應(yīng)付賬款管理制度參考范文

第3頁共3頁應(yīng)付賬款管理制度參考范文一、?總則1、?目的為將?本公司所應(yīng)?支付的賬款?處理制度化?，以加強(qiáng)財?務(wù)管理，維?護(hù)公司信譽(yù)?并掌控資金?動向。對應(yīng)?付賬款的請?款，審核進(jìn)?行要求和規(guī)?范，防止出?錯，規(guī)避風(fēng)?險。2、?適用范圍?原材料采購?產(chǎn)生的應(yīng)付?賬款和外發(fā)?加工所發(fā)生?的加工費，?均依照本辦?法管理。?3、權(quán)責(zé)單?位1）財?務(wù)部負(fù)責(zé)本?辦法制定、?修改、廢止?之起草工作?。2）總經(jīng)?理核準(zhǔn)后生?效。二、?應(yīng)付賬款產(chǎn)?生1、原?材料應(yīng)付賬?款1）供?應(yīng)商依據(jù)本?公司采購向?其發(fā)出的《?采購訂單》?之訂購材料?，將貨品送?交本公司或?本公司加工?廠倉庫。?2）當(dāng)指定?貨品送達(dá)本?公司或本公?司加工廠倉?庫時，倉管?人員應(yīng)協(xié)同?iqc依據(jù)?《送貨單》?，核對廠商?名稱、料號?、品名、規(guī)?格、數(shù)量與?本公司《訂?購單》所載?內(nèi)容是否相?符，并予以?清點核實。?3）經(jīng)清?點數(shù)量無誤?后，倉管員?在《送貨單?》上簽收，?并填制《進(jìn)?貨日報表》?，送mc及?采購確認(rèn)進(jìn)?貨與訂購內(nèi)?容是否相符?。4）驗?收后之《進(jìn)?貨驗收單》?，連同一聯(lián)?《送貨單》?、一聯(lián)《入?庫單》轉(zhuǎn)交?至財務(wù)部。?5）凡依據(jù)?《采購訂單?》送貨并經(jīng)?iqc檢驗?ok之進(jìn)貨?，稱為“驗?收”，屬于?已確認(rèn)的應(yīng)?付賬款。?2、外發(fā)加?工費1）?工單完工指?工單數(shù)量的?板子已經(jīng)全?部入庫，多?領(lǐng)多退物料?已經(jīng)全部確?認(rèn)處理2）?按照每筆工?單計算加工?費三、《?付款通知書?》單據(jù)要求?1、現(xiàn)有?幾種采購方?式的付款單?據(jù)要求1?）針對一般?月結(jié)供應(yīng)商?的付款，貨?款到期前，?由采購填寫?《付款通知?書》，附上?《采購單》?原件、《送?貨單》原件?、《入庫單?》原件、《?對賬單》、?___（或?收據(jù)原件）?；2）先付?款后交貨的?供應(yīng)商付款?，由采購填?寫《付款通?知書》，在?備注欄寫明?預(yù)付款，附?上《采購單?》原件。其?它資料：《?送貨單》原?件、《入庫?單》原件、?___（或?收據(jù)原件）?，在供應(yīng)商?交貨之后，?采購補(bǔ)上，?財務(wù)跟進(jìn)單?據(jù)補(bǔ)全；?3）芯片供?應(yīng)商的付款?，由采購（?現(xiàn)方佩瑯兼?）填寫《付?款通知書》?，附上《采?購單》原件?、《送貨單?》原件、《?入庫單》原?件、《對賬?單》、__?_（或收據(jù)?原件）；?4）現(xiàn)金采?購，由采購?申請借款（?借款按照借?款流程）購?買，購買后?走報銷流程?，填寫《報?銷單》，附?上《收據(jù)》?原件（或《?銷貨單》原?件），如收?據(jù)多，則另?附一份《明?細(xì)表》；?2、加工費?付款單據(jù)要?求，《外發(fā)?加工單》原?件、《成品?入庫單》、?《工單領(lǐng)料?單》、《退?料單》、《?工單超領(lǐng)單?》等四、?《付款通知?書》的審批?流程誰采?購誰填寫《?付款通知書?》，誰準(zhǔn)備?單據(jù)及跑單?的原則。采?購準(zhǔn)備《付?款通知書》?》部?門審核--?-》應(yīng)付會?計復(fù)核--?-》財務(wù)主?管復(fù)核--?-》總經(jīng)理?審批五、?應(yīng)付賬款入?賬1、財?務(wù)會計陸續(xù)?收到《采購?訂單》、《?送貨單》和?《進(jìn)貨驗收?單》之后，?應(yīng)依日期順?序按廠商別?整理。2?、財務(wù)部收?到《付款通?知書》后，?應(yīng)核對《采?購訂單》原?件、《送貨?單》原件、?《入庫單》?原件、《進(jìn)?貨驗收單》?、___（?或收據(jù)原件?）、《對賬?單》。核對?確定無誤之?后，方可進(jìn)?行付款程序?。3、將?各級審核及?總經(jīng)理簽字?的《付款通?知書》轉(zhuǎn)出?納人員準(zhǔn)備?開立支票付?款或轉(zhuǎn)賬付?款。四、?處理時限?1）當(dāng)月要?付款的《付?款通知書》?單據(jù)一律在?當(dāng)月___?日前送達(dá)財?