公司出納崗位工作職責(zé)

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職責(zé)一:公司出納崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度,純熟掌管收付手段和手續(xù)。

二、專(zhuān)心審核原始憑證的合法性,正確和完整性,保證內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備。

三、記賬憑證的填制要切實(shí)反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的主體,正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目和記賬規(guī)矩,做到摘要簡(jiǎn)明扼要,數(shù)字切實(shí),內(nèi)容完整。

四、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證,實(shí)時(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于大的開(kāi)支工程,務(wù)必經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后,要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。

五、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證,逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出當(dāng)日余額,做到日清月結(jié)、賬款相符。

六、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定庫(kù)存限額,超過(guò)片面要實(shí)時(shí)送存銀行,保證安好。不得以“白條子”充抵庫(kù)存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金與賬不相符時(shí),應(yīng)實(shí)時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)查明理由。

七、不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金,做到“收到解交”、“支那么提取”,不套取現(xiàn)金。

八、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作,對(duì)各項(xiàng)借款要定期清理催收。做到一事一借一報(bào),對(duì)同一人的現(xiàn)金借款要前款不清,后款不借。

九、專(zhuān)心做好基建總賬的記賬、報(bào)賬工作,按時(shí)編制和報(bào)送報(bào)表。

十、專(zhuān)心完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

職責(zé)二:公司出納崗位職責(zé)

按照公司制度和有關(guān)規(guī)定,負(fù)責(zé)辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管。

四、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)公司費(fèi)用的工作。

1、員工出差分借支和不成借支,若需要借支就務(wù)必填寫(xiě)借款單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無(wú)誤后,由出納發(fā)款。

2、員工出差回來(lái)后,據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付（證明）單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由（證明）人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,舉行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納賦予報(bào)銷(xiāo)。

3、現(xiàn)金收付

3.1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并留神票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻](méi)收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3.2、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得"坐支"。

3.3、每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作,做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。

3.4、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊處境需審批。

3.5、員工外出借款無(wú)論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借款單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。

4、報(bào)銷(xiāo)審核

4.1、在報(bào)銷(xiāo)單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無(wú)那么應(yīng)補(bǔ)簽。

4.2、附在報(bào)銷(xiāo)單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問(wèn)明理由或不予報(bào)銷(xiāo)。

4.3、大、小金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。

4.4、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷(xiāo)。若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo),有特殊理由,應(yīng)經(jīng)審批。

4.5、報(bào)銷(xiāo)單上是否有總經(jīng)理、副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理的簽字,若簽字不完全,不予報(bào)銷(xiāo)。

職責(zé)三:公司出納崗位職責(zé)

一、貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,依據(jù)審核后的合法收付憑證辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、要專(zhuān)心審查各種報(bào)銷(xiāo)或支出的原始憑證,對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的,要拒絕辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

三、根據(jù)審核無(wú)誤的收支憑證實(shí)時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,做到書(shū)寫(xiě)感激、數(shù)字切實(shí)、日清月結(jié)、嚴(yán)禁白條低庫(kù)。

四、負(fù)責(zé)做好工資、補(bǔ)助等的造冊(cè)發(fā)放工作。

五、實(shí)時(shí)處理各種原始核算單據(jù)資料,傳遞會(huì)計(jì)憑證,不得積壓。

六、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額,不坐支、不挪用,不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金賬面一致。

七、負(fù)責(zé)到銀行辦理經(jīng)費(fèi)領(lǐng)取手續(xù)、支付和結(jié)算工作。

八、實(shí)時(shí)與銀行對(duì)賬、作好銀行對(duì)賬調(diào)理表。九、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理,不得簽發(fā)空頭支票,按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。

十、合理保管現(xiàn)金、支票、收據(jù)和片面印鑒,確保資金和票據(jù)的安好性。

十一、實(shí)時(shí)向財(cái)務(wù)主管供給賬面資金及資金使用處境,使財(cái)務(wù)主管切實(shí)掌管資金滾動(dòng)