學(xué)校財務(wù)風(fēng)險廉政制度

第第頁學(xué)校財務(wù)風(fēng)險廉政制度___財?務(wù)廉政風(fēng)險?防范制度?為進(jìn)一步完?善廉政預(yù)警?和防范機(jī)制?，做好學(xué)校?會計崗位的?防范工作，?最大限度地?降低___?風(fēng)險、減少?會計在執(zhí)行?公務(wù)或日常?生活中誘發(fā)?不廉潔問題?的可能性，?建立起比較?完善的崗位?廉政風(fēng)險防?控管理長效?機(jī)制，推進(jìn)?全校___?倡廉建設(shè)工?作取得明顯?成效。根據(jù)?“預(yù)防為主?，標(biāo)本兼治?，重在治本?，綜合治理?”的原則，?特制定本制?度。第一?要樹立風(fēng)險?意識。加強(qiáng)?財務(wù)管理的?基礎(chǔ)設(shè)施建?設(shè)，加強(qiáng)對?財務(wù)管理人?員的業(yè)務(wù)培?訓(xùn)，增強(qiáng)會?計人員認(rèn)識?風(fēng)險、分析?風(fēng)險和防范?風(fēng)險的能力?，提高管理?決策水平。?基于財務(wù)人?員在學(xué)校財?務(wù)風(fēng)險防范?中的重要地?位，對學(xué)校?財務(wù)人員的?培訓(xùn)不應(yīng)只?局限于會計?繼續(xù)教育，?還要全面提?高企業(yè)財務(wù)?人員的素質(zhì)?，掌握風(fēng)險?管理理論，?能夠準(zhǔn)確地?分析學(xué)校的?外部環(huán)境及?其變化，時?刻___國?家的（范本?）經(jīng)濟(jì)政策?調(diào)整，以便?能夠及時做?出防范措施?，以減少學(xué)?校的財務(wù)風(fēng)?險。第二?要建立財務(wù)?風(fēng)險預(yù)警系?統(tǒng)。建立財?務(wù)預(yù)警系統(tǒng)?是財務(wù)管理?制度創(chuàng)新的?必然選擇。?在市場經(jīng)濟(jì)?條件下，單?位面臨著巨?大的風(fēng)險與?不確定性，?經(jīng)常有單位?發(fā)生財務(wù)風(fēng)?險和違規(guī)違?紀(jì)情況。歷?史情況表明?，財務(wù)風(fēng)險?并非在一朝?一夕內(nèi)形成?，而有一個?較長的潛伏?時期，因此?有必要建立?財務(wù)危機(jī)預(yù)?警系統(tǒng)，對?單位的財務(wù)?狀況進(jìn)行監(jiān)?測、信息反?饋，在財務(wù)?危機(jī)的萌芽?狀態(tài)預(yù)先發(fā)?出危機(jī)警報?，促使經(jīng)營?者及時采取?有效對策，?改善管理，?防止單位陷?入困境，以?保護(hù)各相關(guān)?主體的利益?。第三要?理順單位內(nèi)?部財務(wù)關(guān)系?。為防范財?務(wù)風(fēng)險，單?位必須理清?內(nèi)部各種財?務(wù)關(guān)系。首?先，要明確?各部門在財?務(wù)管理中的?地位、作用?及應(yīng)承擔(dān)的?職責(zé)，1?并賦予其相?應(yīng)的權(quán)力，?真正做到權(quán)?責(zé)分明，各?司其職；另?外，在利益?分配方面，?應(yīng)兼顧單位?各方利益，?以調(diào)動各方?面參與單位?財務(wù)管理的?積極性，從?而真正做到?責(zé)、權(quán)、利?相統(tǒng)一，使?單位內(nèi)部各?種財務(wù)關(guān)系?清晰明了?第四要建立?合理的資本?結(jié)構(gòu)。財務(wù)?風(fēng)險本質(zhì)是?由于負(fù)債比?例過高導(dǎo)致?的，因此單?位不但應(yīng)該?設(shè)計合理的?資金結(jié)構(gòu)，?保持適當(dāng)?shù)?負(fù)債、降低?資金成本，?而且還要控?制負(fù)債的規(guī)?模，保證謹(jǐn)?慎的負(fù)債比?率，避免到?期無力償債?或資不抵債?，從而來有?效防范財務(wù)?風(fēng)險。只有?這樣才能使?單位為自己?創(chuàng)造了良好?的融資環(huán)境?，吸引各方?投資。嚴(yán)?格執(zhí)行財經(jīng)?紀(jì)律，強(qiáng)化?內(nèi)部管理，?逐步實現(xiàn)財?務(wù)管理程序?化、規(guī)范化?、精細(xì)化和?預(yù)算化，是?做好單位財?務(wù)管理工作?的重要保證?。目前，隨?著改革的進(jìn)?一步深化，?在財務(wù)管理?上實行財政?集中支付制?，財務(wù)已形?成了集中管?理的模式，?嚴(yán)格了財務(wù)?收支審批手?續(xù)，這有利?于加強(qiáng)自身?廉政建設(shè)和?財務(wù)管理工?作，從而有?利于會計制?度的正確貫?徹執(zhí)行。?應(yīng)該注重的?幾點（一?）建立健全?財務(wù)管理的?規(guī)章制度。?一是要根據(jù)?國家出臺的?有關(guān)財務(wù)政?策，以及上?級管理部門?的財務(wù)管理?規(guī)定，結(jié)合?本單位財務(wù)?工作的實際?，健全各項?內(nèi)部財務(wù)規(guī)?章制度。二?是要認(rèn)真研?究本單位在?財務(wù)管理方?面存在的問?題，總結(jié)經(jīng)?驗，吸取教?訓(xùn)，找出在?財務(wù)管理中?存在的薄弱?環(huán)節(jié)和管理?漏洞，從而?進(jìn)一步有效?的防范和化?解財務(wù)風(fēng)險?。三是根據(jù)?國家的（范?本）政策、?財經(jīng)制度的?變化，對現(xiàn)?有的制度不?斷進(jìn)行取精?去粕，使各?項財務(wù)制度?更加完善。?要求財務(wù)管?理者用全新?的理念、清?醒的頭腦，?認(rèn)真學(xué)習(xí)，?認(rèn)真貫徹落?實執(zhí)行。?（二）力求?做到財務(wù)管?理工作公開?、公平、公?正。一是提?高全體職工?對財務(wù)工作?的___度?，使全體職?工進(jìn)一步增?強(qiáng)對執(zhí)行財?經(jīng)紀(jì)律的認(rèn)?識、理解和?支持。二是?能夠使全體?職工進(jìn)一步?提高在執(zhí)行?財經(jīng)紀(jì)律的?自覺性、主?動性和嚴(yán)肅?性，有利于?創(chuàng)造良好的?內(nèi)部財務(wù)環(huán)?境。三是能?夠進(jìn)一步促?進(jìn)各部門負(fù)?其責(zé)，相互?配合，加強(qiáng)?管理，不斷?提高財務(wù)工?作質(zhì)量和工?作效率。?（三）窗口?部門和財務(wù)?管理部門各?負(fù)其責(zé)任。?窗口部門對?經(jīng)辦的財務(wù)?收支上的真?實性，辦理?事項的必要?性、可行性?、政策合規(guī)?性負(fù)責(zé)。財?務(wù)管理部門?對經(jīng)辦部門?辦理有關(guān)財?務(wù)開支事項?審批程序的?完整性、票?據(jù)的合規(guī)性?和資金使用?的正確性負(fù)?責(zé)。只有做?到經(jīng)辦部門?、財務(wù)管理?部在財務(wù)開?支上各施其?職、各負(fù)其?責(zé)、相互監(jiān)?督，才能保?證財務(wù)管理?制度持久、?有效的落實?。（四）?明確審批權(quán)?限，增強(qiáng)財?務(wù)開支的透?明度。要成?立財務(wù)審批?小組，各部?門的所有費?用開支必須?經(jīng)財務(wù)部門?___合規(guī)?后，按審批?權(quán)限報銷。?遇有重大財?務(wù)開支必須?經(jīng)民主研究?決定___?審批，同時?接受廣大教?職工監(jiān)督，?保證財務(wù)活?動在法律規(guī)?定約束范圍?內(nèi)規(guī)范進(jìn)行?。必須把?握的幾個環(huán)?節(jié)（一）?完善和落實?學(xué)校財務(wù)崗?位責(zé)任制。?根據(jù)業(yè)務(wù)的?需要，合理?設(shè)置財務(wù)崗?位，配備業(yè)?務(wù)素質(zhì)高，?工作能力強(qiáng)?的財務(wù)人員?。各崗位之?間要明確工?作范圍和操?作權(quán)限。要?制定出具體?的崗位操作?規(guī)范流程。?崗位設(shè)置要?做到出納、?記賬和復(fù)核?分設(shè)。已采?用計算機(jī)系?統(tǒng)記賬的財?務(wù)部門，從?防范風(fēng)險的?角度出發(fā)，?必須認(rèn)真落?實好授權(quán)、?___的管?理制度，財?務(wù)出納員不?得參與現(xiàn)金?和銀行存款?賬務(wù)的記賬?。（二）?嚴(yán)格財務(wù)收?支的___?。一是要_?__財務(wù)收?支的范圍是?否符合有關(guān)?財務(wù)制度。?二是要__?_審批程序?是否履行，?審批的手續(xù)?是否齊全、?完備。三是?要___票?據(jù)的真實性?和合規(guī)性。?四是嚴(yán)格對?財務(wù)開支執(zhí)?行效果的_?__，根據(jù)?簽定的合同?，財務(wù)部門?要配合有關(guān)?部門對財務(wù)?開支事項的?真實性進(jìn)行?核查。（?三）加強(qiáng)對?學(xué)校財務(wù)的?檢查。一是?各級會計主?管要落實財?務(wù)檢查制度?的要求，檢?查崗位責(zé)任?制度落實情?況，各項業(yè)?務(wù)的處理情?況及時了解?存在的問題?，保證機(jī)關(guān)?財務(wù)收支存?在制度的規(guī)?定。在財務(wù)?核算上是否?賬賬、賬款?、賬實、賬?據(jù)、賬表、?內(nèi)外賬務(wù)全?部符合制度?的要求。二?是要建立內(nèi)?部審計部門?對聯(lián)社財務(wù)?進(jìn)行審計監(jiān)?督，促進(jìn)聯(lián)?社財務(wù)工作?質(zhì)量和管理?水平不斷提?高。（四?）建立學(xué)校?財務(wù)收支分?析報告制度?。定期向?qū)W?校領(lǐng)導(dǎo)報告?財務(wù)收支的?情況以及存?在的問題，?便于加強(qiáng)學(xué)?校財務(wù)工作?的___和?領(lǐng)導(dǎo)，對存?在的問題進(jìn)?行認(rèn)真分析?。（五）?提高財務(wù)人?員隊伍的業(yè)?務(wù)素質(zhì)。一?是要堅持以?人為本，抓?好財務(wù)人員?隊伍建設(shè)。?要建立定期?學(xué)習(xí)制度，?提高財務(wù)人?員對新形勢?下財務(wù)工作?的重要性的?認(rèn)識，增強(qiáng)?財務(wù)工作的?責(zé)任感和使?命感。二是?針對制度和?業(yè)務(wù)的不斷?創(chuàng)新，財務(wù)?人員要及時?___開展?業(yè)務(wù)培訓(xùn)工?作。做好?工作的幾點?建議一是?制定統(tǒng)一的?學(xué)校財務(wù)業(yè)?務(wù)操作細(xì)則?。二是加?強(qiáng)財務(wù)管理?，開源節(jié)流?出效益。加?強(qiáng)管理，切?實加強(qiáng)對財?務(wù)工作的管?理，嚴(yán)肅財?務(wù)紀(jì)律，堅?決杜絕，嚴(yán)?肅查處會計?“三亂”行?為。實行主?管會計委派?制，對主管?會計的任命?、工作職責(zé)?，考核等工?作進(jìn)一步明?確。同時強(qiáng)?化考4核?，合理分解?指標(biāo)。推動?績效掛鉤，?按崗位設(shè)置?績效工資系?數(shù)，掌握好?效益的平衡?點，確保每?一項業(yè)務(wù)都?能在科學(xué)規(guī)?范、安全謹(jǐn)?慎的原則下?操作