授信業(yè)務(wù)培訓(xùn)(六)

授信業(yè)務(wù)培訓(xùn)（六）第六章貸款擔(dān)保第一節(jié)保證保證，是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。保證人的主體資格保證人應(yīng)具有民事權(quán)利能力和民事行為能力的主體，并具有代為清償債務(wù)的能力。實(shí)務(wù)中，債權(quán)人應(yīng)謹(jǐn)慎考察保證人資信情況，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保自身債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。保證人主要分為以下四類：自然人1．自然人保證人的范圍；包括公民、個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶和個(gè)人合伙；2．自然人保證人的代償能力：公民擔(dān)任保證人的，以其個(gè)人所有的全部財(cái)產(chǎn)對(duì)債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任；個(gè)體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶擔(dān)任保證人，若系個(gè)人經(jīng)營(yíng)，以其個(gè)人所有的全部財(cái)產(chǎn)承擔(dān)保證責(zé)任；若系家庭經(jīng)營(yíng)，則以其家庭所有的全部財(cái)產(chǎn)承擔(dān)保證責(zé)任。個(gè)人合伙擔(dān)任保證人的，以合伙共有的全部財(cái)產(chǎn)和各合伙人所有的全部財(cái)產(chǎn)，對(duì)債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任。（二）企業(yè)法人的保證主體資格企業(yè)法人的行為能力體現(xiàn)為其經(jīng)營(yíng)范圍，通常記載于《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》上，企業(yè)法人以其所有的全部財(cái)產(chǎn)對(duì)債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任。保證人對(duì)外提供保證擔(dān)保，須由董事會(huì)通過決議，授權(quán)某職員替公司簽訂保證合同。實(shí)務(wù)中，債權(quán)人應(yīng)認(rèn)真審查擔(dān)保人的公司章程，看該公司有無作保證人的明示權(quán)利。企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)作為保證主體時(shí)，債權(quán)人應(yīng)注意：原則上，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)不得為保證人，但企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)由法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證；未經(jīng)授權(quán)提供保證的，保證合同無效；如果法人書面授權(quán)不明，法人的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)保證合同約定的全部債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任；企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)不足以承擔(dān)保證責(zé)任的，由企業(yè)法人承擔(dān)民事責(zé)任。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)提供的保證無效后應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任的，由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。企業(yè)法人有過錯(cuò)的，則承擔(dān)相應(yīng)的過錯(cuò)責(zé)任。企業(yè)法人內(nèi)部職能部門作為保證主體時(shí)，債權(quán)人應(yīng)知道：企業(yè)法人的內(nèi)部職能部門一律不得擔(dān)任保證人；債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道保證人為企業(yè)法人的職能部門的，因此造成的損失由債權(quán)人自行承擔(dān)；債權(quán)人不知保證人為企業(yè)法人的職能部門，因此造成的損失，以過錯(cuò)責(zé)任原則認(rèn)定合同當(dāng)事人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。法定代表人（或負(fù)責(zé)人）責(zé)任：法定代表人是指依照法律或者法人組織章程規(guī)定，代表法人行使職權(quán)的負(fù)責(zé)人。（1）《擔(dān)保法司法解釋》和《合同法》使用的是“負(fù)責(zé)人”概念。法定代表人是法人的正職負(fù)責(zé)人，沒有正職負(fù)責(zé)人的，由主持工作的副職負(fù)責(zé)人擔(dān)任。設(shè)有董事會(huì)的法人，以董事長(zhǎng)為法定代表人；沒有董事長(zhǎng)的法人，經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的負(fù)責(zé)人可作為法人的法定代表人。其他組織的負(fù)責(zé)人是指正職行政負(fù)責(zé)人，沒有正職的，則是指主持工作的行政負(fù)責(zé)人。（2）保證合同上法定代表人或負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人簽名蓋章并加蓋公章等都可作為保證人真實(shí)意思表示的證據(jù)。此外，債權(quán)人還可要求保證人簽署保證合同時(shí)附帶提交保證人董事會(huì)決議，以確保保證合同的簽署是保證人真實(shí)意愿的有效證據(jù)。（3）為保護(hù)善意相對(duì)人的合法權(quán)益，在相對(duì)人善意的情況下法律承認(rèn)了法定代表人、負(fù)責(zé)人的越權(quán)代理行為的有效性?！逗贤ā返谖迨畻l明確規(guī)定，“法人或者其他組織的法定代表人、負(fù)責(zé)人超越權(quán)限訂立的合同，除相對(duì)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其超越權(quán)限的以外，該代表行為有效。”（4）擔(dān)保資格與法律規(guī)定有一定關(guān)系。《公司法》第六十條第三款規(guī)定，董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司股東或者其他個(gè)人提供擔(dān)保。其立法目的在于防范損害公司債權(quán)人和公司其他股東的利益。（三）國(guó)家機(jī)關(guān)的保證主體資格1．《擔(dān)保法》第八條規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。2．但《擔(dān)保法》沒有規(guī)定國(guó)家機(jī)關(guān)是否可以提供其他形式的擔(dān)保列。根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》第三條的立法本意看，國(guó)家機(jī)關(guān)也不得用自己的財(cái)產(chǎn)為他人提供抵押或質(zhì)押等方式的擔(dān)保。3．國(guó)家機(jī)關(guān)違反法律規(guī)定，提供擔(dān)保導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效而給債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)債務(wù)人、擔(dān)保人、債權(quán)人過錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。司法實(shí)踐中，國(guó)家機(jī)關(guān)承擔(dān)損失的范圍包括債權(quán)本身和利潤(rùn)，以及所有現(xiàn)實(shí)的損失，如本金、利息、費(fèi)用上的損失。國(guó)家機(jī)關(guān)承擔(dān)責(zé)任應(yīng)以行政經(jīng)費(fèi)節(jié)余和預(yù)算外資金承擔(dān)責(zé)任，（四）公益法人的保證主體資格1．《擔(dān)保法》第九條規(guī)定，“學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人?！彼搅W(xué)校、幼兒園、醫(yī)院亦適用同樣規(guī)定。2．《擔(dān)保法司法解釋》規(guī)定“學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，以其教育設(shè)施、醫(yī)療設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)設(shè)定抵押的，人民法院可以認(rèn)定抵押有效?！保ㄎ澹┢渌M織的保證主體資格根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》第十五條，能擔(dān)任保證主體資格的，具有代為清償能力的其他組織包括：依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)；依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的聯(lián)營(yíng)企業(yè)；依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)；經(jīng)民政部門核準(zhǔn)登記的社會(huì)團(tuán)體；經(jīng)核準(zhǔn)登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦企業(yè)。同時(shí)《擔(dān)保法司法解釋》第十六條明確“從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體為保證人的，如無其他導(dǎo)致保證合同無效的情況，其所簽定的保證合同應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為有效?！北ＷC方式保證方式分為一般保證和連帶責(zé)任保證，它是指保證人在保證法律關(guān)系中承擔(dān)不同的民事責(zé)任，即補(bǔ)充責(zé)任或是第一順序責(zé)任。一般保證與連帶保證的區(qū)別：1．保證責(zé)任的產(chǎn)生：一般保證責(zé)任是基于當(dāng)事人的約定而產(chǎn)生；連帶責(zé)任保證既可由當(dāng)事人約定產(chǎn)生，也可通過法律推定確定，即未約定或約定不明，可視為保證人承擔(dān)連帶責(zé)任保證；2．保證人承擔(dān)保證責(zé)任的前提：一般保證的保證人承擔(dān)保證責(zé)任的前提是債務(wù)人不能履行債務(wù)，即在客觀上無法履行或沒有履行債務(wù)的能力；連帶責(zé)任保證的保證人承擔(dān)保證責(zé)任的前提是債務(wù)人到期沒有履行債務(wù)，既包括債務(wù)人因客觀原因無法履行，也包括其由于主觀過錯(cuò)不履行；3．保證人承擔(dān)的保證責(zé)任：一般保證的保證人僅承擔(dān)補(bǔ)充性的保證責(zé)任，保證人有權(quán)行使先訴抗辯權(quán)。連帶責(zé)任保證的保證人與債務(wù)人履行債務(wù)沒有先后順序。最高額保證最高額保證是指在最高債權(quán)額度內(nèi)對(duì)一定時(shí)期連續(xù)發(fā)生的不特定債權(quán)所為的保證。（一）特點(diǎn)1.最高額保證所保證的通常是未來、不特定的債務(wù)；2.最高額保證是對(duì)在一定時(shí)間段內(nèi)發(fā)生的、若干具有連續(xù)性或繼續(xù)性的債務(wù)擔(dān)保，其債務(wù)具有多次性，存在著多個(gè)債權(quán)和多個(gè)債務(wù)。保證合同雖只有一個(gè)，但其擔(dān)保的主合同有幾個(gè)；3.最高額保證的保證人責(zé)任具有限額。保證人所擔(dān)保的債務(wù)最高限額是以一定期間屆滿時(shí)（即決算日）實(shí)際存在的債務(wù)為準(zhǔn)，就借貸合同而言，最高限額時(shí)僅指期間屆滿時(shí)的貸款余額；4.最高額保證的保證人責(zé)任為期限屆滿時(shí)的責(zé)任。在最高額保證合同所約定的期間內(nèi)，無論發(fā)生多次債務(wù)，也不論債務(wù)總額為多大，保證人均不發(fā)生保證責(zé)任。只是在該合同約定的一定期間屆滿時(shí)，才發(fā)生保證責(zé)任；5.未約定保證期間的最高額保證，最高額保證的保證人可以隨時(shí)書面通知債權(quán)人終止保證合同，保證合同一經(jīng)終止，保證人對(duì)其后發(fā)生的債務(wù)不承擔(dān)責(zé)任。但是，如果保證合同約定了保證期間，則保證人不享有該項(xiàng)權(quán)利。最高額保證的保證范圍在決算期確定。最高額保證的保證范圍只是決算期日截止之前實(shí)際發(fā)生的債務(wù)余額，因此，決算期的去定極為重要，它是指最高額保證合同所約定的被保證債權(quán)發(fā)生期的截止日。如果當(dāng)事人對(duì)決算期沒有約定，根據(jù)《擔(dān)保法》第二十七條，以保證人要求終止保證合同的通知書到達(dá)債權(quán)人之日，即為債權(quán)額的結(jié)算期。保證期間保證期間是指保證人承擔(dān)保證責(zé)任的起止時(shí)間，是指?jìng)鶛?quán)人根據(jù)法律規(guī)定和合同的約定向保證人主張權(quán)利的期限。保證期間是從權(quán)利人的實(shí)體權(quán)利發(fā)生之時(shí)開始計(jì)算。（一）保證期間的重要意義 保證期間是保證合同必備條款之一，但未約定保證期間不等于保證合同無效，也不表示保證合同沒有期間，根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，此種情形保證期間為6個(gè)月。1．保證期間決定著債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓時(shí)保證責(zé)任轉(zhuǎn)移的效力。保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證債權(quán)同時(shí)轉(zhuǎn)讓，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)對(duì)受讓人承擔(dān)保證責(zé)任。但是，保證人與債權(quán)人事先約定僅對(duì)特定債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任或者禁止債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓部分債務(wù)未經(jīng)保證人書面同意的，保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓部分的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。但是保證人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)未轉(zhuǎn)讓部分的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任；2．保證期間決定著主合同當(dāng)事人變更合同對(duì)保證人的影響。保證期間，債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同數(shù)量、價(jià)款、幣種、利率等內(nèi)容進(jìn)行了變動(dòng)，未經(jīng)保證人同意的，如果減輕債務(wù)人的債務(wù)的，保證人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)變更后的合同承擔(dān)保證責(zé)任；如果加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對(duì)加重的部分不承擔(dān)保證責(zé)任；3．保證期間決定著債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)債權(quán)人如何申報(bào)債權(quán)。保證期間，人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件的，債權(quán)人既可以向人民法院申報(bào)債權(quán)，也可以向保證人主張權(quán)利。（二）保證期間的種類按保證方式不同，保證期間可分為一般保證責(zé)任期間和連帶保證責(zé)任期間；按照產(chǎn)生的方式不同，保證期間可分為約定保證期間和推定保證期間，在適用上，約定保證期間優(yōu)于推定保證期間。保證合同種關(guān)于保證期間的約定，有以下三種情形：1.債權(quán)人與保證人明確約定保證期間的，法律根據(jù)意思自治原則從其約定。但在下列兩種情形下，視為沒有約定保證期間：（1）保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)履行期限的；（2）當(dāng)事人沒有在保證合同種明確保證期間條款，但約定了保證合同的效力期間，因保證期間不同于效力期間，因此視為沒有約定。2.債權(quán)人于保證人沒有約定保證期間的，按照有關(guān)法律規(guī)定推定。（1）1995年10月1日以前發(fā)生的案件，根據(jù)《關(guān)于審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件有關(guān)保證的若干問題的規(guī)定》（1994年4月15日頒布，下稱《保證規(guī)定》）第11條規(guī)定，沒有約定保證期間的，保證人在被保證人承擔(dān)責(zé)任的期限內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。保證人如果在主合同履行期限屆滿后，書面要求債權(quán)人向被保證人為訴訟上的請(qǐng)求權(quán)的，而債權(quán)人在收到保證人的書面請(qǐng)求后一個(gè)月內(nèi)未行使訴訟上的請(qǐng)求的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任；（2）1995年10月1日以后發(fā)生的案件，根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，一般保證和連帶責(zé)任保證的期間均為主債務(wù)履行期間屆滿之日起6個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。3.債權(quán)人與保證人就保證期間有約定，但約定不明確的，按法律推定。如保證合同約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起兩年。此外，《擔(dān)保法司法解釋》規(guī)定了最高額保證的保證期間：“最高額保證合同對(duì)保證期間沒有約定或者約定不明的，保證期間自清償期限屆滿之日起六個(gè)月。沒有約定債務(wù)清償期限的，保證期間自最高額保證終止之日或自債務(wù)人收到保證人終止保證合同的書面通知到達(dá)之日起六個(gè)月。”（三）保證期間與訴訟時(shí)效兩者區(qū)別主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：1．性質(zhì)不同。保證期間是義務(wù)期間，期間屆滿義務(wù)消滅，從保證人角度看是保證責(zé)任的存續(xù)期間，從債權(quán)人角度看，則是債權(quán)人所享有的擔(dān)保權(quán)的存續(xù)期間；而訴訟時(shí)效是權(quán)利的有效期間，是權(quán)利人在實(shí)體權(quán)利受到侵害時(shí)請(qǐng)求司法保護(hù)的期間，權(quán)利人享有訴訟上的勝訴權(quán)而非實(shí)體權(quán)利；2．起算時(shí)間不同。擔(dān)保權(quán)的設(shè)立和生效時(shí)間不同，擔(dān)保權(quán)雖從保證之債成立時(shí)設(shè)立，卻于主債務(wù)履行期限屆滿后開始生效，即保證期間從債務(wù)履行期屆滿之時(shí)開始計(jì)算；而訴訟時(shí)效是從權(quán)利人知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之時(shí)開始計(jì)算；3．期間長(zhǎng)短不同。保證期間可以由當(dāng)事人約定，而且當(dāng)事人約定的保證期間優(yōu)于推定的保證期間的適用；而訴訟時(shí)效期間的長(zhǎng)短是法定的；4．后果不同。保證期間屆滿保證責(zé)任免除，不在承擔(dān)保證責(zé)任；而訴訟時(shí)效屆滿，債權(quán)人只是喪失勝訴權(quán)，不會(huì)導(dǎo)致債權(quán)的消滅，在期間屆滿后，義務(wù)人自愿履行債務(wù)的不受訴訟時(shí)效的限制；兩者的起算時(shí)間關(guān)系為：債權(quán)人在保證期間內(nèi)，根據(jù)法律規(guī)定的方式，向債務(wù)人或保證人主張了權(quán)利，保證期間作用完結(jié)，訴訟時(shí)效制度開始起算。根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》規(guī)定，“一般保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前對(duì)債務(wù)人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的，從判決或者仲裁裁決生效之日期，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效?！薄斑B帶責(zé)任保證的債權(quán)人在保證期間屆滿前要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，從債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之日起，開始計(jì)算保證合同的訴訟生效?！北ＷC合同的形式《擔(dān)保法》規(guī)定，保證人與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立保證合同。實(shí)務(wù)中常見的有四種：1.保證人與債權(quán)人雙方或者保證人與債權(quán)人、債務(wù)人三方專門訂立一個(gè)保證合同；2.第三人單獨(dú)出具保證書（或保函）；3.第三人在具有保證內(nèi)容的主合同上簽字或者蓋章；4．第三分在主合同的“保證人”欄下簽名或者蓋章；此外，在符合法定條件下，催款通知書也可成為保證合同的形式之一。2004年４月19日自起施行《最高人民法院關(guān)于人民法院應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定保證人在保證期間屆滿后又在催款通知書上簽字問題的批復(fù)》規(guī)定：“根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定，保證期間屆滿債權(quán)人未依法向保證人主張保證責(zé)任的，保證責(zé)任消滅。保證責(zé)任消滅后，債權(quán)人書面通知保證人要求承擔(dān)保證責(zé)任或者清償債務(wù)，保證人在催款通知書上簽字的，人民法院不得認(rèn)定保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。但是，該催款通知書內(nèi)容符合合同法和擔(dān)保法有關(guān)擔(dān)保合同成立的規(guī)定，并經(jīng)保證人簽字認(rèn)可，能夠認(rèn)定成立新的保證合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定保證人按照新保證合同承擔(dān)責(zé)任?！睙o效保證合同的認(rèn)定與處理（一）主合同無效導(dǎo)致保證合同無效的處理1．因主合同無效導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效的，只要擔(dān)保人無過錯(cuò)，擔(dān)保人就不承擔(dān)民事責(zé)任；2．擔(dān)保人有過錯(cuò)的，根據(jù)過錯(cuò)大小承擔(dān)民事責(zé)任，最多只承擔(dān)債務(wù)人不能清償部分的三分之一；（二）主合同有效而保證合同自身無效與處理1．保證人的行為能力（1）完全無行為能力人所為行為絕對(duì)無效；（2）限制行為能力人實(shí)施超越其行為能力范圍的民事行為時(shí)，為保護(hù)交易安全，視為效力未定行為，但限制民事行為能力人訂立的保證合同，經(jīng)其法定代理人追認(rèn)后，該保證合同有效；（3）對(duì)法人或其他組織的行為能力，法律沒有具體規(guī)定。實(shí)務(wù)中，可根據(jù)合同意思自治的原則，不輕易以提供保證的法人或其他組織的注冊(cè)資金、范圍等原因，認(rèn)定其訂立的保證合同無效。若公司章程禁止公司作擔(dān)保人，則公司的擔(dān)保能力不存在。但是，對(duì)于法人章程未規(guī)定保證權(quán)利而提供保證的，在審判實(shí)踐中，對(duì)于此類保證合同一般不認(rèn)定無效，并且對(duì)于要求擔(dān)保人承擔(dān)代為履行責(zé)任的保證合同，除認(rèn)定有效外，對(duì)具有人身性質(zhì)的債務(wù)、標(biāo)的物為特定物的債務(wù)，擔(dān)保人不能代為履行的，由擔(dān)保人承擔(dān)賠償責(zé)任。（4）公司董事、經(jīng)理以公司資產(chǎn)為股東及其他個(gè)人提供擔(dān)?！稉?dān)保法司法解釋》第四條規(guī)定，“董事、經(jīng)理違反《公司法》第六十條的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效?！睂?shí)務(wù)中，為了有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，債權(quán)人在接受公司提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)借款人與擔(dān)保人之間的股權(quán)關(guān)系，并要求擔(dān)保人出具其與被保證人之間是否存在投資關(guān)系的聲明，以避免公司董事、經(jīng)理為本公司股東或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的情形發(fā)生。2．保證人的代為清償能力《擔(dān)保法》第七條規(guī)定，“具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人”。實(shí)務(wù)中，無代償能力的民事主體提供擔(dān)保的情況大量存在，根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》第十四條規(guī)定：“不具有完全代償債務(wù)能力的法人或其他組織或者自然人，以保證人身份訂立保證合同后，又以自己沒有清償能力要求免除保證責(zé)任的，人民法院不予支持?！?．保證人意思表示真實(shí)性惡意串通、欺詐、脅迫訂立的保證合同實(shí)踐中，欺詐主要有四種情形：一是債權(quán)人欺詐保證人；二是債權(quán)人與債務(wù)人惡意串通欺詐保證人；三是債務(wù)人欺詐保證人；四是債務(wù)人與保證人惡意串通欺詐債權(quán)人?！稉?dān)保法》第三十條明確規(guī)定，惡意串通、欺詐、脅迫訂立的保證合同，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任，但債務(wù)人欺詐保證人的，由于債務(wù)人與保證人之間系委托代理合同關(guān)系，不影響債權(quán)人與保證人對(duì)保證關(guān)系的處理。在空白合同上蓋章的保證合同對(duì)當(dāng)事人以在空白合同上蓋章等不是自己真實(shí)意愿為抗辯理由的，除非有確鑿的證據(jù)證明公章系被他人盜蓋或惡意利用的，審判實(shí)踐中一般不予采信。代理人超越代理權(quán)問題、無權(quán)代理、表見代理《合同法》第四十九條、第五十條分別明確規(guī)定了無權(quán)、越權(quán)代理和表見代理行為的效力?！靶袨槿藳]有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立合同，相對(duì)人有理由相信行為人有代理權(quán)的，該代理行為有效?！薄胺ㄈ嘶蛘咂渌M織的法定代表人、負(fù)責(zé)人超越權(quán)限訂立的合同，除相對(duì)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其超越權(quán)限的以外，該代表行為有效?！?．公司章程、董事會(huì)決議公司章程是公司內(nèi)部的自治規(guī)范性文件，對(duì)外不具有普遍約束力，但在司法實(shí)踐中，當(dāng)事人往往會(huì)以“提供的擔(dān)保不符合公司章程規(guī)定”或“擔(dān)保系公司重大事務(wù)，需依公司章程規(guī)定的方式作出決定”等為由，主張擔(dān)保不成立或無效。因此從防范風(fēng)險(xiǎn)，債權(quán)人應(yīng)要求保證人在訂立保證合同或出具保證函時(shí)隨附保證人的董事會(huì)決議。5．對(duì)外擔(dān)保合同我國(guó)屬于外匯管制國(guó)家，國(guó)家對(duì)外匯貸款保證人的選擇有嚴(yán)格限制，擔(dān)保人沒有合法外匯收入，卻對(duì)外匯貸款進(jìn)行擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定此類保證合同無效。《擔(dān)保法司法解釋》規(guī)定有下列情形之一的對(duì)外擔(dān)保合同無效：未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者登記對(duì)外擔(dān)保的；未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者登記，為境外機(jī)構(gòu)向境內(nèi)債權(quán)人提供擔(dān)保的；外商投資企業(yè)注冊(cè)資本、外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對(duì)外債務(wù)提供擔(dān)保的；無權(quán)經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)、無外匯收入的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人提供外匯擔(dān)保的；主合同變更或者債權(quán)人將對(duì)外擔(dān)保合同項(xiàng)下的權(quán)利轉(zhuǎn)讓，未經(jīng)擔(dān)保人同意和國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，擔(dān)保人不再承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。但法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。主合同有效而擔(dān)保合同無效時(shí)的處理原則是：債權(quán)人無過錯(cuò)的，擔(dān)保人與債務(wù)人對(duì)主合同債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)損失，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一。6．借新還舊對(duì)保證合同效力的影響從信貸實(shí)務(wù)看，借新還舊是為了處理到、逾期借款，借、貸雙方當(dāng)事人再行簽訂新的借貸合同，以新貸出的款項(xiàng)清償原欠貸款本息的一種方法?，F(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)章沒有明文對(duì)借新還舊進(jìn)行禁止行規(guī)定。從資金劃撥方式上主要有兩種：一是發(fā)生資金轉(zhuǎn)移行為，即將貸款轉(zhuǎn)至借款人帳戶的當(dāng)日或次日，又轉(zhuǎn)回貸款人，用于清償與新借貸合同完全一致的到、逾期貸款；二是不發(fā)生任何形式的資金轉(zhuǎn)移，借貸雙方只是簽訂了一個(gè)新的借貸合同以替代原借貸合同。借新還舊對(duì)保證合同效力的影響認(rèn)定原則是：（1）主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除保證人知道或者應(yīng)當(dāng)知道的外，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任；（2）新貸與舊貸系同一保證人的，不適用前款。如果新貸保證合同在舊貸保證合同約定的有效保證責(zé)任期間內(nèi)簽訂，鑒于新貸實(shí)際上用于償還舊貸，使舊貸歸于消滅，保證人承諾保證責(zé)任的基礎(chǔ)并未擴(kuò)大，并未違背保證人為舊貸提供保證的意思表示及其承諾承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的范圍，故此新貸保證合同有效；如果新貸保證合同在舊貸合同約定的保證責(zé)任期間屆滿后簽訂，則新貸保證合同因改變了保證人為新、舊貸所承諾的承擔(dān)保證責(zé)任的基礎(chǔ)條件且加重了保證人保證風(fēng)險(xiǎn)，為此新貸保證合同應(yīng)為無效。保證人的抗辯權(quán)保證人的抗辯權(quán)是指主合同債權(quán)人向保證人提出承擔(dān)保證責(zé)任的請(qǐng)求時(shí)，保證人根據(jù)一定的抗辯事由所享有的對(duì)抗債權(quán)人的請(qǐng)求權(quán)，以便拒絕或延緩承擔(dān)保證責(zé)任的一種權(quán)利。保證人的抗辯權(quán)可以分為兩類：保證人享有的專屬于主債務(wù)人的抗辯權(quán)1.撤銷抗辯權(quán)如果保證人所擔(dān)保的主合同符合《合同法》所規(guī)定的可撤銷民事行為，即（1）對(duì)于因重大誤解定立的合同、在訂立合同時(shí)顯失公平的合同，當(dāng)事人一方有權(quán)請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷；（2）一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對(duì)方在違背真實(shí)意思的情況下訂立的合同，受損害方有權(quán)請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷。據(jù)此，主債務(wù)人又是受損害方且在法律規(guī)定的除斥期間內(nèi)，保證人基于主債務(wù)人所享有的抗辯權(quán)而享有對(duì)抗主債權(quán)人請(qǐng)求權(quán)的撤銷抗辯權(quán)。2.時(shí)效抗辯權(quán)如果保證人所擔(dān)保的主合同的債權(quán)人在法定訴訟實(shí)效內(nèi)不向債務(wù)人和保證人積極主張其債權(quán)，則債權(quán)人不能再請(qǐng)求強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，根據(jù)保證之債的從屬性，此時(shí)如果債權(quán)人向保證人提出請(qǐng)求，則保證人也當(dāng)然可以行使該項(xiàng)權(quán)利。3.抵銷抗辯權(quán)當(dāng)保證人所擔(dān)保的主債務(wù)人與債權(quán)人之間存在抵銷這一客觀事實(shí)時(shí)，不僅主債務(wù)人享有抵銷抗辯權(quán)，保證人根據(jù)保證之債的從屬性也當(dāng)然享受抵銷抗辯權(quán)。4.同時(shí)履行抗辯權(quán)保證人所擔(dān)保的主合同如果屬于無先后履行順序的雙務(wù)合同的一方當(dāng)事人，當(dāng)事人向設(shè)有保證的另一方當(dāng)事人提出給付請(qǐng)求時(shí)，不僅被請(qǐng)求方享有同時(shí)履行抗辯權(quán)，保證人在被請(qǐng)求承擔(dān)保證責(zé)任時(shí)也當(dāng)然享有同時(shí)履行抗辯權(quán)。5.不安履行抗辯權(quán)如果保證人所擔(dān)保的主合同中被擔(dān)保的債務(wù)人依合同的約定應(yīng)當(dāng)先為給付履行時(shí)，但有證據(jù)證明對(duì)方有《合同法》規(guī)定的喪失履行能力等情形的，則當(dāng)對(duì)方提出給付請(qǐng)求時(shí)，被請(qǐng)求方可以行使不安抗辯權(quán)，其保證人也當(dāng)然享有不安抗辯權(quán)，但一旦對(duì)方當(dāng)事人提供充分的擔(dān)保時(shí)，主債務(wù)人及保證人的不安抗辯歸于消滅，必須依合同約定履行債務(wù)。（二）保證人享有的專屬于保證人的抗辯權(quán)合同無效的抗辯權(quán)（1）主合同無效的抗辯權(quán)保證合同的效力，隨著主合同的產(chǎn)生、變更、消滅而相應(yīng)發(fā)生變化，主合同不成立或不生效，則保證合同也不成立或不生效。債權(quán)人請(qǐng)求保證人承擔(dān)保證責(zé)任時(shí)，保證人可以基于主合同的無效而主張免除保證責(zé)任。主合同無效，保證人依法可以免除保證責(zé)任，但仍應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。（2）保證合同無效的抗辯權(quán)保證合同無效喪失對(duì)主合同的擔(dān)保作用，保證人可以請(qǐng)求免除其對(duì)于主債務(wù)人的保證責(zé)任。但同樣，保證合同無效也不意味著保證人不承擔(dān)一切責(zé)任，保證人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無效保證行為所產(chǎn)生的民事責(zé)任。保證期間抗辯權(quán)保證人基于保證期間行使抗辯權(quán)時(shí)應(yīng)當(dāng)符合一定的條件：一是推定或約定的保證期間已經(jīng)超過；二是在保證期間內(nèi)主債權(quán)人未依《擔(dān)保法》規(guī)定的方式行使權(quán)利。3.一般保證保證人的先訴抗辯權(quán)主債務(wù)人是第一順序義務(wù)人，保證人是第二順序義務(wù)人，出現(xiàn)以下之一法定事由時(shí)，一般保證人的先訴抗辯權(quán)歸于消滅：（1）經(jīng)過審判或仲裁；（2）主債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行不能清償債務(wù)。但根據(jù)《擔(dān)保法》第十七條規(guī)定，有下列情形之一的，保證人不得行使先訴抗辯權(quán)：債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件中，中止執(zhí)行程序的；保證人以書面形式放棄先訴抗辯權(quán)的。4.主合同變更保證人的抗辯權(quán)（1）合同主體的變更保證期間，債權(quán)人和債務(wù)人均可依法將主債權(quán)和主債務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人。保證債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)對(duì)受讓人承擔(dān)保證責(zé)任。但是，保證人與債權(quán)人事先約定僅對(duì)特定的債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任或者禁止債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任；保證債務(wù)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)取得保證人的書面同意，保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓部分債務(wù)未經(jīng)保證人書面同意的，保證人對(duì)未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓部分的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任，但是保證人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)未轉(zhuǎn)讓部分的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。（2）合同客體的變更是指主合同法律關(guān)系屬性發(fā)生變更，包括合同關(guān)系的基本特征及種類的變更，如改變?nèi)谫Y租賃關(guān)系為借款關(guān)系等。這種變更實(shí)質(zhì)上是主合同雙方當(dāng)事人解除原合同關(guān)系，保證人不應(yīng)對(duì)未經(jīng)其同意擔(dān)保的新的法律關(guān)系保證責(zé)任。（3）主合同內(nèi)容的變更債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人的書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的除外。對(duì)于未加重保證人責(zé)任的變更則不能適用該條款?！稉?dān)保法司法解釋》第三十條規(guī)定：“保證期間，債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同數(shù)量、價(jià)款、幣種、利率等內(nèi)容作了變動(dòng)，未經(jīng)保證人同意的，如果減輕債務(wù)人的債務(wù)的，保證人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)變更后的合同承擔(dān)保證責(zé)任；如果加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對(duì)加重的部分不承擔(dān)保證責(zé)任。”5.借新還舊保證人的抗辯權(quán)借新還舊涉及三種情形，具體分析如下：（1）舊貸無保證人而新貸有保證人的情形：對(duì)保證人而言實(shí)際上承擔(dān)了逾期不能歸還甚至是呆帳的償還責(zé)任，如果主合同雙方未告知保證人借新還舊的情況，則系主合同雙方欺詐保證人，保證人應(yīng)予免責(zé)；但如果保證人知道或應(yīng)當(dāng)知道借新還舊仍提供擔(dān)保的，保證人不能免責(zé)；（2）新舊貸分別為不同保證人所擔(dān)保的情形：新貸的擔(dān)保人承擔(dān)了舊貸擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任，也存在主合同雙方當(dāng)事人串通欺詐保證人的情況，保證人應(yīng)予免責(zé)；（3）新舊貸系同一保證人情形：實(shí)務(wù)中又表現(xiàn)為兩種情況，一是保證人明知該借款用于歸還舊貸；二是保證人不知新貸是用于還舊。根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》第三十九條規(guī)定，不論保證人對(duì)借新還舊是否知情，均應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。6.保證人對(duì)物的擔(dān)保的抗辯權(quán)《擔(dān)保法》第二十八條規(guī)定：“同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的，保證人對(duì)物的擔(dān)保以外的債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人放棄物的擔(dān)保的，保證人在債權(quán)人放棄權(quán)利的范圍內(nèi)免除保證責(zé)任?！钡稉?dān)保法司法解釋》對(duì)該條作了以下限制性規(guī)定：（1）同一債權(quán)既有保證又有第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以請(qǐng)求保證人或者物的擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。當(dāng)事人對(duì)保證擔(dān)保的范圍或者物的擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明的，承擔(dān)了保證責(zé)任的擔(dān)保人可以向債務(wù)人追償，也可以要求其他擔(dān)保人清償其應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的份額；（2）同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的，物的擔(dān)保合同被確認(rèn)無效或者被撤銷，或者擔(dān)保物因不可抗力的原因滅失而沒有代為物的，保證人仍應(yīng)當(dāng)按合同的約定或者法律的規(guī)定承擔(dān)保證責(zé)任；（3）債權(quán)人在主合同履行期限屆滿后怠于行使擔(dān)保物權(quán)，導(dǎo)致?lián)Ｎ锏膬r(jià)值減少或者毀損、滅失的，視為債權(quán)人放棄部分或者全部物的擔(dān)保。保證人在債權(quán)人放棄權(quán)利的范圍內(nèi)減輕或者免除保證責(zé)任。”根據(jù)司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，下列情形可視為債權(quán)人放棄物的擔(dān)保：債權(quán)人明確表示放棄物的擔(dān)保；債權(quán)人雖未明示放棄擔(dān)保物權(quán)，但因其在主合同履行期限屆滿后故意或過失怠于行使擔(dān)保物權(quán)而使其歸于消滅的，視為放棄；因債權(quán)人的行為致使擔(dān)保物權(quán)難于實(shí)現(xiàn)的，亦可推定為放棄；因債權(quán)人的原因使抵押權(quán)利的實(shí)際財(cái)產(chǎn)內(nèi)容減少，可推定為放棄；抵押權(quán)人在主合同履行期限屆滿前因未積極行使抵押權(quán)致使抵押物減少的，應(yīng)區(qū)分不同情況。企業(yè)改制后的保證責(zé)任企業(yè)改制包括改組、聯(lián)合、分立、股份制、股份制合作制、承包、租賃、出售等形式。企業(yè)改制后原企業(yè)遺留或遺漏債務(wù)的承擔(dān)問題在實(shí)務(wù)中最為常見。（一）概述最高人民法院《關(guān)于人民法院在審理企業(yè)破產(chǎn)和改制案件切實(shí)防止債務(wù)人逃廢債務(wù)的緊急通知》（法【2001】105號(hào)）是我們處理企業(yè)改制案件中保證責(zé)任的重要法律依據(jù)?！锻ㄖ返闹饕袷牵?．對(duì)于改制企業(yè)遺留債務(wù)，當(dāng)事人之間約定了新的債務(wù)承擔(dān)人、并經(jīng)債權(quán)人同意的可依當(dāng)事人的約定；2．對(duì)于雖未經(jīng)債權(quán)人同意，但新的債務(wù)承擔(dān)人有足夠能力清償債務(wù)的，可依照實(shí)際情況新的債務(wù)承擔(dān)人承擔(dān)債務(wù)；3．對(duì)于僅對(duì)改制企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行了處理，而未處理改制企業(yè)債務(wù)的，原則上應(yīng)由改制變更后的企業(yè)在所接受財(cái)產(chǎn)的等值范圍內(nèi)承擔(dān)原企業(yè)遺留債務(wù)；4．對(duì)企業(yè)出售中，賣方隱瞞和遺漏原企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)由賣方對(duì)所隱瞞或遺漏的債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任；5．對(duì)企業(yè)股份合作制改造及吸收合并中，被兼并或被改制企業(yè)原資產(chǎn)管理人隱瞞或遺漏債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)由被兼并或被改制企業(yè)原資產(chǎn)管理人對(duì)所隱瞞或遺漏的債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任；6．對(duì)企業(yè)分立剝離企業(yè)有效資產(chǎn)，以逃避債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)將分立后的企業(yè)列為共同被告，并依法承擔(dān)連帶責(zé)任?！保ǘ┢髽I(yè)兼并（合并）時(shí)的保證人責(zé)任《擔(dān)保法司法解釋》第十九條規(guī)定，企業(yè)合并前所形成的債務(wù)或簽訂的合同，由合并后的企業(yè)承擔(dān)或履行。保證人合并的，無論是新設(shè)合并還是吸收合并，保證人承擔(dān)的保證債務(wù)都將隨保證人資產(chǎn)一起轉(zhuǎn)移。企業(yè)分立時(shí)的保證人責(zé)任《合同法》第九十條規(guī)定，“除債權(quán)人與債務(wù)人另有約定的外，由分立的法人或其他組織對(duì)合同的權(quán)利和義務(wù)享有連帶債權(quán)，承擔(dān)連帶債務(wù)?！保ㄋ模┢髽I(yè)破產(chǎn)時(shí)的保證人責(zé)任和權(quán)利1．債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)保證人的責(zé)任。債務(wù)人破產(chǎn)并不必然免除保證人責(zé)任的承擔(dān)。當(dāng)被保證人破產(chǎn)時(shí)，如果保證人替代被保證人清償債務(wù)的，保證人有權(quán)以其清償數(shù)額作為破產(chǎn)債權(quán)向人民法院申報(bào)并參加分配。2．保證人的預(yù)先追償權(quán)。是指保證人在債務(wù)人破產(chǎn)案件被法院受理后，于承擔(dān)保證責(zé)任之前向債務(wù)人行使的追償權(quán)。保證人行使預(yù)先追償權(quán)的條件主要有：一是，必須在人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)后；二是債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)；三是保證人必須承擔(dān)保證責(zé)任。3．保證人的通告抗辯權(quán)。債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)，保證人除必須承擔(dān)保證責(zé)任外，還要及時(shí)申報(bào)債權(quán)，否則保證人完全有可能錯(cuò)過債權(quán)申報(bào)期限或破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配期限，而面臨更大的損失。為避免或防止這種情況出現(xiàn)，《擔(dān)保法司法解釋》第四十五條規(guī)定了保證人的通告抗辯權(quán)，規(guī)定了債權(quán)人在申報(bào)債權(quán)時(shí)的通知義務(wù)，即債權(quán)人在知道或應(yīng)當(dāng)知道債務(wù)人破產(chǎn)時(shí)，有義務(wù)在債權(quán)申報(bào)期限內(nèi)，向保證人做出不參加破產(chǎn)程序而向保證人求償?shù)囊馑急硎?。否則，導(dǎo)致保證人錯(cuò)過債權(quán)申報(bào)期限而未能及時(shí)預(yù)先從債務(wù)人處得到財(cái)產(chǎn)補(bǔ)償?shù)那闆r下，保證人在其如及時(shí)申報(bào)債權(quán)可以從破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中分配到的數(shù)額范圍內(nèi)免責(zé)。關(guān)于安慰函安慰函又稱贊助信或安慰信，其目的在于表明發(fā)函人將督促債務(wù)人履行債務(wù)或者對(duì)于債務(wù)人清償債務(wù)承擔(dān)道義上的責(zé)任。安慰函經(jīng)常出現(xiàn)在集團(tuán)公司融資活動(dòng)中，當(dāng)子公司超過自身清償能力向銀行表示將監(jiān)督該公司財(cái)務(wù)或給予該公司資金支持等。安慰函的表現(xiàn)形式有多種：確認(rèn)債務(wù)人現(xiàn)狀的安慰函，例如表述為“債務(wù)人具有較強(qiáng)的清償能力”，或者“債務(wù)人具有良好的資信記錄”；對(duì)債務(wù)人清償債務(wù)承擔(dān)道義上的責(zé)任的安慰函，例如表述為“在道義上督促債務(wù)人償還貸款”；對(duì)債務(wù)人給予的資金支持和財(cái)務(wù)監(jiān)督的安慰函，如表述為“密切關(guān)注債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況”，“對(duì)債務(wù)人資金和業(yè)務(wù)提供大力支持”。對(duì)債務(wù)人清償債務(wù)承擔(dān)補(bǔ)充清償責(zé)任的安慰函，表述為“在債務(wù)人不能償還貸款是，本公司將對(duì)余額進(jìn)行補(bǔ)充清償”；對(duì)債務(wù)人清償債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的安慰函，表述為“本公司將與債務(wù)人共同連帶承擔(dān)貸款債務(wù)；”原則上安慰函不屬于擔(dān)保，但如果安慰函中出現(xiàn)對(duì)債務(wù)提供擔(dān)保的內(nèi)容，則構(gòu)成保證合同。具體來說，上述第（1）（2）（3）種安慰函均對(duì)發(fā)函人不具有法律約束力，而第（4）（5）種安慰函則因具有保證措辭而具有法律約束力，可通過法院對(duì)發(fā)函人予以強(qiáng)制執(zhí)行。因此銀行在辦理公司融資業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審查有關(guān)函件的內(nèi)容，合理判斷貸款的安全系數(shù)。連環(huán)擔(dān)保（一）概述連環(huán)擔(dān)保是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的借款人，相互為對(duì)方在債權(quán)人（銀行）的貸款融資提供擔(dān)保的行為。公司與股東之間、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的擔(dān)保在銀行融資中受到現(xiàn)行法律的較大限制，因此沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)之間相互提供擔(dān)保就成為一種常用擔(dān)保形式，在上市公司之間，以及上市公司的大股東之間，這種擔(dān)保非常普遍。通常表現(xiàn)為：相互為同一銀行的融資提供擔(dān)保；相互為同一銀行不同分行的融資提供擔(dān)保；相互為不同的銀行的融資提供擔(dān)保；相互為不同種類的融資提供擔(dān)保。（二）特征1.消極性：保證原本是通過增加責(zé)任財(cái)產(chǎn)來提高融資安全，但由于債務(wù)人之間相互擔(dān)保，在總體上責(zé)任財(cái)產(chǎn)并未增加，因而具有消極性；2.連環(huán)性：在相互擔(dān)保之間，擔(dān)保使債務(wù)鏈存在連環(huán)擴(kuò)散和放大的負(fù)面影響，只要其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就有可能導(dǎo)致一個(gè)地域內(nèi)的一批企業(yè)出現(xiàn)償債危機(jī)，影響銀行貸款安全；3．突發(fā)性：對(duì)中長(zhǎng)期擔(dān)保，債務(wù)往往具有一定“潛伏期”，在此期間內(nèi)并不發(fā)生任何不利影響，但是當(dāng)其中一個(gè)擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)意外，就容易爆發(fā)整個(gè)擔(dān)保鏈斷裂；（三）債權(quán)人的防范措施由于連環(huán)擔(dān)保對(duì)于債權(quán)人貸款安全具有較強(qiáng)的破壞作用，為防范風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)注意：1.控制關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的擔(dān)保行為，嚴(yán)格審查各擔(dān)保公司的有關(guān)背景資料及其相互之間的關(guān)系，避免出現(xiàn)違法擔(dān)保情況；2.銀行應(yīng)當(dāng)在全行建立統(tǒng)一的信貸擔(dān)保檔案系統(tǒng)，使銀行能夠清楚掌握擔(dān)保人與被擔(dān)保人之間是否已存在擔(dān)保關(guān)系；3.各銀行之間應(yīng)當(dāng)在法律允許的范圍內(nèi)加強(qiáng)信息溝通與共享，通過密切協(xié)作防范連環(huán)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。保證債務(wù)的催收在對(duì)保證人進(jìn)行催收時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)注意：1.如果是連帶責(zé)任保證，銀行應(yīng)當(dāng)在借款訴訟時(shí)效、保證期間及保證債務(wù)訴訟時(shí)效內(nèi)分別向借款人、連帶保證人送達(dá)催收通知書或催收函；在借款合同期限滿兩年訴訟時(shí)效內(nèi)向借款人送達(dá)催收通知書的，自借款人在催收通知書上簽字或蓋章之日起，訴訟時(shí)效中斷，訴訟時(shí)效自簽章之日起重新起算兩年；對(duì)連帶責(zé)任保證人在保證期間內(nèi)送達(dá)催收通知書的，連帶保證人在催收通知書上簽字或蓋章之日起，保證合同保證期間結(jié)束，保證合同訴訟時(shí)效開始起算，保證合同訴訟時(shí)效為兩年。2.如果是一般保證，銀行應(yīng)當(dāng)按照擔(dān)保法的規(guī)定，在保證期間內(nèi)向借款人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁，此時(shí)一般保證合同的訴訟時(shí)效中斷。如果貸款行僅向借款人送達(dá)催收通知書，則不發(fā)生一般保證合同訴訟時(shí)效中斷的法律后果。3.在借款合同約定一次發(fā)放分期歸還的情況下，借款合同訴訟時(shí)效從何時(shí)起算，現(xiàn)行法律尚無明確固定，但根據(jù)最高人民法院公布的有關(guān)判例，傾向于從最后一期借款到期日起算。從有效防范風(fēng)險(xiǎn)角度考慮，銀行在每一期借款到期后最好均進(jìn)行催收，相應(yīng)地，對(duì)連帶責(zé)任保證人也應(yīng)在每期借款到期后及時(shí)催收。十一、外國(guó)公司為境內(nèi)公司融資擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)防范（一）外國(guó)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的法律問題擔(dān)保合同的法律適用外國(guó)公司擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款業(yè)務(wù)中擔(dān)保合同的法律適用問題主要涉及兩方面內(nèi)容，即合同當(dāng)事人締約能力的法律適用和擔(dān)保合同內(nèi)容的法律適用。如果適用外國(guó)法律將存在如下法律問題：（1）境外法律的舉證比較復(fù)雜，尤其是英美等國(guó)法律，法律查明的成本高；（2）雖然外國(guó)法一般并不禁止境外擔(dān)保，但是一些國(guó)家的法律對(duì)擔(dān)保人義務(wù)的免除有些特別規(guī)定，會(huì)增大銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。2.擔(dān)保合同與主債務(wù)的關(guān)系各國(guó)法律在擔(dān)保合同與主債務(wù)的關(guān)系方面存在一定差異，主要表現(xiàn)在：（1）擔(dān)保合同在有效性上對(duì)主合同的依賴；（2）主債務(wù)發(fā)生變更對(duì)擔(dān)保合同的影響；（3）主債務(wù)關(guān)系主體及履行的狀況對(duì)擔(dān)保人義務(wù)的影響；（4）主合同的債權(quán)請(qǐng)求權(quán)因時(shí)效而消滅對(duì)擔(dān)保義務(wù)的影響；（5）在法律適用和管轄權(quán)上擔(dān)保合同對(duì)主合同的依賴性上。主合同與擔(dān)保合同關(guān)系方面的立法差異，可能會(huì)產(chǎn)生如下問題：（1）由于不熟悉外國(guó)法，擔(dān)保合同中的特別約定會(huì)成為無效條款，將導(dǎo)致?lián)：贤?xiàng)下的權(quán)利無法實(shí)現(xiàn)；（2）外國(guó)公司可能故意利用法律的差異來欺騙我方當(dāng)事人；（3）我方當(dāng)事人對(duì)主債務(wù)關(guān)系的變化未予足夠關(guān)注，可能錯(cuò)過獲得救濟(jì)的時(shí)機(jī)。（二）接受外國(guó)公司擔(dān)?？赡墚a(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)1.清償能力方面的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橥鈬?guó)公司主要資產(chǎn)在我國(guó)境外，資產(chǎn)情況的調(diào)查存在一定困難，資產(chǎn)隨著經(jīng)營(yíng)的發(fā)展而變化的具體情況比較難于預(yù)料；2.欺詐風(fēng)險(xiǎn)。在跨國(guó)的背景下，外國(guó)公司可通過國(guó)際關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)換公司國(guó)籍、轉(zhuǎn)移公司機(jī)會(huì)、集團(tuán)的金融資助等使我方在擔(dān)保合同項(xiàng)下的權(quán)益無法實(shí)現(xiàn)；3.外國(guó)法律方面的風(fēng)險(xiǎn)。如果擔(dān)保適用外國(guó)法律，我方當(dāng)事人對(duì)外國(guó)法律不熟悉，而各國(guó)法律在擔(dān)保的有效性、擔(dān)保合同與主合同的關(guān)系、有關(guān)的法律適用等方面的規(guī)定存在很大差異，若不謹(jǐn)慎，可能導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效或擔(dān)保合同下的權(quán)利無法實(shí)現(xiàn)。（三）接受外國(guó)公司擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施1.銀行在辦理外國(guó)公司擔(dān)保項(xiàng)下貸款業(yè)務(wù)中，要把訂立合同前與訂立合同后的風(fēng)險(xiǎn)防范結(jié)合起來。合同訂立前，應(yīng)對(duì)外國(guó)公司的資產(chǎn)和信譽(yù)狀況進(jìn)行準(zhǔn)確了解，并應(yīng)盡可能查明外國(guó)法律有關(guān)擔(dān)保合同的合法性、法律適用的規(guī)定，以及可能選擇的國(guó)際慣例的具體內(nèi)容；在擔(dān)保合同成立后，我方當(dāng)事人應(yīng)對(duì)外國(guó)公司可能導(dǎo)致其資產(chǎn)重大變化的行為進(jìn)行關(guān)注，并注意及時(shí)采取措施以維護(hù)我方權(quán)益；發(fā)生糾紛時(shí)，則應(yīng)及時(shí)采取救濟(jì)措施。2.在法律適用上，銀行應(yīng)爭(zhēng)取適用我國(guó)法律，如適用外國(guó)法時(shí)，則應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：（1）通過各種途徑查明外國(guó)法?？梢笸鈬?guó)公司經(jīng)所在國(guó)律師事務(wù)所提供；通過我行海外分行或辦事處提供等；（2）必須高度重視有關(guān)國(guó)家法律對(duì)主合同與擔(dān)保合同關(guān)系的特別規(guī)定，必要時(shí)可要求外國(guó)公司提供有關(guān)法律資料，或要求出具有關(guān)國(guó)家律師的法律意見；（3）為確保保函、備用信用證在適用外國(guó)法時(shí)，我方利益不受損，應(yīng)盡可能在保函和備用信用證中設(shè)置一些必要的保護(hù)條款3.糾紛解決上，應(yīng)優(yōu)先考慮仲裁方式，并應(yīng)盡可能選擇中國(guó)國(guó)際貿(mào)易仲裁委員會(huì)裁決。（四）我行關(guān)于開展外商投資企業(yè)外方股東擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見2001年，我行下發(fā)了《關(guān)于開展外商投資企業(yè)外方股東擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，主要明確以下幾點(diǎn)意見：1．擔(dān)保方式我行可接受的外商投資企業(yè)外方股東擔(dān)保方式包括：保證、抵押、質(zhì)押，安慰函不作為擔(dān)保方式的一種，母公司出具安慰函的貸款作為信用放款掌握。2．操作模式外方股東向總行或國(guó)內(nèi)貸款分行出具擔(dān)保（僅限于保證），國(guó)內(nèi)行貸款；外方股東向海外行出具擔(dān)保（保證、抵押或質(zhì)押），國(guó)內(nèi)行貸款；如外方股東所在地海外分行為當(dāng)?shù)刈?cè)的獨(dú)立法人，則采取外方股東向海外行出具反擔(dān)保，由海外行對(duì)國(guó)內(nèi)出具擔(dān)保的操作方式。3．擔(dān)保條件根據(jù)擔(dān)保方式不同，應(yīng)分別具備以下條件：保證人應(yīng)為借款人的股東（或股東的股東）之一，資信良好，保證人或其母公司是全球排名500強(qiáng)公司（參考美國(guó)《財(cái)富》近三年的排名），或是穆迪公司評(píng)級(jí)A3以上，或標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)A-以上的公司；抵押人和出質(zhì)人應(yīng)為借款人的股東（或股東的股東）之一，資信良好；抵押物和質(zhì)物應(yīng)符合當(dāng)?shù)胤梢?，變現(xiàn)能力強(qiáng)，價(jià)值充足。4．擔(dān)保文件文本格式鑒于各國(guó)家、地區(qū)適用法律不同，擔(dān)保文件的文本宜根據(jù)當(dāng)?shù)胤捎晌倚姓J(rèn)可的律師協(xié)助制定，如外方股東有統(tǒng)一對(duì)外提供的保函格式，可在保障我行權(quán)益的基礎(chǔ)上，酌情接受。對(duì)擔(dān)保文件的確認(rèn)為保障我行權(quán)益，外方股東提供的擔(dān)保函應(yīng)為真實(shí)、合法、有效的法律文件；我行可根據(jù)當(dāng)?shù)氐姆?，要求?dān)保人提供我行認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)出具的證實(shí)文件（如律師意見書、公證書、使領(lǐng)館商務(wù)處證明等）。5．對(duì)擔(dān)保的審查當(dāng)外方股東向國(guó)內(nèi)行出具擔(dān)保時(shí)，國(guó)內(nèi)行對(duì)保證人的資信進(jìn)行審查，必要時(shí)可請(qǐng)求海外行予以協(xié)助調(diào)查，并自行決定是否接受擔(dān)保；當(dāng)外方股東向海外行出具擔(dān)保時(shí)，海外行對(duì)外方股東的資信或其提供的抵押物或質(zhì)物進(jìn)行審查，并自行決定是否接受擔(dān)保；第二節(jié)抵押抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。債務(wù)人或者第三人為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為抵押物。抵押人和抵押權(quán)人應(yīng)以書面形式訂立抵押合同。一、抵押權(quán)人的條件應(yīng)當(dāng)具備民事法律行為主體的一般條件；抵押權(quán)人必須與債權(quán)人為同一人；抵押權(quán)的設(shè)定必須有被擔(dān)保債權(quán)的存在；二、抵押人的條件1．自然人為抵押人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力，限制民事行為能力人或無民事行為能力的抵押人必須獲得其法定代理人或監(jiān)護(hù)人的同意；2．非自然人為抵押人的，須具備法人資格。但并非所有法人均能作為抵押人，也不是非法人都不得作為抵押人?，F(xiàn)行法律規(guī)定存在三種例外情形：一是無法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)在法人授權(quán)范圍內(nèi)可以作為抵押人；二是國(guó)家機(jī)關(guān)雖具備法人資格卻不得作為抵押人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外；三是學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體為抵押人時(shí)，不得將其教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施作為抵押物。3．一般情況下，抵押人必須對(duì)抵押物具有所有權(quán)或處分權(quán)，但在下列情況下抵押關(guān)系亦可成立：（1）抵押人依法承包的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)，經(jīng)發(fā)包方同意亦可用以設(shè)定抵押；（2）抵押人將依法獲準(zhǔn)尚未建造的或者正在建造中的房屋或者其他建筑物辦理抵押物登記后可以設(shè)定抵押；（3）抵押人以尚未辦理權(quán)屬證書的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押的，在發(fā)生訴訟后，在第一審法庭辯論終結(jié)前，能夠提供權(quán)利證書或者不班登記手續(xù)的，可以認(rèn)定抵押有效；（4）按份共有人可以其自己在共有財(cái)產(chǎn)所占有的份額設(shè)定抵押；共同共有人以共同財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押的，必須經(jīng)共同共有人的同意。以自己的特定財(cái)產(chǎn)為他人的債權(quán)設(shè)置抵押權(quán)以擔(dān)保債權(quán)實(shí)現(xiàn)的人被成為物上保證人。當(dāng)債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)，債權(quán)人只能通過抵押物變現(xiàn)所得價(jià)款來滿足自己得債權(quán)，超出標(biāo)的物得價(jià)值范圍，物上保證人不承擔(dān)責(zé)任，債權(quán)人不能再要求物上保證人履行債務(wù)或以其他財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任，但物上保證人自愿代債務(wù)人履行債務(wù)得，應(yīng)當(dāng)予以準(zhǔn)許；而債務(wù)人作為抵押人的，除以抵押物承擔(dān)責(zé)任外，對(duì)抵押物不足清償?shù)膫鶆?wù)仍須繼續(xù)承擔(dān)清償責(zé)任。三、抵押登記（一）概述抵押登記，是指由主管機(jī)關(guān)根據(jù)當(dāng)事人的申請(qǐng)，依法在登記簿上就抵押物的抵押權(quán)狀態(tài)予以記載的行為。抵押登記屬于權(quán)利登記，分為設(shè)立、變更、注銷登記三種，其中設(shè)立登記最為重要，它直接影響到抵押權(quán)的成立。（二）抵押合同與抵押權(quán)抵押合同是抵押權(quán)設(shè)立的原因或必要條件，但抵押合同的成立并不意味著抵押權(quán)的當(dāng)然設(shè)立。1．法定抵押登記《擔(dān)保法》第四十二條規(guī)定（1）無地上定著物的土地使用權(quán)；（2）城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村辦企業(yè)的廠房等建筑物；（3）林木；（4）航空器、船舶、車輛；（5）企業(yè)的設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)等五類財(cái)產(chǎn)應(yīng)在法定登記主管部門登記，抵押合同自登記之日起生效。2．自愿辦理抵押登記當(dāng)事人除以五類財(cái)產(chǎn)以外的財(cái)產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。當(dāng)事人未辦理抵押物登記的，不得對(duì)抗第三人。即未經(jīng)登記的抵押權(quán)不具有絕對(duì)的無權(quán)效力。如果抵押人在抵押合同存續(xù)期間將抵押物出賣、轉(zhuǎn)讓或再次設(shè)定抵押、質(zhì)押，并將抵押物轉(zhuǎn)移給第三人占有時(shí)，抵押權(quán)人就不能向第三人就該抵押物主張抵押權(quán)，而只能向抵押人就抵押權(quán)受到的損害請(qǐng)求賠償。四、抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)（一）抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的先決條件抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)必須具備以下四個(gè)條件：1.抵押權(quán)人對(duì)抵押人的抵押權(quán)有效；2.主債權(quán)已屆清償期；3．主債權(quán)未受清償；4．債權(quán)未受清償非因債權(quán)人的過錯(cuò)造成。（二）抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的方式抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)的方式有折價(jià)、拍賣和變賣等三種。（三）抵押物不足以清償債權(quán)的處理實(shí)務(wù)中，同一財(cái)產(chǎn)上常常存在著數(shù)個(gè)抵押權(quán)，或抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)與物權(quán)并存的狀況。在這種情況下，當(dāng)?shù)盅簷?quán)不足以清償債權(quán)時(shí)，抵押權(quán)人的清償順序尤為重要。1.同一財(cái)產(chǎn)多個(gè)抵押權(quán)的處理（1）登記抵押權(quán)優(yōu)于未登記抵押權(quán)原則；（2）登記在先，順位優(yōu)先原則，抵押權(quán)在同一日登記的，視為順序相同，按照抵押權(quán)各自擔(dān)保的債權(quán)比例清償。2.同一財(cái)產(chǎn)上并存數(shù)個(gè)擔(dān)保物權(quán)的處理（1）同一財(cái)產(chǎn)上抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時(shí)，質(zhì)押權(quán)和質(zhì)權(quán)都為約定擔(dān)保物權(quán)，具有相同效力，原則上以抵押權(quán)和質(zhì)權(quán)設(shè)定的先后順序受償；（2）同一財(cái)產(chǎn)上抵押權(quán)與留置權(quán)并存時(shí)，留置權(quán)的效力優(yōu)于抵押權(quán)；（3）同一財(cái)產(chǎn)上留置權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時(shí)，留置權(quán)的效力優(yōu)于質(zhì)權(quán)；（4）同一財(cái)產(chǎn)上擔(dān)保物權(quán)與優(yōu)先權(quán)并存時(shí)，優(yōu)先權(quán)的效力優(yōu)于擔(dān)保物權(quán)，法律另有規(guī)定的除外。優(yōu)先權(quán)是由法律規(guī)定的特種債權(quán)的債權(quán)人就債務(wù)人的全部或者特定財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保物權(quán)，為債權(quán)人依法優(yōu)先受償?shù)姆ǘ〒?dān)保物權(quán)；（5）同一財(cái)產(chǎn)上物的擔(dān)保中，抵押、質(zhì)押或者留置等擔(dān)保物權(quán)與其他無上擔(dān)保權(quán)并存時(shí)，擔(dān)保物權(quán)優(yōu)先于其他物上擔(dān)保權(quán)。五、最高額抵押最高額抵押是未擔(dān)保未來一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的不特定的債權(quán)而設(shè)立的一種抵押。于一般抵押區(qū)別主要體現(xiàn)在：1.它在從屬性上具有緩和性。在最高額抵押期限內(nèi)，某一項(xiàng)具體債權(quán)的消滅并不影響最高額抵押權(quán)的存在。同時(shí)，在最高額抵押所擔(dān)保的系列債權(quán)中，某項(xiàng)具體債權(quán)也可以單獨(dú)轉(zhuǎn)讓，并不當(dāng)然發(fā)生最高額抵押權(quán)的轉(zhuǎn)讓。如果整個(gè)主債權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，最高額抵押權(quán)也應(yīng)一并轉(zhuǎn)讓。最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)具有不特定性；最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)具有最高額限制；最高額抵押權(quán)具有獨(dú)特的決算期；最高額抵押權(quán)屬于必須登記的擔(dān)保物權(quán)。六、共同抵押共同抵押是指為擔(dān)保同一債權(quán)，在數(shù)個(gè)不同的財(cái)產(chǎn)上設(shè)定的抵押權(quán)。作為共同抵押權(quán)標(biāo)的物的抵押物，既可以由債務(wù)人提供，也可以由第三人提供，或分別由債務(wù)人或第三人提供。共同抵押又細(xì)分為按份共同抵押和連帶共同抵押。按份共同抵押是指每個(gè)抵押物限定了所擔(dān)保的債權(quán)金額，債權(quán)人只能就各個(gè)抵押物賣得價(jià)金分別就其應(yīng)負(fù)擔(dān)的金額受償；連帶共同抵押是指未限定每個(gè)抵押物所擔(dān)保的債權(quán)金額，債權(quán)人可以任意就其中一個(gè)或幾個(gè)抵押物的賣得價(jià)金受償。七、重復(fù)抵押重復(fù)抵押是指抵押人將同一抵押物設(shè)立抵押權(quán)后，又向其他抵押權(quán)設(shè)立抵押擔(dān)保的行為。重復(fù)抵押致使同一抵押物有數(shù)個(gè)抵押權(quán)人，形成抵押權(quán)關(guān)系。它不同于再抵押，再抵押是指抵押人在同一抵押物上設(shè)定數(shù)個(gè)抵押權(quán)，但抵押所擔(dān)保的數(shù)個(gè)債權(quán)的總額不超過抵押物的總價(jià)值。兩者的區(qū)別是：1.再抵押是就抵押物的余額設(shè)定抵押，因此數(shù)個(gè)抵押權(quán)并不重疊；而重復(fù)抵押是就同一抵押物的價(jià)值再次抵押，數(shù)個(gè)抵押權(quán)是重疊的；2.再抵押所擔(dān)保的債權(quán)數(shù)額在抵押權(quán)設(shè)定時(shí)大于或等于抵押物的價(jià)值，數(shù)個(gè)債權(quán)可能可能會(huì)得到全部清償；而重復(fù)抵押中，抵押物所擔(dān)保的債權(quán)數(shù)額會(huì)大大超過抵押物的價(jià)值額，從理論上講，必有債權(quán)得不到全額清償或部分清償。《擔(dān)保法司法解釋》第51條規(guī)定，抵押人所擔(dān)保的債權(quán)超出其抵押物價(jià)值的，超出部分不具有優(yōu)先受償?shù)男Я?。八、我行關(guān)于抵押五范圍及掌握原則（一）不動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)抵押按以下原則掌握：1、住宅樓宇（1）經(jīng)濟(jì)適用住房樓齡不超過十年，貸款期限與樓齡合計(jì)不超過十五年，位于大中城市較好地段，具較高質(zhì)量及升值潛力的，可上浮按普通商品住房標(biāo)準(zhǔn)掌握；普通商品住房樓齡不超過十五年，貸款期限與樓齡合計(jì)不超過二十年；高檔商品住宅樓齡不超過二十年，貸款期限與樓齡之和不超過二十五年，大中城市可適當(dāng)放寬至三十年。對(duì)于個(gè)人住房抵押貸款的期限，按專項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。（2）新建成樓宇和樓齡一至三年（含）的樓宇的抵押率不超過70%，樓齡三至五年（含）的樓宇的抵押率不超過60%；樓齡五至十年（含）的樓宇的抵押率不超過50%；樓齡十至十五年（含）的樓宇的抵押率不超過40%；樓齡十五至二十年（含）的樓宇的抵押率不超過30%。樓齡二十年以上的樓宇抵押，抵押率不超過10%。2、商業(yè)樓宇（1）可接受的抵押物限于甲、乙級(jí)寫字樓。甲級(jí)寫字樓樓齡不超過二十年，貸款期限與樓齡合計(jì)不超過二十五年。乙級(jí)寫字樓樓齡不超過十五年，貸款期限與樓齡合計(jì)不超過二十年。位于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的大中型城市且極具升/保值潛力的中心商貿(mào)、金融區(qū)，甲級(jí)優(yōu)質(zhì)寫字樓樓齡可放寬至不超過二十五年，貸款期限與樓齡合計(jì)不超過三十年。（2）新建成樓宇和樓齡一至三年（含）的樓宇的抵押率不超過70%；樓齡三至五年（含）的樓宇的抵押率不超過65%；樓齡五至十年（含）的樓宇的抵押率不超過60%；樓齡十至十五年（含）的樓宇的抵押率不超過50%；樓齡十五至二十年（含）的樓宇的抵押率不超過40%。以樓齡二十年以上的樓宇抵押，抵押率不超過20%。3、商場(chǎng)或商鋪（1）樓齡原則上不超過十五年，貸款期限與樓齡合計(jì)不超過二十年；位于大中城市極具升值潛力地段的商場(chǎng)或商鋪，樓齡可放寬至不超過二十年，貸款期限與樓齡合計(jì)不超過三十年。（2）樓齡在五年以內(nèi)（含）的，且地段好、升值潛力高的，抵押率不超過70%；樓齡在十年以內(nèi)（含）的，抵押率不超過60%；樓齡在十五年以內(nèi)（含）的，抵押率不超過50%。樓齡在十五年以上的，抵押率不超過20%。4、經(jīng)營(yíng)性酒店（1）樓齡原則上不超過十五年，貸款期限與樓齡合計(jì)不超過二十年；位于大中城市且極具升值潛力地段的優(yōu)質(zhì)酒店，樓齡不超過二十年，貸款期限與樓齡合計(jì)不超過二十五年。（2）接受酒店作為抵押物應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度。確需敘做的，僅接受第一抵押，且原則上不允許抵押物再做第二抵押。（3）樓齡在五年以內(nèi)（含）的，抵押率不超過60%；樓齡在十年以內(nèi)（含）的，抵押率不超過50%；樓齡在十五年以內(nèi)（含）的，抵押率不超過40%。樓齡在十五年以上的，抵押率不超過20%。5、在建工程（1）對(duì)接受在建工程抵押應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度，須咨詢律師及/或當(dāng)?shù)厮痉C(jī)關(guān)權(quán)威意見。不具備操作條件的，不宜敘做。（2）在建工程的抵押率不超過50%，各行可根據(jù)具體項(xiàng)目情況確定抵押率。6、工廠廠房（1）對(duì)工廠廠房的價(jià)值評(píng)估應(yīng)從嚴(yán)掌握，并可考慮其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)的評(píng)估價(jià)值。（2）樓齡在五年以內(nèi)（不含）的，抵押率不超過60%；樓齡在十年以內(nèi)（不含）的，抵押率不超過50%。樓齡在十年以上的，抵押率不超過20%。7、以上述不動(dòng)產(chǎn)抵押的，每年應(yīng)由行內(nèi)專業(yè)人員對(duì)抵押物進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，并留存價(jià)值評(píng)估報(bào)告。每三年應(yīng)由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，并出具正式評(píng)估報(bào)告。在授信分析測(cè)算中，對(duì)抵押物價(jià)值應(yīng)按其評(píng)估價(jià)值（而非帳面價(jià)值）掌握。具體合同另有約定的，按約定執(zhí)行。（二）土地使用權(quán)1、對(duì)非城市地帶土地使用權(quán)，不接受以農(nóng)作物與其尚未分離的土地使用權(quán)抵押。2、城市地帶土地使用權(quán)的抵押率不超過60%；非城市地帶土地使用權(quán)的抵押率不超過30%。3、評(píng)估土地使用權(quán)價(jià)值時(shí)，要充分考慮土地使用權(quán)取得方式這一因素。4、對(duì)土地使用權(quán)價(jià)值的評(píng)估要求，同第十四條第七款。（三）動(dòng)產(chǎn)1、交通運(yùn)輸工具(1)以船舶、飛機(jī)抵押的，原則上僅接受新購(gòu)三年以內(nèi)（含）的船舶、飛機(jī)抵押。(2)以一般交通運(yùn)輸工具抵押的，原則上僅接受大/小轎車、貨車抵押，不接受公共交通工具、農(nóng)用車輛抵押。(3)交通運(yùn)輸工具應(yīng)由權(quán)威部門進(jìn)行價(jià)值評(píng)估；無權(quán)威部門估值的，應(yīng)由信貸部門按照購(gòu)入價(jià)、使用年限及折舊年限綜合判斷其折舊情況進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。（4）新購(gòu)船舶、飛機(jī)的抵押率不超過60%；一般交通運(yùn)輸工具的抵押率不超過40%；汽車消費(fèi)貸款的抵押率不超過70%。（5）每年應(yīng)由行內(nèi)專業(yè)人員對(duì)交通運(yùn)輸工具進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，并留存價(jià)值評(píng)估報(bào)告。2、機(jī)器設(shè)備(1)原則上僅接受新購(gòu)五年以內(nèi)（含）的設(shè)備抵押，且貸款期限與新購(gòu)設(shè)備年限之和不超過七年。(2)原則上不接受以保稅或免稅的進(jìn)口設(shè)備抵押，確需敘做的，須征求海關(guān)的意見，取得海關(guān)的批準(zhǔn)文件，在具備辦理?xiàng)l件后方可辦理。（3）新購(gòu)三年以內(nèi)（含）、折舊不超過20%的通用設(shè)備的抵押率不超過30%；新購(gòu)五年以內(nèi)（含）、折舊不超過40%的通用設(shè)備的抵押率不超過20%。以專用設(shè)備抵押的，抵押率不超過10%。（4）每年應(yīng)由行內(nèi)專業(yè)人員對(duì)機(jī)器設(shè)備進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，并留存價(jià)值評(píng)估報(bào)告。3、存貨（1）作為抵押物的存貨要易于存?zhèn)}保存、運(yùn)輸，倉(cāng)/運(yùn)費(fèi)用不高，且僅限于工/商業(yè)原料、產(chǎn)/商品，如：鋼材、棉布等，但不包括鮮活/季節(jié)性產(chǎn)/商品。（2）由于對(duì)存貨的監(jiān)管難度較高，有條件的分行可以考慮抵押物性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控能力，在具備足夠?qū)I(yè)人員、完善管理手段、監(jiān)管措施的前提下，方可適當(dāng)敘做存貨抵押。（3）以存貨抵押的，僅接受作為補(bǔ)充擔(dān)保條件，抵押率不超過10%。（4）以存貨抵押的，應(yīng)每三個(gè)月對(duì)存貨價(jià)值重新評(píng)估。同時(shí)還規(guī)定：（1）如因業(yè)務(wù)需要，擬以我行規(guī)定范圍之外的物品/權(quán)利作為押品的，應(yīng)經(jīng)過本行法律事務(wù)部門認(rèn)可。本行無法律事務(wù)部門的，報(bào)上級(jí)行法律事務(wù)部門認(rèn)可。（2）原則上，在授信發(fā)放前，應(yīng)要求授信對(duì)象按照抵押物評(píng)估價(jià)值對(duì)抵押物辦理保險(xiǎn)并須將保險(xiǎn)第一受益權(quán)轉(zhuǎn)讓我行，保險(xiǎn)期限不短于貸款期限。第三節(jié)質(zhì)押一、質(zhì)押與抵押的區(qū)別1.是否占有標(biāo)的物不同。抵押不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，而質(zhì)押應(yīng)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有；2.標(biāo)的范圍不同。抵押標(biāo)的為有形財(cái)產(chǎn)，而質(zhì)押標(biāo)的既可以是有形財(cái)產(chǎn)，也可以是無形財(cái)產(chǎn)；當(dāng)以有形財(cái)產(chǎn)設(shè)立擔(dān)保物權(quán)時(shí)，抵押既可用不動(dòng)產(chǎn)，也可用動(dòng)產(chǎn)，而質(zhì)押只能用動(dòng)產(chǎn)；3.合同的登記及生效要件不同。抵押合同依法應(yīng)登記的自登記之日起生效，自愿登記的自簽訂之日起生效；而質(zhì)押合同在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的情形下自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效，在權(quán)利質(zhì)押的情形下自權(quán)利憑證交付之日起生效，依法應(yīng)登記的自登記之日起生效；4.抵押擔(dān)?？梢栽O(shè)定最高額債權(quán)抵押，即在最高債權(quán)額度內(nèi)，抵押人用同一抵押物對(duì)抵押權(quán)人在一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)提供擔(dān)保，質(zhì)押能否設(shè)定最高額質(zhì)押法律沒有明確規(guī)定但在實(shí)踐中已多有嘗試。二、質(zhì)物的范圍和出質(zhì)登記（一）質(zhì)物的范圍1.動(dòng)產(chǎn)質(zhì)物（1）《擔(dān)保法》對(duì)于動(dòng)產(chǎn)的范圍沒有具體規(guī)定，從法律上說，凡是出質(zhì)人依法擁有所有權(quán)或者處分權(quán)且可以轉(zhuǎn)移占有的動(dòng)產(chǎn)均可出質(zhì)；（2）但依照《擔(dān)保法》及《擔(dān)保法司法解釋》相關(guān)規(guī)定，“不得轉(zhuǎn)讓的動(dòng)產(chǎn)”、“國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)”、“學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他公益設(shè)施”不得作為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)物的標(biāo)的；（3）船舶、航空器等，由于其具有準(zhǔn)不動(dòng)產(chǎn)的性質(zhì)，質(zhì)押將影響其使用價(jià)值，因此應(yīng)屬禁止出質(zhì)之列；（4）債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償?！?．權(quán)利質(zhì)物《擔(dān)保法》第七十五條規(guī)定，權(quán)利質(zhì)物包括四類：匯票、本票、支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單等證券債權(quán)；依法可轉(zhuǎn)讓的股份、股票等股權(quán)；依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，包括公路橋梁、公路隧道、公路渡口等收益權(quán)和租賃權(quán)、合同債權(quán)、項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、應(yīng)收帳、侵權(quán)損害賠償、保險(xiǎn)賠償金等。目前金融機(jī)構(gòu)在開展信貸業(yè)務(wù)過程中采用了其他形式的權(quán)利質(zhì)押嘗試，如出口退稅的權(quán)利質(zhì)押、回購(gòu)擔(dān)保的業(yè)務(wù)操作、銀行卡的一定余額質(zhì)押、新股申購(gòu)保證金質(zhì)押、新購(gòu)置的汽車的購(gòu)物發(fā)票或提貨單抵（質(zhì)）押等新?lián)７绞?，目前尚無統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范。（三）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)善意取得實(shí)務(wù)中，債務(wù)人或者第三人將其無所有權(quán)或處分權(quán)的動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)，《擔(dān)保法司法解釋》確認(rèn)了質(zhì)權(quán)善意取得制度。即債權(quán)人在善意（對(duì)出質(zhì)人不具有質(zhì)物所有權(quán)或處分權(quán)不知情）的情況下設(shè)定質(zhì)權(quán)的，該質(zhì)押行為依法成立。出質(zhì)人以其不具有所有權(quán)但合法占有的動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，不知出質(zhì)人無處分權(quán)的質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)后，因此給動(dòng)產(chǎn)所有人造成損失的，由出質(zhì)人承擔(dān)賠償責(zé)任?！稉?dān)保法司法解釋》對(duì)善意取得應(yīng)當(dāng)具備哪些要件卻未作規(guī)定。因此，債權(quán)人在質(zhì)押活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)注意如下問題：（1）標(biāo)的物僅限于動(dòng)產(chǎn)，即只有采用占有為公示方法的動(dòng)產(chǎn)才可以使用善意取得；（2）質(zhì)物已經(jīng)由出質(zhì)人轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人或其代理人占有，否則質(zhì)押合同不生效；（3）質(zhì)押合同當(dāng)事人真實(shí)，質(zhì)權(quán)人主觀上沒有惡意串通、欺詐等過錯(cuò)。《擔(dān)保法司法解釋》第101條規(guī)定，以票據(jù)、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)人再轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押的無效，貸款人接受證券債權(quán)質(zhì)押時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意調(diào)查、核實(shí)該票據(jù)、債券、存款單、倉(cāng)單、提單是否已經(jīng)出質(zhì)。其次，在辦理動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意防止出質(zhì)人用已設(shè)定抵押的動(dòng)產(chǎn)再次設(shè)立質(zhì)押。（四）出質(zhì)登記根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，應(yīng)當(dāng)辦理出質(zhì)登記的有兩類權(quán)利，即：1.依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；其中，以上市公司的股份出質(zhì)的，其登記部門為證券登記機(jī)構(gòu)，以非上市公司的股份出質(zhì)的，須登記于股東名冊(cè)。股票出質(zhì)的登記部門為證券登記機(jī)構(gòu)；2.以依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)。商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的登記部門為商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)的管理部門；此外，以公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押的，應(yīng)以省級(jí)政府批準(zhǔn)的收費(fèi)文件作為權(quán)利證書，公路所在地的交通主管部門為質(zhì)押登記部門。三、證券債權(quán)質(zhì)押（一）存款單質(zhì)押1.存款單是存款的外在表現(xiàn)形式，常用存款單有存單、存折兩種。金融機(jī)構(gòu)存款有大額存款和小額存款之分，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單對(duì)個(gè)人發(fā)行部分，其面額不得低于500元；對(duì)單位發(fā)行部分，其面額不得低于五萬元。在辦理一般存款業(yè)務(wù)時(shí)，單筆超過10萬元（含10萬元）的定期儲(chǔ)蓄存款、單筆超過100萬元（含100萬元）的單位定期儲(chǔ)蓄存款必須使用相應(yīng)的特種存單。特種存單必須經(jīng)商業(yè)銀行授權(quán)人員簽發(fā)并加蓋銀行印章后方為有效。最高人民法院為解決因存單質(zhì)押引起的經(jīng)濟(jì)糾紛案件，專門出臺(tái)了《關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》，主要把握以下原則：存單持有人以金融機(jī)構(gòu)開具的、沒有實(shí)際存款或與實(shí)際存款不相符的存單進(jìn)行質(zhì)押，以騙取或占用他人財(cái)產(chǎn)的，該質(zhì)押關(guān)系無效；利用存單騙取或占用他人財(cái)產(chǎn)的存單持有人對(duì)侵犯他人財(cái)產(chǎn)權(quán)承擔(dān)責(zé)任，開具存單的銀行因其過錯(cuò)致他人財(cái)產(chǎn)受損，對(duì)所造成的損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；接受存單質(zhì)押的人在審查存單的真實(shí)性上有重大過失的，開具存單的銀行僅對(duì)所造成的損失承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任；明知存單虛假而接受存單質(zhì)押的，開具存單的銀行不承擔(dān)民事賠償責(zé)任；以銀行核押的存單系偽造、變?cè)焯撻_，質(zhì)押合同均為有效，銀行依法向質(zhì)權(quán)人兌付存單記載的款項(xiàng)。2.單位定期存單的開立實(shí)務(wù)中，金融機(jī)構(gòu)給單位存款通常僅開具“存款開戶證實(shí)書”，根據(jù)中國(guó)人民銀行《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》，“單位定期存款開戶證實(shí)書”不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證；單位若要將其存款單出質(zhì)，應(yīng)當(dāng)向其開戶銀行申請(qǐng)開具單位定期存單。辦理單位定期存單應(yīng)當(dāng)注意的以下幾個(gè)法律問題：?jiǎn)挝话ㄆ髽I(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以及其他組織；單位定期存款開戶證實(shí)書于單位定期存單不同，單位定期存單是指借款人為辦理質(zhì)押貸款而委托貸款人依據(jù)開戶證實(shí)書向存款的金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開具的人民幣定期存款權(quán)利憑證；辦理一筆單位定期存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，貸款人應(yīng)當(dāng)收齊“單位定期存款開戶證實(shí)書”、“單位定期存單”和“單位定期存單確認(rèn)書”；貸款人不得接受未經(jīng)確認(rèn)的單位定期存單作為貸款的擔(dān)保，而且以確認(rèn)后的單位定期存單用于貸款質(zhì)押時(shí)，貸款人對(duì)借款人發(fā)放質(zhì)押貸款的數(shù)額不得超過確認(rèn)數(shù)額的90％；質(zhì)押期間，存款行不得受理存款人提出的掛失申請(qǐng)，除法律另有規(guī)定外，任何人不得擅自動(dòng)用質(zhì)押款項(xiàng)；辦理單位存單質(zhì)押貸款，貸款人和出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)訂立書面質(zhì)押合同。3.存單的掛失掛失是指存款人或質(zhì)權(quán)人存款單丟失或毀損時(shí)，向存款行申請(qǐng)暫時(shí)停止支付存款、補(bǔ)辦存款單的行為。在質(zhì)押期間，對(duì)于存款人提出的掛失申請(qǐng)一律不得受理；對(duì)貸款人的掛失申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)要求貸款人提交書面掛失申請(qǐng)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、質(zhì)押合同副本等材料。4.存單質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)（1）存單質(zhì)押貸款擔(dān)保的范圍質(zhì)押合同有明確約定的，按照約定，未約定或約定不明的，通常擔(dān)保范圍包括貸款本金、利息、罰息、損害賠償金、違約金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。（2）存單質(zhì)權(quán)的處分方式出質(zhì)人和貸款人可以在質(zhì)押合同中約定，當(dāng)借款人沒有依約履行合同的，貸款人可直接將存單兌現(xiàn)以實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)；當(dāng)貸款期限先于質(zhì)押的單位定期存單期限屆滿，借款人未履行其債務(wù)的，貸款人可以提前支取單位定期存單款項(xiàng)，用于抵償貸款本息；當(dāng)質(zhì)押存單期限先于貸款期限屆滿的，貸款人可以提前兌現(xiàn)存單，并與出質(zhì)人協(xié)議將兌現(xiàn)的價(jià)款提前清償借款或向與出質(zhì)人約定的第三人提存；法律規(guī)定的其他方式處分。（二）票據(jù)質(zhì)押1.可質(zhì)押的票據(jù)種類票據(jù)質(zhì)押是指以匯票、支票、本票作為標(biāo)的設(shè)定質(zhì)權(quán)的行為。我國(guó)法律承認(rèn)：（1）記名或指示銀行匯票、記名或指示商業(yè)匯票（2）記名或指示銀行本票（3）記名、指示或無記名支票金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款選擇票據(jù)質(zhì)押時(shí)，不宜采用不得轉(zhuǎn)讓或者限制轉(zhuǎn)讓的票據(jù)作為質(zhì)物。根據(jù)《票據(jù)法》，不得轉(zhuǎn)讓或者限制轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有四種：（1）出票人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)；出票人若將該類票據(jù)轉(zhuǎn)讓，取得票據(jù)的人無權(quán)要求付款人付款；（2）背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)。背書人的后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任；（3）背書記載“委托收款”字樣的票據(jù)。對(duì)于此類票據(jù)被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。實(shí)務(wù)中，此類行為構(gòu)成越權(quán)代理；（4）被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的票據(jù)。對(duì)于此類票據(jù)，背書人應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第五十一條規(guī)定，背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”、“委托收款”、“質(zhì)押”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓、委托收款或者質(zhì)押的，原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人之前手的票據(jù)責(zé)任。2．無效票據(jù)質(zhì)押行為實(shí)務(wù)中屬于無效票據(jù)質(zhì)押行為的主要有：（1）票據(jù)質(zhì)權(quán)人以質(zhì)押票據(jù)再行背書質(zhì)押的行為；（2）在出票人記載了“不得轉(zhuǎn)讓”的票據(jù)上設(shè)定質(zhì)押的行為；（3）出質(zhì)人只在票據(jù)上記載“質(zhì)押”字樣而未在票據(jù)上簽章的行為；（4）出質(zhì)人未在票據(jù)或粘單上記載“質(zhì)押”字樣的另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的行為；（5）貸款人惡意或者重大過失從事票據(jù)質(zhì)押貸款的行為。3.票據(jù)質(zhì)押背書《擔(dān)保法司法解釋》第九十八條規(guī)定：以匯票、支票、本票出質(zhì)，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人沒有背書記載“質(zhì)押”字樣，以票據(jù)出質(zhì)對(duì)抗善意第三人的，人民法院不予支持。因此，銀行在辦理票據(jù)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)要求票據(jù)持有人（出質(zhì)人）在票據(jù)背面或者粘單上背書記載“質(zhì)押”字樣并簽章。（三）債券質(zhì)押債券是一種證券化的債權(quán)，它表明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的有價(jià)證券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照約定條件向債券持有人還本付息?！稉?dān)保法司法解釋》第九十九條規(guī)定，以公司債券出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人沒有背書記載“質(zhì)押”字樣，以債券出質(zhì)對(duì)抗公司和第三人的，人民法院不予支持。因此，銀行在受理公司債券質(zhì)押時(shí)，以嚴(yán)格操作程序?yàn)橐恕?．對(duì)于以記名公司債券設(shè)質(zhì)的，要訂立書面質(zhì)押合同，請(qǐng)求公司將質(zhì)權(quán)人的名稱及住所記載于公司債券存根簿，并要求出質(zhì)人在公司債券上作“質(zhì)押”背書，同時(shí)將質(zhì)押公司債券收歸質(zhì)權(quán)人占有；2．對(duì)于以無記名公司債券設(shè)質(zhì)的，除訂立書面質(zhì)押合同的，出質(zhì)人作“質(zhì)押”背書外，還應(yīng)當(dāng)注意，要在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行該質(zhì)押公司債券的交付。（四）倉(cāng)單和提單質(zhì)押倉(cāng)單是指?jìng)}庫(kù)保管人應(yīng)急托人的請(qǐng)求而填發(fā)的單據(jù)。倉(cāng)單為物品證券，以倉(cāng)單出質(zhì)的出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)訂立質(zhì)押合同或者背書記載“質(zhì)押”字樣。質(zhì)押合同自倉(cāng)單交付之日起生效，未經(jīng)背書質(zhì)押的倉(cāng)單，不得對(duì)抗第三人。提單是指用以證明海上貨物運(yùn)輸合同和貨物已經(jīng)由承運(yùn)人接受或者裝船，以及承運(yùn)人保證據(jù)以交付貨物的單證。提單既是貨物所有權(quán)憑證，又是提貨憑證?？梢再|(zhì)押的提單主要是指可以轉(zhuǎn)讓的提單，即指示提單和不記名提單。以提單出質(zhì)的出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)訂立質(zhì)押合同或者背書記載“質(zhì)押”字樣。質(zhì)押合同自提單交付之日起生效，未經(jīng)背書質(zhì)押的提單，不得對(duì)抗第三人。出質(zhì)人以倉(cāng)單、提單出質(zhì)，質(zhì)權(quán)人對(duì)出質(zhì)的倉(cāng)單、提單只享有質(zhì)權(quán)，不享有所有權(quán)，因此質(zhì)權(quán)人擅自轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押的行為無效。四、股權(quán)質(zhì)押股權(quán)出質(zhì)股權(quán)出質(zhì)是指以未證券化的股份作為標(biāo)的設(shè)立質(zhì)權(quán)，股票出質(zhì)是指以證券化的股份（主要是上市公司的股份）作為標(biāo)的設(shè)立質(zhì)權(quán)。根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，出質(zhì)的股份、股票必須是依法可以轉(zhuǎn)讓的。1．根據(jù)《公司法》和《證券法》的規(guī)定，下列情形的股票或股權(quán)出質(zhì)的，其質(zhì)押行為無效：（1）記名股票于股東大會(huì)召開前三十日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)日前五日內(nèi)，進(jìn)行股東名冊(cè)變更所取得的股票；（2）發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起三年內(nèi)轉(zhuǎn)讓而受讓的股份；（3）公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理所持有的本公司股份，在其任職內(nèi)轉(zhuǎn)讓而受讓的股份；（4）非以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓的“記名股票”；（5）沒有在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所轉(zhuǎn)讓并交付給受讓人的無記名股票；（6）非依法發(fā)行的股票。2．此外證監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)上市公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理持有本公司股份管理的通知》規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理在離職6個(gè)月方可出售所持有的本公司股份；3．《關(guān)于進(jìn)一步完善股票發(fā)行方式的通知》和《法人配售發(fā)行方式指引》規(guī)定：公司股本總額在4億元以上的公司，可以采用對(duì)一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對(duì)法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票，其中發(fā)行公司的戰(zhàn)略投資者獲配的股票，其持股時(shí)間不得少于6個(gè)月；4．《外商投資企業(yè)投資者股權(quán)變更的若干規(guī)定》規(guī)定：任何一方投資者用自己擁有的股權(quán)設(shè)立質(zhì)押，必須經(jīng)過其他各方投資者的同意；5．公司不得收購(gòu)本公司的股票，但為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并時(shí)除外。公司不得接受本公司的股票作為抵押權(quán)的標(biāo)的；6．公司的股份自公司開始清算之日起不得轉(zhuǎn)讓；7．公司員工持有的公司配售的股份，自持有該股份之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；8．國(guó)家擁有的股份的轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)過國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)。國(guó)有股，根據(jù)投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體，分為國(guó)家股和國(guó)有法人股。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知》［財(cái)管字(2000)200號(hào)］的規(guī)定，按照國(guó)家所有、分級(jí)管理的原則，地方股東單位持有上市公司非發(fā)起人國(guó)有法人股及非上市公司國(guó)有股權(quán)發(fā)生直接或間接轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)以及因司法凍結(jié)、擔(dān)保等引起的股權(quán)變動(dòng)及或有變動(dòng)，由省級(jí)（含計(jì)劃單列市）財(cái)政（國(guó)有資產(chǎn)管理，以下簡(jiǎn)稱“國(guó)資”）部門審核批準(zhǔn)；上市公司國(guó)家股權(quán)、發(fā)起人國(guó)有法人股權(quán)發(fā)生直接或間接轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)以及因司法凍結(jié)、質(zhì)押擔(dān)保等引起的股權(quán)變動(dòng)及或有變動(dòng)，由財(cái)政部審核批準(zhǔn)。股份出質(zhì)其出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)簽訂書面質(zhì)押合同，但有限責(zé)任公司與股份有限公司的股份質(zhì)押合同生效條件不同：以股票出質(zhì)的，其質(zhì)押合同自股份出質(zhì)向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記之日起生效；以有限責(zé)任公司或者非上市公司的股份出質(zhì)的，質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊(cè)之日起生效；記名股票的轉(zhuǎn)讓以背書方式進(jìn)行，無記名股票以交付為轉(zhuǎn)讓的生效要件；股票質(zhì)押應(yīng)到有關(guān)托管機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記。中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理證券登記業(yè)務(wù)。（二）股份質(zhì)權(quán)的效力股份質(zhì)權(quán)的效力是指質(zhì)權(quán)人就質(zhì)押股權(quán)擔(dān)保債權(quán)范圍內(nèi)優(yōu)先受償?shù)男Я百|(zhì)權(quán)對(duì)質(zhì)押股權(quán)上存在的其他權(quán)利的限制和影響。主要表現(xiàn)在三方面：股份質(zhì)權(quán)對(duì)擔(dān)保債權(quán)范圍的影響。法律對(duì)權(quán)利質(zhì)押的擔(dān)保范圍未作具體規(guī)定，因此，原則上適用動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的有關(guān)規(guī)定。按照《擔(dān)保法》規(guī)定，質(zhì)押貸款的擔(dān)保范圍主要是：貸款本金和利息、罰息、違約金、損害賠償金、股票保管費(fèi)和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。但，股份（股票）質(zhì)押合同另有約定的，按照約定。股份質(zhì)權(quán)對(duì)質(zhì)物的效力。到期質(zhì)權(quán)的效力范圍包括質(zhì)物和孳息。孳息主要是指股息、紅利、公司的盈余分配等。但質(zhì)押合同另有約定的，按照約定。股份質(zhì)權(quán)對(duì)質(zhì)權(quán)人的效力。質(zhì)權(quán)人享有三項(xiàng)權(quán)利：（1）優(yōu)先受償權(quán)。這是質(zhì)權(quán)人最重要的權(quán)利，具體包括：質(zhì)權(quán)人就變賣出質(zhì)股份的價(jià)款優(yōu)先于出質(zhì)人以外的其他債權(quán)人優(yōu)先受償、前位質(zhì)權(quán)人就變賣出質(zhì)的股份的價(jià)款優(yōu)先于后位質(zhì)權(quán)人