XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料課件

2012年稅收調(diào)查

培訓(xùn)資料2012年稅收調(diào)查

培訓(xùn)資料一、IE瀏覽器設(shè)置打開IE瀏覽器，點(diǎn)擊菜單欄上的“工具”，選擇“INTERNET選項(xiàng)”。一、IE瀏覽器設(shè)置打開IE瀏覽器，點(diǎn)擊菜單欄上的“工具”，選打開“INTERNET選項(xiàng)”窗口選擇“安全”選項(xiàng)卡，打開“自定義級(jí)別”打開“INTERNET選項(xiàng)”窗口在彈出的“安全設(shè)置”選項(xiàng)卡里，將所有名稱包含ACTIVEX控件的選項(xiàng)改為“啟用”在彈出的“安全設(shè)置”選項(xiàng)卡里，將所有名稱包含ACTIVEX控再選擇“工具”欄里的“彈出窗口阻止程序”選擇“關(guān)閉彈出窗口阻止程序”再選擇“工具”欄里的“彈出窗口阻止程序”二、登陸系統(tǒng)二、登陸系統(tǒng)XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料選擇“2012稅收調(diào)查”任務(wù)點(diǎn)擊“登陸”進(jìn)入選擇“2012稅收調(diào)查”任務(wù)XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料在登陸窗口中的“登陸代碼”項(xiàng)填入企業(yè)稅號(hào)在登陸密碼欄填入密碼初始密碼為：123456點(diǎn)擊“登陸”進(jìn)入任務(wù)在登陸窗口中的“登陸代碼”項(xiàng)填入企業(yè)稅號(hào)XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料初次登陸系統(tǒng)時(shí)，會(huì)提示要求修改初始密碼，請(qǐng)各企業(yè)自行修改。請(qǐng)各企業(yè)牢記密碼，初次登陸系統(tǒng)時(shí)，會(huì)提示要求修改初始密碼，請(qǐng)各企業(yè)自行修改。XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料修改密碼后，進(jìn)入2011年稅收調(diào)查任務(wù)界面。點(diǎn)擊“填報(bào)說明”可以打開報(bào)表項(xiàng)說明文檔，在說明里有各指標(biāo)的的填寫標(biāo)準(zhǔn)，及填寫注意事項(xiàng)，要求各企業(yè)在填寫時(shí)對(duì)照填報(bào)說明填寫。修改密碼后，進(jìn)入2011年稅收調(diào)查任務(wù)界面。XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料點(diǎn)擊“2011年度稅收調(diào)查”按鈕進(jìn)入報(bào)表界面進(jìn)入后點(diǎn)擊當(dāng)前報(bào)表期為“2011年”后的“在線填報(bào)”按鈕或直接點(diǎn)擊“2011年”按鈕進(jìn)入在線填報(bào)。點(diǎn)擊“2011年度稅收調(diào)查”按鈕進(jìn)入報(bào)表界面XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料第一次進(jìn)入時(shí)會(huì)要求加載插件，如按第一大項(xiàng)的IE瀏覽器設(shè)置進(jìn)行了設(shè)置，則可以加載，若未按要求設(shè)置，將無法進(jìn)入報(bào)表。彈出INTERNET安全警告窗口時(shí)，點(diǎn)擊“安裝”按鈕加載報(bào)表系統(tǒng)所需插件。正式進(jìn)入在線填報(bào)，按要求進(jìn)行填寫。第一次進(jìn)入時(shí)會(huì)要求加載插件，如按第一大項(xiàng)的IE瀏覽器設(shè)置進(jìn)行XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料三、操作說明進(jìn)入在線填報(bào)后，正式開始填寫數(shù)據(jù)省局已根據(jù)CTAIS數(shù)據(jù)提取了有關(guān)指標(biāo)，原則上不予修改。第一張表為信息表，按要求填寫各欄數(shù)據(jù)需注意：“調(diào)查方式代碼”欄省局已按相對(duì)應(yīng)的調(diào)查方式導(dǎo)入數(shù)據(jù)，嚴(yán)格要求企業(yè)不得修改三、操作說明進(jìn)入在線填報(bào)后，正式開始填寫數(shù)據(jù)XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料第二張表為企業(yè)表，表內(nèi)為稅收調(diào)查各稅種及財(cái)務(wù)等相關(guān)指標(biāo)，此表信息量大，勾稽關(guān)系復(fù)雜，較難填寫，要求企業(yè)在填寫時(shí)注意上下的聯(lián)系。第二張表為企業(yè)表，表內(nèi)為稅收調(diào)查各稅種及財(cái)務(wù)等相關(guān)指標(biāo)，此表XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料第三張表為貨物勞務(wù)表。貨物勞務(wù)表中的貨物勞務(wù)代碼較難選擇，必須與信息表中的行業(yè)代碼相對(duì)應(yīng)。填報(bào)要求企業(yè)在填報(bào)時(shí)注意邏輯關(guān)系。貨物勞務(wù)代碼選擇完后，若計(jì)量單位為空，則無需填寫產(chǎn)、銷量及庫存若企業(yè)有多項(xiàng)貨物勞務(wù)，須分行填寫。第三張表為貨物勞務(wù)表。貨物勞務(wù)表中的貨物勞務(wù)代碼較難選擇，必XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料在填寫時(shí)，可隨時(shí)點(diǎn)擊“保存”進(jìn)行保存。點(diǎn)擊保存即可保存到服務(wù)器。點(diǎn)擊“保存”旁的三角按鈕，彈出各保存選項(xiàng)，其中“保存到本地磁盤”可以保存NDT數(shù)據(jù)文件到本地磁盤；“裝入本地?cái)?shù)據(jù)”可以將磁盤上的NDT數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入；“緩存”可以講數(shù)據(jù)保存到計(jì)算機(jī)緩存，注意：按次選項(xiàng)關(guān)機(jī)后數(shù)據(jù)丟失；“裝入緩存”從緩存讀入數(shù)據(jù)。在填寫時(shí)，可隨時(shí)點(diǎn)擊“保存”進(jìn)行保存。XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料在所有表填寫結(jié)束后，先進(jìn)行“計(jì)算”操作。點(diǎn)擊“計(jì)算”旁的三角按鈕，可對(duì)當(dāng)前表或所有表進(jìn)行計(jì)算。一般使用計(jì)算所有表計(jì)算完畢后進(jìn)行“審核”操作?！皩徍恕迸匀前粹o可以對(duì)當(dāng)前表或所有表進(jìn)行審核。審核時(shí)注意選擇所有表審核，不要只對(duì)當(dāng)前表進(jìn)行審核在所有表填寫結(jié)束后，先進(jìn)行“計(jì)算”操作。點(diǎn)擊“計(jì)算”旁的三角XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料若錯(cuò)誤提示：變長表B1中有1行未通過審核，可選中貨物勞務(wù)表，在畫紅線的行次上點(diǎn)右鍵，選擇“審核當(dāng)前行”進(jìn)行對(duì)貨物勞務(wù)表的審核操作。若錯(cuò)誤提示：變長表B1中有1行未通過審核，可選中貨物勞務(wù)表，XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料審核后根據(jù)頁面下方的錯(cuò)誤提示進(jìn)行修改或填寫審核說明。要求企業(yè)按實(shí)際情況填寫，原則上不允許填寫審核說明，只有特殊情況才可以填寫。填寫審核說明時(shí)要求填寫具體原因，不允許填寫如實(shí)、實(shí)際情況等過于簡單的審核說明。審核后根據(jù)頁面下方的錯(cuò)誤提示進(jìn)行修改或填寫審核說明。XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料審核無誤后，點(diǎn)擊“上報(bào)”按鈕進(jìn)行上報(bào)。若未通過審核則無法上報(bào)。上報(bào)后等待稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行初審和復(fù)審工作。若需修改，則再次進(jìn)入報(bào)表，按上述步驟操作。審核無誤后，點(diǎn)擊“上報(bào)”按鈕進(jìn)行上報(bào)。XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料

四、指標(biāo)說明

四、指標(biāo)說明

總體要求1.各市及其所屬區(qū)縣分局在進(jìn)行注冊(cè)任務(wù)時(shí)，一定要規(guī)范錄入所在地國家稅務(wù)局的全稱，不能簡寫，如：合肥市國家稅務(wù)局及下設(shè)的蜀山區(qū)國家稅務(wù)局、高新技術(shù)開發(fā)區(qū)國家稅務(wù)局，不能填為“蜀區(qū)國稅局、高區(qū)國稅局”。

2.縣區(qū)局主管國稅機(jī)關(guān)注冊(cè)任務(wù)時(shí)，最好選擇從網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)導(dǎo)入任務(wù)總體要求3.中石化、煙草、電力等特殊行業(yè)調(diào)查表的填寫，后面將做專題講解。安徽中煙工業(yè)公司及其所屬各生產(chǎn)點(diǎn)調(diào)查表的填寫，由合肥市國家稅務(wù)局統(tǒng)一負(fù)責(zé)調(diào)查安徽中煙工業(yè)公司所有的稅收、財(cái)務(wù)指標(biāo)，中煙公司所屬各卷煙生產(chǎn)點(diǎn)所在地的國家稅務(wù)局不再調(diào)查卷煙生產(chǎn)點(diǎn)在當(dāng)?shù)貙?shí)際入庫的各項(xiàng)稅款。由于財(cái)政部考核指標(biāo)要求，請(qǐng)安徽中煙工業(yè)公司注意：消費(fèi)稅指標(biāo)部分（含市公司）全部填列在本年就地已納項(xiàng)目，不要填在異地已納項(xiàng)目。3.中石化、煙草、電力等特殊行業(yè)調(diào)查表的4、為減輕納稅人和基層工作負(fù)擔(dān)，今年省局將綜合征管系統(tǒng)已有部分調(diào)查指標(biāo)批量導(dǎo)入調(diào)查系統(tǒng)（納稅人可根據(jù)實(shí)際情況加以修改），企業(yè)在外網(wǎng)直報(bào)時(shí)可見已導(dǎo)入的數(shù)據(jù)，對(duì)尚未導(dǎo)入系統(tǒng)的指標(biāo)按規(guī)定的指標(biāo)口徑要求進(jìn)行填報(bào)。4、為減輕納稅人和基層工作負(fù)擔(dān)，今年省局

與上年相比，信息表指標(biāo)由26行增加到31行，刪除稅控方式代碼、營業(yè)狀態(tài)、登記注冊(cè)地地址三項(xiàng)內(nèi)容，增加了房產(chǎn)稅繳納方式和應(yīng)稅房產(chǎn)座落地代碼、是否編制現(xiàn)金流量表等七項(xiàng)內(nèi)容。（一）、信息表指標(biāo)說明：與上年相比，信息表指標(biāo)由26行增加到31行信息表第1、2、3、4項(xiàng)省局已根據(jù)CTAIS數(shù)據(jù)進(jìn)行提取，無需再行填寫（未上市的股份有限公司注意核對(duì)登記注冊(cè)類型代碼）請(qǐng)注意上市公司在工商登記類型中填寫161，上市公司的子公司（非分公司）也填161，但上市公司分公司選163（如中石化、中石油所屬加油站等）。反過來，選161、163的公司，其公司名稱中必須有：“股份有限公司”字樣。只有161的股份公司，選上市公司代碼，“163”不選上市公司代碼。加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼不應(yīng)為“1海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)”，國稅機(jī)關(guān)只調(diào)查區(qū)外加工貿(mào)易企業(yè)。信息表第1、2、3、4項(xiàng)省局已根據(jù)CTAIS數(shù)據(jù)進(jìn)行提取，無海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和場(chǎng)所代碼只能填寫“0000非海關(guān)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)”或“34B2安徽合肥出口加工區(qū)”，對(duì)于填寫“34B2安徽合肥出口加工區(qū)”的企業(yè)請(qǐng)予以核實(shí)。信息表其他各指標(biāo)請(qǐng)企業(yè)按實(shí)際填寫。其中“增值稅優(yōu)惠政策代碼”項(xiàng)可多選，原則不得選“90，適用其他稅收優(yōu)惠政策”項(xiàng)目。調(diào)查方式代碼。省局已事先導(dǎo)入調(diào)查方式代碼。企業(yè)不得更改。海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和場(chǎng)所代碼只能填寫“0000非海關(guān)監(jiān)管區(qū)域（二）、企業(yè)表填寫說明企業(yè)表指標(biāo)有442個(gè)指標(biāo)，分為增值稅、出口退稅、消費(fèi)稅等納稅指標(biāo)和利潤表、利潤分配表、會(huì)計(jì)指標(biāo)等十六個(gè)部分。與上年相比，指標(biāo)由370行增加到442行。本年電力消耗量為萬千瓦時(shí)，煤炭、油、水消耗量為噸。其他項(xiàng)目指標(biāo)金額單位均為千元。企業(yè)表和貨物勞務(wù)表均來源于主管稅務(wù)部門、企業(yè)主管部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的2011年度納稅申報(bào)表、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告、企業(yè)所得稅年度申報(bào)表及其他有關(guān)資料。（二）、企業(yè)表填寫說明企業(yè)表指標(biāo)有442個(gè)指標(biāo)，分為增值稅、1、增值稅指標(biāo)行次和指標(biāo)名稱與上年沒有變化。注意：2至40各行的全年或本期，除30至34行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，均按收入或稅款所屬時(shí)間確定。本年應(yīng)抵扣稅額合計(jì)(21=9-19+20-47)新增一個(gè)提示公式（21=9-19+20），此行與信息表12行增值稅出口退稅方式代碼對(duì)應(yīng)，生產(chǎn)企業(yè)按公式21=9-19+20-47，外貿(mào)企業(yè)按公式21=9-19+20。1、增值稅指標(biāo)行次和指標(biāo)名稱與上年沒有變化。2、增值稅出口退稅指標(biāo)總體沒有變化，只是將上年的86行“本年收到的出口貨物實(shí)退消費(fèi)稅額”上提至52行。第44、45、47、48、49行后面的填表說明，出口自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項(xiàng)目。2、增值稅出口退稅指標(biāo)總體沒有變化，只是將上年的86行“本年“本年適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退稅額”（47行），一般與增值稅納稅申報(bào)表第15行“免抵退貨物應(yīng)退稅額”本年累計(jì)欄的數(shù)據(jù)一致。這是考慮到增值稅申報(bào)中的15行數(shù)據(jù)滯后于出口申報(bào)資料一個(gè)月的原因?！氨灸赀m用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退稅額”（47行），一般與3、消費(fèi)稅指標(biāo)67至86各行的全年或本期，除75至86行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，均按稅款所屬時(shí)間確定。第67行“本年內(nèi)銷貨物計(jì)征消費(fèi)稅的銷售額”、第68行“本年內(nèi)銷貨物免征消費(fèi)稅的銷售額”、第69行“本年出口的貨物免征消費(fèi)稅的銷售額”的填表說明，這3項(xiàng)指標(biāo)都不包括僅實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額。但第70行“本年按規(guī)定的稅率（或稅額）計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額”包含了按從價(jià)定率，先從量、后從價(jià)定率征收，從量定額征收的所有應(yīng)交消費(fèi)稅額。3、消費(fèi)稅指標(biāo)67至86各行的全年或本期，除75至86行指標(biāo)請(qǐng)注意，我省目前企業(yè)表第68行“本年內(nèi)銷貨物免征消費(fèi)稅的銷售額”有數(shù)的企業(yè)，只有蕪湖、蚌埠和安慶等三市的少數(shù)企業(yè)有暫免征消費(fèi)稅的銷售額，其它地市根據(jù)實(shí)際情況填寫。請(qǐng)注意，我省目前企業(yè)表第68行“本年內(nèi)銷貨物免征消費(fèi)稅的銷售4、企業(yè)所得稅申報(bào)表指標(biāo)按照新企業(yè)所得稅法和企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，對(duì)企業(yè)所得稅指標(biāo)進(jìn)行了重新調(diào)整，一部分來源于主表數(shù)據(jù)，另一部分來源于附表數(shù)據(jù)，變動(dòng)很大，對(duì)調(diào)查數(shù)據(jù)的采集和審核的要求較高。4、企業(yè)所得稅申報(bào)表指標(biāo)按照新企業(yè)所得稅法和企業(yè)所得稅納稅申196行--291行企業(yè)所得稅繳納方式代碼為"1依率計(jì)征并獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的納稅人"或"4作為總機(jī)構(gòu)繳納包括分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的納稅人"填寫。新加196行—208行是的13個(gè)指標(biāo)，取自于企業(yè)所得稅申報(bào)表，克服了上年從利潤表直接取數(shù)的弊端。刪除了“匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財(cái)政調(diào)庫預(yù)繳的稅額”等3項(xiàng)指標(biāo)。注意"業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出（218行）"與"業(yè)務(wù)招待費(fèi)或交際應(yīng)酬費(fèi)"(320行)的比對(duì)。196行--291行292行--306行企業(yè)所得稅繳納方式代碼為"2核定征收并獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的納稅人"填寫增加了“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）（294行）”指標(biāo)。刪除“減免所得稅額”指標(biāo)。292行--306行307行--308行企業(yè)所得稅繳納方式代碼為"3作為分支機(jī)構(gòu)其企業(yè)所得稅由總機(jī)構(gòu)匯總繳納的納稅人"填寫增加“匯總納稅總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟膽?yīng)當(dāng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額（307行）307行--308行（新增）企業(yè)所得稅納稅人就地實(shí)際繳納所得稅額（309行）企業(yè)所得稅繳納方式代碼不為"0非企業(yè)所得稅納稅人"的企業(yè)填寫。是指當(dāng)年1月1日至12月31日當(dāng)?shù)貙?shí)際入庫的企業(yè)所得稅額，含當(dāng)年1月份入庫的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份入庫的稅款所屬期為當(dāng)年度12月份的稅額，含當(dāng)年匯算清繳入庫的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年匯算清繳入庫的稅款所屬期為當(dāng)年度的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補(bǔ)以前年度入庫稅額的企業(yè)所得稅額?？砂凑铡皯?yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的企業(yè)所得稅稅收繳款書匯總填寫。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)需要將“信息表企業(yè)所得稅征收機(jī)關(guān)代碼(21行)為‘1國稅’”的309行數(shù)據(jù)匯總數(shù)與本級(jí)2011年入庫稅金明細(xì)表進(jìn)行比對(duì)。（新增）企業(yè)所得稅納稅人就地實(shí)際繳納所得稅額（309行）5、利潤表有關(guān)指標(biāo)（非法人企業(yè)無需填寫）.310—332行根據(jù)損益表相關(guān)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目分析填列。

"業(yè)務(wù)招待費(fèi)或交際應(yīng)酬費(fèi)"(320行)按企業(yè)的管理費(fèi)用明細(xì)科目的借方本年累計(jì)實(shí)際發(fā)生額填寫。企業(yè)所得稅指標(biāo)中“業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出（218行）”有數(shù)據(jù)的"，則業(yè)務(wù)招待費(fèi)或交際應(yīng)酬費(fèi)"(320行)一定有數(shù)據(jù)5、利潤表有關(guān)指標(biāo)（非法人企業(yè)無需填寫）.310—332行根6、資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)指標(biāo)337—369行，無變化，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表填寫。注意邏輯關(guān)系。6、資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)指標(biāo)337—369行，無變化，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債7、現(xiàn)金流量表有關(guān)指標(biāo)（非法人企業(yè)無需填寫）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填寫，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人可以不填寫。上市公司必須填寫。7、現(xiàn)金流量表有關(guān)指標(biāo)（非法人企業(yè)無需填寫）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度8、其他指標(biāo)（根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)科目和憑證填寫）.注意“外購設(shè)備（不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)，也不含融資租賃租入設(shè)備）（384行）”、“本年增加的固定資產(chǎn)（不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)）（390行）”、“其中：固定資產(chǎn)年末數(shù)（352行）”三者之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。8、其他指標(biāo)（根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)科目和憑證填寫）.注意“外購設(shè)備（6項(xiàng)稅源情況調(diào)查指標(biāo)，具體為：本年企業(yè)總產(chǎn)值、本年企業(yè)增加值，本年電力消費(fèi)量、本年煤炭消費(fèi)量、本年油消費(fèi)量、本年水資源消費(fèi)量。請(qǐng)按填表說明填寫。6項(xiàng)稅源情況調(diào)查指標(biāo)，具體為：本年企業(yè)總產(chǎn)值、本年企業(yè)增加值401行“外購原材料、輔助材料、低值易耗品、燃料、動(dòng)力等非固定資產(chǎn)的貨物”至442行“本年水資源消費(fèi)量（噸）”這部分指標(biāo)，比上年有所縮減。根據(jù)今年財(cái)政部和總局要求，加工貿(mào)易指標(biāo)、成本費(fèi)用類指標(biāo)仍然是財(cái)政部匯審重點(diǎn)指標(biāo)，請(qǐng)注意相關(guān)指標(biāo)的邏輯關(guān)系，并請(qǐng)各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)上報(bào)數(shù)據(jù)前務(wù)必對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行極大極小值排序。401行“外購原材料、輔助材料、低值易耗品、燃料、動(dòng)力等非固（三）貨物勞務(wù)表填寫說明

以貨物或勞務(wù)為對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，共列了37項(xiàng)指標(biāo)，各項(xiàng)指標(biāo)均應(yīng)按貨物或勞務(wù)分別填寫；原則上要求調(diào)查所有的貨物和勞務(wù)，包括免征增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、資源稅的貨物或勞務(wù)，但企業(yè)既有免稅的軍用貨物或勞務(wù)，又有應(yīng)稅的民用貨物或勞務(wù)的，只調(diào)查填報(bào)民用貨物或勞務(wù)的數(shù)據(jù)。（三）貨物勞務(wù)表填寫說明

以貨物或勞務(wù)為對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，共列了一戶企業(yè)中屬相同貨物勞務(wù)代碼的貨物勞務(wù)，必須合并在一起填入相應(yīng)貨物勞務(wù)代碼的行次內(nèi)，表中不能出現(xiàn)兩個(gè)及兩個(gè)以上相同的貨物勞務(wù)代碼。企業(yè)用自產(chǎn)的屬于貨物勞務(wù)代碼表中所列的貨物連續(xù)生產(chǎn)屬于貨物勞務(wù)代碼表中所列的其他貨物時(shí)，企業(yè)自產(chǎn)自用的部分不作為一個(gè)貨物來調(diào)查，僅調(diào)查最終貨物的有關(guān)數(shù)據(jù)。一戶企業(yè)中屬相同貨物勞務(wù)代碼的貨物勞務(wù)，必須合并在一起填入相"銷售成本(經(jīng)營成本)"(36列)反映對(duì)外銷售的應(yīng)稅貨物或勞務(wù)按會(huì)計(jì)制度核算的成本。按該貨物勞務(wù)相對(duì)應(yīng)的成本填列，不能準(zhǔn)確劃分的，按以下公式分?jǐn)?該貨物勞務(wù)

35列36列＝———————————×企業(yè)表310行企業(yè)表313行"銷售成本(經(jīng)營成本)"(36列)（四）特殊行業(yè)調(diào)查表的填寫要求發(fā)電企業(yè)A．獨(dú)立核算的發(fā)電企業(yè)生產(chǎn)銷售電力產(chǎn)品，按照現(xiàn)行增值稅有關(guān)規(guī)定向其機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅的，填表方法同“獨(dú)立繳納增值稅一般納稅人”。B．由發(fā)電企業(yè)按上網(wǎng)電量，依核定的定額稅率計(jì)算發(fā)電環(huán)節(jié)的預(yù)繳增值稅的，預(yù)繳的增值稅直接填在第24行“本年按簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”中，與企業(yè)納稅申報(bào)表填寫保持一致。（四）特殊行業(yè)調(diào)查表的填寫要求發(fā)電企業(yè)供電企業(yè)實(shí)行預(yù)征辦法繳納增值稅的，其銷售額填在“企業(yè)表”第3行“本年按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”，預(yù)征的增值稅額填在第24行“本年按簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”。供電企業(yè)的所得稅繳納，省、縣公司作為獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的納稅人就地納稅。市級(jí)公司作為省公司的分支機(jī)構(gòu)，不就地預(yù)繳企業(yè)所得稅。供電企業(yè)煙草行業(yè)縣級(jí)煙草公司取消法人資格后，其收入、支出由市公司統(tǒng)一核算的，可僅如實(shí)填寫“信息表”的相關(guān)內(nèi)容，企業(yè)表各欄次為零的，則不填寫，出現(xiàn)審核提示填審核說明通過。企業(yè)所得稅以省、市煙草公司為獨(dú)立納稅人就地繳納企業(yè)所得稅，按正常程序填報(bào)。煙草行業(yè)請(qǐng)各市、縣、區(qū)局統(tǒng)計(jì)已納入調(diào)查戶中關(guān)停并轉(zhuǎn)企業(yè)，上報(bào)市局。請(qǐng)各市、縣、區(qū)局統(tǒng)計(jì)已納入調(diào)查戶中關(guān)停并轉(zhuǎn)企業(yè)，上報(bào)市局。演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！2012年稅收調(diào)查

培訓(xùn)資料2012年稅收調(diào)查

培訓(xùn)資料一、IE瀏覽器設(shè)置打開IE瀏覽器，點(diǎn)擊菜單欄上的“工具”，選擇“INTERNET選項(xiàng)”。一、IE瀏覽器設(shè)置打開IE瀏覽器，點(diǎn)擊菜單欄上的“工具”，選打開“INTERNET選項(xiàng)”窗口選擇“安全”選項(xiàng)卡，打開“自定義級(jí)別”打開“INTERNET選項(xiàng)”窗口在彈出的“安全設(shè)置”選項(xiàng)卡里，將所有名稱包含ACTIVEX控件的選項(xiàng)改為“啟用”在彈出的“安全設(shè)置”選項(xiàng)卡里，將所有名稱包含ACTIVEX控再選擇“工具”欄里的“彈出窗口阻止程序”選擇“關(guān)閉彈出窗口阻止程序”再選擇“工具”欄里的“彈出窗口阻止程序”二、登陸系統(tǒng)二、登陸系統(tǒng)XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料選擇“2012稅收調(diào)查”任務(wù)點(diǎn)擊“登陸”進(jìn)入選擇“2012稅收調(diào)查”任務(wù)XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料在登陸窗口中的“登陸代碼”項(xiàng)填入企業(yè)稅號(hào)在登陸密碼欄填入密碼初始密碼為：123456點(diǎn)擊“登陸”進(jìn)入任務(wù)在登陸窗口中的“登陸代碼”項(xiàng)填入企業(yè)稅號(hào)XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料初次登陸系統(tǒng)時(shí)，會(huì)提示要求修改初始密碼，請(qǐng)各企業(yè)自行修改。請(qǐng)各企業(yè)牢記密碼，初次登陸系統(tǒng)時(shí)，會(huì)提示要求修改初始密碼，請(qǐng)各企業(yè)自行修改。XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料修改密碼后，進(jìn)入2011年稅收調(diào)查任務(wù)界面。點(diǎn)擊“填報(bào)說明”可以打開報(bào)表項(xiàng)說明文檔，在說明里有各指標(biāo)的的填寫標(biāo)準(zhǔn)，及填寫注意事項(xiàng)，要求各企業(yè)在填寫時(shí)對(duì)照填報(bào)說明填寫。修改密碼后，進(jìn)入2011年稅收調(diào)查任務(wù)界面。XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料點(diǎn)擊“2011年度稅收調(diào)查”按鈕進(jìn)入報(bào)表界面進(jìn)入后點(diǎn)擊當(dāng)前報(bào)表期為“2011年”后的“在線填報(bào)”按鈕或直接點(diǎn)擊“2011年”按鈕進(jìn)入在線填報(bào)。點(diǎn)擊“2011年度稅收調(diào)查”按鈕進(jìn)入報(bào)表界面XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料第一次進(jìn)入時(shí)會(huì)要求加載插件，如按第一大項(xiàng)的IE瀏覽器設(shè)置進(jìn)行了設(shè)置，則可以加載，若未按要求設(shè)置，將無法進(jìn)入報(bào)表。彈出INTERNET安全警告窗口時(shí)，點(diǎn)擊“安裝”按鈕加載報(bào)表系統(tǒng)所需插件。正式進(jìn)入在線填報(bào)，按要求進(jìn)行填寫。第一次進(jìn)入時(shí)會(huì)要求加載插件，如按第一大項(xiàng)的IE瀏覽器設(shè)置進(jìn)行XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料三、操作說明進(jìn)入在線填報(bào)后，正式開始填寫數(shù)據(jù)省局已根據(jù)CTAIS數(shù)據(jù)提取了有關(guān)指標(biāo)，原則上不予修改。第一張表為信息表，按要求填寫各欄數(shù)據(jù)需注意：“調(diào)查方式代碼”欄省局已按相對(duì)應(yīng)的調(diào)查方式導(dǎo)入數(shù)據(jù)，嚴(yán)格要求企業(yè)不得修改三、操作說明進(jìn)入在線填報(bào)后，正式開始填寫數(shù)據(jù)XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料第二張表為企業(yè)表，表內(nèi)為稅收調(diào)查各稅種及財(cái)務(wù)等相關(guān)指標(biāo)，此表信息量大，勾稽關(guān)系復(fù)雜，較難填寫，要求企業(yè)在填寫時(shí)注意上下的聯(lián)系。第二張表為企業(yè)表，表內(nèi)為稅收調(diào)查各稅種及財(cái)務(wù)等相關(guān)指標(biāo)，此表XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料第三張表為貨物勞務(wù)表。貨物勞務(wù)表中的貨物勞務(wù)代碼較難選擇，必須與信息表中的行業(yè)代碼相對(duì)應(yīng)。填報(bào)要求企業(yè)在填報(bào)時(shí)注意邏輯關(guān)系。貨物勞務(wù)代碼選擇完后，若計(jì)量單位為空，則無需填寫產(chǎn)、銷量及庫存若企業(yè)有多項(xiàng)貨物勞務(wù)，須分行填寫。第三張表為貨物勞務(wù)表。貨物勞務(wù)表中的貨物勞務(wù)代碼較難選擇，必XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料在填寫時(shí)，可隨時(shí)點(diǎn)擊“保存”進(jìn)行保存。點(diǎn)擊保存即可保存到服務(wù)器。點(diǎn)擊“保存”旁的三角按鈕，彈出各保存選項(xiàng)，其中“保存到本地磁盤”可以保存NDT數(shù)據(jù)文件到本地磁盤；“裝入本地?cái)?shù)據(jù)”可以將磁盤上的NDT數(shù)據(jù)文件導(dǎo)入；“緩存”可以講數(shù)據(jù)保存到計(jì)算機(jī)緩存，注意：按次選項(xiàng)關(guān)機(jī)后數(shù)據(jù)丟失；“裝入緩存”從緩存讀入數(shù)據(jù)。在填寫時(shí)，可隨時(shí)點(diǎn)擊“保存”進(jìn)行保存。XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料在所有表填寫結(jié)束后，先進(jìn)行“計(jì)算”操作。點(diǎn)擊“計(jì)算”旁的三角按鈕，可對(duì)當(dāng)前表或所有表進(jìn)行計(jì)算。一般使用計(jì)算所有表計(jì)算完畢后進(jìn)行“審核”操作。“審核”旁三角按鈕可以對(duì)當(dāng)前表或所有表進(jìn)行審核。審核時(shí)注意選擇所有表審核，不要只對(duì)當(dāng)前表進(jìn)行審核在所有表填寫結(jié)束后，先進(jìn)行“計(jì)算”操作。點(diǎn)擊“計(jì)算”旁的三角XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料若錯(cuò)誤提示：變長表B1中有1行未通過審核，可選中貨物勞務(wù)表，在畫紅線的行次上點(diǎn)右鍵，選擇“審核當(dāng)前行”進(jìn)行對(duì)貨物勞務(wù)表的審核操作。若錯(cuò)誤提示：變長表B1中有1行未通過審核，可選中貨物勞務(wù)表，XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料審核后根據(jù)頁面下方的錯(cuò)誤提示進(jìn)行修改或填寫審核說明。要求企業(yè)按實(shí)際情況填寫，原則上不允許填寫審核說明，只有特殊情況才可以填寫。填寫審核說明時(shí)要求填寫具體原因，不允許填寫如實(shí)、實(shí)際情況等過于簡單的審核說明。審核后根據(jù)頁面下方的錯(cuò)誤提示進(jìn)行修改或填寫審核說明。XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料審核無誤后，點(diǎn)擊“上報(bào)”按鈕進(jìn)行上報(bào)。若未通過審核則無法上報(bào)。上報(bào)后等待稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行初審和復(fù)審工作。若需修改，則再次進(jìn)入報(bào)表，按上述步驟操作。審核無誤后，點(diǎn)擊“上報(bào)”按鈕進(jìn)行上報(bào)。XXXX年稅收調(diào)查培訓(xùn)資料

四、指標(biāo)說明

四、指標(biāo)說明

總體要求1.各市及其所屬區(qū)縣分局在進(jìn)行注冊(cè)任務(wù)時(shí)，一定要規(guī)范錄入所在地國家稅務(wù)局的全稱，不能簡寫，如：合肥市國家稅務(wù)局及下設(shè)的蜀山區(qū)國家稅務(wù)局、高新技術(shù)開發(fā)區(qū)國家稅務(wù)局，不能填為“蜀區(qū)國稅局、高區(qū)國稅局”。

2.縣區(qū)局主管國稅機(jī)關(guān)注冊(cè)任務(wù)時(shí)，最好選擇從網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)導(dǎo)入任務(wù)總體要求3.中石化、煙草、電力等特殊行業(yè)調(diào)查表的填寫，后面將做專題講解。安徽中煙工業(yè)公司及其所屬各生產(chǎn)點(diǎn)調(diào)查表的填寫，由合肥市國家稅務(wù)局統(tǒng)一負(fù)責(zé)調(diào)查安徽中煙工業(yè)公司所有的稅收、財(cái)務(wù)指標(biāo)，中煙公司所屬各卷煙生產(chǎn)點(diǎn)所在地的國家稅務(wù)局不再調(diào)查卷煙生產(chǎn)點(diǎn)在當(dāng)?shù)貙?shí)際入庫的各項(xiàng)稅款。由于財(cái)政部考核指標(biāo)要求，請(qǐng)安徽中煙工業(yè)公司注意：消費(fèi)稅指標(biāo)部分（含市公司）全部填列在本年就地已納項(xiàng)目，不要填在異地已納項(xiàng)目。3.中石化、煙草、電力等特殊行業(yè)調(diào)查表的4、為減輕納稅人和基層工作負(fù)擔(dān)，今年省局將綜合征管系統(tǒng)已有部分調(diào)查指標(biāo)批量導(dǎo)入調(diào)查系統(tǒng)（納稅人可根據(jù)實(shí)際情況加以修改），企業(yè)在外網(wǎng)直報(bào)時(shí)可見已導(dǎo)入的數(shù)據(jù)，對(duì)尚未導(dǎo)入系統(tǒng)的指標(biāo)按規(guī)定的指標(biāo)口徑要求進(jìn)行填報(bào)。4、為減輕納稅人和基層工作負(fù)擔(dān)，今年省局

與上年相比，信息表指標(biāo)由26行增加到31行，刪除稅控方式代碼、營業(yè)狀態(tài)、登記注冊(cè)地地址三項(xiàng)內(nèi)容，增加了房產(chǎn)稅繳納方式和應(yīng)稅房產(chǎn)座落地代碼、是否編制現(xiàn)金流量表等七項(xiàng)內(nèi)容。（一）、信息表指標(biāo)說明：與上年相比，信息表指標(biāo)由26行增加到31行信息表第1、2、3、4項(xiàng)省局已根據(jù)CTAIS數(shù)據(jù)進(jìn)行提取，無需再行填寫（未上市的股份有限公司注意核對(duì)登記注冊(cè)類型代碼）請(qǐng)注意上市公司在工商登記類型中填寫161，上市公司的子公司（非分公司）也填161，但上市公司分公司選163（如中石化、中石油所屬加油站等）。反過來，選161、163的公司，其公司名稱中必須有：“股份有限公司”字樣。只有161的股份公司，選上市公司代碼，“163”不選上市公司代碼。加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼不應(yīng)為“1海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)”，國稅機(jī)關(guān)只調(diào)查區(qū)外加工貿(mào)易企業(yè)。信息表第1、2、3、4項(xiàng)省局已根據(jù)CTAIS數(shù)據(jù)進(jìn)行提取，無海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和場(chǎng)所代碼只能填寫“0000非海關(guān)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)”或“34B2安徽合肥出口加工區(qū)”，對(duì)于填寫“34B2安徽合肥出口加工區(qū)”的企業(yè)請(qǐng)予以核實(shí)。信息表其他各指標(biāo)請(qǐng)企業(yè)按實(shí)際填寫。其中“增值稅優(yōu)惠政策代碼”項(xiàng)可多選，原則不得選“90，適用其他稅收優(yōu)惠政策”項(xiàng)目。調(diào)查方式代碼。省局已事先導(dǎo)入調(diào)查方式代碼。企業(yè)不得更改。海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和場(chǎng)所代碼只能填寫“0000非海關(guān)監(jiān)管區(qū)域（二）、企業(yè)表填寫說明企業(yè)表指標(biāo)有442個(gè)指標(biāo)，分為增值稅、出口退稅、消費(fèi)稅等納稅指標(biāo)和利潤表、利潤分配表、會(huì)計(jì)指標(biāo)等十六個(gè)部分。與上年相比，指標(biāo)由370行增加到442行。本年電力消耗量為萬千瓦時(shí)，煤炭、油、水消耗量為噸。其他項(xiàng)目指標(biāo)金額單位均為千元。企業(yè)表和貨物勞務(wù)表均來源于主管稅務(wù)部門、企業(yè)主管部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的2011年度納稅申報(bào)表、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告、企業(yè)所得稅年度申報(bào)表及其他有關(guān)資料。（二）、企業(yè)表填寫說明企業(yè)表指標(biāo)有442個(gè)指標(biāo)，分為增值稅、1、增值稅指標(biāo)行次和指標(biāo)名稱與上年沒有變化。注意：2至40各行的全年或本期，除30至34行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，均按收入或稅款所屬時(shí)間確定。本年應(yīng)抵扣稅額合計(jì)(21=9-19+20-47)新增一個(gè)提示公式（21=9-19+20），此行與信息表12行增值稅出口退稅方式代碼對(duì)應(yīng)，生產(chǎn)企業(yè)按公式21=9-19+20-47，外貿(mào)企業(yè)按公式21=9-19+20。1、增值稅指標(biāo)行次和指標(biāo)名稱與上年沒有變化。2、增值稅出口退稅指標(biāo)總體沒有變化，只是將上年的86行“本年收到的出口貨物實(shí)退消費(fèi)稅額”上提至52行。第44、45、47、48、49行后面的填表說明，出口自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人和實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人不填寫此項(xiàng)目。2、增值稅出口退稅指標(biāo)總體沒有變化，只是將上年的86行“本年“本年適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退稅額”（47行），一般與增值稅納稅申報(bào)表第15行“免抵退貨物應(yīng)退稅額”本年累計(jì)欄的數(shù)據(jù)一致。這是考慮到增值稅申報(bào)中的15行數(shù)據(jù)滯后于出口申報(bào)資料一個(gè)月的原因?！氨灸赀m用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退稅額”（47行），一般與3、消費(fèi)稅指標(biāo)67至86各行的全年或本期，除75至86行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，均按稅款所屬時(shí)間確定。第67行“本年內(nèi)銷貨物計(jì)征消費(fèi)稅的銷售額”、第68行“本年內(nèi)銷貨物免征消費(fèi)稅的銷售額”、第69行“本年出口的貨物免征消費(fèi)稅的銷售額”的填表說明，這3項(xiàng)指標(biāo)都不包括僅實(shí)行從量定額征收消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額。但第70行“本年按規(guī)定的稅率（或稅額）計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅額”包含了按從價(jià)定率，先從量、后從價(jià)定率征收，從量定額征收的所有應(yīng)交消費(fèi)稅額。3、消費(fèi)稅指標(biāo)67至86各行的全年或本期，除75至86行指標(biāo)請(qǐng)注意，我省目前企業(yè)表第68行“本年內(nèi)銷貨物免征消費(fèi)稅的銷售額”有數(shù)的企業(yè)，只有蕪湖、蚌埠和安慶等三市的少數(shù)企業(yè)有暫免征消費(fèi)稅的銷售額，其它地市根據(jù)實(shí)際情況填寫。請(qǐng)注意，我省目前企業(yè)表第68行“本年內(nèi)銷貨物免征消費(fèi)稅的銷售4、企業(yè)所得稅申報(bào)表指標(biāo)按照新企業(yè)所得稅法和企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，對(duì)企業(yè)所得稅指標(biāo)進(jìn)行了重新調(diào)整，一部分來源于主表數(shù)據(jù)，另一部分來源于附表數(shù)據(jù)，變動(dòng)很大，對(duì)調(diào)查數(shù)據(jù)的采集和審核的要求較高。4、企業(yè)所得稅申報(bào)表指標(biāo)按照新企業(yè)所得稅法和企業(yè)所得稅納稅申196行--291行企業(yè)所得稅繳納方式代碼為"1依率計(jì)征并獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的納稅人"或"4作為總機(jī)構(gòu)繳納包括分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的納稅人"填寫。新加196行—208行是的13個(gè)指標(biāo)，取自于企業(yè)所得稅申報(bào)表，克服了上年從利潤表直接取數(shù)的弊端。刪除了“匯總納稅的總機(jī)構(gòu)財(cái)政調(diào)庫預(yù)繳的稅額”等3項(xiàng)指標(biāo)。注意"業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出（218行）"與"業(yè)務(wù)招待費(fèi)或交際應(yīng)酬費(fèi)"(320行)的比對(duì)。196行--291行292行--306行企業(yè)所得稅繳納方式代碼為"2核定征收并獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的納稅人"填寫增加了“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）（294行）”指標(biāo)。刪除“減免所得稅額”指標(biāo)。292行--306行307行--308行企業(yè)所得稅繳納方式代碼為"3作為分支機(jī)構(gòu)其企業(yè)所得稅由總機(jī)構(gòu)匯總繳納的納稅人"填寫增加“匯總納稅總機(jī)構(gòu)所屬分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟膽?yīng)當(dāng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額（307行）307行--308行（新增）企業(yè)所得稅納稅人就地實(shí)際繳納所得稅額（309行）企業(yè)所得稅繳納方式代碼不為"0非企業(yè)所得稅納稅人"的企業(yè)填寫。是指當(dāng)年1月1日至12月31日當(dāng)?shù)貙?shí)際入庫的企業(yè)所得稅額，含當(dāng)年1月份入庫的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份入庫的稅款所屬期為當(dāng)年度12月份的稅額，含當(dāng)年匯算清繳入庫的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年匯算清繳入庫的稅款所屬期為當(dāng)年度的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補(bǔ)以前年度入庫稅額的企業(yè)所得稅額?？砂凑铡皯?yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的企業(yè)所得稅稅收繳款書匯總填寫。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)需要將“信息表企業(yè)所得稅征收機(jī)關(guān)代碼(21行)為‘1國稅’”的309行數(shù)據(jù)匯總數(shù)與本級(jí)2011年入庫稅金明細(xì)表進(jìn)行比對(duì)。（新增）企業(yè)所得稅納稅人就地實(shí)際繳納所得稅額（309行）5、利潤表有關(guān)指標(biāo)（非法人企業(yè)無需填寫）.310—332行根據(jù)損益表相關(guān)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目分析填列。

"業(yè)務(wù)招待費(fèi)或交際應(yīng)酬費(fèi)"(320行)按企業(yè)的管理費(fèi)用明細(xì)科目的借方本年累計(jì)實(shí)際發(fā)生額填寫。企業(yè)所得稅指標(biāo)中“業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出（218行）”有數(shù)據(jù)的"，則業(yè)務(wù)招待費(fèi)或交際應(yīng)酬費(fèi)"(320行)一定有數(shù)據(jù)5、利潤表有關(guān)指標(biāo)（非法人企業(yè)無需填寫）.310—332行根6、資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)指標(biāo)337—369行，無變化，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表填寫。注意邏輯關(guān)系。6、資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)指標(biāo)337—369行，無變化，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債7、現(xiàn)金流量表有關(guān)指標(biāo)（非法人企業(yè)無需填寫）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填寫，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人可以不填寫。上市公司必須填寫。7、現(xiàn)金流量表有關(guān)指標(biāo)（非法人企業(yè)無需填寫）執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度8、其他指標(biāo)（根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)科目和憑證填寫）.注意“外購設(shè)備（不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)，也不含