中學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理制度（試行）

XXXX中學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理制度（試行）總則1、為加強(qiáng)我學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，根據(jù)XX市教育局《關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校食堂管理工作的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》（X教計(jì)［2017）23號(hào)）和《XX市中小學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理制度》（X教計(jì)［202X）6號(hào)）等文件精神，結(jié)合我校食堂的實(shí)際情況，特制定本制度。2、學(xué)校食堂管理實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。成立食堂管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長(zhǎng)、工會(huì)、后勤、年級(jí)組和班主任等組成，全面管理食堂的日常事務(wù)。3、學(xué)校食堂是學(xué)校后勤保障的重要組成部分。堅(jiān)持為師生服務(wù)的宗旨，堅(jiān)持“公益性”原則，按照“非營(yíng)利性”要求，進(jìn)行食堂成本單獨(dú)核算。嚴(yán)格控制食堂成本開(kāi)支范圍，保障生活質(zhì)量，建立和完善管理監(jiān)督機(jī)制，切實(shí)維護(hù)師生的合法權(quán)益。4、本制度自202X年9月1日起試行。一、財(cái)務(wù)管理1、規(guī)范學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理。學(xué)校食堂必須單獨(dú)建立明細(xì)賬，獨(dú)立核算，按相關(guān)會(huì)計(jì)制度要求，規(guī)范成本核算。不允許通過(guò)學(xué)校食堂搞“創(chuàng)收”、謀福利。2、學(xué)校建立食堂內(nèi)部控制制度。學(xué)校財(cái)務(wù)人員、物資采購(gòu)員、驗(yàn)收員和保管員等，分工要明確、責(zé)任要清楚。3、學(xué)校食堂財(cái)務(wù)審批人為校長(zhǎng)、或授權(quán)主管后勤的副校長(zhǎng)。審批人審批食堂收支、往來(lái)、采購(gòu)等事宜。對(duì)于重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策，由學(xué)校食堂管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論決定。4、學(xué)校食堂必須配備具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的專（兼）職財(cái)會(huì)人員，按照規(guī)定設(shè)置總賬、日記賬、明細(xì)賬等，實(shí)行獨(dú)立核算。定期或不定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，每年年底前進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到賬實(shí)、賬賬、賬證相符。5、加強(qiáng)食堂經(jīng)營(yíng)管理。學(xué)校食堂要加強(qiáng)板菜的質(zhì)量、數(shù)量、經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督檢查。學(xué)校食堂管理領(lǐng)導(dǎo)小組要集中討論、研究，對(duì)每周食譜進(jìn)行合理安排，掛網(wǎng)公示，每月對(duì)食堂膳食和服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行綜合考評(píng)。二、收入支出管理1、學(xué)校食堂收入。學(xué)校食堂收入系食堂為學(xué)校師生充值餐費(fèi)收入。原則上收取餐費(fèi)時(shí)由學(xué)校財(cái)務(wù)人員出具由財(cái)政監(jiān)制的正式票據(jù)，正式票據(jù)上必須蓋有財(cái)務(wù)專用章和開(kāi)票人簽字。2、在食堂就餐的教職工與學(xué)生同質(zhì)同菜同價(jià)，按實(shí)結(jié)算。3、食堂收入以食堂自身的經(jīng)營(yíng)服務(wù)為依據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)移食堂收入，以至挪用或私設(shè)“小金庫(kù)”。4、食堂的支出成本核算。應(yīng)以食堂的日常服務(wù)活動(dòng)所必需的食堂工人工資和原材料支出為依據(jù)，水電氣、設(shè)備添置、維修等一律不得在學(xué)校食堂成本賬中列支。7、所有支出的發(fā)票等原始憑證必須由經(jīng)辦人、收貨人共同簽字后報(bào)校長(zhǎng)簽批，方可入賬，嚴(yán)禁白條入賬。8、學(xué)校每月都要對(duì)食堂的收支及成本核算進(jìn)行公示。9、食堂的結(jié)余款（年度結(jié)余或虧損控制在年度營(yíng)業(yè)額的3%以內(nèi)），以學(xué)年為周期結(jié)清。三、物資采購(gòu)及管理1、大宗食品集中統(tǒng)一配送。采購(gòu)單位與證照齊全、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同和質(zhì)量安全保證協(xié)議，索票索證及檢疫檢驗(yàn)證齊全，嚴(yán)禁使用不符合規(guī)定的原料，確保所采購(gòu)的食品安全。2、嚴(yán)格肉（禽）類、蔬菜及輔佐材料的采購(gòu)。3、嚴(yán)格食品原材料進(jìn)出庫(kù)登記制度。4、建立完善的物資采購(gòu)驗(yàn)收制度。購(gòu)進(jìn)的物資要經(jīng)相關(guān)人員的驗(yàn)收，對(duì)采購(gòu)的所有物資的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn)和查驗(yàn)，查驗(yàn)合同供貨方與票據(jù)出票人一致，同時(shí)查驗(yàn)合同供貨方與供貨方提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證（或流通許可證）、食品質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫證（或檢測(cè)報(bào)告、或合格證）等相關(guān)材料單位名稱的一致。5、要建好物資管理臺(tái)賬。當(dāng)日耗用的物品要及時(shí)辦理驗(yàn)收和領(lǐng)用登記，非當(dāng)日耗用的物品要及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。必須附《入庫(kù)單》后登記入賬。四、健全崗位職責(zé)1、學(xué)校食堂按照不相同崗位分設(shè)的要求，設(shè)置財(cái)務(wù)、采購(gòu)、驗(yàn)收、保管等工作崗位。建立食堂工作人員崗位責(zé)任制，明確責(zé)任，各司其職，相互監(jiān)督。人員因故調(diào)離本崗位，按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。2、驗(yàn)收（1）必須對(duì)所有食堂采購(gòu)物資進(jìn)行驗(yàn)質(zhì)、驗(yàn)量工作。（2）必須建立食品采購(gòu)臺(tái)賬，對(duì)采購(gòu)的所有食品和原料認(rèn)真登記，以便檢查。（3）查驗(yàn)合同供貨方與實(shí)際供貨人一致，同時(shí)查驗(yàn)合同供貨方與供貨方提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證（或流通許可證）、食品質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫證（或檢測(cè)報(bào)告、或合格證）等相關(guān)材料單位名稱的一致。（4）留存供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證（或流通許可證）、食品質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫證（或檢測(cè)報(bào)告、或合格證）復(fù)印件和聯(lián)系電話等相關(guān)材料。所索取的資料應(yīng)為加蓋供方單位印章或供方親筆簽名的原件。對(duì)采購(gòu)所索取的票據(jù)、證照復(fù)印件要分門別類歸檔保存。（5）對(duì)采購(gòu)回來(lái)的物資進(jìn)行驗(yàn)收時(shí)，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)食堂管理人員處理。同時(shí)，應(yīng)該做好退回或處理的相應(yīng)記錄。(6)對(duì)采購(gòu)回來(lái)的物資，要嚴(yán)格把關(guān)。拒絕驗(yàn)收無(wú)合格證、無(wú)廠名廠址、無(wú)生產(chǎn)日期、無(wú)保質(zhì)期、無(wú)QS標(biāo)識(shí)(米、面、油、豆制品、酒、調(diào)味品、乳制品等)、運(yùn)輸過(guò)程受污染等不符合衛(wèi)生、質(zhì)量要求的食品和原料。3、保管(1)保管員對(duì)所有入庫(kù)保管的食堂物資進(jìn)行收發(fā)及驗(yàn)質(zhì)、驗(yàn)量工作，保證食堂日常運(yùn)作的物資及時(shí)、安全供應(yīng)到位。(2)要嚴(yán)格把關(guān)，拒收無(wú)合格證、無(wú)廠名廠址、無(wú)生產(chǎn)日期、無(wú)保質(zhì)期、無(wú)QS標(biāo)識(shí)(米、面、油、豆制品、酒、調(diào)味品、乳制品等)、運(yùn)輸過(guò)程受污染等不符合衛(wèi)生、質(zhì)量要求的食品和原料入庫(kù)。(3)對(duì)入庫(kù)的貨物填寫《入庫(kù)單》，進(jìn)行入庫(kù)登記。對(duì)貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，并及時(shí)登記入帳。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問(wèn)題不能入庫(kù)的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)食堂管理人員處理。同時(shí)，應(yīng)該做好退回處理記錄。(4)發(fā)放物資必須開(kāi)具《出庫(kù)單》，并及時(shí)登記入賬，每月25日及時(shí)向會(huì)計(jì)遞送《出庫(kù)單》匯總表。(5)每月25日清查盤點(diǎn)一次，并制作《物資盤存表》?！段镔Y盤存表》一式兩份，一份保管員留存，一份送交財(cái)務(wù)處。（6）對(duì)物資庫(kù)存數(shù)量和質(zhì)量要了如指掌，對(duì)采購(gòu)員及時(shí)提出采購(gòu)計(jì)劃，并說(shuō)明品名、規(guī)格、數(shù)量、等級(jí)和單價(jià)。不得擅自把物資轉(zhuǎn)借、挪用、租賃給他人。（7）每學(xué)期結(jié)束，應(yīng)進(jìn)行一次全面的物資清查盤點(diǎn)，并制作《物資盤存表》。五、監(jiān)督機(jī)制1、學(xué)校在校園網(wǎng)公布每周配餐食譜，盡可能做到一周一換、葷素搭配、營(yíng)養(yǎng)全面，熱代熱菜，配有肉食，確保學(xué)生生活費(fèi)用吃在嘴里，做到不浪費(fèi)。2、加大食品安全監(jiān)管力度。高度重視食品安全，嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校食品安全責(zé)任制，學(xué)校校長(zhǎng)是食品安全的第一責(zé)任人，學(xué)校食堂管理人員是食品安全的直接責(zé)任人。3、提高食堂代菜質(zhì)量。每餐開(kāi)餐前必須對(duì)學(xué)校食堂開(kāi)餐情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。4、學(xué)校要成立膳管理委員會(huì)，行使對(duì)食堂的監(jiān)督、檢