成本超支分析制度范本

第5頁(yè)共5頁(yè)成本超支分析制度范本中鐵二十?五局成蘭鐵?路工程指揮?部第三項(xiàng)目?部責(zé)任成?本管理分析?報(bào)告制度及?考核辦法?中鐵二十五?局集團(tuán)成蘭?鐵路工程指?揮部第三項(xiàng)?目部項(xiàng)目部?責(zé)任成本管?理分析報(bào)告?制度及考核?辦法為進(jìn)?一步貫徹執(zhí)?行股份公司?及集團(tuán)公司?對(duì)責(zé)任成本?管理工作的?各項(xiàng)要求，?加大成本控?制力度，及?時(shí)掌握各項(xiàng)?目成本節(jié)超?情況和經(jīng)濟(jì)?運(yùn)行效果，?合理兌現(xiàn)責(zé)?任成本管理?成果，項(xiàng)目?部決定建立?工程項(xiàng)目責(zé)?任成本管理?分析報(bào)告制?度。一、?責(zé)任成本管?理分析的基?本原則1?、真實(shí)性原?則。為了確?保當(dāng)期成本?的真實(shí)性，?項(xiàng)目部必須?做到按月確?認(rèn)責(zé)任預(yù)算?收入，按月?對(duì)勞務(wù)隊(duì)進(jìn)?行驗(yàn)工計(jì)價(jià)?，按月確認(rèn)?材料消耗成?本，按月歸?集自有機(jī)械?設(shè)備成本和?間接費(fèi)成本?，按月清理?點(diǎn)工和其他?費(fèi)用，不允?許出現(xiàn)賬外?成本和賬外?收入。對(duì)因?業(yè)主原因不?能按時(shí)確認(rèn)?當(dāng)期收入的?，須以現(xiàn)場(chǎng)?實(shí)際完成工?程量和原合?同單價(jià)為依?據(jù)確認(rèn)收入?，原則上按?投資梳理上?報(bào)金額__?_%確認(rèn)收?入。2、?定期分析原?則。項(xiàng)目部?必須保證每?月進(jìn)行一次?收入與成本?分析，寫(xiě)出?分析報(bào)告，?召開(kāi)分析會(huì)?議，詳細(xì)分?析收入與成?本偏差，制?定具體的改?進(jìn)措施，并?將季度分析?報(bào)告公司，?公司進(jìn)行季?度考核分析?。3、責(zé)?任落實(shí)到人?原則。項(xiàng)目?經(jīng)理是項(xiàng)目?部責(zé)任成本?管理分析的?第一責(zé)任人?，同時(shí)明確?具體的負(fù)責(zé)?人。4、?分析結(jié)果與?考核兌現(xiàn)掛?鉤原則。項(xiàng)?目部每月根?據(jù)項(xiàng)目責(zé)任?成本考核分?析結(jié)果實(shí)施?獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。?二、責(zé)任?成本管理分?析的主要內(nèi)?容1、工?程概況。具?體包括工程?名稱(chēng)、工程?合同造價(jià)、?主要工程量?。中鐵二十?五局成蘭鐵?路工程指揮?部第三項(xiàng)目?部責(zé)任成?本管理分析?報(bào)告制度及?考核辦法?2、驗(yàn)工計(jì)?價(jià)及收款情?況分析。具?體包括。本?季本年開(kāi)累?驗(yàn)工計(jì)價(jià)、?上繳集團(tuán)公?司管理費(fèi)及?收到局指撥?款情況分析?。3、責(zé)?任成本預(yù)算?情況分析。?主要分析責(zé)?任中心預(yù)算?收入與責(zé)任?成本，并進(jìn)?行項(xiàng)目部管?理費(fèi)預(yù)算情?況分析，確?定項(xiàng)目責(zé)任?毛利。4?、責(zé)任預(yù)算?執(zhí)行情況分?析。主要進(jìn)?行責(zé)任中心?開(kāi)累責(zé)任收?入、實(shí)際成?本及項(xiàng)目部?現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)?預(yù)算執(zhí)行情?況分析，確?定項(xiàng)目開(kāi)累?毛利及利潤(rùn)?，進(jìn)一步分?析本月責(zé)任?收入、實(shí)際?成本及項(xiàng)目?部現(xiàn)場(chǎng)管理?費(fèi)，確定本?季毛利及利?潤(rùn)。5、?責(zé)任成本中?心計(jì)價(jià)、付?款、成本情?況分析。主?要分析各作?業(yè)隊(duì)計(jì)價(jià)金?額、應(yīng)付工?程款與實(shí)付?工程款情況?，并分析是?否存在超撥?風(fēng)險(xiǎn)。6?、投資梳理?（或概算清?理）情況分?析。重點(diǎn)分?析施工圖量?差、Ⅰ類(lèi)變?更設(shè)計(jì)、Ⅱ?類(lèi)變更設(shè)計(jì)?、新增工程?、政策性調(diào)?整（含各項(xiàng)?價(jià)差調(diào)整）?，并對(duì)未納?入投資梳理?的項(xiàng)目加以?說(shuō)明。7?、主要材料?消耗情況分?析。項(xiàng)目部?依據(jù)施工設(shè)?計(jì)圖、變更?及定額編制?工料機(jī)，并?及時(shí)調(diào)整主?要材料用量?。將各作業(yè)?隊(duì)已完工程?主要材料定?額用量與實(shí)?際用量對(duì)比?，分析主要?材料節(jié)超情?況，不僅_?__材料異?常超耗，同?時(shí)也要__?_材料異常?節(jié)余。8?、項(xiàng)目存在?的問(wèn)題及整?改情況分析?。重點(diǎn)分析?上月整改措?施落實(shí)情況?，找出未落?實(shí)整改項(xiàng)目?的具體原因?，制定相應(yīng)?的工作措施?，并提出項(xiàng)?目本月存在?的問(wèn)題及擬?采取措施。?三、責(zé)任?成本管理分?析活動(dòng)的_?__實(shí)施及?架構(gòu)項(xiàng)目?責(zé)任成本管?理分析活動(dòng)?以項(xiàng)目部為?單位開(kāi)展，?分析報(bào)告由?項(xiàng)目計(jì)劃合?同部、物資?設(shè)備部、財(cái)?務(wù)部、工程?管理部共同?完成，項(xiàng)目?經(jīng)理是中鐵?二十五局成?蘭鐵路工程?指揮部第三?項(xiàng)目部責(zé)?任成本管理?分析報(bào)告制?度及考核辦?法項(xiàng)目部?責(zé)任成本管?理的直接_?__者和領(lǐng)?導(dǎo)者，負(fù)責(zé)?分析報(bào)告制?度的落實(shí)，?具體負(fù)責(zé)人?負(fù)責(zé)分析報(bào)?告的填寫(xiě)與?上報(bào)。項(xiàng)?目部成立成?本管理分析?活動(dòng)的領(lǐng)導(dǎo)?小組組長(zhǎng)：?項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)?目書(shū)記1?、___制?度定并負(fù)責(zé)?審批本項(xiàng)目?《責(zé)任成本?分析管理實(shí)?施細(xì)則》。?2、__?_相關(guān)人員?定期（月）?進(jìn)行成本分?析，認(rèn)真分?析成本節(jié)超?的原因，使?成本始終處?于受控狀態(tài)?。3、負(fù)?責(zé)定期成本?管理考核兌?現(xiàn)。副組長(zhǎng)?。副經(jīng)理項(xiàng)?目部總工?1.協(xié)助制?定項(xiàng)目《責(zé)?任成本分析?管理實(shí)施細(xì)?則》。2?.負(fù)責(zé)對(duì)各?分管的成本?的真實(shí)性負(fù)?責(zé)。3、?負(fù)責(zé)對(duì)各部?門(mén)分析的成?本準(zhǔn)確性進(jìn)?行核實(shí)。組?員。計(jì)劃?合同部：?1.負(fù)責(zé)勞?務(wù)管理模塊?，主要包括?勞務(wù)驗(yàn)工計(jì)?價(jià)，勞務(wù)核?算臺(tái)賬，勞?務(wù)結(jié)算管理?，勞務(wù)節(jié)超?分析。2?.將各部門(mén)?提報(bào)上來(lái)的?數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)?籌分析，并?編制出項(xiàng)目?利潤(rùn)分析匯?總表。物?資設(shè)備部。?負(fù)責(zé)做好包?括主要材料?、結(jié)構(gòu)件和?周轉(zhuǎn)材料使?用數(shù)量，及?時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)?各責(zé)任工點(diǎn)?材料的庫(kù)存?使用量和并?協(xié)助各責(zé)任?中心材料的?節(jié)超分析，?并將相關(guān)數(shù)?據(jù)上報(bào)給計(jì)?劃合同部及?財(cái)務(wù)部，對(duì)?數(shù)據(jù)真實(shí)性?負(fù)責(zé)。財(cái)?務(wù)部。負(fù)責(zé)?分析其他直?接費(fèi)、間接?費(fèi)的費(fèi)用，?并將相關(guān)的?數(shù)據(jù)上報(bào)給?計(jì)劃合同部?。各責(zé)任?中心。負(fù)責(zé)?該工點(diǎn)數(shù)量?的節(jié)超分析?、材料節(jié)超?分析，并將?相關(guān)數(shù)據(jù)上?報(bào)于工程管?理部。中鐵?二十五局成?蘭鐵路工程?指揮部第三?項(xiàng)目部責(zé)?任成本管理?分析報(bào)告制?度及考核辦?法工程部?。負(fù)責(zé)核實(shí)?對(duì)各責(zé)任工?點(diǎn)上報(bào)的數(shù)?量節(jié)超分析?、材料節(jié)超?分析的真實(shí)?性、準(zhǔn)確性?。然后將數(shù)?據(jù)上報(bào)給計(jì)?合部及項(xiàng)目?總工。四?、要求1?、各部門(mén)要?高度重視責(zé)?任成本管理?定期分析工?作，要把這?項(xiàng)工作作為?深化責(zé)任成?本管理的一?項(xiàng)重大舉措?來(lái)認(rèn)識(shí)，按?照各自的分?工認(rèn)真履行?職責(zé)，確保?此項(xiàng)工作的?有效開(kāi)展。?2、各部?門(mén)要確保分?析報(bào)告的質(zhì)?量，分析報(bào)?告須經(jīng)主管?領(lǐng)導(dǎo)審核簽?認(rèn)后上報(bào)，?對(duì)工作敷衍?了事，情況?不實(shí)，數(shù)據(jù)?失真的要追?究有關(guān)人員?的責(zé)任。?3、工程項(xiàng)?目責(zé)任成本?管理分析報(bào)?告，定于次?月的3-_?__日，各?部門(mén)數(shù)據(jù)于?次月___?號(hào)下班之前?（責(zé)任工點(diǎn)?必須將數(shù)據(jù)?于次月__?_號(hào)之前上?報(bào)給工程管?理部）交與?計(jì)劃合同部?進(jìn)行匯總進(jìn)?行總分析。?4、上述?資料分別以?書(shū)面和電子?版形式的報(bào)?送，書(shū)面形?式需有編制?人、審核人?、簽字，電?子版直接發(fā)?送到計(jì)劃合?同部。五?、考核與獎(jiǎng)?罰為促進(jìn)?項(xiàng)目及時(shí)開(kāi)?展責(zé)任成本?管理分析，?充分調(diào)動(dòng)相?關(guān)人員積極?性，對(duì)執(zhí)行?項(xiàng)目責(zé)任成?本管理分析?報(bào)告制度的?項(xiàng)目部實(shí)行?考核與獎(jiǎng)罰?，考核獎(jiǎng)金?來(lái)源從生產(chǎn)?效益中列支?，并且每月?的成本分析?落實(shí)情