XXX食品科技產(chǎn)業(yè)園項目可行性研究報告

XXX食品科技產(chǎn)業(yè)園項目可行性研究報告PAGEPAGE14PAGE11項目概要1.1項目名稱及單位項目名稱：XXX食品科技產(chǎn)業(yè)園項目項目建設單位：山東XXX酒業(yè)有限公司與xxxxx酒廠合資建設1.2建設地點：本項目建設地點擬選在XX環(huán)城科技產(chǎn)業(yè)園1.3建設性質(zhì)：新建1.4可行性研究報告編制依據(jù)1、國家發(fā)展計劃委員會、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會《當前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》2、農(nóng)業(yè)部《關于當前調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)機構(gòu)的若干意見》3、國家發(fā)改委關于項目建議書內(nèi)容和深度規(guī)定要求；4、項目單位提供的基礎數(shù)據(jù)資料；5、國家、省有關技術(shù)規(guī)范及法律法規(guī)；6、XX縣城鎮(zhèn)總體規(guī)劃；7、有關調(diào)查資料。1.5項目建設期：一年1.6項目組成及生產(chǎn)規(guī)模1.6.1項目組成項目主要進行加工基地建設。1.6.2生產(chǎn)規(guī)模項目建成后，大棗加工基地年加工大棗50000噸。1.7建設內(nèi)容（1）土建工程建筑面積53000平方米，包括加工車間、庫房、辦公及公用設施。（2）設備購置大棗加工基地需購置各類設備440臺（臺、套），自動灌裝線、包括劃皮機、去核機、烘干設備、托盤、分級精選設備及清洗消毒設備89臺（臺、套），化驗設備、供水管道及配套輔助設備2套，辦公設備、車輛等。1.8項目總投資項目總投資52000萬元，其中，固定投資32000萬元，包括建筑工程費5500萬元，設備購置及安裝調(diào)試費22000萬元，其他費用（公用工程及土地）4500萬元，流動資金20000萬元。1.9資金籌措項目建設所需資金有項目單位自籌。1.10項目效益1.10.1財務效益正常年銷售收入78000萬元，銷售稅金及附加為零，年利潤總額14188.萬元，繳納所得稅4800萬元，投資利潤率18.19%，財務內(nèi)部收益率19.94%，投資回收期5.49年。1.10.2社會效益項目利用當?shù)刎S富的大棗資源優(yōu)勢，發(fā)展大棗加工，使當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢。并通過“公司+基地+農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)化模式，實現(xiàn)區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)，形成規(guī)模效益，拉長產(chǎn)業(yè)鏈，形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的整體布局。本項目的實施可有效提高大棗附加值，可顯著提高種植戶積極性，利于項目建設。項目正常運轉(zhuǎn)后，年轉(zhuǎn)化大棗50000噸，帶動當?shù)丶爸苓叴髼椃N植基地發(fā)展，形成種植、加工、貿(mào)易一體化的良性循環(huán)，促進農(nóng)村經(jīng)濟全面快速發(fā)展。1.11主要經(jīng)濟技術(shù)指標見表1-1.表1-1主要經(jīng)濟技術(shù)指標表項目指標單位備注技術(shù)指標生產(chǎn)規(guī)模50000噸棗汁10000噸原汁含量40%—100%干棗2000噸蜜棗1000噸貢棗1000噸其他1500噸占地面積106560平方米建筑.面積53000平方米68%項目總定員680人全年生產(chǎn)天數(shù)300天經(jīng)濟指標項目總投資52000萬元固定資產(chǎn)投資32000萬元流動資金20000萬元年銷售收入78000萬元達產(chǎn)期銷售稅金及附加0萬元達產(chǎn)期年總成本費用63812萬元達產(chǎn)期年利稅總額18988萬元達產(chǎn)期所得稅4800萬元達產(chǎn)期年稅后利潤14188萬元達產(chǎn)期靜態(tài)指標投資利潤率18.19%稅后投資利稅率36.51%投資回收期5.49年稅后動態(tài)指標財務內(nèi)部收益率19.94%稅后2項目背景2.1項目的提出的依據(jù)山東省是我國農(nóng)耕文化的發(fā)祥地和黃河中下游古老的農(nóng)業(yè)區(qū)之一，從90年代后期以來，農(nóng)產(chǎn)品加工總體呈現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展態(tài)勢。近年來，隨著山東農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)率逐年提升，特色種植區(qū)域已經(jīng)初步形成，為農(nóng)產(chǎn)品深加工提供了有力的原料支持。同時，隨著人們生活水平和質(zhì)量的提高，經(jīng)過深加工的附加值高的農(nóng)產(chǎn)品需求量與日俱增，為農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的市場空間。但是目前山東的農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展也面臨著一些難題，包括企業(yè)整體素質(zhì)低；科研、生產(chǎn)、加工、銷售沒有形成一體化；產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)、集團企業(yè)尚未形成，未能占領大市場；產(chǎn)業(yè)的品牌意識不強，初級產(chǎn)品多、深加工產(chǎn)品少等。以上問題直接影響到全省產(chǎn)品加工業(yè)整體水平的提高，嚴重制約了全省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。大棗作為干果鮮食期短的特點，長期以來禁錮著人們的思維，制約著棗業(yè)的進一步發(fā)展。局限于鮮棗產(chǎn)品的弊端主要表現(xiàn)在：一是極大地限制了消費的時間、范圍、效果及興趣；二是由于附加值低，降低了農(nóng)民的收入和發(fā)展的積極性；三是原棗難貯藏、易腐爛，屆時不得不降價甩賣，給棗農(nóng)帶來了巨大的經(jīng)濟損失。該項目正是基于當?shù)卮髼椃N植優(yōu)勢和當?shù)卮髼椉庸I(yè)發(fā)展存在的問題而提出的。2.2項目單位基本情況山東XXX酒業(yè)有限公司座落于泰山之陽、汶水之畔的XX縣。XX東臨曲阜、西近梁山，京滬鐵路、104國道及京福高速公路貫穿境內(nèi)，交通便利。公司始建于1948年，2000年12月由原XX酒廠改制成為股份制民營企業(yè)，是山東省生產(chǎn)白酒的骨干企業(yè)。現(xiàn)有員工832人,其中專業(yè)技術(shù)人員269人，中級以上工程人員68人。大中專生390人，擁有總資產(chǎn)15000萬元，生產(chǎn)用地7萬平方米，生產(chǎn)用廠房27000平方米，公司具備10000噸優(yōu)級糧酒、1000噸大棗干酒和300噸硫酸軟骨素生產(chǎn)能力，年灌裝各種白酒1200萬瓶。公司年銷售收入22000萬元，利稅2000萬元.2000年公司獲得山東省優(yōu)秀質(zhì)量管理成果獎，2001年公司獲得了山東省白酒生產(chǎn)許可證及計量認證，2003年12月公司順利通過了ISO9001國際質(zhì)量認證，同年12月獲得市級技術(shù)中心，2004年6月獲得藥用乙醇生產(chǎn)許可證。近年來，公司還獲得了多項專利。2004年獲得布魯塞爾（中國）國際評酒會金獎、公司注冊的“XX、XXX、XX人家”等商標，已成為區(qū)域性知名品牌。生產(chǎn)的XX特曲系列酒先后榮獲省優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品、省消費者協(xié)會推薦產(chǎn)品、省白酒十大品牌、省名牌產(chǎn)品、省白酒最具競爭力2008年度中國白酒行業(yè)十大質(zhì)量品牌，“XX”牌商標為省著名商標。公司先后被授予省消費者滿意單位、省食品安全誠信單位、省白酒綜合實力三十強、省級守合同重信用企業(yè)、2005年度中國白酒百強企業(yè)、2008年度中國質(zhì)量500強，通過了ISO9001質(zhì)量管理、ISO14001環(huán)境管理、GB/T28001職業(yè)健康安全管理三大體系認證。公司連續(xù)十年獲省級重合同守信用先進單位。企業(yè)基本情況表占地面積85000平方米建筑面積47000平方米主要設備154臺(套)固定資產(chǎn)原值15000萬元產(chǎn)值22000萬元固定資產(chǎn)凈值12000萬元利稅2000萬元利潤600萬元職工人數(shù)823人工程技術(shù)人員230人主要產(chǎn)品產(chǎn)量表主要產(chǎn)品產(chǎn)量商品白酒10000噸棗酒1000噸硫酸軟骨素300噸2.3項目建設的必要性2.3.1項目建設符合我國的產(chǎn)業(yè)政策及優(yōu)勢農(nóng)畜產(chǎn)品的布局和規(guī)劃。農(nóng)業(yè)部在相關文件中多次指出，國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目是政府通過支持和保護農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)資源利用狀況，優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，以實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。從國家到地方和各級政府，都把發(fā)展干果種植和加工放在事關國計民生和重要地位。山東省委、省政府在《山東省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃》中明確提出，提升農(nóng)業(yè)生產(chǎn)綜合效益。支持生產(chǎn)要素向種養(yǎng)殖大戶集中、優(yōu)質(zhì)品種向生產(chǎn)基地集中、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)向優(yōu)勢區(qū)域集中，發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟，壯大特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。到2015年，蔬菜、漁業(yè)、畜牧、果業(yè)、苗木花卉等產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)值的比重提高到85%以上，對農(nóng)民增收貢獻1500元以上。XX縣XX鎮(zhèn)大棗歷史已有三千多年。2000年被全國經(jīng)濟林協(xié)會命名為“中國名特優(yōu)經(jīng)濟林大棗之鄉(xiāng)”。XX鎮(zhèn)棗資源十分豐富，現(xiàn)有棗林面積18萬畝，成齡樹達100萬株，年產(chǎn)大棗12000萬公斤，早在一九八六年就被國家林業(yè)部列為“大棗開發(fā)生產(chǎn)基地”。一九九八年七月被山東省林業(yè)廳批準為“省級森林公園”。XX大棗以其果實碩大，果肉肥厚，營養(yǎng)豐富，風味獨特而著稱于世。一九八二年被國家衛(wèi)生部評定為國家保健棗；一九九六年九月在中國上海國際農(nóng)產(chǎn)品博覽會上榮獲“消費者信得過產(chǎn)品”稱號；2000年在全國首屆大棗博覽會上榮獲金獎；2001年榮獲“中國國際農(nóng)業(yè)博覽會優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品稱號”。由此可見，該項目選項完全符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展要求，符合特色優(yōu)勢產(chǎn)品加工業(yè)的區(qū)域布局規(guī)劃。2.3.2項目建設是充分發(fā)揮項目區(qū)大棗資源優(yōu)勢，提高大棗產(chǎn)業(yè)競爭力的需要。山東是產(chǎn)棗大省，全國37個著名的棗產(chǎn)區(qū)中有4個分布在山東境內(nèi)。從品種看，山東的十大名棗聞名全國，大棗在山東有悠久的栽植歷史，據(jù)史料記載，早在西漢時期就有棗樹栽植?，F(xiàn)有260個品種，目前有7個地市，600萬直接或間接的從業(yè)人員在從事大棗種植、加工、推廣銷售等工作。大棗是我省農(nóng)業(yè)的四大支柱產(chǎn)業(yè)之一，產(chǎn)量約占到全國的1/4。從市場情況來看，我國棗果總產(chǎn)約占全世界總產(chǎn)的98%，基本上屬獨家生產(chǎn)供應出口國。全省有大棗林210萬畝，正常年產(chǎn)大棗達4.5億斤。然而，作為農(nóng)業(yè)主導產(chǎn)業(yè)，無論是生產(chǎn)規(guī)模、貯藏技術(shù)、加工水平、產(chǎn)品品位，還是產(chǎn)業(yè)組織度、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營動作模式、產(chǎn)品市場競爭力，都還顯得非常稚嫩。要想把山東棗業(yè)做強做大，必須依靠龍頭企業(yè)發(fā)展大棗深加工，以此帶動種植、貯藏、運輸、銷售各業(yè)的升級發(fā)展，擴大市場銷售，增加大棗的附加值和棗農(nóng)的收入，穩(wěn)定和增強棗農(nóng)展大棗種植的信心，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到了強本固基的作用。2.3.3項目建設是加快大棗資源轉(zhuǎn)化，提升其附加值，增加棗農(nóng)收入的需要搞好優(yōu)質(zhì)大棗生產(chǎn)基地建設是發(fā)展和壯大大棗產(chǎn)業(yè)的基礎。有了標準化的大棗生產(chǎn)基地、標準化的大棗樹管理技術(shù)，才能生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)的大棗加工原料。而這一切均有賴于廣大棗農(nóng)的生產(chǎn)積極性。目前，棗農(nóng)收入增長緩慢從另一個角度反應出山東大棗的附加值很低，多數(shù)年份是增產(chǎn)不增收，生產(chǎn)積極性因此屢次受到挫傷，成為制約棗農(nóng)積極性的主要因素。因此，加大大棗的加工轉(zhuǎn)化力度，增加大棗附加值，為大棗消費尋找新的群體，為大棗銷售開辟新的市場，為棗農(nóng)創(chuàng)造穩(wěn)定、有效增收的大環(huán)境，讓棗農(nóng)持續(xù)穩(wěn)定的得到了實惠，是從根本上穩(wěn)定和提高棗農(nóng)的生產(chǎn)積極性的有效方式。項目承擔單位著眼于大棗產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?jié)摿?，擬采用“公司+基地+農(nóng)戶“的動作模式，直接帶動農(nóng)戶種植棗樹。隨著棗樹種植面積的逐步擴大和產(chǎn)量的大幅度增長，單純依靠出售原棗已經(jīng)不能滿足市場需要，著力開發(fā)鮮棗深加工產(chǎn)品勢在必行。因此積極開展鮮棗深加工，降低資源損失及浪費，增加棗的附加值，解決農(nóng)民“賣棗難”的問題，是增加農(nóng)民收入的切實可行的途徑。2.3.4項目的實施，有利于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程的推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的有效途徑。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是以龍頭企業(yè)建設為基礎，提倡工農(nóng)、農(nóng)商聯(lián)手、引導鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)向農(nóng)業(yè)開發(fā)和農(nóng)產(chǎn)品加工延伸，組織工商企業(yè)參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，利用各種合作方式，引導企業(yè)和農(nóng)民建立緊密聯(lián)系，互惠互利，共同發(fā)展。本項目的運行方式以訂單農(nóng)業(yè)為依托，對促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程產(chǎn)生積極的意義。山東作為全國的大棗種植大省，其生產(chǎn)經(jīng)營上龍頭企業(yè)對產(chǎn)品鏈整合力度不夠，產(chǎn)業(yè)間協(xié)作不均衡，種植戶仍以零散的自由貿(mào)易交易為主，在開放的競爭環(huán)境中，所面臨的市場風險較大。學習發(fā)達國家的經(jīng)驗，盡快把農(nóng)民組織起來，走產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的道路，是應對各種挑戰(zhàn)和壓力的必由之路。本項目實施中，企業(yè)與農(nóng)戶簽訂收購合同，引導農(nóng)戶合理種植大棗。這樣，一方面可以使企業(yè)有穩(wěn)定的原料供應基地，降低原料供應環(huán)節(jié)的市場風險，另一方面，農(nóng)戶生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品有穩(wěn)定的銷售渠道，降低一家一戶獨闖市場的風險。預計項目實施以后，年可轉(zhuǎn)化大棗50000噸，預計可發(fā)展5000余戶進行棗樹種植，實現(xiàn)企業(yè)與農(nóng)戶雙贏。3市場分析3.1國際市場分析大棗是一種富含維生素的果品之一，它不僅營養(yǎng)豐富，而且還有很好的藥用價值和保健功能。經(jīng)化學分析表明，棗中除含有大量糖份、氨基酸、維生素外，還含有抗癌物質(zhì)環(huán)磷酸腺苷、兒茶酚。據(jù)古今臨床證明，大棗對治療肝炎、降血壓、醫(yī)毒瘡、補血、健腦、抗癌和健脾強身，具有特殊的效果。據(jù)實驗，在含有棗汁的培養(yǎng)基上，癌細胞的分裂速度奇跡般地近似正常細胞。有史以來大棗暢銷不衰，每年大量出口，遠銷各國，供不應求的狀況，同棗的醫(yī)療、保健作用不無關系，也表明棗在當今世界仍是人們生活的必需品和營養(yǎng)品。中國作為世界上最大的棗樹生產(chǎn)國和唯一的棗產(chǎn)品出口國，大棗及其加工品在國內(nèi)消費和外貿(mào)出口方面將迎來黃金期。新疆農(nóng)業(yè)大學園藝學院院長李疆等專家預測，2012年前后大棗的需求年均增長8%。2008年為288萬噸、2009年為311萬噸、2010年為340萬噸、2011年386噸。國外由于沒有棗原料，雖然有深入的研究，但難以出現(xiàn)與棗相關的產(chǎn)品開發(fā)企業(yè)和產(chǎn)品。因此，在國際市場上，中國大棗產(chǎn)品幾無任何競爭的威脅。3.2國內(nèi)市場分析就國內(nèi)市場來看，近年來，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展及人民群眾生活水平的提高，人們的飲食習慣已發(fā)生了根本性的變化，追求消費結(jié)構(gòu)高級化、消費內(nèi)容豐富化、生活水平質(zhì)量化已成為人們追求的普遍時尚，營養(yǎng)、保健、方便、快捷已成為人們飲食生活中最重要的需求。與此相適應，在食物結(jié)構(gòu)中主食消費比重逐漸下降，副食和營養(yǎng)保健品的需求日益上升，人們從吃飽轉(zhuǎn)向吃好，轉(zhuǎn)向提高食品質(zhì)量和營養(yǎng)水平。棗的營養(yǎng)成分既豐富又全面，一般水果所含的蛋白質(zhì)、維生素、氨基酸以及鐵、鈣、硒等多種物質(zhì)棗都有，而糖分比一般水果多1倍，尤其是維生素C含量居所有栽培水果之首。每100克鮮棗肉中，含有維生素C200毫克以上，最高可達600毫克，是蘋果的70倍、梨的140倍。人體每天需要60-70毫克維生素C，吃幾顆鮮棗就可以了。所以，鮮棗有“VC之王”的美稱，還被譽為“活維生素丸”、“營養(yǎng)最好的水果”。棗在中醫(yī)藥學上有很高的實用價值，幾千年來就是一味常用的中藥。它除有養(yǎng)血安神、健脾和胃、護肝養(yǎng)顏、補氣強身等滋補作用外，還能消解藥毒，中和百藥，入十二經(jīng)，又是不可缺少的“藥引”?，F(xiàn)在醫(yī)學研究發(fā)現(xiàn)，棗肉中含有較多的黃酮（EGB）和環(huán)磷酸腺苷（CAMP）等物質(zhì)，對防治心腦血管病和癌癥均有十分重要的作用?？茖W家還發(fā)現(xiàn)，提高人體細胞鉀的含量，降低含鈉水平，可使癌細胞消失而變?yōu)檎＜毎?。屬于高鉀低鈉的食品很多，如大豆、南瓜、香蕉的鉀比鈉高330～380倍，而最高的是棗，鉀比鈉高達580倍。多食棗無疑可提高人體的鉀比例，使機體形成對癌細胞的強大抵抗力。消費結(jié)構(gòu)的變化意味著未來市場對包括棗在內(nèi)的營養(yǎng)保健品的需求將會以更快的速度增加。因此，本項目的國內(nèi)市場前景也是十分廣闊的。3.3競爭力分析本項目的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在兩個方面：一是產(chǎn)品原料充足。項目建設地所在地是優(yōu)質(zhì)大棗種植區(qū)域，并且周邊的縣市都有豐富的棗資源，充足的原料供應為項目的順利實施和正常運行奠定了基礎。二是產(chǎn)品優(yōu)勢。該項目產(chǎn)品為棗汁、干棗、蜜棗及貢棗，該項目在加工過程中不破壞產(chǎn)品其原有營養(yǎng)成分，使鮮棗的各種營養(yǎng)成分在產(chǎn)品中得以保存，而且與食用鮮棗相比，食用更為方便。因此，本項目的大棗加工制品內(nèi)在品質(zhì)和外在形象，均支持其發(fā)展成市場的強勢品種。3.4市場營銷策略根據(jù)企業(yè)目前已建立了健全的分銷、直銷網(wǎng)絡，通過大中型賣場及連鎖超市、批發(fā)等市場銷售渠道，很快形成了固定有效的營銷通路。銷售過程：通過對區(qū)域市場的調(diào)研、尋找優(yōu)秀的經(jīng)銷商，布建銷售網(wǎng)絡、配以長期的促銷、導購隊伍，形成固定的消費群體。高效的售后服務，達到最大化的銷售量。主要營銷策略：（1）以質(zhì)量促銷售。加強項目產(chǎn)品質(zhì)量管理，對產(chǎn)品原料質(zhì)量嚴格控制，確保原料優(yōu)質(zhì)，同時在加工的各個環(huán)節(jié)，由專業(yè)技術(shù)人員對生產(chǎn)把關，保證產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)。擴大產(chǎn)品市場。（2）以服務促銷售。完善企業(yè)銷售服務體系，保證讓消費者滿意，增強企業(yè)信譽，以優(yōu)質(zhì)的服務為企業(yè)打好信譽牌。（3）依靠企業(yè)現(xiàn)有的銷售能力，完善自己的銷售網(wǎng)絡，進一步打開產(chǎn)品市場。3.5項目風險分析3.5.1項目產(chǎn)品市場風險因素分析項目完成后，項目產(chǎn)品的市場風險主要存在兩個方面。一是生產(chǎn)過程中的原料供應。由于該項目產(chǎn)品種類比較多，原料需求量大，對原料的供應和質(zhì)量控制至關重要。如果原料供應不足，項目不能得到正常運行，項目產(chǎn)品成本加大，影響項目效益。二是項目產(chǎn)品的質(zhì)量管理。如果原料質(zhì)量參差不齊，生產(chǎn)過程中質(zhì)量管理不到位，可能造成產(chǎn)品質(zhì)量發(fā)生波動，影響產(chǎn)品銷售，進而影響項目效益。3.5.2防范和降低風險對策（1）針對項目產(chǎn)品原料的供應問題，由于項目的大棗日處理量比較大，雖然當?shù)鼐哂胸S富的原料資源優(yōu)勢，但為了保證大棗及時充足的供應，項目單位必須與當?shù)卮髼椃N植基地建立完善的供應機制，保障種植戶利益，確保原料供應順利。（2）針對項目產(chǎn)品的質(zhì)量管理問題，項目單位必須首先從源頭上嚴格控制原料質(zhì)量。項目單位定期組織技術(shù)人員，對大棗基地種植戶提供技術(shù)指導，確保大棗質(zhì)量達到加工要求。另一方面，在企業(yè)內(nèi)部完善產(chǎn)品質(zhì)量管理體系，加強對企業(yè)職工的質(zhì)量意識教育和質(zhì)量管理培訓，確保產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定和提升。4項目選址與建設條件4.1項目選址項目建設地點擬選擇在XX環(huán)城科技產(chǎn)業(yè)園。項目區(qū)地勢平坦，周圍沒有粉塵、有害氣體、放射性物質(zhì)等擴散性污染源，符合食品生產(chǎn)企業(yè)建設的各項規(guī)定。4.2建設條件4.2.1自然條件XX縣位于魯中偏西，泰安市南部。地理位置東經(jīng)116°36’—117°38’，北緯35°40’—35°37’；東鄰新泰市，西連汶上縣，南與兗州市交界，東南與曲阜市、泗水縣接壤，北以大汶河為界與岱岳區(qū)、肥城市相望，總面積1125平方公里?？h城距泰山56公里、曲阜25公里、水泊梁山40公里，處于泰山、曲阜、水泊梁山旅游三角中心。境內(nèi)地勢東高西低，東部多為低山、丘陵，西部多為平原。主要地貌類型有低山、丘陵、平原和水面。境內(nèi)最高峰為東部鳳仙山，海拔608米；最低處為東疏鎮(zhèn)胡茂南洼，海拔46米。大小山峰146座，面積138平方公里；丘陵多分布于低山周圍，海拔70—200米，面積432平方公里；較大河流15條，總長204.6公里，流域面積1021.3平方公里，屬黃河、淮河流域水系。XX縣屬暖溫帶濕潤季節(jié)性氣候區(qū)，一年四季分明。年均氣溫13.4°C，1月份平均氣溫-2.1°C，7月份平均氣溫26.8°C；極端最低氣溫為—19°C，極端最高氣溫為40.7°C。年日照時數(shù)2679.3小時，年無霜期199天，平均降水量689.6毫米。春、夏季多東南風，秋、冬季東南風和北風較多。4.2.2資源條件礦產(chǎn)資源境內(nèi)初步探明的金屬和非金屬礦藏有30多種，主要有煤、鐵、金、石英石、鉀長石、水晶石、云田、鋁土、硅石、石膏、花崗巖、石灰?guī)r、硫磺、陶土、耐火土、砂子等。其中優(yōu)質(zhì)煤儲量達5億噸以上，花崗巖儲量5000萬立方米以上、鉀長石儲量860萬噸以上，具有很高的開發(fā)價值。4.2.3交通通訊條件XX縣交通發(fā)達，京滬、磁萊鐵路在境內(nèi)交軌，京福高速公路、104國道、濟微公路縱橫南北，蒙館公路橫跨東西，京滬高速鐵路穿過縣境東部；縣鄉(xiāng)公路四通八達，公路里程614.5公里。項目擬建位置在XX環(huán)城科技產(chǎn)業(yè)園在城區(qū)網(wǎng)絡覆蓋范圍內(nèi)，通訊暢通，可與外界進行廣泛聯(lián)系。5項目建設方案5.1建設規(guī)模及產(chǎn)品方案依托當?shù)卮髼梼?yōu)質(zhì)建設大棗加工生產(chǎn)線，年加工大棗50000噸。項目實施產(chǎn)品方案見表5-1。表5-1產(chǎn)品方案表年份項目單位建設期投產(chǎn)期12345\15生產(chǎn)負荷100%100%100%100%主要產(chǎn)品棗汁噸10000100001000010000干棗噸2000200020002000貢棗噸1000100010001000蜜棗噸1000100010001000其它產(chǎn)品噸1500150015001500XXX食品科技產(chǎn)業(yè)園項目可行性研究報告PAGEPAGE15PAGE15.2生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程大棗加工工藝流程圖分級（4+1模式5m）皮帶式人工挑選（5m）提升（2m）振動傳輸布料（2.5m）風選除雜（5m）→→→分級（4+1模式5m）皮帶式人工挑選（5m）提升（2m）振動傳輸布料（2.5m）風選除雜（5m）氣泡噴淋（5m）冷風回軟5m毛刷高壓噴淋清洗（3m）氣泡清洗（5m）滾杠風干（3m）烘干氣泡噴淋（5m）冷風回軟5m毛刷高壓噴淋清洗（3m）氣泡清洗（5m）滾杠風干（3m）烘干提升包裝（3.6m）皮帶挑選（5m）紫外線殺菌（7m）滾杠挑選（5m）提升包裝（3.6m）皮帶挑選（5m）紫外線殺菌（7m）滾杠挑選（5m）XXX食品科技產(chǎn)業(yè)園項目可行性研究報告PAGEPAGE41PAGE1由于大棗為季節(jié)性產(chǎn)品，該項目在大棗收獲季節(jié)以鮮棗加工為主，在收獲季節(jié)后以干棗為主。5.3設備選型、采購及衛(wèi)生要求5.3.1設備選型、采購各類設備440臺（臺、套），項目設備清單見表5-2.棗汁飲料生產(chǎn)線設備明細表表5—2.1榨汁、澄清、濃縮系統(tǒng)序號設備名稱規(guī)格臺、套備注1解凍槽500L42連續(xù)軟化機5t/h13雙道打漿機5t/h14帶式榨汁機5t/h15振動篩5t/h16加熱冷卻機5t/h17碟片式分離機5t/h18板式換熱器5t/h19膜分離機5t/h110雙效真空濃縮4t/h111芳香回收器1與真空濃縮配套12UHT管式殺菌機2t/h113大袋灌裝機雙頭114低位槽500L315酶解缸5000L416沉降缸5000L417儲罐5000L618酶予活化缸100L119沉降劑予溶解缸200L120水處理系統(tǒng)5t/h121CIP清洗機5000L122不銹鋼管線DN15-DN8015噸23不銹鋼管件、閥門124螺桿泵Q=20225螺桿泵Q=60226不銹鋼飲料泵Q=10427不銹鋼飲料泵Q=20428果渣車629工作平臺2表5—2.2調(diào)配系統(tǒng)序號設備名稱規(guī)格臺、套備注1水處理系統(tǒng)5t/h12化糖系統(tǒng)500L13調(diào)配缸4000L34定量缸600L25儲罐3000L26原汁解凍儲缸1000L37碟片式分離機5t/h18膜過濾機5t/h19工作平臺110不銹鋼管線15噸11不銹鋼管件、閥門112不銹鋼飲料泵3t/h213不銹鋼飲料泵5t/h114不銹鋼飲料泵10t/h415表5—2.3PET無菌冷灌裝系統(tǒng)序號設備名稱規(guī)格臺、套備注1消毒液調(diào)配系統(tǒng)12無菌液制備系統(tǒng)1沖PET瓶用3UHT殺菌系統(tǒng)1灌裝機專用4全自動清洗液供應中心15空瓶消毒系統(tǒng)16四合一灌裝系統(tǒng)17物料無菌恒壓緩沖儲罐2無菌隔膜調(diào)節(jié)閥；儲缸液位控制；灌裝壓力控制8水封水系統(tǒng)19熏蒸系統(tǒng)210泡沫清洗系統(tǒng)111空蓋消毒系統(tǒng)112無菌壓縮空氣制備系統(tǒng)113SRP設備內(nèi)消毒系統(tǒng)114包裝系統(tǒng)1輸送系統(tǒng)、輸箱系統(tǒng)、瓶外清洗吹干、套標、貼標系統(tǒng)、噴碼、燈檢、15空氣凈化系統(tǒng)116SO2廢氣回收系統(tǒng)117電氣控制系統(tǒng)118吹瓶系統(tǒng)119壓縮空氣制備系統(tǒng)120冷卻水制備系統(tǒng)121冰水制備系統(tǒng)122管線管件閥門1表5-2.4干棗生產(chǎn)設備清單序號設備名稱單位數(shù)量備注1生產(chǎn)設備3591.1分級、精選設備套2產(chǎn)地：山東1.2清洗、消毒設備套2產(chǎn)地：江蘇1.3托盤萬個2產(chǎn)地：山東1.4烘干設備套4產(chǎn)地：河北1.5煮鍋套5產(chǎn)地：上海1.6去核機臺2產(chǎn)地：河北1.7劃皮機臺20產(chǎn)地：山東2輔助設備22.1化驗設備臺12.2供水管道及配套套13公用設備13.1廠外工程設備套4服務性工程設備套44.1辦公設備套34.2運輸車輛15.3.2衛(wèi)生要求根據(jù)食品衛(wèi)生企業(yè)衛(wèi)生規(guī)范的規(guī)定，企業(yè)設備購置與安裝應達到以下要求：①設備購置與安裝應根據(jù)工藝要求，布局合理。上、下工序銜接要緊湊。②各種管道、管線盡可能集中走向。水管不宜從設備包裝臺上方通過，管線和閥門也不應設置在暴露原料和成品上方。③安裝應符合工藝衛(wèi)生要求，與層頂、墻壁等應有足夠的距離，設備一般應用腳架固定，與地面應有一定的距離。傳動部分應有防水、防塵罩，以便于清洗和消毒。5.4建筑內(nèi)容與衛(wèi)生要求5.4.1建筑內(nèi)容土建工程：建筑面積53000平方米，其中原料預處理車間、棗汁加工車間、灌裝車間、真空低溫脫水車間、貢棗干棗加工車間等主體工程29400平方米；原輔料庫、包裝材料庫、成品庫等輔助工程10000平方米；污水處理車間等公用工程1600平方米；辦公室、其他生活措施等服務性設施12000平方米。項目及改造建筑工程內(nèi)容見表5-3。5-3表項目建筑工程內(nèi)容表序號項目單位數(shù)量備注1主體工程294001.1原料預處理車間平方米44001.2棗汁加工車間平方米80001.3包裝車間平方米100001.4真空低溫脫水車間平方米20001.5大棗加工車間平方米50002輔助工程100002.1原輔料庫平方米35002.2包裝材料庫平方米15002.3成品庫平方米50003公用工程16003.1空壓機站平方米2003.2變電室平方米2003.3污水處理車間平方米10003.4機修車間平方米2003.5廠外工程平方米4服務性設施平方米120004.1綜合辦公樓平方米5000八層4.2科研中心平方米5000九層4.2其他生活設施平方米20005.4.2衛(wèi)生要求該項目土建工程應達到以下衛(wèi)生要求：①廠區(qū)道路通暢，便于機動車通行，便于消防車輛達到各車間。②廠房之間，廠房與外緣公路或道路保持一定距離，中間設綠化帶。③生產(chǎn)車間地面應使用不滲水、不吸水、無毒、防滑材料鋪設，平整無裂隙、應當有適當坡度，在地面最低點設置地漏，以防止地面積水。④車間屋頂或天花板應選用不吸水、表面光潔、耐腐蝕、耐溫、淺色材料覆涂或裝修，要有適當?shù)钠露?。⑤車間墻壁要用淺色、不吸水、不滲水、無毒材料覆涂，用白瓷磚或其他防腐蝕材料裝修高度不低于1.50米的墻裙；墻壁表面應平整光滑，其四壁和地面交界面要呈漫彎形，防止污垢積存。⑥門、窗要嚴密不變形，窗臺要設于地面1米以上，內(nèi)側(cè)要下斜45度，門窗應有防蚊蠅、防塵設施。⑦通道要寬暢，便于運輸和衛(wèi)生防護設施的設置。⑧洗手設施應分別設置在車間進口處和車間內(nèi)適當?shù)牡攸c，還應包括干手設備；生產(chǎn)車間進口，設有工作靴消毒池。5.5原料供應及消耗5.5.1主要原料消耗項目建成達產(chǎn)后年加工大棗50000噸，主要從當?shù)睾椭苓吙h市種植基地收購，輔料從市場購買，包裝材料可委托當?shù)叵嚓P企業(yè)定做。5.5.2燃料、動力消耗年耗水5萬噸，用水來自當?shù)刈詠硭竞蛨@區(qū)井水，只需鋪設供水管道解決，可滿足項目用水；年耗電5萬度；供熱由熱電公司官網(wǎng)提供。5.6總平面布置5.6.1平面布局廠區(qū)平面布局主要分三部分，生產(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)、和生活區(qū)。生產(chǎn)區(qū)主要包括原料庫、成品庫及各類產(chǎn)品生產(chǎn)車間，三者之間運距直而短，保證工藝流程順暢；生活設施等生活區(qū)遠離生產(chǎn)區(qū)，保證生活環(huán)境良好；辦公區(qū)包括化驗室、資料房、辦公室等。項目日加工量較大，場內(nèi)運輸工具多，車間布置時注意人流、物流運行時盡量減少交叉。5.6.2運輸項目運輸主要是原料，燃料和包裝材料的運入55000噸，產(chǎn)品運出21000噸，以及生產(chǎn)過程產(chǎn)生的固體廢棄物。運輸問題主要依靠社會力量解決。5.7消防5.7.1基本情況該項目建筑工程有生產(chǎn)車間、倉庫等。根據(jù)《建筑設計防火規(guī)范》GBJ16-87(2000版)規(guī)定，各類建筑物產(chǎn)生的火災危險性為丙類，冷庫耐火等級為Ⅲ級。5.7.2消防措施項目按消防要求設置消防設施，各易發(fā)火災處均配置手提式干粉及泡沫滅火器等，以形成有效的消防系統(tǒng)。項目在場址選擇和工程建設時對防暴雨、防雷擊等自然災害方面有工程措施，以確保安全生產(chǎn)。6環(huán)境保護與安全生產(chǎn)6.1環(huán)境保護6.1.1主要污染源及污染物項目生產(chǎn)過程中可能對環(huán)境造成污染的主要是原料浸泡廢水和生活污水。6.1.2主要治理措施生產(chǎn)中產(chǎn)生的果渣可用做加工飼料。清洗原料和設備的廢水，其中主要含泥沙等無毒害雜質(zhì)，廢水集中排入廠區(qū)設置的廢水處理場，處理后可達到國家排放標準，直接排入城市下水管道。6.2安全衛(wèi)生6.2.1工程的職業(yè)安全危害因素該項目為大棗加工項目，可能存在的不安全隱患是產(chǎn)品加工過程中，設備機械傳動裝置操作不當，可能會造成人身傷害。6.2.2職業(yè)安全防護措施（1）在工程設計時，嚴格執(zhí)行國家《工業(yè)設計衛(wèi)生標準》（TJ36-37）的有關規(guī)定。（2）工程設計中所有機械傳動部分均設防護罩，全廠高、低壓電器設備均接零保護，并在各車間入戶處重復接地。項目設置消防設施，水泵房內(nèi)設有兩臺加壓水泵，一臺用于生產(chǎn)，一臺用于消防；為便于及時撲救初期火災，各易發(fā)火災生均配置手提式干粉及泡沫滅火器。（3）在生產(chǎn)過程制定安全操作規(guī)程及規(guī)范，對各設備的安全性能定期檢查，對機械傳動部分安裝防護罩，并定期對主要操作人員進行安全知識教育及培訓，要求做到簡單故障會及時處理，并制定獎罰措施，以保證正常生產(chǎn)及職工人身安全。6.3衛(wèi)生保障措施該項目產(chǎn)品為食品，生產(chǎn)人員必須按照國家食品生產(chǎn)企業(yè)有關操作規(guī)程進行操作，具體要求主要有：（1）所有生產(chǎn)人員需經(jīng)體檢合格由當?shù)匦l(wèi)生監(jiān)督部門頒發(fā)合格證書后才可上崗，并定期進行體檢。（2）定期對車間進行沖洗、消毒，外來人員嚴禁進入車間。（3）生產(chǎn)操作應銜接合理，傳遞快捷、方便。應將原料處理、包裝材料和容器的清潔、消毒、成品包裝和檢驗等工序分開設置。（4）生產(chǎn)操作人員應嚴格按照一般生產(chǎn)區(qū)與潔凈區(qū)的不同要求，搞好個人衛(wèi)生。因調(diào)換工作崗位可能導致產(chǎn)品污染時，必須更換工作服、鞋、帽，重新進行消毒。用于潔凈區(qū)的工作服、鞋、帽等必須嚴格清洗、消毒，每次更換，并且只允許在潔凈區(qū)內(nèi)穿用，不準帶出區(qū)外。7節(jié)能7.1能源消耗估算該項目所消耗的能源主要是水、電、汽等，其中最主要是電和蒸汽消耗。經(jīng)測算，該項目年耗能3575500公斤標準煤。能源消耗估算見表7-1。表7-1能源消耗估算表序號名稱單位年耗量折算系數(shù)折算標煤（KG）1水萬噸50.11（KG標準煤/噸）55002電萬度50.40（KG標準煤/度）200003蒸汽噸50000.14（KG標準煤/公斤）3550000合計35755007.2主要節(jié)能措施本工程設計本著節(jié)約能源的宗旨，設備造型采用節(jié)能型產(chǎn)品，此外，還采用了以下一些技術(shù)措施。7.2.1總圖將動力車間布置在負荷中心，減少各種管線長度，降低能耗。7.2.2建筑主車間為排架及磚混結(jié)構(gòu)，外墻采用內(nèi)襯保溫材料50mm厚夾芯板，可大大提高房屋的保溫性能。7.2.3節(jié)電選用低損耗、環(huán)保型的照明節(jié)能燈具，設計中盡量減少低壓配電線路的長度，燈具改變傳統(tǒng)的全開閉狀態(tài)，按需要分別設置開關，走廊及衛(wèi)生間照明燈具均采用聲控、光控燈具。7.2.4其它措施加強設備的管理保養(yǎng)和維修，減少能源浪費。對職工進行節(jié)能教育與宣傳，使職工樹立節(jié)能意識。８組織機構(gòu)與人力資源配置8.1人力資源配置8.1.1人力資源配置的依據(jù)①國家有關的勞動法律、法規(guī)及規(guī)章。②項目建設規(guī)模。③生產(chǎn)運營復雜程度與自動化水平。④人員素質(zhì)。⑤組織機構(gòu)設置與生產(chǎn)管理制度。⑥國內(nèi)同類行業(yè)的情況。8.1.2人力資源配置方法本項目按崗位計算定員，按組織機構(gòu)職責范圍，業(yè)務分工計算管理人員的人數(shù)。8.1.3人力資源配置根據(jù)配置依據(jù)和配置方法，項目實施后勞動定員680人，其中管理人員10人，輔助人員20人，生產(chǎn)工人650人。8.2人員來源及培訓管理人員，招聘一些管理經(jīng)驗豐富、具有高素質(zhì)的人員；技術(shù)人員，招聘一些具有多年生產(chǎn)經(jīng)驗、具有相關專業(yè)知識的技術(shù)人才加盟；生產(chǎn)人員，可招聘具有高中以上文化程度和愛崗敬業(yè)的待業(yè)青年或下崗職工，對當?shù)氐呢毨羟揖邆錀l件的人員將優(yōu)先考慮。項目建設期對職工要進行必要的培訓，要求掌握設備的基本操作要求、技術(shù)特點，必須經(jīng)過衛(wèi)生法規(guī)教育，并取得合格證書；企業(yè)負責人及生產(chǎn)、質(zhì)量管理部門負責人還應接受專業(yè)培訓，并取得合格證書。9項目管理9.1項目組織管理項目管理機構(gòu)的設置遵循“務實”、“高效”、“精干”的原則，成立項目部。項目部負責項目的計劃、財務、物資等宏觀管理。建立健全項目監(jiān)管制度，嚴格按計劃執(zhí)行，按工程進度安排資金。按基本建設管理程序，負責對建設工程進行檢查、定期向有關部門漏報項目的實施進展情況。項目管理辦公室負責項目的具體實施，明確目標責任和嚴格獎懲制度，實行建設項目法人終身制。9.2項目建設管理項目建設過程中嚴格遵守基本建設程序，履行報批手續(xù)；嚴格遵守招投標的有關規(guī)定，按規(guī)定對確需進行招投標的項目，必須制定嚴密的招投標程序，明確招標內(nèi)容和投標主體，做到公開、公平、公正、科學合理，選擇技術(shù)力量雄厚、產(chǎn)品質(zhì)量上乘、性能價格比較合理、服務水平良好的單位進行合作，以控制項目建設的質(zhì)量、進度和造價，確保項目建設的進度和質(zhì)量。實施過程中從勘察設計到施工直至竣工驗收等各個階段嚴把質(zhì)量關，按照有關規(guī)定選用有相關資質(zhì)的勘察設計、施工和監(jiān)理單位參與項目建設，落實建設工程質(zhì)量終身負責制。項目建成后必須進行驗收，未經(jīng)驗收或驗收不合格不得交付使用。9.3項目財務管理本項目建設資金實行?？顚Ｓ?，專戶儲存，專人管理，嚴禁擠占挪用。加強對建設項目的執(zhí)法監(jiān)督，充分發(fā)揮審計及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，以確保項目進行及效益的正常發(fā)揮。10招標10.1招標范圍本項目土建工程和設備均進行招標。10.2招標組織形式本項目招標內(nèi)容均委托當?shù)赜匈Y質(zhì)的招標公司組織招標。10.3招標方式本項目擬采用公開招標的方式進行招標。11項目建議實施進度項目計劃建設期1年，前期準備2個月，土建施工8個月，設備招標、采購、安裝及調(diào)試3個月。人員招聘及培訓2個月，試生產(chǎn)及竣工驗收1個月。項目建議實施進度郵表11-1。表11-1項目建議實施進度表月項目123456789101112項目前期準備土建工程設備采購及安裝人員招聘及培訓試生產(chǎn)及竣工驗收12投資估算與資金籌措12.1投資估算該項目的投資估算按建設部和國家計委頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》（第三版）定義的投資規(guī)范進行。項目總投資52000萬元，其中建設投資32000萬元，包括建筑工程費5500萬元，設備購置及安裝調(diào)試費22000萬元，流動資金20000萬元。12.1.1建設投資（1）建設投資范圍建設投資包括工程費用、其他費用和預備費等。（2）估算依據(jù)①工程費用包括土建工程、設備、車輛、設備安裝等，建筑工程能照山東省建設廳現(xiàn)行的建筑安裝工程要算編制辦法及有關規(guī)定和目前當?shù)赝惤ㄖ膶嶋H造價估算，設備按國內(nèi)廠商提供的價格加運雜費估算，安裝費用和其他費用按項目實際需要及有關取費標準估算。②其他費用其他費用包括無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)及引種費，遞延資產(chǎn)包括建設單位管理費、勘察設計費、工程監(jiān)理費及生產(chǎn)職工培訓費等，按山東省其他費用標準估算。③預備費僅指基本預備費，取工程費用和其他費用總和的8%。項目建設投資估算見附表212.1.2鋪底流動資金估算采用詳細估算法估算流動資金。首先估算項目的流動資金，然后再計算鋪底流動資金。鋪底流動資金為20000萬元。詳見附表3。12.2資金籌措與資金使用計劃項目總投資52000萬元，由山東XXX酒業(yè)公司與四川吉盛酒廠共同出資。13財務評價13.1財務評價說明13.1.1計算期的確定：項目建設期1年，當年部分投產(chǎn)，第二年達到生產(chǎn)能力的100%，主要設備折舊年限10年。13.1.2財務評價方法依據(jù)國家發(fā)展改革委員會、建設部2006年7月發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（每三版）有關規(guī)定進行分析評價。13.1.3財務效益和費用計算按國家新財稅制度執(zhí)行。13.1.4主要投入物價格以目前市場價格為依據(jù)；主要產(chǎn)出物價格以目前同類型企業(yè)出廠價為依據(jù)。主要投入物與產(chǎn)出物價格依據(jù)見附表5。13.2銷售收入估算項目正常年銷售收入為78000萬元。依據(jù)國家有關規(guī)定，本項目產(chǎn)品不繳納增值稅，銷售稅金及附加估算為零。銷售收入及附加估算見表6。13.3成本費用估算正常年總成本費用為59012萬元?？偝杀举M用估算說明如下：（1）主要投入物消耗依設計生產(chǎn)規(guī)模確定。（2）人工費按生產(chǎn)中實際需要估算。（3）固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算：固定資產(chǎn)均采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限20年，設備折舊年限10年，無殘值。項目無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。13.4利潤總額及分配所得稅按利潤總額的25%計提，盈余公積金按稅后利潤的15%計提。13.5財務盈利能力分析（1）投資利潤率經(jīng)測算該項目投資利潤率18.19%。（2）財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期項目財務內(nèi)部收益率所得稅后20.84%，所得稅26.64%；投資回收期所得稅后5.49年，盈虧平衡點51%。以上分析表明，該項目在財務上是可行的。13.6不確定性分析13.6.1盈虧平衡分析BEP=固定成本÷（銷售收入-銷售稅金及附加-可變成本）*100%計算表明，該項目達到生產(chǎn)能力的51%，即銷售收入達到39780萬元時，即可保本，表明該項目對銷量具有較強的抗風險能力。盈虧平衡分析示意圖見下圖: 銷售收入 盈利區(qū) 總成本費用 虧損區(qū) 固定成本生產(chǎn)能力利用率51%0%13.7財務敏感性分析：生產(chǎn)能力利用率51%0%根據(jù)本行業(yè)的特點，該項目在計算期內(nèi)最有可能發(fā)生變化的有產(chǎn)出物價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資，各單因素變化5%時的財務敏感性分析結(jié)果見表13-1。表13-1財務敏感性分析表序號項目基本方案產(chǎn)出物價格經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資+5-5+5-5+5-51財務內(nèi)部收益率%20.8433.058.9711.3331.2920.0721.662較基本方案增減12.21-11.87-9.5110.45-0.770.82由表13-1可以看出，該項目財務內(nèi)部收益率對產(chǎn)出物價格的反應最敏感，對經(jīng)營成本變化反應次之，對固定資產(chǎn)投資變化的反應最不敏感，根據(jù)表14-1數(shù)據(jù)繪制的財務敏感性分析見圖14-2。 財務內(nèi)部收益率（%） 經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資40-540-5+5基準收益率線基本方案收益率線產(chǎn)出物價格102030不確定因素變化率由圖13-2可以看出，該項目財務內(nèi)部收益率達到臨界點時允許各因素變化的臨界幅度為：產(chǎn)出物價格降低約8%左右，經(jīng)營成本提高約7%左右，表明該項目具有一定的抗風險能力。14社會效益項目利用當?shù)刎S富的大棗資源優(yōu)勢，發(fā)展大棗加工，使當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢。并通過“公司+基地+農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)化模式，實現(xiàn)區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)，形成規(guī)模效益，拉長產(chǎn)業(yè)鏈，形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的整體布局。本項目的實施可有效提高大棗附加值，可顯著提高種植戶積極性。該項目的社會效益主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是提高當?shù)卮髼椉庸つ芰?，延長農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈，促進當?shù)貤棙I(yè)發(fā)展。本項目的實施可有效提高大棗附加值，可顯著提高種植戶積極性，利于項目建設。項目正常運行后，年消耗大棗50000噸，帶動當?shù)丶爸苓叴髼椃N植基地發(fā)展，形成種植、加工、貿(mào)易一體化的良性循環(huán)，促進農(nóng)村經(jīng)濟全面發(fā)展。二是該項目利用國內(nèi)先進技術(shù)及加工設備，經(jīng)過消化吸收，可提高鮮棗加工技術(shù)水平，減小我國與外國鮮棗加工技術(shù)差距。三是項目建成后可460個就業(yè)崗位，可在一定程度上緩解當?shù)卮龢I(yè)青年和下崗職工的就業(yè)壓力。同時，項目的實施，可帶動運輸、制造等相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加更多就業(yè)機會。同時，項目能增加國家及地方財政收入，每年可上繳稅金4800萬元（含所得稅），可在一定程度上促進地方經(jīng)濟的發(fā)展。由此可見該項目社效益顯著。15總論該項目實施后，可有效改善當?shù)卮髼棶a(chǎn)品科技含量低、附加值低，綜合經(jīng)濟效益不高的現(xiàn)狀，通過建立大棗加工車間，推動當?shù)丶爸苓叺貐^(qū)大棗加工產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定、持續(xù)、快速、高效地發(fā)展，加快當?shù)丶爸苓叺貐^(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。通過該項目建設可將大棗的種植、收購、倉儲、運輸、加工、銷售等各個環(huán)節(jié)有機結(jié)合起來，延長產(chǎn)業(yè)鏈條，拓寬增值轉(zhuǎn)化渠道，實行產(chǎn)、供、加、銷一體化，促進大棗的產(chǎn)業(yè)化。不僅促進了項目地大棗種植的大力發(fā)展，還可以有力地帶動周邊地區(qū)大棗產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，具有顯著的經(jīng)濟效益和社會效益。該項目規(guī)模合理，工藝路線合理，各項財務測算指標顯示，項目有較強的盈利能力和較強的抗風險能力。綜合以上分析，該項目建設及時，項目前景好，我們認為該項目是切實可行的。附表1項目綜合指標表項目指標單位備注技術(shù)指標生產(chǎn)規(guī)模棗汁10000噸原汁含量40%—100%干棗2000噸蜜棗1000噸貢棗1000噸其他1500噸占地面積106656平方米建筑面積53000平方米50%項目總定員680人全年生產(chǎn)天數(shù)330天經(jīng)濟指標建設總投資52000萬元建設投資32000萬元流動資金20000萬元年銷售收入78000萬元達產(chǎn)期銷售稅金及附加0萬元達產(chǎn)期年總成本費用59012萬元達產(chǎn)期年利稅總額18988萬元達產(chǎn)期年折舊與攤銷2475萬元達產(chǎn)期所得稅4800萬元達產(chǎn)期年稅后利潤14188萬元達產(chǎn)期靜態(tài)指標投資利潤率18.19%稅后投資利稅率24.25%投資回收期5.49年稅后動態(tài)指標財務內(nèi)部收益率19.94%稅后項目財務凈現(xiàn)值432.88萬元稅后不確定性分析盈虧平衡點51%按達產(chǎn)年計算附表2建設投資估算表序號工程或費用名稱建筑工程費用設備購置安裝費其他費用合計比例%1固定資產(chǎn)投資1.1工程費用9760220003176099.25%1.1.1生產(chǎn)區(qū)282818000462865.08%1.1.2輔助區(qū)962100019626.13%1.1.3土地、公用工程48151000565418.17%1.1.4服務性工程1155200031559.85%1.1.5總圖工程1.2工程建設其他費用2401.2.1建設單位管理費1.2.2可研報告編制費1.2.3設計費100.032%1.2.4勘查費1.2.5建設單位臨時設施費1.2.6工程監(jiān)理費1.2.7辦公用品購置費2無形資產(chǎn)費用其中：土地使用費3其他資產(chǎn)2300.71%3.1其中：職工培訓費4預備費4.1基本預備費4.2漲價預備費建設投資合計97602200024032000100%比例%30.5%68.75%0.75%100%流動資金估算表附表3人民幣單位:萬元序號年份項目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)計算期234567891011121流動資產(chǎn)33000330003300033000330003300033000330003300033000330001.1應收賬款301111200112001120011200112001120011200112001120011200112001.2存貨22000220002200022000220002200022000220002200022000220001.2.1原材料359800080008000800080008000800080008000800080001.2.2在產(chǎn)品1033400040004000400040004000400040004000400040001.2.3產(chǎn)成品251312000120001200012000120001200012000120001200012000120001.3現(xiàn)金3011200020002000200020002000200020002000200020001.4預付賬款000000000002流動負債17200172001720017200172001720017200172001720017200172002.1應付帳款35913200132001320013200132001320013200132001320013200132002.2預收賬款3012400040004000400040004000400040004000400040003流動資金(1―2)20000200002000020000200002000020000200002000020000200004流動資金當期增加額200000000000000流動資金總額20000項目總投資使用計劃與資金籌措表附表4人民幣單位：萬元序號年份項目總額建設期生產(chǎn)期1234567891011121總投資5200032000200000001.1建設投資320003200000001.2投資方向調(diào)節(jié)稅001.3流動資金2000002000000000000002資金籌措5200032000200000000000002.1項目資本金5200052000000000000002.1.1用于建設投資9760976000002.1.2用于流動資金0000002.2.1用于建設投資976097600000