīng)乘直達(dá)列車，當(dāng)出差里程在1000公里以上或旅行時(shí)間在10小時(shí)以上時(shí)可乘飛機(jī)，具體出行方式按費(fèi)用孰低的原則由行政部審簽2、其他費(fèi)用（包括在出差途中和出差目的地所發(fā)生的餐費(fèi)、交通費(fèi)、電話費(fèi)等）報(bào)銷時(shí)應(yīng)使用真實(shí)發(fā)生的合法票據(jù)。不足12小時(shí)按半天計(jì)算，超過12小時(shí)、不足24小時(shí)的按1天計(jì)算3、出差人員應(yīng)按性別合住賓館，住宿費(fèi)可按同行高級別人員住宿標(biāo)準(zhǔn)一人核算住宿費(fèi)用，低級別人員只報(bào)銷其它費(fèi)用4、差旅費(fèi)支出在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過部分不予報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)說明：（六）營銷費(fèi)用報(bào)銷管理辦法1、招待、禮品等營銷費(fèi)用按費(fèi)用類別和招待對象實(shí)行預(yù)算控制。中心副總經(jīng)理及以下員工的營銷費(fèi)用報(bào)銷由中心總經(jīng)理簽批，中心總經(jīng)理的營銷費(fèi)用報(bào)銷由主管副總裁簽批，副總裁的營銷費(fèi)用由總裁簽批2、招待和禮品費(fèi)用報(bào)銷，在提交發(fā)票的同時(shí)須提交招待明細(xì)水單和招待對象的名片復(fù)印件。如果不能提供招待對象名片復(fù)印件的，請?jiān)谫M(fèi)用報(bào)銷單上注明對方的姓名、聯(lián)系電話、單位名稱。（六）營銷費(fèi)用報(bào)銷管理辦法1、招待、禮品等營銷費(fèi)用按費(fèi)用類別單據(jù)模板——差旅費(fèi)報(bào)銷單單據(jù)模板——差旅費(fèi)報(bào)銷單單據(jù)模板——費(fèi)用報(bào)銷單單據(jù)模板——費(fèi)用報(bào)銷單單據(jù)模板——招