某公司國際貿(mào)易及支付管理知識分析方式課件

第八章

其他支付方式12/26/20221第八章

其他支付方式12/21/20221［開篇導(dǎo)讀］在上一章我們學(xué)習(xí)了信用證支付方式，從而對國際貿(mào)易的支付過程有了部分了解。實際上，國際貿(mào)易支付因貿(mào)易商品和貿(mào)易條件的不同而表現(xiàn)為多種方式，既有基于商業(yè)信用的支付方式——匯付和托收，也有用于某些貿(mào)易方式下的銀行保函和備用信用證，還有國際保付代理這種綜合性的支付方式以及各種支付方式的結(jié)合使用。本章就這些支付方式方法進行講解分析，從而完成自第六章至第八章有關(guān)國際貿(mào)易支付的全部內(nèi)容。12/26/20222［開篇導(dǎo)讀］在上一章我們學(xué)習(xí)了信用證支付方式，從而對國［引導(dǎo)案例］對進口國遠期付款交單（D/Paftersight）慣例不清致?lián)p案通過這個案例，我們發(fā)現(xiàn)哪些問題呢？對比信用證，托收方式有哪樣的特點，又如何理解和應(yīng)用呢？12/26/20223［引導(dǎo)案例］對進口國遠期付款交單（D/Paftersig第一節(jié)匯付12/26/20224第一節(jié)匯付12/21/20224一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittance）是債務(wù)方或付款方通過銀行，將款項匯交債權(quán)方或收款方。匯付方式的當(dāng)事人有4個，即匯款人（Remitter）收款人（PayeeorBeneficiary）匯出銀行（RemittingBank）付款銀行(PayingBank)。12/26/20225一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittance）是債務(wù)方或付匯付方式雖然通過銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票，但銀行只是提供服務(wù)，收取手續(xù)費，不承擔(dān)買方或賣方在交易中所產(chǎn)生的風(fēng)險，不參與由于債權(quán)、債務(wù)不清而出現(xiàn)的糾紛。所以匯付方式是商業(yè)信用。同時，由于匯付方式的結(jié)算工具（委托付款通知、銀行匯票等）的傳遞方向與資金的流向相同，故而屬于順匯。12/26/20226匯付方式雖然通過銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票，但銀行只是提二、匯付的分類1.電匯（TelegraphicTransfer—T/T）。2.信匯（MailTransfer—M/T）。3.票匯（DemandDraft—D/D）。請看流程圖12/26/20227二、匯付的分類1.電匯（TelegraphicTrans電匯與信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人(買方)①交款、付費電/信匯申請書匯出行買賣合同規(guī)定以電／信匯付款匯入行②電／信匯委托通知收款人（賣方）③匯款通知④收據(jù)⑤付款⑥付訖借記通知FINISH12/26/20228電匯與信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人(買方)①交款、付費匯出行買賣合同票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買方）收款人（賣方）買賣合同規(guī)定以票匯付款匯出行(出票人)①交款、付費、票匯申請書②銀行即期匯票匯入行(付款人)③寄匯票通知書（票根）⑦付訖借記通知④寄交銀行即期匯票⑤背書后交匯票⑥經(jīng)核對與票根無誤后付款FINISH12/26/20229票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買方）收款人（賣方）買賣合同規(guī)定以票匯三、匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）貨款的結(jié)算1.預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）☆隨訂單付現(xiàn)（CashwithOrder—C.W.O）☆全部貨款預(yù)付和部分貨款預(yù)付2.發(fā)貨后匯付貨款☆交貨付現(xiàn)（CashonDelivery—C.O.D.）☆寄售（Consignment）☆記賬交易（OpenAccountTrade）3.用于貿(mào)易從屬費用的結(jié)算?！钸\費、保險費?！钇渌M用。12/26/202210三、匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）貨款的結(jié)算12/21/2四、使用匯付的注意事項由于匯付方式屬商業(yè)信用，完全是買賣雙方之間的關(guān)系。因此，使用這種方式時，必須特別注意以下問題：1.使用匯付方式前，應(yīng)先了解對方資信情況，做到心中有數(shù)；2.匯付方式的金額不宜過大，因為金額一旦過大時，風(fēng)險也會隨之增大；3.暢銷貨物一般不采用寄售或賒銷方式。12/26/202211四、使用匯付的注意事項由于匯付方式屬商業(yè)信用，完全是買第二節(jié)托收12/26/202212第二節(jié)托收12/21/202212一、托收的含義和性質(zhì)托收（Collection）是債權(quán)人委托當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)托其債務(wù)人所在地的分行或代理行向債務(wù)人收款的方式。銀行在這種方式中提供服務(wù)并收取手續(xù)費用，不涉及債務(wù)人是否付款，債權(quán)人是否確實履行其合同規(guī)定的責(zé)任問題，也不參與到債務(wù)人與債權(quán)人的糾紛中去。因此，托收方式是商業(yè)信用。又因為托收方式是結(jié)算工具（托收委托書、匯票等）的傳送與資金的流動呈相反方向，所以這種方式屬逆匯。12/26/202213一、托收的含義和性質(zhì)托收（Collection）是債權(quán)二、托收方式的當(dāng)事人及其關(guān)系（一）托收的當(dāng)事人托收方式最主要的當(dāng)事人有4個。1.委托人（Consignor/Principal），也就是債權(quán)人。由于委托人通常需要開出匯票（個別例外）委托銀行向國外債務(wù)人收款，所以委托人通常也稱作出票人（Drawer）。2.付款人（Payer），通常是合同的買方即進口方，是匯票的受票人。3.托收銀行（RemittingBank），又稱寄單銀行，即接受委托人委托代為收款的銀行。4.代收銀行（CollectingBank），即債務(wù)人所在地的銀行，它接受托收銀行的委托向付款人收款。12/26/202214二、托收方式的當(dāng)事人及其關(guān)系（一）托收的當(dāng)事人12/21/2（二）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系在托收方式下，4個主要當(dāng)事人之間的關(guān)系表現(xiàn)如下：1.委托人與付款人。2.委托人與托收銀行。3.托收銀行與代收銀行。4.代收銀行與付款人。12/26/202215（二）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系12/21/202215三、托收方式的分類及業(yè)務(wù)程序（一）光票托收和跟單托收1.光票托收（CleanCollection）：一般指資金單據(jù)的托收，不包括貨運單據(jù)?；騼H附有商業(yè)發(fā)票但不包括貨運單據(jù)、保險單等商業(yè)單據(jù)，即所謂“非貨運單據(jù)”☆光票托收的付款期限?！罟馄蓖惺盏氖崭冻绦?。12/26/202216三、托收方式的分類及業(yè)務(wù)程序（一）光票托收和跟單托收12/22.跟單托收（DocumentaryCollection）：按照出口人向進口人交付貨運單據(jù)的條件不同，跟單托收可以分為付款交單、承兌交單和其他三類。付款交單（DocumentsAgainstPayment—D/P），指出口人的交單以進口人的付款為條件，即出口人委托銀行向進口人收款時，指示銀行只有在進口人付清貨款時，才能向進口人交出貨運單據(jù)。付款交單按付款時間分為即期交單和遠期付款交單兩種。12/26/2022172.跟單托收（DocumentaryCollection付款人（進口人）委托人（出口人）托收銀行☆即期付款交單（Documentsagainstpaymentatsight—D/Patsight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦12/26/202218付款人委托人托收銀行☆即期付款交單（Documentsa付款人（進口人）委托人（出口人）托收銀行☆遠期付款交單（DocumentsAgainstPaymentafterxxDaysSight-D/PafterSight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦12/26/202219付款人委托人托收銀行☆遠期付款交單（DocumentsA承兌交單(DocumentsAgainstAcceptance，D/A)

付款人（進口人）委托人（出口人）代收銀行托收銀行①②③④⑤⑥⑦⑧12/26/202220承兌交單(DocumentsAgainstAccepta四、托收方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

（一）光票托收的應(yīng)用（二）跟單托收的應(yīng)用（三）托收方式中貿(mào)易風(fēng)險的防范12/26/202221四、托收方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）光票托收的應(yīng)用12五、托收方式下的貿(mào)易融資（一）托收方式下的出口押匯這是指托收銀行采用買入出口商向進口商開出的跟單匯票的辦法，向出口商融資的一種銀行業(yè)務(wù)。

（二）托收方式下的進口押匯另一種常用的方法是進口押匯，是指代收銀行憑進口商“信托收據(jù)”（TrustReceipt，T／R）給予進口商提貨便利，從而向進口商融通資金的銀行業(yè)務(wù)。

12/26/202222五、托收方式下的貿(mào)易融資（一）托收方式下的出口押匯12/21五、合同中的托收條款在業(yè)務(wù)中采用托收方式時，交易雙方應(yīng)就使用的匯票類型，交單條件、付款時間等問題加以約定。托收有多種方式，采用不同的托收方式，在合同條款的規(guī)定上有所不同。12/26/202223五、合同中的托收條款在業(yè)務(wù)中采用托收方式時，交易雙方第三節(jié)銀行保函和

備用信用證12/26/202224第三節(jié)銀行保函和

備用信用證12/21/202224一、銀行保函（一）銀行保函（LetterofGuarantee）的含義和性質(zhì)保函，又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟賠償責(zé)任。銀行保函是由銀行開立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見索即付”（無條件保函），是不可撤銷的文件。12/26/202225一、銀行保函（一）銀行保函（LetterofGuaran（二）銀行保函的主要當(dāng)事人銀行保函的當(dāng)事人主要有委托人、受益人和擔(dān)保人。1.申請人又稱委托人（Principal），是向銀行提出申請，要求銀行開立保函的一方。2.受益人（Beneficiary）,即收到保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠的一方。3.擔(dān)保人（Guarantor）又稱保證人，即開立保函的銀行。12/26/202226（二）銀行保函的主要當(dāng)事人12/21/202226（三）銀行保函的主要內(nèi)容根據(jù)《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（UGD458）的規(guī)定，保函主要內(nèi)容如下。1.有關(guān)當(dāng)事人的名稱與地址。2.開立保函的依據(jù)。3.擔(dān)保金額和金額遞減條款。4.要求付款的條件。12/26/202227（三）銀行保函的主要內(nèi)容12/21/202227（二）銀行保函的種類銀行保函的種類按用途可分為以下幾種。1.投標(biāo)保證書。2.履約保證書。3.還款保證書。12/26/202228（二）銀行保函的種類銀行保函的種類按用途可分為以下幾種。12二、備用信用證的含義及應(yīng)用

（一）備用信用證的含義和性質(zhì)備用信用證（StandbyLetterofCredit）又稱擔(dān)保信用證與保證信用證（GuaranteeLetterofCredit）。是一種特殊形式的光票信用證。根據(jù)美國聯(lián)邦監(jiān)理官的解釋：“備用信用證是代表開證人對受益人承擔(dān)一項義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證銀行承諾償還開證人的借款，或當(dāng)開證人未能履行合同時，保證為其支付?！?2/26/202229二、備用信用證的含義及應(yīng)用（一）備用信用證的含義和性質(zhì)12（二）備用信用證有關(guān)付款的規(guī)定備用信用證關(guān)于付款的規(guī)定，通常有以下三種形式。第一種：只要受益人提出的聲明中指出申請人沒有履約，就可以得到款項。第二種：受益人提供的聲明，必須由議付銀行（或出口地的銀行）加以證實。第三種：受益人提供的聲明，必須由申請人和受益人共同簽署。12/26/202230（二）備用信用證有關(guān)付款的規(guī)定12/21/202230（三）備用信用證的特點備用信用證和商業(yè)信用證兩者之間有相同之處，但又有各自的特點。1.備用信用證和商業(yè)信用證的相同點：（1）都是銀行信用；（2）付款銀行都處于第一性付款人地位；（3）都受國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂本）》第500號出版物約束。12/26/202231（三）備用信用證的特點12/21/2022312.備用信用證和商業(yè)信用證不同點：（1）適用的貿(mào)易方式不同。（2）開立方式不同。（3）從是否需要隨附單據(jù)看，商業(yè)信用證要求受益人提供貨運單據(jù)，而備用信用證無此要求。（4）費用有差異。開立商業(yè)信用證手續(xù)較麻煩，一般要交付開證押金。12/26/2022322.備用信用證和商業(yè)信用證不同點：12/21/2022第四節(jié)國際保付代理12/26/202233第四節(jié)國際保付代理12/21/202233一、國際保付代理的含義和當(dāng)事人國際保理（InternationalFactoring）它的全稱是國際保付代理。指在國際貿(mào)易中以托收、賒銷等方式結(jié)算貨款的情況下，保理商向出口商提供包括對買方資信調(diào)查、風(fēng)險擔(dān)保、催收應(yīng)收賬款、財務(wù)管理以及資金融通等綜合性服務(wù)。12/26/202234一、國際保付代理的含義和當(dāng)事人國際保理（Interna國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有4個，即銷售商（Seller）、債務(wù)人（Debtor）、出口保理商（ExportFactor）和進口保理商（ImportFactor）。（1）銷售商：對所提供的貨物或勞務(wù)出具發(fā)票，將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商作為保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。（2）債務(wù)人：對由于提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人。（3）出口保理商：通過簽訂協(xié)議，把銷售商應(yīng)收的賬款作為自己的保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。（4）進口保理商：同意代收由銷售商出具發(fā)票所表明的、并已轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應(yīng)收賬款，該項賬款的風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)讓過來，有義務(wù)予以支付的當(dāng)事人。12/26/202235國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有4個，12/21/202235國際保付代理的程序圖開證申請人（進口人）受益人（出口人）進口保理商出口保理商①②③④⑤⑥⑦⑧⑧⑥12/26/202236國際保付代理的程序圖開證申請人受益人進口保理商出口保理商①②二、國際保理業(yè)務(wù)對進出口貿(mào)易的作用

1.能增加雙方交易的機會和擴大交易額。2.能使進出口雙方的收匯都獲得保障。3.節(jié)省費用，降低成本。4.簡化進口貿(mào)易手續(xù)，節(jié)約時間，提高效率。5.增加進出口雙方的利潤。12/26/202237二、國際保理業(yè)務(wù)對進出口貿(mào)易的作用1.能增加雙方交易的機三、國際保付代理的特點

12/26/202238三、國際保付代理的特點12/21/20223812/26/20223912/21/202239第五節(jié)多種結(jié)算方式的選擇應(yīng)用12/26/202240第五節(jié)多種結(jié)算方式的選擇應(yīng)用12/21/202240一、影響支付方式選擇的因素選擇支付方式時，應(yīng)考慮以下因素。1.客戶信用2.貿(mào)易術(shù)語3.出口商的經(jīng)營意圖4.運輸單證5.成交數(shù)量及金額以上幾個因素，應(yīng)綜合分析，考慮各方面情況，不要單獨考慮某一個因素。12/26/202241一、影響支付方式選擇的因素選擇支付方式時，應(yīng)考慮以下因素。1二、多種支付方式的結(jié)合方法和注意問題（一）匯付與信用證相結(jié)合這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用匯付方式結(jié)算。

（二）托收與信用證相結(jié)合這是指一筆交易的貨款部分用信用證方式支付，余額用托收方式結(jié)算。

（三）托收與備用信用證相結(jié)合在進出口貨物業(yè)務(wù)中，如單獨使用托收，對出口人會有一定風(fēng)險。如能加上信用證結(jié)合使用，則會將風(fēng)險降低到最低程度。

（四）匯付與銀行保函或信用證結(jié)合匯付與銀行保函或信用證結(jié)合使用的形式常用于成套設(shè)備、大型機械和大型交通運輸工具（飛機、船舶等）等貨款的結(jié)算。

12/26/202242二、多種支付方式的結(jié)合方法和注意問題（一）匯付與信用證相結(jié)合［案例回放與分析］我們學(xué)習(xí)過有關(guān)托收和其他支付方式的知識后重新看引導(dǎo)案例，就會發(fā)現(xiàn)D.T進出口公司在這筆業(yè)務(wù)中存在下列不足，值得其他從事對外貿(mào)易經(jīng)營的公司引以為戒。1.采取托收支付方式時，賣方首先要做好對國外買方的資信情況調(diào)查工作。2.以托收支付方式結(jié)算貨款還要了解進口國的商業(yè)慣例和銀行的通常做法。3.采取托收支付方式要建立管理和定期檢查制度。12/26/202243［案例回放與分析］我們學(xué)習(xí)過有關(guān)托收和其他支付方式的知識后重[篇末點述]本章講了除信用證之外的多種國際貿(mào)易支付方式。其中匯付和托收是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，出口方是否能安全收匯，與銀行無關(guān)。因而，貿(mào)易實踐中應(yīng)根據(jù)情況慎重選用，并事先采取措施防范支付的風(fēng)險。而銀行保函、備用信用證以及國際保付代理業(yè)務(wù)，常用在大宗商品和成套設(shè)備的交易中，在支付條件和方式上與一般貿(mào)易有所區(qū)別。這些交易方式通常能提供融資、信用保障等服務(wù)。隨著我國貿(mào)易的發(fā)展，這些方式會日益變得重要，所以我們也需認(rèn)真掌握。國際貿(mào)易結(jié)算中，不僅可以選擇一種支付方式，也可以將兩種或兩種以上的支付方式結(jié)合使用?？傊?，在堅持國際貿(mào)易慣例、保證我國貿(mào)易利益的前提下，科學(xué)而靈活地應(yīng)用支付方式，是我們主要的學(xué)習(xí)目的。12/26/202244[篇末點述]本章講了除信用證之外的多種國際貿(mào)易支付方[相關(guān)專業(yè)詞匯]Remittance匯付 MailTransfer，M/T信匯TelegraphicTransferT/T電匯 Paymentinadvance預(yù)付貨款PaymentafterArrivalofGoods貨到付款Collection托收Principal委托人 RemittingBank托收銀行CollectingBank代收銀行 PresentingBank提示行DocumentsAgainPayment，D/P付款交單 DocumentsAgainAcceptance，D/A承兌交單StandbyLetterofCredit備用信用證 LetterofGuarantee銀行保函PerformanceGuarantee履約保函 AdvancedPaymentGuarantee預(yù)付款保函Factor國際保理商 MaturityFactoring到期保理Financed預(yù)支保理 Disclosed公開型保理Undisclosed隱蔽型保理 Installment分期付款DeferredPayment延期付款 TrustReceipt.T／R信托收據(jù)12/26/202245[相關(guān)專業(yè)詞匯]Remittance匯付 [課后訓(xùn)練]一、思考題1.簡答匯付支付方式的當(dāng)事人。2.簡答托收的性質(zhì)和主要當(dāng)事人的關(guān)系。3.簡述如何規(guī)避托收業(yè)務(wù)的風(fēng)險。12/26/202246[課后訓(xùn)練]一、思考題12/21/202246二、案例分析2002年2月，我國A公司與英國B公司簽訂出口合同，支付方式為D／P120DaysAfterSight。中國C銀行將單據(jù)寄出后，直到2002年8月尚未收到款項，遂應(yīng)A公司要求指示英國D代收行退單，但到D代收行回電才得知單據(jù)已憑進口商B公司承兌放單，雖經(jīng)多方努力，但進口商B公司以種種理由不付款，進出口商之間交涉無果。后中國C銀行一再強調(diào)是英國D代收行錯誤放單造成出口商錢貨損失，要求D代收行付款，D代收行對中國C銀行的催收拒不答復(fù)。10月25日，D代收行告知中國C銀行進口商已宣布破產(chǎn)，并隨附法院破產(chǎn)通知書，致使出口商錢貨兩空。請分析，如何有效地進行托收風(fēng)險的防范以避免上述案情的重演？12/26/202247二、案例分析12/21/202247三、技能訓(xùn)練我國某公司作為出口方委托銀行以遠期付款交單方式向進口方代收貨款。貨到目的地后，進口方憑信托收據(jù)向代收行借取了全套貨運單據(jù)先行提貨銷售，但因經(jīng)營不善而虧損，無法向銀行支付貨款。至此，我國出口方應(yīng)如何追索該貨款？請設(shè)計追索方案并解釋原因。12/26/202248三、技能訓(xùn)練12/21/202248謝謝12月-2212:18:3712:1812:1812月-2212月-2212:1812:1812:18:3712月-2212月-2212:18:372022/12/2612:18:37謝謝12月-2200:43:2100:4300:4312第八章

其他支付方式12/26/202250第八章

其他支付方式12/21/20221［開篇導(dǎo)讀］在上一章我們學(xué)習(xí)了信用證支付方式，從而對國際貿(mào)易的支付過程有了部分了解。實際上，國際貿(mào)易支付因貿(mào)易商品和貿(mào)易條件的不同而表現(xiàn)為多種方式，既有基于商業(yè)信用的支付方式——匯付和托收，也有用于某些貿(mào)易方式下的銀行保函和備用信用證，還有國際保付代理這種綜合性的支付方式以及各種支付方式的結(jié)合使用。本章就這些支付方式方法進行講解分析，從而完成自第六章至第八章有關(guān)國際貿(mào)易支付的全部內(nèi)容。12/26/202251［開篇導(dǎo)讀］在上一章我們學(xué)習(xí)了信用證支付方式，從而對國［引導(dǎo)案例］對進口國遠期付款交單（D/Paftersight）慣例不清致?lián)p案通過這個案例，我們發(fā)現(xiàn)哪些問題呢？對比信用證，托收方式有哪樣的特點，又如何理解和應(yīng)用呢？12/26/202252［引導(dǎo)案例］對進口國遠期付款交單（D/Paftersig第一節(jié)匯付12/26/202253第一節(jié)匯付12/21/20224一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittance）是債務(wù)方或付款方通過銀行，將款項匯交債權(quán)方或收款方。匯付方式的當(dāng)事人有4個，即匯款人（Remitter）收款人（PayeeorBeneficiary）匯出銀行（RemittingBank）付款銀行(PayingBank)。12/26/202254一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittance）是債務(wù)方或付匯付方式雖然通過銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票，但銀行只是提供服務(wù)，收取手續(xù)費，不承擔(dān)買方或賣方在交易中所產(chǎn)生的風(fēng)險，不參與由于債權(quán)、債務(wù)不清而出現(xiàn)的糾紛。所以匯付方式是商業(yè)信用。同時，由于匯付方式的結(jié)算工具（委托付款通知、銀行匯票等）的傳遞方向與資金的流向相同，故而屬于順匯。12/26/202255匯付方式雖然通過銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票，但銀行只是提二、匯付的分類1.電匯（TelegraphicTransfer—T/T）。2.信匯（MailTransfer—M/T）。3.票匯（DemandDraft—D/D）。請看流程圖12/26/202256二、匯付的分類1.電匯（TelegraphicTrans電匯與信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人(買方)①交款、付費電/信匯申請書匯出行買賣合同規(guī)定以電／信匯付款匯入行②電／信匯委托通知收款人（賣方）③匯款通知④收據(jù)⑤付款⑥付訖借記通知FINISH12/26/202257電匯與信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人(買方)①交款、付費匯出行買賣合同票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買方）收款人（賣方）買賣合同規(guī)定以票匯付款匯出行(出票人)①交款、付費、票匯申請書②銀行即期匯票匯入行(付款人)③寄匯票通知書（票根）⑦付訖借記通知④寄交銀行即期匯票⑤背書后交匯票⑥經(jīng)核對與票根無誤后付款FINISH12/26/202258票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買方）收款人（賣方）買賣合同規(guī)定以票匯三、匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）貨款的結(jié)算1.預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）☆隨訂單付現(xiàn)（CashwithOrder—C.W.O）☆全部貨款預(yù)付和部分貨款預(yù)付2.發(fā)貨后匯付貨款☆交貨付現(xiàn)（CashonDelivery—C.O.D.）☆寄售（Consignment）☆記賬交易（OpenAccountTrade）3.用于貿(mào)易從屬費用的結(jié)算?！钸\費、保險費?！钇渌M用。12/26/202259三、匯付方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）貨款的結(jié)算12/21/2四、使用匯付的注意事項由于匯付方式屬商業(yè)信用，完全是買賣雙方之間的關(guān)系。因此，使用這種方式時，必須特別注意以下問題：1.使用匯付方式前，應(yīng)先了解對方資信情況，做到心中有數(shù)；2.匯付方式的金額不宜過大，因為金額一旦過大時，風(fēng)險也會隨之增大；3.暢銷貨物一般不采用寄售或賒銷方式。12/26/202260四、使用匯付的注意事項由于匯付方式屬商業(yè)信用，完全是買第二節(jié)托收12/26/202261第二節(jié)托收12/21/202212一、托收的含義和性質(zhì)托收（Collection）是債權(quán)人委托當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)托其債務(wù)人所在地的分行或代理行向債務(wù)人收款的方式。銀行在這種方式中提供服務(wù)并收取手續(xù)費用，不涉及債務(wù)人是否付款，債權(quán)人是否確實履行其合同規(guī)定的責(zé)任問題，也不參與到債務(wù)人與債權(quán)人的糾紛中去。因此，托收方式是商業(yè)信用。又因為托收方式是結(jié)算工具（托收委托書、匯票等）的傳送與資金的流動呈相反方向，所以這種方式屬逆匯。12/26/202262一、托收的含義和性質(zhì)托收（Collection）是債權(quán)二、托收方式的當(dāng)事人及其關(guān)系（一）托收的當(dāng)事人托收方式最主要的當(dāng)事人有4個。1.委托人（Consignor/Principal），也就是債權(quán)人。由于委托人通常需要開出匯票（個別例外）委托銀行向國外債務(wù)人收款，所以委托人通常也稱作出票人（Drawer）。2.付款人（Payer），通常是合同的買方即進口方，是匯票的受票人。3.托收銀行（RemittingBank），又稱寄單銀行，即接受委托人委托代為收款的銀行。4.代收銀行（CollectingBank），即債務(wù)人所在地的銀行，它接受托收銀行的委托向付款人收款。12/26/202263二、托收方式的當(dāng)事人及其關(guān)系（一）托收的當(dāng)事人12/21/2（二）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系在托收方式下，4個主要當(dāng)事人之間的關(guān)系表現(xiàn)如下：1.委托人與付款人。2.委托人與托收銀行。3.托收銀行與代收銀行。4.代收銀行與付款人。12/26/202264（二）托收當(dāng)事人之間的關(guān)系12/21/202215三、托收方式的分類及業(yè)務(wù)程序（一）光票托收和跟單托收1.光票托收（CleanCollection）：一般指資金單據(jù)的托收，不包括貨運單據(jù)?；騼H附有商業(yè)發(fā)票但不包括貨運單據(jù)、保險單等商業(yè)單據(jù)，即所謂“非貨運單據(jù)”☆光票托收的付款期限?！罟馄蓖惺盏氖崭冻绦?。12/26/202265三、托收方式的分類及業(yè)務(wù)程序（一）光票托收和跟單托收12/22.跟單托收（DocumentaryCollection）：按照出口人向進口人交付貨運單據(jù)的條件不同，跟單托收可以分為付款交單、承兌交單和其他三類。付款交單（DocumentsAgainstPayment—D/P），指出口人的交單以進口人的付款為條件，即出口人委托銀行向進口人收款時，指示銀行只有在進口人付清貨款時，才能向進口人交出貨運單據(jù)。付款交單按付款時間分為即期交單和遠期付款交單兩種。12/26/2022662.跟單托收（DocumentaryCollection付款人（進口人）委托人（出口人）托收銀行☆即期付款交單（Documentsagainstpaymentatsight—D/Patsight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦12/26/202267付款人委托人托收銀行☆即期付款交單（Documentsa付款人（進口人）委托人（出口人）托收銀行☆遠期付款交單（DocumentsAgainstPaymentafterxxDaysSight-D/PafterSight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦12/26/202268付款人委托人托收銀行☆遠期付款交單（DocumentsA承兌交單(DocumentsAgainstAcceptance，D/A)

付款人（進口人）委托人（出口人）代收銀行托收銀行①②③④⑤⑥⑦⑧12/26/202269承兌交單(DocumentsAgainstAccepta四、托收方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

（一）光票托收的應(yīng)用（二）跟單托收的應(yīng)用（三）托收方式中貿(mào)易風(fēng)險的防范12/26/202270四、托收方式在國際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）光票托收的應(yīng)用12五、托收方式下的貿(mào)易融資（一）托收方式下的出口押匯這是指托收銀行采用買入出口商向進口商開出的跟單匯票的辦法，向出口商融資的一種銀行業(yè)務(wù)。

（二）托收方式下的進口押匯另一種常用的方法是進口押匯，是指代收銀行憑進口商“信托收據(jù)”（TrustReceipt，T／R）給予進口商提貨便利，從而向進口商融通資金的銀行業(yè)務(wù)。

12/26/202271五、托收方式下的貿(mào)易融資（一）托收方式下的出口押匯12/21五、合同中的托收條款在業(yè)務(wù)中采用托收方式時，交易雙方應(yīng)就使用的匯票類型，交單條件、付款時間等問題加以約定。托收有多種方式，采用不同的托收方式，在合同條款的規(guī)定上有所不同。12/26/202272五、合同中的托收條款在業(yè)務(wù)中采用托收方式時，交易雙方第三節(jié)銀行保函和

備用信用證12/26/202273第三節(jié)銀行保函和

備用信用證12/21/202224一、銀行保函（一）銀行保函（LetterofGuarantee）的含義和性質(zhì)保函，又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或擔(dān)保人應(yīng)申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟賠償責(zé)任。銀行保函是由銀行開立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見索即付”（無條件保函），是不可撤銷的文件。12/26/202274一、銀行保函（一）銀行保函（LetterofGuaran（二）銀行保函的主要當(dāng)事人銀行保函的當(dāng)事人主要有委托人、受益人和擔(dān)保人。1.申請人又稱委托人（Principal），是向銀行提出申請，要求銀行開立保函的一方。2.受益人（Beneficiary）,即收到保函并有權(quán)按保函規(guī)定的條款憑以向銀行提出索賠的一方。3.擔(dān)保人（Guarantor）又稱保證人，即開立保函的銀行。12/26/202275（二）銀行保函的主要當(dāng)事人12/21/202226（三）銀行保函的主要內(nèi)容根據(jù)《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（UGD458）的規(guī)定，保函主要內(nèi)容如下。1.有關(guān)當(dāng)事人的名稱與地址。2.開立保函的依據(jù)。3.擔(dān)保金額和金額遞減條款。4.要求付款的條件。12/26/202276（三）銀行保函的主要內(nèi)容12/21/202227（二）銀行保函的種類銀行保函的種類按用途可分為以下幾種。1.投標(biāo)保證書。2.履約保證書。3.還款保證書。12/26/202277（二）銀行保函的種類銀行保函的種類按用途可分為以下幾種。12二、備用信用證的含義及應(yīng)用

（一）備用信用證的含義和性質(zhì)備用信用證（StandbyLetterofCredit）又稱擔(dān)保信用證與保證信用證（GuaranteeLetterofCredit）。是一種特殊形式的光票信用證。根據(jù)美國聯(lián)邦監(jiān)理官的解釋：“備用信用證是代表開證人對受益人承擔(dān)一項義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證銀行承諾償還開證人的借款，或當(dāng)開證人未能履行合同時，保證為其支付?！?2/26/202278二、備用信用證的含義及應(yīng)用（一）備用信用證的含義和性質(zhì)12（二）備用信用證有關(guān)付款的規(guī)定備用信用證關(guān)于付款的規(guī)定，通常有以下三種形式。第一種：只要受益人提出的聲明中指出申請人沒有履約，就可以得到款項。第二種：受益人提供的聲明，必須由議付銀行（或出口地的銀行）加以證實。第三種：受益人提供的聲明，必須由申請人和受益人共同簽署。12/26/202279（二）備用信用證有關(guān)付款的規(guī)定12/21/202230（三）備用信用證的特點備用信用證和商業(yè)信用證兩者之間有相同之處，但又有各自的特點。1.備用信用證和商業(yè)信用證的相同點：（1）都是銀行信用；（2）付款銀行都處于第一性付款人地位；（3）都受國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂本）》第500號出版物約束。12/26/202280（三）備用信用證的特點12/21/2022312.備用信用證和商業(yè)信用證不同點：（1）適用的貿(mào)易方式不同。（2）開立方式不同。（3）從是否需要隨附單據(jù)看，商業(yè)信用證要求受益人提供貨運單據(jù)，而備用信用證無此要求。（4）費用有差異。開立商業(yè)信用證手續(xù)較麻煩，一般要交付開證押金。12/26/2022812.備用信用證和商業(yè)信用證不同點：12/21/2022第四節(jié)國際保付代理12/26/202282第四節(jié)國際保付代理12/21/202233一、國際保付代理的含義和當(dāng)事人國際保理（InternationalFactoring）它的全稱是國際保付代理。指在國際貿(mào)易中以托收、賒銷等方式結(jié)算貨款的情況下，保理商向出口商提供包括對買方資信調(diào)查、風(fēng)險擔(dān)保、催收應(yīng)收賬款、財務(wù)管理以及資金融通等綜合性服務(wù)。12/26/202283一、國際保付代理的含義和當(dāng)事人國際保理（Interna國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有4個，即銷售商（Seller）、債務(wù)人（Debtor）、出口保理商（ExportFactor）和進口保理商（ImportFactor）。（1）銷售商：對所提供的貨物或勞務(wù)出具發(fā)票，將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理商作為保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。（2）債務(wù)人：對由于提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人。（3）出口保理商：通過簽訂協(xié)議，把銷售商應(yīng)收的賬款作為自己的保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。（4）進口保理商：同意代收由銷售商出具發(fā)票所表明的、并已轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應(yīng)收賬款，該項賬款的風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)讓過來，有義務(wù)予以支付的當(dāng)事人。12/26/202284國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人一般有4個，12/21/202235國際保付代理的程序圖開證申請人（進口人）受益人（出口人）進口保理商出口保理商①②③④⑤⑥⑦⑧⑧⑥12/26/202285國際保付代理的程序圖開證申請人受益人進口保理商出口保理商①②二、國際保理業(yè)務(wù)對進出口貿(mào)易的作用

1.能增加雙方交易的機會和擴大交易額。2.能使進出口雙方的收匯都獲得保障。3.節(jié)省費用，降低成本。4.簡化進口貿(mào)易手續(xù)，節(jié)約時間，提高效率。5.增加進出口雙方的利潤。12/26/202286二、國際保理業(yè)務(wù)對進出口貿(mào)易的作用1.能增加雙方交易的機三、國際保付代理的特點

12/26/202287三、國際保付代理的特點12/21/20223812/26/20228812/21/202239第五節(jié)多種結(jié)算方式的選擇應(yīng)用12/26/202289第五節(jié)多種結(jié)算方式的選擇應(yīng)用12/21/202240一、影響支付方式選擇的因素選擇支付方式時，應(yīng)考慮以下因素。1.客戶信用2.貿(mào)易術(shù)語3.出口商的經(jīng)營意圖4.運輸單證5.成交數(shù)量及金額以上幾個因素，應(yīng)綜合分析，考慮各方面情況，不要單獨考慮某一個因素。12/26/202290一、影響支付方式選擇的因素選擇支付方式時，應(yīng)考慮以下因素。1二、多種支付方式的結(jié)合方法和注意問題（一）匯付與信用證相結(jié)合這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用匯付方式結(jié)算。

（二）托收與信用證相結(jié)合這是指一筆交易的貨款部分用信用證方式支付，余額用托收方式結(jié)算。

（三）托收與備用信用證相結(jié)合在進出口貨物業(yè)務(wù)中，如單獨使用托收，對出口人會有一定風(fēng)險。如能加上信用證結(jié)合使用，則會將風(fēng)險降低到最低程度。

（四）匯付與銀行保函或信用證結(jié)合匯付與銀行保函或信用證結(jié)合使用的形式常用于成套設(shè)備、大型機械和大型交通運輸工具（飛機、船舶等）等貨款的結(jié)算。

12/26/202291二、多種支付方式的結(jié)合方法和注意問題（一）匯付與信用證相結(jié)合［案例回放與分析］我們學(xué)習(xí)過有關(guān)托收和其他支付方式的