(金融保險)中國金融風(fēng)險案例每月精解年月

（金融保險）中國金融風(fēng)險案例每月精解年月2020年4（金融保險）中國金融風(fēng)險案例每月精解年月2020年4月多年的企業(yè)涔詢顧問經(jīng)驗，經(jīng)過實戰(zhàn)驗證可非客t也執(zhí)行的卓越短魴親值得您下方案您可良由編輯】中國金融風(fēng)險案例每月精解2010年7月號北京銀聯(lián)信信息咨詢中心提供7家商業(yè)銀行深陷蕭山國際資金漩渦存款返現(xiàn)助銀行存貸比過關(guān)，瘋狂攬儲之后的深思身份證復(fù)印件被冒用辦貸款，銀行遭起訴法院判賠建行錢江支行偽造合同收貸案調(diào)查：建行參與造假銀行行長詐騙客戶8000萬元炒匯被判無期銀行提前劃撥破產(chǎn)企業(yè)貸款被駁回，關(guān)注風(fēng)險與防控儲戶90萬存款被取走，提前支取業(yè)務(wù)漏洞凸顯蘇州一爛尾樓5億元貸款變形懸疑地級市公路局欠26億巨款，遭銀行停貸背后的思考北京農(nóng)商行25億損失繼續(xù)“未定”，警惕集體土地質(zhì)押貸款風(fēng)險深發(fā)展銀行客戶經(jīng)理受賄157萬非法放貸1483萬本期目錄TOC\o"1-5"\h\z第一篇:核心案例詳解3一、銀行需警惕企業(yè)“金蟬脫殼”之計3【事件起因】李途純資產(chǎn)大挪移3【事件發(fā)展】花旗遭遇暗算4【深度分析】銀行需警惕債務(wù)人“金蟬脫殼”5【銀行支招】銀行應(yīng)加強貸后管理5第二篇:重點案例評析7二、7家商業(yè)銀行深陷蕭山國際資金漩渦7【事件起因】改制之后留下融資黑洞7【事件發(fā)展】7銀行被卷入8【深度分析】銀行應(yīng)加強抵押物管理和個人委托貸款風(fēng)險防范8三、存款返現(xiàn)助銀行存貸比過關(guān)，瘋狂攬儲之后的深思11【案件現(xiàn)場】競相加碼返現(xiàn)吸引證券大戶11【案件深思】匪夷所思的搶存大戰(zhàn)11【案件原因】攬儲困難的市場原因12【銀行支招】深層剖析及后期防范13四、身份證復(fù)印件被冒用辦貸款，銀行遭起訴法院判賠14【案件背景】身份證復(fù)印件被冒用留下不良信用記錄14【案件結(jié)果】法院判銀行賠償損失15【防范措施】銀行多方位防范證件冒用、盜用風(fēng)險15五、建行錢江支行偽造合同收貸案調(diào)查：建行參與造假16【事件起因】銀行與借款人合謀造假17【事件發(fā)展】無辜擔(dān)保者蒙冤17【深入思考】司法機構(gòu)的斷章取義以及銀行的道德風(fēng)險17【銀行支招】銀行應(yīng)加強內(nèi)部管理18六、銀行行長詐騙客戶8000萬元炒匯被判無期20【案件詳情】行長騙錢炒匯始末20【案件分析】商業(yè)銀行的“人禍”21【案件啟示】商業(yè)銀行應(yīng)對措施21七、銀行提前劃撥破產(chǎn)企業(yè)貸款被駁回，關(guān)注風(fēng)險與防控22【基本案情】企業(yè)破產(chǎn)銀行提前資金劃撥22【案件分析】劃撥不合法23【案件啟示】商業(yè)銀行經(jīng)驗吸取25八、儲戶90萬存款被取走，提前支取業(yè)務(wù)漏洞凸顯26【案件經(jīng)過】貪便宜至血本無歸26【案件結(jié)果】銀行、個人均為受害者26【風(fēng)險提示】提前支取業(yè)務(wù)的操作漏洞27【風(fēng)險支招】對提前支取業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的啟示28九、蘇州一爛尾樓5億元貸款變形懸疑29【案件回放】兩伙伴之間的信貸資金拆借29【案件發(fā)展】貸款資金流向高利貸30【深度思考】銀行負有不可退卻的責(zé)任30【銀行支招】應(yīng)加強銀行的內(nèi)部風(fēng)險控制31十、地級市公路局欠26億巨款，遭銀行停貸背后的思考32【事件回放】地級市公路局欠下巨款，本金3.5折也無法償還32【緣由分析】除了公路局自身原因外，還有公路管理體制的弊端33【風(fēng)險啟示】商業(yè)銀行對地方政府機構(gòu)天量放貸背后的思考34十一、信用卡債催收中“軟暴力”頻發(fā)，法院向銀行發(fā)出司法建議36【案件回放】客戶家人安全遭威脅36【原因分析】銀行將催債業(yè)務(wù)外包，而外包公司催債中打“擦邊球”36【風(fēng)險提示】催收外包中的“軟暴力”給銀行帶來不利影響37【防范建議】法院提出司法建議39十二、北京農(nóng)商行25億損失繼續(xù)“未定”，警惕集體土地質(zhì)押貸款風(fēng)險39【案件緣由】北京農(nóng)商行25億損失的主要原因39【風(fēng)險警示】集體土地質(zhì)押貸款風(fēng)險大40【風(fēng)險支招】商業(yè)銀行開展集體土地質(zhì)押貸款的建議41第三篇:本月金融風(fēng)險事件快報43十三、銀川一市民銀行代發(fā)的工資在江西省被冒領(lǐng)43十四、銀行征信系統(tǒng)出錯單身“被已婚”，當(dāng)事人貸款受阻43十五、銀行卡遭復(fù)制異地被取19萬，技術(shù)漏洞示警44第一篇：核心案例詳解一、銀行需警惕企業(yè)“金蟬脫殼”之計近年來，太子奶的案件一直跌宕起伏，其中太子奶的創(chuàng)始人李途純可謂是太子奶案件中的關(guān)鍵人物。而隨著李途純的被捕，太子奶案件的終結(jié)似乎指日可待。但太子奶留給各債權(quán)人的卻是難以抹去的傷痛，其中以李途純對花旗銀行5億元貸款的連帶擔(dān)保金額最為龐大?；ㄆ煦y行從2009年開始，雇傭一家香港調(diào)查機構(gòu)的偵探跟蹤調(diào)查李途純一年之久，由此發(fā)現(xiàn)了李途純在太子奶集團危急之下轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的4項手段，最后形成的報告被轉(zhuǎn)交給了株洲市政府，但此時已為時已晚，早在花旗銀行要求太子奶旗下7個子公司相互為這筆貸款擔(dān)保后又提出土地和廠房抵押的要求時，便已經(jīng)遭遇了李途純的“完美設(shè)計”。當(dāng)太子奶集團深陷資不抵債、破產(chǎn)重組泥沼之時，李途純注定選擇“金蟬脫殼”來抱住他最后的資產(chǎn)。根據(jù)花旗銀行的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)李途純的4項涉嫌資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的問題包括：臨湘五尖山千畝土地自太子奶集團轉(zhuǎn)移至湖南五仙山旅游度假開發(fā)有限公司（以下簡稱五仙山公司）、株洲市蘆淞區(qū)土地問題、北京太子奶生物科技發(fā)展有限責(zé)任公司（以下簡稱北京太子奶）所在的金隆基大廈被賣予方正集團中的部分自然人、李途純個人資產(chǎn)被轉(zhuǎn)移至親屬名下。在這些“出逃資產(chǎn)”中以臨湘五尖山的千畝土地最為引人注目。據(jù)了解，當(dāng)前進場施工的有五六家公司，都是在為太子奶做旅游度假項目建設(shè)?！臼录鹨颉坷钔炯冑Y產(chǎn)大挪移1、千畝土地出逃根據(jù)一份有李途純批示的“關(guān)于五仙山公司目前征用土地的情況匯報”顯示，湖南太子奶是在2004年時“與臨湘市政府簽訂了800萬元辦理800畝建設(shè)性土地的協(xié)議”。上述土地使用權(quán)出讓價格頗低，而且也并非一次性出讓，而是分批次出讓的。例如一份合同編號為“（2004）3－27”的“國有土地使用權(quán)出讓合同”顯示，湖南太子奶與臨湘市國土資源局于2004年8月6日簽訂“出讓合同”，一宗總面積為67979平方米（約100畝）臨湘五尖山土地被出讓給湖南太子奶，該宗地的土地使用權(quán)出讓金總額為108.75萬元；另一宗總面積達到128260平方米（約200畝）的五尖山土地則以205.18萬元轉(zhuǎn)讓給湖南太子奶。而后據(jù)五仙山公司的章程顯示，2006年后，湖南太子奶的5400萬元土地使用權(quán)作價出資已經(jīng)轉(zhuǎn)為李舒謙名下，北京太子童裝有限公司仍然持股10%。另據(jù)調(diào)查，注冊資金為1800萬元的北京太子童裝有限公司100%股權(quán)也已由李途純?nèi)哭D(zhuǎn)讓給李舒謙。2、“掛往來”的4億資產(chǎn)隱形轉(zhuǎn)移五仙山公司為將五尖山地塊用作抵押貸款，于2006年委托湖南萬源評估咨詢有限公司對部分地塊做了土地估價，當(dāng)時估價的結(jié)果顯示，宗地總價為9792.32萬元，而這塊地現(xiàn)今的價值遠不止5億元。但目前這部分土地已在自然人李舒謙控制之下。據(jù)了解，2006年以前，李舒謙不持有任何公司的股份。而在2006年之后，李途純將非奶業(yè)資產(chǎn)陸續(xù)全部轉(zhuǎn)讓到了李舒謙名下。很顯然，當(dāng)時就設(shè)計好了一切，要將這部分資產(chǎn)在法律上與太子奶完全脫鉤。在這一過程中，李途純兒子李帥控制的湖南紅勝火投資管理有限公司（以下簡稱紅勝火投資）則擔(dān)當(dāng)“過橋”的作用。太子奶、紅勝火投資和李舒謙之間簽訂了一系列的三方協(xié)議——紅勝火投資先收購太子奶上述資產(chǎn)，隨后再將上述資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給李舒謙。在收購資金上，所有的收購都是通過‘掛往來’而實現(xiàn)的，在賬面上以太子奶對紅勝火投資的應(yīng)收款形式體現(xiàn)，紅勝火欠著太子奶股權(quán)轉(zhuǎn)讓款；而在紅勝火投資的賬目中，李舒謙又欠紅勝火投資股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。根據(jù)太子奶集團2009年末應(yīng)收賬目顯示，紅勝火投資對太子奶集團的欠款約為4億元，這筆款項實際上就是高盛、英聯(lián)和摩根士丹利在2008年逼迫李途純退位時要求他承擔(dān)的4億元個人債務(wù)，但李最后沒有退位，太子奶這部分應(yīng)收款也就一直保留了下來。一旦太子奶破產(chǎn)重組，紅勝火投資會因償付不了太子奶4億元欠款而一同破產(chǎn)，但李氏家族仍然可以通過對李舒謙的債權(quán)控制，從太子奶集團中‘出逃’4億元資產(chǎn)?！臼录l(fā)展】花旗遭遇暗算花旗銀行在海外破產(chǎn)訴訟中要求太子奶集團若無力償還債務(wù)，將對其土地抵押物進行清算，這塊土地正是五仙山公司在臨湘當(dāng)?shù)厮鶕碛械奈寮馍降貕K。太子奶集團旋即稱在湖南臨湘市法院對花旗銀行提起了訴訟，要求撤銷花旗銀行的抵押權(quán)，并宣布土地抵押無效。五仙山公司提供的花旗銀行無效證據(jù)主要包括6個方面：1，抵押合同并無五仙山項目法人授權(quán)簽字，屬于無效合同。2，臨湘市國土資源局在辦理土地抵押登記、頒發(fā)他項權(quán)利證書時，沒有答辯人法定代表人的授權(quán)委托書和代理人身份證明。3，國土局辦理的使用證是找國土局人員私自取得的，不是五仙山公司提供的。4，法人代表身份證明和復(fù)印件是通過其他渠道取得，非正常途徑。5，辦理抵押登記的巨額費用支付和抵押物價值確認亦為花旗單方行為。6，私自扣押受理通知書，受理通知書上只有花旗一方簽字。很顯然，在花旗銀行拿到的五尖山地塊抵押合同時李途純簽的字，而不是李舒謙，這是李途純故意設(shè)下的套。而鑒于花旗銀行一向辦事的謹慎，部分知情人士分析認為，太子奶很可能收買了花旗銀行的經(jīng)辦人?！旧疃确治觥裤y行需警惕債務(wù)人“金蟬脫殼”在太子奶這起案件中，花旗銀行完全入了套。這既有李途純設(shè)局的高明，也有銀行內(nèi)部員工的內(nèi)外勾結(jié)。但有一點可以明確的是，在這起訴訟中，五尖山土地等資產(chǎn)與太子奶都做了完美的切割，花旗是追索不出法律問題的，這也就意味著花旗銀行的5億元全部泡湯?；ㄆ煦y行是美國最大的銀行，也是我國最大的外資銀行。內(nèi)部的管理以及風(fēng)險控制能力在銀行界都是屈指可數(shù)。雖然在太子奶案件中，花旗被李途純指責(zé)其變臉從而導(dǎo)致太子奶陷入危局。但從這里面我們也可以看到花旗銀行的風(fēng)險意識是值得稱贊的，在貸款給太子奶時看中的是太子奶品牌的經(jīng)濟價值、社會價值、商業(yè)價值以及太子奶產(chǎn)品對消費者的影響力，故而給出5億元的無擔(dān)保貸款。但隨后雖然有金融危機的因素，但也不排除，花旗在對太子奶的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)了問題，故而馬上“變臉”。但最終花旗還是遭到了暗算，這里面內(nèi)部員工的吃里爬外不能不令人深思。各種管理能力都較強的花旗銀行尚且遭遇如此潰敗，國內(nèi)的商業(yè)銀行對貸款的風(fēng)險更是應(yīng)該警覺。【銀行支招】銀行應(yīng)加強貸后管理近年來，由于國內(nèi)法律的缺失和人們法律意識的單薄，功利思想的加重，使得資金出逃案件層出不窮，這給債權(quán)人造成了巨大的損失。但像花旗這樣提前遭遇設(shè)套的并不多見，大多都是出現(xiàn)問題后才“金蟬脫掉”的。因此，銀行作為債權(quán)人，應(yīng)加強風(fēng)險意識。一是加強財務(wù)分析。在企業(yè)經(jīng)營期間應(yīng)密切關(guān)注資金的動向，一旦出現(xiàn)異常需要及時進行調(diào)查。對財務(wù)數(shù)據(jù)中變化較大的數(shù)據(jù)應(yīng)引起警惕，比如，對企業(yè)的應(yīng)收賬款、貨幣資金、存貨等項目進行重點監(jiān)控，并且重視現(xiàn)金流量表的分析。一旦發(fā)現(xiàn)問題，需要及時跟進并調(diào)整貸款策略。二是注重實地調(diào)研。雖然財務(wù)分析時發(fā)現(xiàn)企業(yè)所存在問題的一個重要的途徑，但由于財務(wù)分析也存在自身的短板，很容易被企業(yè)的相關(guān)財務(wù)人員進行捏造和偽造。因此，在貸后銀行應(yīng)定期或不定期對企業(yè)進行走訪。三是加強信貸人員之間的相互稽核，完善內(nèi)部流程管理。對于銀行各種大額貸款，在經(jīng)辦時，銀行需集合各類專業(yè)人士共同確認。對于貸后抵押等情況，銀行內(nèi)部也需要派出兩名以上工作人員進行相互監(jiān)督，以防止出現(xiàn)道德風(fēng)險。四是注重企業(yè)高、中層管理人員的考察。從太子奶這起案件中，我們可以發(fā)現(xiàn)資金鏈的斷裂只是個表面問題，其實是集團中高層的貪婪最終葬送了整個集團。我們認為，一個企業(yè)的好壞，中高層管理人員的作用十分明顯。因此，銀行在授信時，可以以各種途徑深入企業(yè)內(nèi)部，觀察企業(yè)的真實管理能力。第二篇：重點案例評析二、7家商業(yè)銀行深陷蕭山國際資金漩渦7月初，杭州蕭山國際酒店破產(chǎn)程序啟動。沉重的債務(wù)使其身陷輿論焦點，數(shù)百名大小債主卷入漩渦。在眾多的債主中，銀行是大頭。僅2006年，銀行授信滾動的短期借款就達7661.26萬元，長期借款4200萬元，其他負債3400萬元。到目前為止，共有7家銀行卷入。【事件起因】改制之后留下融資黑洞據(jù)了解，蕭山國際原先屬于蕭山旅游局管轄下的國有資產(chǎn)，創(chuàng)立于1993年，1996年開業(yè)，1999年5月被相關(guān)部門評為四星級旅游涉外飯店，2003年實行股權(quán)改制，法定代表人俞堅中和一家香港公司成為股東。工商資料顯示，公司注冊資本金880萬美元，法定代表人為俞堅中。股東為俞堅中和香港順帆發(fā)展集團有限公司，股本比例分別為75%（660萬美元）和25%（220萬美元）。7月初，杭州蕭山國際酒店破產(chǎn)程序地洞。目前，債權(quán)人的陣容正在不斷擴大，據(jù)悉有數(shù)百人之多。而蕭山國際的破產(chǎn)則源于沉重的債務(wù)負擔(dān)，到現(xiàn)在為止，債務(wù)已達億元之多。而縱觀蕭山國際此前的融資方式，也是五花八門。1、推出“產(chǎn)權(quán)式”客房模式，業(yè)主可買入一間到一層不封，酒店每月支付給業(yè)主租金回報。這是其的一種主要融資模式。這一模式在2004年前后在國內(nèi)曾十分流行。產(chǎn)權(quán)式客房的銷售按時間被分成兩批，首批每平方米單價6000遠，第二批單價為8000遠。2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式。2006年8月，蕭山國際酒店委托上海鵬圖投資咨詢有限公司做了一份“資本重組和股權(quán)轉(zhuǎn)讓”詢價書，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式進行。但事后的跡象顯示，蕭山國際酒店的股權(quán)未見變動，可見此次的融資并不見得成功施行。于是，便出現(xiàn)了上述的賣客房融資。3、消費券融資模式。從2007年以后，蕭山國際的融資額度就越來越細微。據(jù)酒店內(nèi)部人士介紹，蕭山國際酒店曾與個人簽訂合同，即個人向酒店方交1萬元的押金，即可在酒店內(nèi)享受相關(guān)的優(yōu)惠待遇。大致的優(yōu)惠措施為：每月從酒店領(lǐng)取350元（分150元兩張、50元一張）消費券，只能在當(dāng)月消費，過月作廢，每次消費只能使用一張消費券；每月享受酒店兩天的免費標(biāo)準(zhǔn)房分上下半個月各一次，還必須提前預(yù)約，并由簽約人到酒店辦理入住手續(xù)。很顯然，從蕭山國際中越來越細微的融資方式中可以看到的是，蕭山國際資金狀況的窘境。【事件發(fā)展】7銀行被卷入蕭山國際的主要債權(quán)人中，牽涉到的有國有行、股份制銀行、浙江境內(nèi)的異地法人銀行等共7家。據(jù)了解，一部分銀行債務(wù)早就爆發(fā)過一波催債浪潮。而銀行所涉的資金并非全部是抵押貸款。初期，銀行或以授信、抵押等方式給予房貸，至2007、2008年期間，蕭山國際酒屢屢出現(xiàn)了還款延誤。這個債務(wù)鏈條的形成，呈現(xiàn)出來的是大套套小套的格局。比如，一國有銀行在予蕭山國際酒店一筆近5000元的貸款催款無果后，雙方最終協(xié)商，以蕭山國際的70套客房抵押了事。沒想到，這些客房屬于“一女多嫁”的情況，這家銀行無奈被扯了進去。據(jù)了解，蕭山國際部分客房被“一女兩嫁”，甚至是數(shù)“嫁”。酒店一方面將客房出售，一方面卻又抵押給了銀行。酒店一旦破產(chǎn)清算，這部分物業(yè)必將引發(fā)債權(quán)人和銀行的資產(chǎn)搶奪戰(zhàn)。再如，某浙江異地法人銀行，發(fā)放的這筆貸款為個人委托貸款，放款者是溫州人士，委托這家異地的法人銀行發(fā)放自己的借款，這家銀行就是因這筆貸款而“入套”。具體操作方式大致如此，蕭山國際在該銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，資金委托人向銀行出具《貸款委托書》，并有委托人和借款人共同向銀行提出申請。雖然在委托貸款中，資金借貸風(fēng)險由客戶自負，但銀行也不可避免地承擔(dān)了監(jiān)管責(zé)任和壞賬的追索義務(wù)?！旧疃确治觥裤y行應(yīng)加強抵押物管理和個人委托貸款風(fēng)險防范從蕭山國際卷入銀行中，我們可以看到銀行在貸后管理中存在兩個致命的失誤：一方面是對貸款抵押物的審核不嚴，對于蕭山國際“一女多嫁”的情況竟毫無察覺，為現(xiàn)在帶來了法律糾紛。另一方面是對個人委托貸款放松了警惕。對于委托貸款而言，由于貸款資金風(fēng)險由委托人承擔(dān)，銀行只是起到一個中介的作用，故不少銀行放松了對委托貸款的監(jiān)管。一旦貸款資金出現(xiàn)問題，必然引發(fā)客戶與銀行之間的法律糾紛。另外，從蕭山國際的眾多債權(quán)人中可以看到，蕭山國際的財務(wù)問題絕非一日之功，銀行對其放松了警惕，才是導(dǎo)致銀行陷入當(dāng)前困境的根本原因。因此，對于這次的“蕭山風(fēng)波”，銀行應(yīng)吸取足夠的教訓(xùn)，加強信貸審核和貸后管理工作。（一）加強企業(yè)貸款抵押物管理抵押貸款的風(fēng)險有抵押物本身的風(fēng)險以及抵押物不足值所產(chǎn)生的風(fēng)險。在這起案件中，該國有銀行所存在的風(fēng)險源于抵押物本身的風(fēng)險中的一物多次抵押風(fēng)險。對此，我們認為銀行應(yīng)加強對企業(yè)抵押物的風(fēng)險防范：一是把好抵押物的權(quán)屬關(guān)。首先，確保抵押物的真實性。這就要求銀行信貸人員認真審查抵押物的有關(guān)權(quán)利憑證。其次，確保抵押物的合法性，這就要求信貸人員嚴格依照擔(dān)保法審查抵押物，防止法律禁止抵押的財產(chǎn)進行抵押擔(dān)保。最后，認真查驗抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性。這就要求信貸人員在核查抵押物的權(quán)屬時一定要認真仔細。二是把好抵押物評估關(guān)。這是確保抵押物足值的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在實際操作中，銀行一般要求抵押人提供商業(yè)評估機構(gòu)出具評估報告，并根據(jù)評估價值按70％確定其借款合同貸款額。這就要求銀行信貸人員認真審查評估執(zhí)行的真實性和準(zhǔn)確性，防止評估價值中滲有水分。三是把好抵押物登記關(guān)。這是確保抵押擔(dān)保關(guān)系效力必須履行的法定手續(xù)。根據(jù)擔(dān)保法第四十一條的規(guī)定，依法須登記的抵押物，抵押合同自登記之日起生效。這些財產(chǎn)包括房地產(chǎn)、林木、船舶、航空器、車輛以及企業(yè)的設(shè)備和其它動產(chǎn)。法律規(guī)定自登記之日起生效的合同，必須辦理抵押登記，否則抵押擔(dān)保行為無效。因此，銀行信貸人員在辦理抵押擔(dān)保貸款時，對法律規(guī)定必須登記的抵押物，必須切實做好抵押登記工作，以確保抵押擔(dān)保關(guān)系的合法有效性。四是把好抵押物的投保關(guān)。抵押人以動產(chǎn)或不動產(chǎn)設(shè)定抵押擔(dān)保的，銀行應(yīng)督促其將抵押物在保險機構(gòu)投保。保險費用由借款人或抵押人負擔(dān)，歸還貸款時，銀行有權(quán)從保險賠償金中優(yōu)先收回貸款本息，以確保銀行貸款的風(fēng)險降到最低。（二）加強個人委托貸款風(fēng)險管理由于銀行在個人委托貸款業(yè)務(wù)中只是充當(dāng)中介的角色。銀行接受資金提供方的委托將貸款發(fā)放給借款人，但委托貸款發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)以及所有條件包括貸款目的、金額、利率和還款安排等，均由委托人決定。銀行只負責(zé)委托貸款的管理和回收，并從中收取2%-4%的手續(xù)費。貸款的風(fēng)險則由委托人承擔(dān)，使得銀行容易對委托貸款風(fēng)險忽視。我們認為銀行應(yīng)從以下幾個方面來加強個人委托貸款風(fēng)險管理。一是加強委托風(fēng)險管理意識，這是銀行防范委托貸款風(fēng)險的基礎(chǔ)和前提。二是明確委托貸款資金來源渠道，嚴禁信貸資金作為委托貸款來源；三是明確商業(yè)銀行對委托貸款投向的風(fēng)險管理職責(zé)和所承擔(dān)的額責(zé)任。受托銀行必須審查委托貸款的投向，其投向應(yīng)視同自營貸款；四是明確監(jiān)管部門對商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管內(nèi)容及監(jiān)管職責(zé)，特別是對個人委托貸款的委托人范圍及委托模式進行必要的限定，強化風(fēng)險控制，切實有效的防范委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險。五是加強貸后管理，對借款人的信譽狀況、經(jīng)營管理人員的素質(zhì)、業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況進行動態(tài)監(jiān)督；六是加強內(nèi)控制度建設(shè)銀行應(yīng)按《貸款通則》及《關(guān)于商業(yè)銀行開辦委托貸款有關(guān)問題的通知》等規(guī)定，制訂切實可行的內(nèi)部管理制度，同時制訂風(fēng)險內(nèi)控管理制度，使各級人員有章可循，從制度上構(gòu)筑防范委托貸款風(fēng)險的防線。三、存款返現(xiàn)助銀行存貸比過關(guān)，瘋狂攬儲之后的深思6月底對忙于搶存款的商業(yè)銀行來說是“最后的考驗”，根據(jù)監(jiān)管部門要求，各家中資銀行的存貸比數(shù)據(jù)在上半年末必須低于75%的“紅線”。部分銀行為了過關(guān)，派客戶經(jīng)理直接到券商營業(yè)部內(nèi)游說大戶，甚至競相在存款返現(xiàn)金額上加碼。【案件現(xiàn)場】競相加碼返現(xiàn)吸引證券大戶6月底，在上海張楊路附近的一家券商營業(yè)部，某銀行客戶經(jīng)理開出搶存款許諾：100萬元只要存一晚就可賺3000元，等到7月1日早上就可以把錢轉(zhuǎn)出來。而500萬元存一晚不到24小時更可返現(xiàn)達到2萬。并允諾大戶只要在下午3點收盤后將資金轉(zhuǎn)入指定銀行賬戶，一周內(nèi)可獲得相應(yīng)的返現(xiàn)金額。但是這家銀行的客戶經(jīng)理剛離開沒多少時間，另一家股份制銀行的客戶經(jīng)理又來搶存款，得知競爭對手的報價后很干脆地給存款返現(xiàn)“加碼”：100萬元存一晚給3300元，而500萬元存一晚給22000，而且返現(xiàn)金額在7月1日9點前保證結(jié)清。這一爽快的搶存款做派立刻吸引了不少大戶。6月30日因為是月末、季末和半年末碰到一起的日子，所以一向是搶存款的高峰。在2009年貸款大派放后，今年銀行搶存款的競爭尤其激烈。銀行在往年6月30日一般請企業(yè)客戶幫忙湊“存款。【案件深思】匪夷所思的搶存大戰(zhàn)從存款返現(xiàn)的事件可以看出，銀行吸存的出發(fā)點已經(jīng)違背了銀監(jiān)會的指導(dǎo)精神。商業(yè)銀行為了迎合銀監(jiān)會的檢查，不惜花大量的成本在低技術(shù)含量的高息攬儲上，卻在風(fēng)險管理改進上止步不前。銀聯(lián)信分析認為，造成商業(yè)銀行存貸比窘境的主觀原因有以下兩點：1、信貸投放量過大數(shù)據(jù)顯示，2010年一季度新增貸款達4.58萬億元，超過去年全年的90%；4月份，金融機構(gòu)新增人民幣貸款5918億元，增幅雖然較前三月有明顯回落，但年初設(shè)定的全年新增貸款底線5萬億元，還是被輕松打破。天量信貸帶給銀行的輝煌業(yè)績背后，是令人堪憂的流動性風(fēng)險。由于銀行資金來源主要是存款，而資金運用主要是貸款，相對較高的銀行存貸比使得資金來源的負擔(dān)大，一旦出現(xiàn)貸款收不回來，而同時又沒有新增存款甚至存款負增長，銀行就會面臨很大的流動性風(fēng)險。按照目前我國的規(guī)定，存貸比不能超過75%，而假如商業(yè)銀行存貸比超過了100%，這表明銀行已經(jīng)拿出自有資金來放貸。自有資金是化解流動性風(fēng)險的最后一道防線，用其放貸意味著流動性風(fēng)險的最后抵抗力也受到削弱。2、信貸投放途徑局限性明顯鋼鐵、航空、房地產(chǎn)、地方融資平臺，過去幾件銀行的信貸投放幾乎集中在這幾點上，由于這些行業(yè)的“高質(zhì)量”，集中度風(fēng)險一度被商業(yè)銀行所忽視?，F(xiàn)今監(jiān)管層連出重招，先是三提存款準(zhǔn)備金率，同時打擊“兩高一剩”行業(yè)，接著排查地方融資平臺風(fēng)險，又不斷出臺嚴厲的房產(chǎn)調(diào)控政策，近日大范圍取消了出口退稅政策，使銀行飽受將信貸投放到“一個籃子”里面的苦果?！景讣颉繑垉щy的市場原因造成商業(yè)銀行攬儲困難的原因，不僅有上述銀行前期信貸投放失去控制的兩點因素，與近期市場形勢也有一定關(guān)系：1、負利率時代存款縮水所謂負利率，即物價指數(shù)(CPI)快速攀升，導(dǎo)致銀行存款利率實際為負。存銀行的利率還趕不上通貨膨脹率就成了負利率。日前，國家統(tǒng)計局公布的5月份國民經(jīng)濟運行情況相關(guān)經(jīng)濟數(shù)據(jù)顯示，5月份居民消費價格(CPI)同比上漲3.1%，創(chuàng)2008年11月以來的19個月新高。此前2、3、4月份，CPI同比分別為2.7%、2.4%和2.8%，幾乎逐月遞增，而1-5月則同比上漲2.5%，這均高于目前的年利率水平2.25%。因此，人們更愿意將資金投入到其他用途，也不愿意放在銀行等縮水。2、購買股票、基金、國債風(fēng)靡國內(nèi)市場近幾年來，投資市場的風(fēng)靡改變了以往錢存銀行的觀念，越來越多的人將儲蓄用于投資股票、購買基金和國債，投資市場的高風(fēng)險伴隨的高收益將人們的眼球從銀行吸引到股票。特別是現(xiàn)在負利率時代的再次來臨，更讓人堅信錢放銀行里無法生錢，只有投資到股票市場才能跑贏CPI。股票市場的擴張和膨脹也是銀行儲蓄資源來源縮小的一大原因。3、地下錢莊的高利率比銀行更有誘惑力盡管現(xiàn)有法律法律在不斷完善，監(jiān)管手段也越來越嚴格，但依舊抵擋不住“地下錢莊”的蔓延。以蘇北地區(qū)為例，當(dāng)?shù)睾芏嗟叵洛X莊公然的把存款利率貼在墻上，大紅的紙，基本上有一年存期5%、6%到第二年就7%，通常都是國家一般規(guī)定銀行利率的兩倍到三倍，存款時間三年、五年的話甚至有8%、9%的利率。當(dāng)今居民同樣的一筆錢存地下錢莊得到的利息將大大超過銀行，因此民間資本緩緩的從銀行系統(tǒng)轉(zhuǎn)移到這種非法的金融機構(gòu)。4、政策原因今年以來貨幣政策回歸適度寬松，央行連續(xù)兩三次上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率，凍結(jié)了約9000億元資金，并通過公開市場操作加大回收市場流動性的力度，導(dǎo)致部分銀行資金吃緊，需要加大吸存力度。另一方面，面對降低貸存比的要求，銀行一般不太愿意放棄收益較高的貸款，而是往往傾向于考慮增加存款、做大分母，因此“大力攬存”無疑成為今年銀行業(yè)的一個主要任務(wù)。這也反向造成了銀行攬儲困難?！俱y行支招】深層剖析及后期防范實際上，造成國內(nèi)商業(yè)銀行存貸比頻超紅線的原因，是國內(nèi)銀行業(yè)的風(fēng)險管控水平嚴重不足。國家之所以設(shè)定75%的存貸比底線，是出于對銀行信貸投放質(zhì)量的保障，對銀行風(fēng)險能力的補充。如果銀行自身的風(fēng)險控制水平到位，能夠控制天量信貸的不良貸款率，能夠通過自有資金、自有信貸運營模式化解諸如地方融資平臺、房地產(chǎn)方面的信貸風(fēng)險，能夠及時的向環(huán)保產(chǎn)業(yè)、科技能源行業(yè)、中小民營企業(yè)轉(zhuǎn)移信貸投放方向，就算存貸比如美國120%之高，也一樣能有效地防范流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。因此，國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)控能力不足是存貸比壓力的根本原因。銀聯(lián)信分析認為，歸根結(jié)底，存貸比的孰高孰低并不重要，存貸比監(jiān)管只是調(diào)控信貸與加強風(fēng)險監(jiān)管的一種手段，商業(yè)銀行真正需要提高的，是自身的風(fēng)險管理水平。銀行要想走向更加完善的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高中間業(yè)務(wù)水平，增強定價能力，既需要在體制上，加快利率市場化建設(shè)和允許商業(yè)銀行在混業(yè)經(jīng)營方面有更多突破和作為，也需要商業(yè)銀行由注重資產(chǎn)規(guī)模到以關(guān)注利潤和加強風(fēng)控為根本出發(fā)點的經(jīng)營理念轉(zhuǎn)變。而不是著重于“存”、“貸”的“量”。攬儲并不是一個短期的行為，商業(yè)銀行應(yīng)該作出長期性的思考，值得提出的是，存款返現(xiàn)業(yè)務(wù)明顯是不可取的?？梢钥闯?，銀行近期攬儲的模式大多分布在“向外”的方向上，即督促員工挖掘新的客戶。實際上，攬儲思維或可重心內(nèi)偏，即挖掘已有客戶。銀聯(lián)信分析建議，銀行可以通過對每日高端賬戶（如存款余額常在300萬元以上的用戶）的數(shù)據(jù)流通進行分析，挖掘出潛在的有更大存款意向的客戶。存款額長期不變的用戶，應(yīng)加緊拜訪，打好與這類客戶的關(guān)系，透過這類客戶的關(guān)系既可以拉來客戶的客戶，其所耗費的精力也比去外界開拓輕松。對存款額流通變化較大的客戶，可以判斷其對現(xiàn)金流量的渴望度較大，適當(dāng)?shù)倪M行小額貸款，不僅可以緩解客戶資金流通的壓力，而且可以幫助其擴大業(yè)務(wù)，對增加銀行信貸投放途徑，改善信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不無好處。同時，還可以無形中取得客戶好感，攬儲無疑容易很多。四、身份證復(fù)印件被冒用辦貸款，銀行遭起訴法院判賠身份證復(fù)印件不能隨便丟棄，不然商家可能利用這些復(fù)印件去干一些違法的事情。太原市民張剛（化名）就因商家利用了自己的身份證復(fù)印件，銀行不但把他拉入了“黑名單”，還讓他無緣無故背上了40多萬元的貸款。在和商家交涉無果的情況下，張剛把“放貸銀行”告上了太原市迎澤區(qū)人民法院。7月12日，法院判決銀行不僅要消除張剛的不良信用記錄，還應(yīng)當(dāng)賠償他經(jīng)濟損失5000元、精神損害賠償5000元，共計10000元。在類似的身份證復(fù)印件被冒用的事件中，如果當(dāng)事人將放貸銀行告上法庭，不但銀行要賠償損失、承擔(dān)相應(yīng)費用，而且對銀行的商譽有很大影響。此類事件提醒商業(yè)銀行在辦理個人貸款時要注意防范身份證復(fù)印件被他人盜用或冒用，可以采取使用身份證原件的方式等來杜絕此類風(fēng)險的發(fā)生。【案件背景】身份證復(fù)印件被冒用留下不良信用記錄2009年1月14日，張剛在某銀行辦理消費貸款時被銀行人員告知有不良記錄。從未貸過款的他納悶了。隨后，他在中國人民銀行信用系統(tǒng)中查出：2003年2月14日，張剛向某汽車銷售公司購買挖掘機一臺，在被告某商業(yè)銀行辦理了消費貸款584000元，貸款到期日為2006年1月22日。該貸款現(xiàn)已經(jīng)逾期180天以上，未歸還本金為437993元。張剛看到后非常郁悶，自己從未和某商業(yè)銀行打過交道，貸款文件上也沒有他的簽字。某商業(yè)銀行和車行為了實現(xiàn)各自的商業(yè)目的，冒用他的身份證復(fù)印件貸款，給其造成了不良信用記錄。類似的事件在2009年也發(fā)生過，祝女士2010年2月因買房向一家銀行申請辦理按揭貸款，數(shù)日后遭到拒絕。在工作人員的提醒下，她到人民銀行征信中心查詢了個人信用記錄，結(jié)果大吃一驚。個人信用記錄顯示，2002年1月15日，中國工商銀行高新支行向祝女士發(fā)放了個人綜合消費貸款98560元，用于購買電腦，盡管目前這筆貸款已還清，但祝女士存在三次逾期還款行為，導(dǎo)致她被列入信用“黑名單”。祝女士感到既冤屈又惱火：“我根本不知情，我從來沒有貸款買過電腦?！备屗辜钡氖?，房子已經(jīng)買了，房貸卻辦不下來——如果不能在購房合同規(guī)定的時間內(nèi)支付房款，她就要承擔(dān)違約責(zé)任。但祝女生堅稱自己從沒貸款買電腦，為還自己清白，她將銀行告上法院，要求消除不良信用記錄并賠償損失，司法鑒定結(jié)果顯示，貸款申請上的簽名和指印均系偽造?！景讣Y(jié)果】法院判銀行賠償損失《中國人民銀行貸款通則》明確規(guī)定，貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽訂借款合同。在此類的身份證被冒用的案例中，鑒定結(jié)果顯示，當(dāng)初與銀行簽訂借款合同的并非身份證上本人，而是冒用者，這樣身份證持有人不用擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的還款義務(wù)，而銀行必須消除其不良的信用記錄，并且還要給受害者相應(yīng)的經(jīng)濟補償和精神賠償。在祝女生的案例中。法院認為，銀行與祝女士之間的借貸合同法律關(guān)系不成立。祝女士要求銀行取消不良貸款記錄、賠償相應(yīng)損失，是合情合理的。據(jù)查，祝女士為處理此事共計請假11天，被單位扣發(fā)工資2608元，法院認為，這筆費用應(yīng)由銀行全部承擔(dān)。另外，這件事確實給祝女士造成一定的精神傷害，法院酌定銀行賠償祝女士精神撫慰金800元，銀行總計需要給祝女士3400余元的賠償。【風(fēng)險提示】證件冒用者無法查證,銀行面臨各種風(fēng)險銀行肯定是這類官司最大的受害者，由于證件冒用者無法查證，貸款無法追回，受害者的控訴讓銀行不僅要付出經(jīng)濟代價，還有名譽損失。（一）經(jīng)濟損失身份證被冒用的情況下，由于冒用人的身份無法查明，銀行不能向第三方追索，而在法律上銀行和身份證原件持有人之間沒有簽訂信貸協(xié)議，無法向身份證原件持有人追償，這樣銀行只能自己承擔(dān)損失，即貸款金額只能自己承擔(dān)。（二）法律風(fēng)險銀行遭身份證原件持有人的法律訴訟后，不可避免要遭遇法律調(diào)查取證、法律訴訟等程序，這樣商業(yè)銀行被卷入法律風(fēng)險漩渦中，不僅耗時耗力，而且在法律上由于借貸協(xié)議的證件涉嫌偽造，對商業(yè)銀行極其不利，所以往往最終的結(jié)果是銀行敗訴。（三）商譽風(fēng)險對于客戶而言，自己不小心丟棄的身份證復(fù)印件竟然可以被他人輕易用來冒用于銀行貸款，以此可見商業(yè)銀行的信貸流程極其不規(guī)范，信貸管理是漏洞百出，這樣不法分子才有機可乘，這樣對商業(yè)的銀行的業(yè)務(wù)專業(yè)化程度產(chǎn)生了嚴重懷疑，此外，由于商業(yè)銀行要卷入法律官司之中，這樣給更多的客戶形成不好的印象和口碑，也是對銀行的聲譽產(chǎn)生了不良影響?！痉婪洞胧裤y行多方位防范證件冒用、盜用風(fēng)險銀行應(yīng)該完善其信貸流程，嚴格審查借款人的身份及其相應(yīng)證據(jù)，杜絕身份證等其他證據(jù)被冒用或盜用；要及時完善和更新信用系統(tǒng)，多和出現(xiàn)信用不良記錄的客戶及時溝通，如果出現(xiàn)客戶不知情的事件可以第一時間發(fā)現(xiàn)并且第一時間解決。（一）完善信貸流程商業(yè)銀行在信貸審核中，應(yīng)該規(guī)范信貸流程，特別是針對個人的消費信貸、信用卡等業(yè)務(wù)流程中，往往為了方便消費者而簡化了信貸流程，但是不能就此降低安全防范標(biāo)準(zhǔn)，比如對信貸申請人的身份證原件的審查應(yīng)該是最基本的步驟，不能為了方便而只提供復(fù)印件，因為這可能涉及到冒用或者盜用的情況，比如房貸中對貸款申請人的戶口簿、房產(chǎn)證明的審查等等，需要提供原件和本人簽字的部分必須仔細核對。必要時通過錄入指紋進行指紋比對等方式來防范此類冒用身份證的事件發(fā)生。（二）健全信用記錄系統(tǒng)我國的信用記錄系統(tǒng)的發(fā)展時間不長，一些相關(guān)的信用客戶資料還需要進一步補充和完善，比如信用系統(tǒng)除了和身份證關(guān)聯(lián)以外，還應(yīng)該和聯(lián)系方式、通訊地址、個人簽名錄入、指紋錄入等等個人信息相關(guān)聯(lián)，這樣才能的多重檢驗可以設(shè)置多重防火墻，保障信用記錄系統(tǒng)不被他人冒用或盜用。如果僅僅和身份證號碼等信息關(guān)聯(lián)，發(fā)生類似的身份證復(fù)印件被冒用的情況，信用記錄系統(tǒng)的安全級別太低，就無法甄別是否是身份證原件持有人本人，這樣給銀行的信用記錄系統(tǒng)帶來很大的安全隱患。（三）及時和發(fā)生不良信用記錄的客戶溝通如果信用記錄系統(tǒng)中信息完全可靠，當(dāng)客戶出現(xiàn)不良信用記錄數(shù)時，商業(yè)銀行應(yīng)該第一時間通知客戶，用通訊方式或者郵件寄送都可，讓客戶及時了解自己的信用狀況，如果發(fā)生信用被冒用或盜用的情況，可以及時和銀行取得聯(lián)系，這樣及早發(fā)現(xiàn)的話，客戶和銀行都可以及時避免損失。五、建行錢江支行偽造合同收貸案調(diào)查：建行參與造假銀行和借款人員聯(lián)合造假，并以假合同打贏了一、二審官司，讓無錯擔(dān)保者蒙冤。這是最近發(fā)生在我國金融領(lǐng)域的又一丑劇，然而丑劇揭開后，在公安機關(guān)查實、檢察機關(guān)發(fā)出《檢察建議書》要求法院改判糾正后，參與造假的借款人員被判刑，而銀行造假者卻照常上班，再審法院竟然又依據(jù)假合同維持了原判。這不能不令人深思，在銀行內(nèi)部管理缺失和司法漏洞背后，可能會出現(xiàn)更多的造假案例。【事件起因】銀行與借款人合謀造假2004年1月17日，錢江支行向三利公司發(fā)放了1000萬元貸款，由浙江金義集團公司、金義集團董事長陳金義、順風(fēng)集團3方共同提供擔(dān)保，并簽訂保證合同借款期限為6個月，保證期限為兩年。三利公司為金義集團的下屬企業(yè)，其法人陳銀鳳是陳金義的姐姐。6個月的借款到期后，錢江支行又與三利公司簽訂了延長1000萬元貸款期限3個月的《借款展期協(xié)議書》。金義集團和陳金義分別在展期協(xié)議上蓋章簽字，順風(fēng)集團則沒有蓋章簽字。金義集團的經(jīng)辦人杜慧琳、程志祥偽造了順風(fēng)集團的印章，在展期協(xié)議上蓋了章。2005年3月，三利公司借款未還，錢江支行將三利公司、金義集團、陳金義、順風(fēng)集團償還貸款。錢江支行工作人員宗忠和吳艇在公安機關(guān)訊問時交待：為了避開原真擔(dān)保合同中因“延長債務(wù)履行期限”——順風(fēng)集團可減免保證責(zé)任的特別約定，兩人利用銀行的擔(dān)保合同文本，重新偽造了擔(dān)保合同條款，劃去第四條中“以下兩種情況除外”的特別約定，金義集團則偽造了順風(fēng)集團法定代表人的簽字，并加蓋了順風(fēng)集團的假印章，雙方共同偽造了一個順風(fēng)集團的擔(dān)保合同。此事，二人向錢江支行的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進行了匯報。錢江支行依據(jù)假合同將三利公司與擔(dān)保3方起訴到杭州市中級法院，要求償還貸款?！臼录l(fā)展】無辜擔(dān)保者蒙冤在一審中，順風(fēng)集團雖然提出《借款展期協(xié)議書》并非順風(fēng)公司真實意思表示，順風(fēng)公司未在該協(xié)議書上蓋過公章和簽過字，但由于無法提供有力證據(jù)，杭州市中級人民法院一審判決三利公司歸還建行錢江支行本金和利息并支付違約金，承擔(dān)案件受理費、財產(chǎn)保全費鑒定費，順風(fēng)公司承擔(dān)連帶責(zé)任。順風(fēng)集團不服一審判決，向浙江省高級人民法院提起上訴，并提交了鑒定文書，以證明《借款展期協(xié)議書》上的簽名和公章與順風(fēng)集團的公章和法人簽名不符，未獲法院支持。最終，浙江省高院維持一審判決，順風(fēng)集團再次敗訴。目前，由于三利公司、金義集團和陳金義不是無錢可還就是下落不明，因此法院查封了順風(fēng)集團下屬5個企業(yè)共計近2846萬元的股權(quán)和房產(chǎn)，事實上這也就成了償還銀行貸款的唯一財產(chǎn)。就連執(zhí)行法官也明確表示，只能由順風(fēng)集團一家償還三利公司所欠的全部貸款及利息。另外，由于法院查封了順風(fēng)集團一些經(jīng)營性資產(chǎn)和銀行賬戶，已經(jīng)嚴重影響了企業(yè)的日常經(jīng)營，致使企業(yè)經(jīng)營步履維艱?！旧钊胨伎肌克痉C構(gòu)的斷章取義以及銀行的道德風(fēng)險1、司法機構(gòu)的斷章取義從浙江省高院的判決中，可以看到此次判決顯然有失公允。本案中錢江支行與三利公司協(xié)議延長了債務(wù)期限，沒有取得順風(fēng)公司的許可。如果依照《擔(dān)保法》順風(fēng)公司無須再承擔(dān)保證責(zé)任。但是浙江省最高院給出的司法解釋是，債權(quán)人與債務(wù)人對主合同履行期限作了變動，未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定的或者法律規(guī)定的期間，保證人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。很顯然，浙江省高院的判決存在斷章取義的嫌疑。一審原告錢江支行主張保證權(quán)利時，依據(jù)的是偽造的假合同證據(jù)，既然證據(jù)被證明是假的，就視為其沒有證據(jù)，法院就應(yīng)該駁回原告的訴訟請求。法院不能一、二審認為假證據(jù)是‘真的’時這么判，再審確認假證據(jù)是假的時還這么判，顯然有失公平、公正。2、錢江支行的違法違規(guī)錢江支行在知道三利公司的展期協(xié)議上使用的是假順風(fēng)集團印章后，非但不阻止違法行為減少損失，反而與其共同偽造了假《保證合同》，并以假合同起訴，這顯然屬于嚴重妨礙司法訴訟秩序，屬于犯罪行為，而錢江支行所存在的問題也遠遠高于它的表象。一方面，錢江支行工作人員有意造假的動機很明顯。錢江支行和金義集團不惜冒著犯罪的風(fēng)險偽造印章，制作假保證合同劃去擔(dān)保法中的特別約定，就是要避開這一規(guī)定，讓無過錯的順風(fēng)集團替他們雙方承擔(dān)巨額損失。從這里我們可以看出，這里面肯定存在貓膩。至于是否是銀行員工與金義集團的合謀還有待相關(guān)機構(gòu)的進一步調(diào)查。另一方面，銀行高層管理人員道德的缺失?？v觀案件的始末，我們可以看到，錢江支行工作人員對貸款合同造假后，告知了相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。而這也就意味著，在該案件中，始終得到了銀行高層管理人員的認可。從中我們也可以發(fā)現(xiàn)，銀行內(nèi)部已經(jīng)被所謂的“貸款安全”蒙蔽，失去了作為公民個人應(yīng)有的道德。本來貸款產(chǎn)生風(fēng)險后，銀行要自行承擔(dān)。而銀行要規(guī)避風(fēng)險就必須要加強信貸的審核以及貸后管理等工作。而在本案例中，銀行為了保障貸款來源，不惜以身試法，個人道德盡失，不能不令人感慨?；蛟S錢江支行的造假只是個案，但從中卻能夠反映出銀行內(nèi)部管理的畸形?！俱y行支招】銀行應(yīng)加強內(nèi)部管理（一）增強風(fēng)險防范意識加強風(fēng)險意識的培養(yǎng)。作為商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo),要提高內(nèi)部控制意識,增強遵紀守法觀念,確立“風(fēng)險首位”的工作原則,自覺把加強內(nèi)部控制作為防范經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)常抓不懈,確保經(jīng)營實現(xiàn)安全、流動、盈利。同時以再教育的方式,對職工進行培訓(xùn)灌輸防范金融風(fēng)險的意識。但在強調(diào)風(fēng)險防范意識的同時，應(yīng)在法律允許的范圍之內(nèi)，不能過分強調(diào)風(fēng)險而忽視個人所應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任。（二）建立內(nèi)控管理體系,加強內(nèi)控合規(guī)管理結(jié)合國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)管理的實踐經(jīng)驗分析,內(nèi)控合規(guī)管理表現(xiàn)為系統(tǒng)的、動態(tài)的、主動的和持續(xù)的控制活動過程,內(nèi)控合規(guī)管理體系是直接影響商業(yè)銀行的公司治理和經(jīng)營效率的重要環(huán)境因素。因此，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行科學(xué)的內(nèi)控合規(guī)管理體系應(yīng)該是以完整的公司治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ),以準(zhǔn)確的風(fēng)險識別、監(jiān)測、評估體系為前提,以健全的內(nèi)控制度和嚴密的控制措施為保障,以先進的內(nèi)部控制文化、強大的信息系統(tǒng)為支撐等諸多要素構(gòu)成的一個有機整體。合規(guī)管理規(guī)則應(yīng)重點解決:內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè);內(nèi)控合規(guī)部門架構(gòu);根據(jù)業(yè)務(wù)管理垂直化和組織機構(gòu)扁平化的趨勢,科學(xué)設(shè)定合規(guī)風(fēng)險報告程序;重點是抓好業(yè)務(wù)流程操作的合規(guī)管理。從近年來外部監(jiān)管和內(nèi)部審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題分析,大多數(shù)問題比較集中反映在業(yè)務(wù)流程的操作上。因此,要突出加強四個方面的管理:一是加強對基層營業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性管理,實施嚴格的問責(zé)機制,強化制度執(zhí)行力,切實解決屢查屢犯問題。二是重點加強對基層機構(gòu)網(wǎng)點客戶經(jīng)理和其他掌權(quán)人的監(jiān)督管理,重點關(guān)注貸前調(diào)查、貸后檢查、賬戶開立等重點業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。三是加強對整改措施落實情況的檢查和督促,把好整改質(zhì)量關(guān)。四是加強對合規(guī)風(fēng)險點預(yù)警和規(guī)避。針對已爆發(fā)的合規(guī)風(fēng)險案例、內(nèi)外審計發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患、監(jiān)管當(dāng)局的合規(guī)風(fēng)險提示等,完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序及盡職標(biāo)準(zhǔn),開發(fā)合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)項目。（三）提高金融從業(yè)人員素質(zhì)，打造專業(yè)金融隊伍人才是企業(yè)的成長決定性推動力，好的企業(yè)必定需要高素質(zhì)的人才，商業(yè)銀行亦是如此。要致力于打造一支精良的工作隊伍。第一，要加快勞動人事制度的改革，打破用人終身制，打破員工干部身份和工人身份的界線，打破正式工、臨時工、勞務(wù)用工的界線，完善用人機制。第二，優(yōu)化用人結(jié)構(gòu)，建立良好的員工激勵機制，保證能充分調(diào)動全行人員的工作積極性。既要有嚴密的獎懲制度，又要注重人性化的管理方式。第三，注重員工的培訓(xùn)制度，保證其業(yè)務(wù)水平不斷提升，能充分勝任現(xiàn)有資源使用要求。并且要注意員工自身素質(zhì)的提高，形成良好的團隊精神。第四，積極引進高素質(zhì)人才，帶動新業(yè)務(wù)的發(fā)展，激發(fā)新的競爭活力，推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新。第五，加強銀行人員和資源的相互優(yōu)化配置。在銀行的內(nèi)部改革中積極探索符合未來發(fā)展的管理辦法，運用非均衡發(fā)展理論的原理和方法，對一些地區(qū)和機構(gòu)優(yōu)先配置人力和資源，探索建立新的人力管理體系。六、銀行行長詐騙客戶8000萬元炒匯被判無期近日，溫州銀行梧田支行原副行長林曉雅到甌海公安分局景山派出所投案，詐騙30多名銀行客戶共計資金8000多萬元。隨后，溫州市中級人民法院以詐騙罪判處林曉雅無期徒刑?！景讣斍椤啃虚L騙錢炒匯始末1、初始涉案——私蓋公章騙錢炒匯林曉雅，35歲，溫州銀行梧田支行原副行長。她17歲職業(yè)高中畢業(yè)后參加工作，曾獲得“百佳文明市民”、“巾幗文明崗”等榮譽。林是單位的業(yè)務(wù)骨干，熟悉外匯知識和外匯分析策略。從2006年開始，經(jīng)一名外匯交易咨詢分析專家介紹，她在香港“灝天”、英國“庫珀”、“艾福瑞”等外匯保證金交易平臺上開設(shè)賬戶進行交易。林曉雅說，她把自己的積蓄和從父親那里借來的十幾萬元全都投入外匯交易，不料一下子就全部虧損。隨后，林通過銀行委托貸款業(yè)務(wù)，騙取客戶資金，用于外匯保證金交易。她從銀行行政內(nèi)勤處偷拿專用章，私蓋公章，與客戶簽訂了虛假的委托貸款合同。至當(dāng)年年底，她已虧損1000多萬元。2、欲壑難填——兩年虧損近8000萬元連連虧損，卻讓林越陷越深。她又開始以高息回報為由，讓客戶把銀行存款轉(zhuǎn)借給她。她把客戶的錢全部用于外匯保證金交易。到2007年年底，她的賬面已虧損3000多萬元。2008年6月，銀監(jiān)部門叫停了銀行業(yè)金融機構(gòu)開辦外匯保證金交易的業(yè)務(wù)。外匯保證金交易風(fēng)險很高，絕大多數(shù)投資者都是虧損的，幾乎等同于賭博。一紙禁令，林曉雅非但沒有收手，反而更為瘋狂。從2007年上半年至2009年期間，林虛構(gòu)“代為理財”、“高息借款”等事由，向30多名被害人騙取資金人民幣8646.1萬元、歐元121.2萬元。其中除支付被害人“利息”1500余萬元外，其余資金不計后果地投入外匯保證金交易，最終虧損殆盡。3、罪責(zé)難逃——被騙的多是僑眷老人麗岙是溫州的僑鄉(xiāng)之一，外匯集中，銀行存款豐厚。林曉雅是麗岙人，在銀行工作期間，常常幫不識字的僑眷老人填寫存取款單子，漸漸博取了老人們對她的信任。一些華僑在國外多年打拼，積累了一定的財富，把錢匯回家鄉(xiāng)由父母保管。林利用老人對她的信任和銀行業(yè)務(wù)知識的缺乏，騙取了他們的錢財。被騙500萬元以上的受害者有5人，其中一名姓康的受害者被騙了1155萬元。4、為時已晚——沒坐完月子就投案自首去年9月7日，林曉雅在醫(yī)院生下一男嬰。9月16日，有人上門向林曉雅討款200萬元。東窗事發(fā)，再也無法彌補虧空黑洞的林沒坐完月子，便在丈夫和父親的陪同下向警方投案自首。法院審理認為，林曉雅投案自首，事發(fā)時又尚在產(chǎn)期和哺乳期，本來均可從輕處罰。但林詐騙金額特別巨大，其行為給眾多受害人造成巨額財產(chǎn)損失，后果特別嚴重，不足以對其從輕處罰?！景讣治觥可虡I(yè)銀行的“人禍”我國商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險主要是人員因素引起的。在各種類型的操作風(fēng)險中，幾乎所有的操作風(fēng)險都與人有關(guān)。據(jù)有關(guān)資料對我國168起商業(yè)銀行風(fēng)險案例分析，人員因素引起的風(fēng)險所占比例高達44%。上述案件，涉及銀行操作風(fēng)險。類似風(fēng)險和越權(quán)交易、操作失誤有關(guān)，就是流程或系統(tǒng)存在漏洞，或者就是外部環(huán)境出現(xiàn)了變化。實踐證明，我國商業(yè)銀行對人員的管理存在著一定的潛在的操作風(fēng)險，主要原因：首先，商業(yè)銀行員工業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低引發(fā)操作風(fēng)險。在商業(yè)銀行工作中，對操作風(fēng)險的有效識別、分析和控制，都需要工作人員具有扎實的理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗。但現(xiàn)有商業(yè)銀行工作人員的知識水平、知識結(jié)構(gòu)還遠遠達不到有效控制操作風(fēng)險這一目標(biāo)。這是因為：一方面工作人員由于知識準(zhǔn)備不足、知識結(jié)構(gòu)不合理，會使其對商業(yè)銀行各項操作風(fēng)險指標(biāo)不能進行前瞻性的分析；另一方面由于大量簡單的操作型人員很難駕馭強大功能的新系統(tǒng)，時常出現(xiàn)反流程操作、人為簡化流程，從而形成臨柜業(yè)務(wù)差錯。其次，商業(yè)銀行員工職業(yè)道德水準(zhǔn)引發(fā)操作風(fēng)險。雖然各家銀行都制定了不少規(guī)章制度，但由于許多銀行政治思想工作薄弱，對員工的思想教育重視不夠，使銀行內(nèi)部少數(shù)人員包括個別領(lǐng)導(dǎo)干部鋌而走險，詐騙、盜竊銀行和客戶資金。這種道德水準(zhǔn)偏低的從業(yè)人員是銀行操作風(fēng)險的重大隱患。近年來，在商業(yè)銀行操作風(fēng)險發(fā)生的事例中，大案要案呈上升勢頭，與這種情況不無關(guān)系。再次，對管理人員監(jiān)督約束不力。國內(nèi)商業(yè)銀行普遍存在對管理人員監(jiān)督約束不力的問題，有關(guān)管理人員如支行行長權(quán)力過大，時間一長難免出現(xiàn)內(nèi)部人控制以及由此引發(fā)的各類違規(guī)違法行為。【案件啟示】商業(yè)銀行應(yīng)對措施針對上述風(fēng)險高發(fā)原因，商業(yè)銀行相應(yīng)措施：首先，推進風(fēng)險管理線的垂直、獨立和業(yè)務(wù)流程再造。其次，商業(yè)銀行應(yīng)以人為本，全面加強操作風(fēng)險管理的教育、培訓(xùn)，提高全體員工的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。再次，商業(yè)銀行應(yīng)建立公正、合理的人力資源管理體制。七、銀行提前劃撥破產(chǎn)企業(yè)貸款被駁回，關(guān)注風(fēng)險與防控某集團進入破產(chǎn)程序后，根據(jù)特別法優(yōu)于普通法的原則，應(yīng)優(yōu)先適用《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，據(jù)此，2009年7月，某市中級人民法院一審判決撤銷某銀行劃收某集團未到期借款行為，某銀行立即返還所劃收款項1.5億元。某銀行不服，向某省高級人民法院提起上訴，后被駁回。【基本案情】企業(yè)破產(chǎn)銀行提前資金劃撥2008年7月至8月，某銀行分四次向某奶粉集團股份有限公司（下稱某集團）發(fā)放流動資金貸款1.5億元，期限為1年。2008年9月11日，某集團發(fā)布產(chǎn)品召回聲明，對2008年8月6日前生產(chǎn)的嬰幼兒奶粉全部召回。當(dāng)晚，某電視臺一新聞節(jié)目對某集團奶粉含有三聚氰胺事件進行了報道。鑒于該事件對某集團生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響，為保全信貸資產(chǎn)，根據(jù)《流動資金借款合同》中有關(guān)貸款加速到期條款的約定，9月12日，某銀行電話通知某集團解除《流動資金借款合同》，提前收回貸款，某集團表示同意，某銀行當(dāng)日上午通過特種轉(zhuǎn)賬傳票劃收貸款本息1.5億元。新聞播出后第二天，某集團隨即接到了停產(chǎn)整頓通知書，全國各地因食用該集團嬰幼兒奶粉而患病的患兒家屬紛紛對某集團提起訴訟，企業(yè)驟然陷入潰境。2008年11月，某市商業(yè)銀行申請某集團破產(chǎn)，某市中級人民法院立案受理。2009年5月，某集團破產(chǎn)管理人將某銀行訴至某市中級人民法院，要求撤銷某集團對某銀行未到期借款提前清償行為，某銀行返還某集團提前清償?shù)?.5億元。經(jīng)審理，某市中級人民法院認為，某銀行與某集團簽訂的《流動資金借款合同》中雖有“借款人的信用等級、盈利水平、資產(chǎn)負債率、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量不符合甲方（某集團）信用貸款條件，或者其生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況發(fā)生重大變化，對貸款安全造成重大不利影響，貸款行有權(quán)宣布貸款提前到期，停止發(fā)放尚未發(fā)放的貸款，并要求借款人提前償還已發(fā)放的部分或全部貸款”等約定，但某集團進入破產(chǎn)程序后，根據(jù)特別法優(yōu)于普通法的原則，應(yīng)優(yōu)先適用《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，借款合同的約定不能對抗企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定；某集團發(fā)布產(chǎn)品召回聲明時，其仍有足額資金可支付借款本息，生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況尚未發(fā)生重大變化，不符合約定的合同提前到期的條件；某銀行劃收借款本息時并不存在某集團已發(fā)生歇業(yè)、停業(yè)整頓情況，不存在合同應(yīng)依法解除的情形，某銀行在合同未到期的情況下劃收借款本息沒有依據(jù)。據(jù)此，2009年7月，某市中級人民法院一審判決撤銷某銀行劃收某集團未到期借款行為，某銀行立即返還所劃收款項1.5億元。某銀行不服，向某省高級人民法院提起上訴。某省高級人民法院認為，本案爭議的焦點主要是某銀行在合同約定的期限到期前扣收某集團存款用于歸還借款及利息是否違反《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條第（四）項的規(guī)定。某集團于2008年9月12日晚被政府勒令停業(yè)整頓，但某銀行于當(dāng)日上午即以某集團出現(xiàn)合同約定的“發(fā)生停業(yè)整頓”、“生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況發(fā)生重大變化”情形，從某集團存款賬戶劃收借款本息1.5億元。雖然《流動資金借款合同》約定了某銀行提前解除合同條款，但債務(wù)人進入破產(chǎn)還債程序時，借款合同中的意思自治就與企業(yè)破產(chǎn)法禁止一定期限內(nèi)個別清償債務(wù)、提前清償債務(wù)的規(guī)定相違背，某銀行提前收貸仍然等同于某集團提前清償，違反了《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條第（四）項的規(guī)定，破壞了應(yīng)當(dāng)由破產(chǎn)程序?qū)ζ飘a(chǎn)財產(chǎn)向全部債權(quán)人進行統(tǒng)一分配的程序。據(jù)此，某省高級人民法院裁定駁回某銀行的上訴請求，維持原判?！景讣治觥縿潛懿缓戏ū景傅臓幾h問題有兩個，一是某銀行宣布貸款提前到期，扣收某集團存款是否合法，二是某銀行扣收某集團存款行為是否與《企業(yè)破產(chǎn)法》有關(guān)規(guī)定相矛盾。具體從以下幾點分析：1、《流動資金借款合同》約定的貸款加速到期條款是否合法有效約定貸款加速到期條款是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的普遍做法，目的在于當(dāng)借款人出現(xiàn)經(jīng)營危機時能夠及時有效地保護銀行債權(quán)。某銀行與某集團所簽訂的《流動資金借款合同》中貸款加速到期條款有兩條，一是約定當(dāng)某集團發(fā)生歇業(yè)、解散、停業(yè)整頓、被吊銷營業(yè)執(zhí)照或被撤銷時，某銀行有權(quán)解除合同并要求其提前歸還貸款本息、賠償損失。二是約定某集團的信用等級、盈利水平、資產(chǎn)負債率、經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量不符合銀行的信用貸款條件，或者其生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況發(fā)生重大變化，對貸款安全造成重大不利影響時，銀行有權(quán)宣布貸款提前到期、停止發(fā)放尚未發(fā)放的貸款，并要求其提前償還已發(fā)放的貸款。這兩條關(guān)于貸款加速到期條款是某銀行和某集團的真實意思表示，并不違反法律及行政法規(guī)的任何規(guī)定，合法有效。2、《流動資金借款合同》中約定的合同解除條件是否已經(jīng)成就某集團嬰幼兒奶粉含有三聚氰胺事件已引起全國乃至世界輿論的高度關(guān)注，大量產(chǎn)品被封存退貨，患兒家屬紛紛索賠，表明其產(chǎn)品質(zhì)量存在嚴重問題。此時，某集團的生產(chǎn)經(jīng)營已經(jīng)發(fā)生重大變化，產(chǎn)品銷售所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入即將枯竭，財務(wù)狀況面臨惡化乃至崩潰的局面，對某銀行貸款安全造成了重大不利影響。某銀行扣收某集團款項后，當(dāng)天，該集團即被政府勒令停產(chǎn)、停業(yè)，進一步證實某集團的生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大變化，信用等級急劇下降。此時，借款合同所約定的合同解除條件已經(jīng)成就，某銀行應(yīng)該有權(quán)行使約定解除權(quán)。3、某銀行扣收某集團存款行為是否屬于依法行使抵銷權(quán)《合同法》第九十九條規(guī)定：“當(dāng)事人互負到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷”。某集團與某銀行存在存款合同關(guān)系，在存款合同關(guān)系中，某銀行對某集團負有即期債務(wù)。同時，某集團與某銀行還存在借款合同關(guān)系，在借款合同關(guān)系中，某銀行是債權(quán)人。在某銀行依法宣布貸款提前到期后，某銀行與某集團即具備了互負到期債務(wù)的條件。因雙方債權(quán)債務(wù)均為金錢之債，任何一方均可主張抵銷。因此，某銀行扣收某集團存款償還貸款的行為性質(zhì)應(yīng)屬于依法行使抵銷權(quán)。4、某銀行扣收某集團存款行為是否違反《企業(yè)破產(chǎn)法》有關(guān)規(guī)定關(guān)于企業(yè)的提前清償債務(wù)行為，《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條第四項、第三十二條均作出了限制型性規(guī)定。第三十一條是關(guān)于可撤銷的破產(chǎn)欺詐行為的規(guī)定，“人民法院受理破產(chǎn)申請前一年內(nèi)，涉及債務(wù)人財產(chǎn)的下列行為，管理人有權(quán)請求人民法院予以撤銷：……（四）對未到期的債務(wù)提前清償?shù)摹?，第三十二條是關(guān)于可撤銷的個別清償行為的規(guī)定，“人民法院受理破產(chǎn)申請前六個月內(nèi)，債務(wù)人有本法第二條第一款規(guī)定的情形，仍對個別債權(quán)人進行清償?shù)?，管理人有?quán)請求人民法院予以撤銷”。這兩條規(guī)定對于公平分配債務(wù)人財產(chǎn)、保障全體債權(quán)人利益、順利進行破產(chǎn)清算具有重要意義。但是，適用上述規(guī)定有兩個明確前提，一是債務(wù)未到清償期，二是由債務(wù)人主動清償，債權(quán)人被動接受。本案中，某銀行宣布貸款提前到期，依法行使了合同解除權(quán)，某集團所負債務(wù)即變更為到期債務(wù)；某集團未主動清償?shù)狡趥鶆?wù)，某銀行主動扣收了其存款。因此，本案并不具備適用上述《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條第四項、第三十二條的兩個前提條件。同時，《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十條規(guī)定，“債權(quán)人在破產(chǎn)申請受理前對債務(wù)人負有債務(wù)的，可以向管理人主張抵銷”，該條是關(guān)于破產(chǎn)抵銷權(quán)的規(guī)定。所謂破產(chǎn)抵銷權(quán)，是指破產(chǎn)債權(quán)人在破產(chǎn)宣告前對破產(chǎn)企業(yè)負有債務(wù)的，無論債的種類和到期時間，可于清算分配前以破產(chǎn)債權(quán)抵銷其所負債務(wù)的權(quán)利。破產(chǎn)抵銷權(quán)具有擔(dān)保債權(quán)收回的作用，很多國家的破產(chǎn)法均明確規(guī)定了破產(chǎn)抵銷權(quán)。根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十條的規(guī)定，即使是在破產(chǎn)申請受理后，債權(quán)人在破產(chǎn)申請受理前對債務(wù)人負有債務(wù)的，可以在破產(chǎn)程序中向管理人主張抵銷。根據(jù)“舉重以明輕，舉輕以明重”的民法當(dāng)然解釋方法，債權(quán)人在破產(chǎn)程序中都可以向破產(chǎn)管理人主張抵銷，那么在破產(chǎn)受理前向破產(chǎn)前的企業(yè)主張抵銷更應(yīng)不成問題，這種做法也是《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十條的規(guī)定的應(yīng)有之意。因此，某銀行扣收某集團存款行為是符合《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十條規(guī)定的?！景讣⑹尽可虡I(yè)銀行經(jīng)驗吸取在本案應(yīng)訴過程中，盡管某銀行高度重視，通過采取組織召開專家論證會、加強與有關(guān)媒體溝通等方式積極闡述合理主張及抗辯理由，力爭取得一審與二審法院的理解與支持，但最終某銀行敗訴，應(yīng)引起商業(yè)銀行高度關(guān)注。1、注重貸款精細化管理，依法及時行使合同解除權(quán)合同解除權(quán)屬于形成權(quán)，形成權(quán)是指權(quán)利人依自己的行為，使自己與他人間的法律關(guān)系發(fā)生變動的權(quán)利，例如撤銷權(quán)、解除權(quán)、追認權(quán)等，形成權(quán)自意思表示到達對方時生效。本案中，某銀行在某集團出現(xiàn)重大經(jīng)營危機后，依法行使了合同解除權(quán)，及時收回了貸款，屬于維護金融債權(quán)安全的典范。但是，根據(jù)《合同法》規(guī)定，解除權(quán)人行使合同解除權(quán)，應(yīng)當(dāng)通知對方，自通知到達對方時起合同解除。某銀行在行使合同解除權(quán)過程中，采取了電話通知對方財務(wù)人員的方式，未保留相關(guān)證據(jù)，導(dǎo)致發(fā)生糾紛時無法證明已通知對方。因此，商業(yè)銀行在清收貸款過程中，既要做到依法及時清收，又要注重精細化管理，通過公證、見證、錄音、錄像等證據(jù)保全措施保留依法清收的證據(jù)，避免發(fā)生糾紛時因舉證不能面臨敗訴風(fēng)險。2、慎重適用貸款加速到期條款，避免產(chǎn)生法律風(fēng)險目前，我國商業(yè)銀行借款合同文本均設(shè)定了貸款加速到期條款，以確保在借款人的生產(chǎn)經(jīng)營條件、財務(wù)狀況發(fā)生重大變化，不符合當(dāng)初貸款條件時可以及時保全債權(quán)。因適用貸款加速到期條款往往涉及借款人的重大利益，借款人可能會千方百計阻撓商業(yè)銀行適用這一條款。因此，在適用貸款加速到期條款、宣布貸款提前到期時，應(yīng)當(dāng)遵循審慎行事原則，避免產(chǎn)生法律風(fēng)險：一是要加強對借款人的監(jiān)測，包括對借款人經(jīng)營和財務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)測，以及對其他可能影響借款人持續(xù)經(jīng)營能力、社會形象等事件的監(jiān)測，以準(zhǔn)確掌握借款人有關(guān)信息，為商業(yè)銀行決策提供給及時、準(zhǔn)確的依據(jù)；二是要合理判斷，并非所有的企業(yè)危機事件都會對貸款安全造成不利影響，企業(yè)發(fā)生危機事件時要充分深入地論證危機事件是否符合合同條款約定的解除合同情形，合同解除條件是否已經(jīng)成就，避免判斷失當(dāng)給商業(yè)銀行經(jīng)營和形象帶來負面影響。3、依法行使抵銷權(quán)，避免違反企業(yè)破產(chǎn)法商業(yè)銀行在行使抵銷權(quán)時應(yīng)仔細調(diào)查有關(guān)事實，謹慎適用涉及抵銷權(quán)的法律規(guī)定，并注意是否存在商業(yè)銀行的債權(quán)超過訴訟時效、客戶的債權(quán)是否屬于專屬于客戶自身的債權(quán)以及行使抵銷權(quán)的對象是否適格等情形。對于法律明確規(guī)定禁止行使抵銷權(quán)的情形，不得行使抵銷權(quán)。在行使破產(chǎn)抵銷權(quán)時，要嚴格遵守《企業(yè)破產(chǎn)法》第四十條關(guān)于破產(chǎn)抵銷權(quán)的規(guī)定，如存在破產(chǎn)申請受理后取得他人對債務(wù)人的債權(quán)、已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請事實而對債務(wù)人負擔(dān)債務(wù)或取得債權(quán)等情形，則不應(yīng)行使破產(chǎn)抵銷權(quán)；如破產(chǎn)管理人對商業(yè)銀行行使抵銷權(quán)提出異議，應(yīng)通過訴訟等合法途徑解決，避免行使抵銷行為被法院宣告無效。八、儲戶90萬存款被取走，提前支取業(yè)務(wù)漏洞凸顯原本是有90萬元存款的殷實之家，為獲取好處費將存單交與他人作質(zhì)押，沒想錢被人取走，還陷入一場長達3年的訴訟。直到2010年7月4日，陽新縣興國鎮(zhèn)居民朱麗華一家還在苦等銀行支付最后的利息，而經(jīng)歷3年奔波兩輪法院判決，她們一家只拿回72萬元?！景讣?jīng)過】貪便宜至血本無歸2005年8月20日，朱麗華在陽新某行白沙分理處存入90萬元，存期一年。2006年6月，該行白沙分理處主任明平忠找到朱麗華，想借用朱麗華的存單辦理質(zhì)押貸款，并允諾給與朱麗華2萬元好處費。朱麗華同意后將存單交給明平忠，明平忠向朱麗華出具了收條，并承諾在2007年6月10日前返回存單。朱麗華的丈夫潘同坤隨后收到明平忠給的2萬元好處費。2006年6月10日，明平忠利用職權(quán)指使銀行柜員陳洪勝以朱麗華的名義貸款80萬元，期限三個月。貸款審批下來后，明平忠迅速將錢轉(zhuǎn)入其友人楊某的賬戶，用于兩人合伙做生意的資金。2006年8月20日，90萬元存單到期，朱麗華拿到一年期的利息16200元。隨后，明平忠背著朱麗華，將90萬元轉(zhuǎn)存至另一賬戶，存款人仍是朱麗華。當(dāng)年9月8日，明平忠持朱麗華的身份證復(fù)印件，取出朱麗華的90萬元本金及273.6元利息，用于償還80萬元貸款，余款被明平忠拿走。2007年6月10日，是雙方約定歸還存單的日子，可就在這一天，明平忠意外死亡。不久，朱麗華去銀行要求取款時，卻得知她的90萬元存款已被人提走?！景讣Y(jié)果】銀行、個人均為受害者一、三年訴訟銀行被判擔(dān)責(zé)八成雖然當(dāng)事人明平忠已“死無對證”，但朱麗華認為該行有責(zé)任賠償她的90萬元存款，于是在事發(fā)后不久將該行告上法院。2009年陽新縣人民法院的一審判決認為，明平忠利用職務(wù)便利虛構(gòu)朱麗華貸款事實騙取貸款并挪用，系個人違法行為，該行不承擔(dān)責(zé)任。朱麗華不服一審判決，上訴至黃石市中級人民法院。2010年5月13日，黃石中院認為一審判決認定部分事實錯誤，適用法律不當(dāng)，撤銷一審判決后作出終審判決：因為該行在貸款和質(zhì)押擔(dān)保中沒有按照相關(guān)的規(guī)定操作，為朱麗華90萬元的損失埋下隱患。此外，2006年9月8日明平忠支取朱麗華存款時，該行并未審查朱麗華身份證原件和明平忠身份證明，未履行法律賦予的義務(wù)，操作程序存在重大瑕疵。不過，終審判決也認為，朱麗華對借出存單的風(fēng)險沒有控制，自身存在過錯，要承擔(dān)20%的責(zé)任。最終判決該行需向朱麗華支付72萬元本金，及從2006年8月21日起至判決之日的利息。二、代價沉重百萬富翁一度潦倒在礦石采掘貿(mào)易上起家的朱麗華一家，本是當(dāng)?shù)亓钊肆w慕的富人，一度家產(chǎn)逾百萬?？勺詮?0萬元存款離奇消失后，曾經(jīng)的殷實之家開始陷入困境。數(shù)年來奔波于法院和銀行之間，訴訟費、律師費加上往返各地的費用，朱麗華不得不舉債度日。如今，年近50的潘同坤在陽新縣城跑“摩的”，朱麗華在街頭賣菜，這才勉強維持一家人的生活。【風(fēng)險提示】提前支取業(yè)務(wù)的操作漏洞實際上，銀行受理存單（折）掛失業(yè)務(wù)和定期存款提前支取業(yè)務(wù)本身應(yīng)該特別謹慎。關(guān)于執(zhí)行《儲蓄管理條例》的若干規(guī)定第三十四條規(guī)定：“儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證明（居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲戶憑護照、居住證—下同）辦理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具其居民身份證明…”。第三十七條規(guī)定：“儲戶的存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關(guān)情況，書面向原儲蓄機構(gòu)正式聲明掛失止付；特殊情況，可口頭掛失，須在5天內(nèi)補書面申請掛失，書面掛失7天后，辦理補發(fā)新存單（折）手續(xù)。儲蓄機構(gòu)在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)，掛失七天后，儲戶需與儲蓄機構(gòu)約定時間，辦理補領(lǐng)新存單（折）或支取存款手續(xù)。如儲戶本人不能前往辦理，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明…”。該兩條規(guī)定明確了提前支取和掛失業(yè)務(wù)儲蓄機構(gòu)應(yīng)驗證存單（折）開戶人姓名與儲戶身份證明姓名一致，代理人與其本人身份證明一致后，方可辦理。但該業(yè)務(wù)中代理人的代理是否經(jīng)儲戶本人委托，其代理行為是否合法有效，儲蓄機構(gòu)則無法驗證。若簡單套用中國人民銀行銀條法（1995）49號《對提前支取定期儲蓄存款有關(guān)問題的答復(fù)》“取款人沒有經(jīng)過儲戶本人的委托，假冒儲戶本人的名義支取存款的，屬于冒領(lǐng)行為。若取款人聲明其代他人支取，儲蓄機構(gòu)驗證存單開戶人姓名與居民身份證明姓名一致后，即可支付該筆未到期定期存款”的這一規(guī)定，則存款被冒領(lǐng)的可能性極大。又如銀行在辦理存單（折）掛失時，一是硬性叫儲戶在其戶籍所在單位開具證明，無意中使存款泄密，這種行為不是存款人的真實意愿，不得不說某些金融機構(gòu)帶有一些強制性，與有關(guān)法律相違背；二是書面掛失后，有些金融機構(gòu)采用支取方式來補辦新存單（折），違背了部分儲戶的真實意愿，究其原因，有些臨柜人員不知電腦中有“掛失補單”程序或知道該程序卻因怕麻煩而不啟用；三是儲戶申請存單（折）掛失時，臨柜人員辦理了手工掛失業(yè)務(wù)，卻忘了在電腦中記錄，等到七天后補單才知道，不得不重新補記而延長新存單（折）的開具時間，在一定程度上給儲戶利息造成了損失，以致引起客戶的不滿甚至投訴，所以在辦理這些業(yè)務(wù)時應(yīng)保持謹慎，樹立風(fēng)險防范意識，遐免不必要的麻煩。存單（折）掛失業(yè)務(wù)與提前支取業(yè)務(wù)操作程序并無很大差別，但需要特別提示的是中國人民銀行銀函（1997）520號《關(guān)于辦理存單掛失手續(xù)有關(guān)問題的復(fù)函》。該復(fù)函中規(guī)定：儲戶遺失存單后，委托他人代為辦理掛失手續(xù)，只限于代為辦理掛失申請手續(xù)，掛失申請手續(xù)辦理完畢后，儲戶必須親自到儲蓄機構(gòu)辦理補領(lǐng)新存單或支取存款手續(xù)。另外，儲戶申請掛失或更換儲戶密碼、預(yù)留印鑒的有關(guān)手續(xù)時，應(yīng)參照有關(guān)儲蓄存單、存折掛失的有關(guān)規(guī)定辦理——遺忘密碼，儲戶持本人身份證到開戶網(wǎng)點辦理密碼掛失手續(xù)，隔日生效，委托他人代理掛失7天后才能取款；遺失印鑒，辦理掛失手續(xù)后，待掛失滿10天，辦理更換印鑒手續(xù)。據(jù)調(diào)查，有些銀行在實際辦理這些業(yè)務(wù)時存在著違規(guī)操作現(xiàn)象，如儲戶申請辦理密碼更換或掛失，就有儲戶當(dāng)時提出申請，柜面工作人員當(dāng)時就為其辦理更換且同時還辦理存取款業(yè)務(wù)。讓人更為擔(dān)心的是上述人民銀行520號復(fù)函有不少柜面工作人員尚不知曉，風(fēng)險防范意識薄弱，隱患大?！撅L(fēng)險支招】對提前支取業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的啟示首先是強化高管人員問責(zé)制。在加快中資商業(yè)銀行體制改革，從根本上消除高管人員權(quán)責(zé)利不對稱的同時，要進一步完善內(nèi)部責(zé)任認定、問責(zé)、追責(zé)制度，特別是選人、用人的問責(zé)制，強化法人機構(gòu)高管人員的責(zé)任約束。在因為基層內(nèi)控環(huán)境較差，違規(guī)行為較多而使監(jiān)管面臨“法不責(zé)眾”的困境時，可考慮從加強對高管人員的責(zé)任追究入手，嚴厲處置因管理不力、違規(guī)用人而造成重大風(fēng)險的高管人員。同時，推行監(jiān)管問責(zé)制和監(jiān)管盡職審查制度，嚴把高管人員資格審核關(guān)。其次是加強商業(yè)銀行合規(guī)管理。應(yīng)借鑒外資銀行合規(guī)部門的組織架構(gòu)、職能和運作模式，指導(dǎo)中資銀行建設(shè)合規(guī)部門和合規(guī)崗位，保證人員配備，設(shè)置合理薪酬，克服當(dāng)前合規(guī)管理職能分散、監(jiān)督權(quán)不落實的弊病。要加強中資商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)，從法人機構(gòu)高管人員