高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)-財(cái)務(wù)管理制度模板

精選文檔（企業(yè)名稱）財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為增強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和提升經(jīng)濟(jì)效益中的作用，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法例及財(cái)務(wù)制度，并聯(lián)合企業(yè)詳細(xì)狀況，特?cái)M訂本規(guī)定。第二條企業(yè)財(cái)務(wù)部門的職能(一)仔細(xì)貫徹履行國(guó)家相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。(二)成立健全財(cái)務(wù)管理的各樣規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反應(yīng)、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的履行狀況，檢查監(jiān)察財(cái)務(wù)紀(jì)律。(三)踴躍為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促使企業(yè)獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)儉，合理使用資本。(五)合理分派企業(yè)收入，實(shí)時(shí)達(dá)成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。(六)對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門認(rèn)識(shí)，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)供給相關(guān)資料，照實(shí)反應(yīng)狀況。(七)達(dá)成企業(yè)交給的其余工作。第三條企業(yè)財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)、出納工作人員構(gòu)成。第四條企業(yè)各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必然恪守本規(guī)定。.精選文檔第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作職責(zé)(一)編制和履行估計(jì)、財(cái)務(wù)進(jìn)出計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資本籌措和使用方案，開(kāi)拓財(cái)路，有效地使用資本；(二)進(jìn)行成本開(kāi)銷展望、計(jì)劃、控制、核算、分析和核查，督促本企業(yè)相關(guān)部門降低耗費(fèi)、節(jié)儉開(kāi)銷、提升經(jīng)濟(jì)效益；(三)成立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：(四)包辦企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。第六條會(huì)計(jì)的工作職責(zé)(一)依據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做得手續(xù)齊備，數(shù)字正確，帳目清楚，如期報(bào)帳。(二)依據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，如期檢查，分析企業(yè)財(cái)務(wù)、成本和收益的履行狀況，發(fā)掘增收節(jié)支潛力，核查資本使用見(jiàn)效，實(shí)時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)顧問(wèn)。(三)穩(wěn)定保存會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)算帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其余會(huì)計(jì)資料。(四)達(dá)成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交托的其余工作。第七條出納的工作職責(zé)(一)仔細(xì)履行現(xiàn)金管理制度。.精選文檔(二)嚴(yán)格履行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超出部分必然實(shí)時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。(三)成立健全現(xiàn)金出納各樣帳目，嚴(yán)格審查現(xiàn)金收付憑據(jù)。(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理署名后，方可奏效。(五)踴躍配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。(六)配合會(huì)計(jì)做好各樣帳務(wù)辦理。(七)達(dá)成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交托的其余工作。第三章財(cái)務(wù)工作管理第八條會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)算帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其余會(huì)計(jì)資料必然真切、正確、圓滿，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第九條財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必然填制或獲得原始憑證，并依據(jù)審查的原始憑據(jù)編制記帳憑據(jù)。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必然在記帳憑據(jù)上署名。第十條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)該會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人如期進(jìn)行財(cái)務(wù)清點(diǎn)，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)符合。第十一條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送相關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每個(gè)月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)署名或蓋印。.精選文檔第十二條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本企業(yè)推行會(huì)計(jì)監(jiān)察。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真切、不合法的原始憑據(jù)，不予受理；對(duì)記錄不正確、不圓滿的原始憑據(jù)，予以退回，要求改正、增補(bǔ)。第十三條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)實(shí)時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并懇求查明原由，作出辦理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出辦理。第十四條財(cái)務(wù)工作應(yīng)該成立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保存和收入、開(kāi)銷、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十五條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)事項(xiàng)推行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十六條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)換工作或許辭職，必然與接收人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。第四章現(xiàn)金管理第十七條企業(yè)能夠在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(一)職職薪資、津貼、獎(jiǎng)金；(二)個(gè)人勞務(wù)酬勞；(三)出差人員必然攜帶的差旅費(fèi)；(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；.精選文檔(五)總經(jīng)理贊成的其余開(kāi)銷。第十八條除本規(guī)定第十七條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超出使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)該以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審查，總經(jīng)理贊成后支付現(xiàn)金。第十九條企業(yè)固定財(cái)產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其余工作用品必然采納轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第二十條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，能夠從企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特別狀況確需坐支的，應(yīng)起初報(bào)經(jīng)總經(jīng)理贊成。第二十一條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)該填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理贊成后提取。第二十二條企業(yè)職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借錢單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審查；交總經(jīng)理贊成署名后方可借用。超出還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月薪資中扣還。第二十三條符合本規(guī)定第十七條的，憑發(fā)票、薪資單、差旅費(fèi)單及企業(yè)認(rèn)同的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑據(jù)，經(jīng)手人署名，會(huì)計(jì)審查，總經(jīng)理贊成后由出納支付現(xiàn)金。第二十四條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理贊成后，由會(huì)計(jì)審查，經(jīng)手人署名，金額數(shù)目無(wú)誤，填制記帳憑據(jù)。第二十五條薪資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月供給的核發(fā)薪資資料代理編制職職薪資表，交主管副總經(jīng)理審.精選文檔核，總經(jīng)理署名，財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)下班資，填制記帳憑據(jù)，進(jìn)行帳務(wù)辦理。第二十六條差旅費(fèi)及各樣補(bǔ)貼單(包含領(lǐng)款單)，由部主任署名，會(huì)計(jì)審查時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理署名，填制憑據(jù)，交出納員付款，辦理睬計(jì)核算手續(xù)。第二十七條不論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審查《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理署名。會(huì)計(jì)審查相關(guān)憑據(jù)。第二十八條出納人員應(yīng)該成立健全現(xiàn)金帳目，逐筆錄錄現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)該日清月結(jié)，每天結(jié)算，帳款符合。第五章會(huì)計(jì)檔案管理第二十九條凡是本企業(yè)的會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)算帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其余有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十條會(huì)計(jì)憑據(jù)應(yīng)按月、按編號(hào)次序每個(gè)月裝訂成冊(cè)，注明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、票據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及相關(guān)人員署名蓋印(包含制單、審查、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第三十一條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、準(zhǔn)時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保存，并分類填制目錄。第三十二條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶出門，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理贊成。.精選文檔第六章處分方法第三十三條出現(xiàn)以下?tīng)顩r之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警示并扣發(fā)自己月薪1-3倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出判定的庫(kù)存現(xiàn)金金額保存現(xiàn)金的；(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑據(jù)頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；(三)未經(jīng)贊成，私自挪用或借用別人資本(包含現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的；(四)利用帳戶替其余單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；(五)未經(jīng)贊成坐支或未按贊成的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；(六)保存帳外款項(xiàng)或?qū)⑵髽I(yè)款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)存方式存入銀行的；(七)違犯本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處分的。第三十四條出現(xiàn)以下?tīng)顩r之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。(一)違犯財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重紛亂的；(二)拒絕供給或供給虛假的會(huì)計(jì)憑據(jù)、帳表、文件資料的；(三)假造、變?cè)?、謊報(bào)、損壞、隱蔽會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)算帳簿的；(四)利用職務(wù)便利，非法據(jù)有或虛報(bào)冒領(lǐng)、欺騙企業(yè)財(cái)物的；.精選文