2023年度內(nèi)審工作計(jì)劃精彩（3篇）

2023年度內(nèi)審工作計(jì)劃精彩?圍繞集團(tuán)_?__年發(fā)展?方向和經(jīng)營?目標(biāo)，認(rèn)真?履行董事長?賦予的職責(zé)?，進(jìn)一步強(qiáng)?化審計(jì)評(píng)價(jià)?職能，真實(shí)?反映集團(tuán)資?源使用的合?規(guī)性和效益?性。以審計(jì)?監(jiān)督促進(jìn)過?程控制，從?集團(tuán)經(jīng)營和?制度層面總?結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查?找問題，提?出建議，監(jiān)?督、服務(wù)并?重，幫助改?善企業(yè)經(jīng)營?管理水平，?合理利用集?團(tuán)資源，提?高資產(chǎn)效益?。二、內(nèi)?部審計(jì)主要?內(nèi)容1、?財(cái)務(wù)報(bào)表審?計(jì)。結(jié)合企?業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)?年報(bào)審計(jì)，?配合集團(tuán)年?度預(yù)算，跟?蹤計(jì)劃落實(shí)?結(jié)果，依據(jù)?會(huì)計(jì)憑證及?財(cái)務(wù)資料，?審核財(cái)務(wù)收?支的真實(shí)、?完整，準(zhǔn)確?及時(shí)反映企?業(yè)經(jīng)營實(shí)際?。2、資?金使用審計(jì)?。配合集團(tuán)?資金管理，?通過會(huì)計(jì)憑?證和財(cái)務(wù)資?料，審核企?業(yè)資金使用?的安全、合?規(guī)和效益。?3、管理?流程審計(jì)。?主要對(duì)財(cái)務(wù)?操作流程、?財(cái)務(wù)崗位制?約，財(cái)務(wù)制?度執(zhí)行等是?否合理完善?、科學(xué)規(guī)范?。（范本）?保障企業(yè)運(yùn)?作的順暢和?效率，防止?和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?。4、項(xiàng)?目及采購合?同審計(jì)。對(duì)?項(xiàng)目合同預(yù)?決算付款和?采購管理等?的審計(jì)，推?動(dòng)企業(yè)進(jìn)一?步完善項(xiàng)目?管理采購管?理，規(guī)范相?關(guān)的行為準(zhǔn)?則，健全工?程項(xiàng)目、采?購活動(dòng)的記?錄，使工程?項(xiàng)目、采購?管理提高效?益性。5?、投資及其?他審計(jì)。根?據(jù)集團(tuán)需要?和董事長的?要求，進(jìn)行?臨時(shí)專項(xiàng)審?計(jì);對(duì)投資?活動(dòng)進(jìn)行事?后跟蹤，比?較產(chǎn)出效益?與預(yù)期效益?，對(duì)比分析?投資結(jié)果，?總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。?三、具體?實(shí)施計(jì)劃。?.1、由?于專門內(nèi)審?還缺少具體?經(jīng)驗(yàn)，以上?思路主要還?是圍繞財(cái)務(wù)?管理這條線?進(jìn)行，對(duì)現(xiàn)?有管理做一?定的補(bǔ)充和?完善。2?、具體操作?主要放在以?上1—__?_項(xiàng)，4—?___項(xiàng)將?根據(jù)集團(tuán)要?求適時(shí)穿插?進(jìn)行。3?、一季度結(jié)?合財(cái)務(wù)年終?決算，著重?審計(jì)檢查企?業(yè)資金使用?管理，庫存?管理審計(jì)檢?查。4、?二季度結(jié)合?財(cái)務(wù)年報(bào)和?所得稅匯算?審計(jì)，著重?企業(yè)財(cái)務(wù)收?支，會(huì)計(jì)憑?證等審計(jì)。?5、三季?度重點(diǎn)。_?__年上半?年企業(yè)財(cái)務(wù)?核算和管理?，資金使用?管理等。?6、（范本?）四季度重?點(diǎn)。結(jié)合_?__年企業(yè)?經(jīng)營數(shù)據(jù)財(cái)?務(wù)收支情況?等審計(jì)確認(rèn)?，為集團(tuán)經(jīng)?營業(yè)績分析?評(píng)價(jià)以及下?年度經(jīng)營預(yù)?算制定提供?參考依據(jù)。?7、結(jié)合?以上審計(jì)，?穿插檢查了?解企業(yè)財(cái)務(wù)?操作流程、?崗位制約、?財(cái)務(wù)制度執(zhí)?行情況，針?對(duì)不足之處?提出整改建?議。上半年?重點(diǎn)，集團(tuán)?卡操作管理?、專項(xiàng)銷售?管理等。?8、一季度?具體安排。?考慮到春節(jié)?前企業(yè)財(cái)務(wù)?較忙，審計(jì)?工作的啟動(dòng)?節(jié)前將從集?團(tuán)直屬公司?開始，同時(shí)?還將考慮相?應(yīng)的審計(jì)流?程設(shè)計(jì)、梳?理和落實(shí)，?便于節(jié)后適?用于所屬企?業(yè)，也為今?后不斷規(guī)范?完善集團(tuán)審?計(jì)做一些基?礎(chǔ)準(zhǔn)備。?9、每月_?__日前提?交上月審計(jì)?工作報(bào)告，?接受領(lǐng)導(dǎo)相?應(yīng)指示。?___年度?內(nèi)審計(jì)劃篇?2為進(jìn)一步?規(guī)范財(cái)務(wù)管?理，提高經(jīng)?費(fèi)使用效益?，防止國有?資產(chǎn)流失，?根據(jù)上級(jí)主?管部門的要?求和學(xué)院實(shí)?際，從今年?開始將開展?內(nèi)部審計(jì)工?作?，F(xiàn)制定?我院年內(nèi)部?審計(jì)工作計(jì)?劃。一、?年度審計(jì)工?作目標(biāo)年?的內(nèi)部審計(jì)?工作，以_?__重要思?想為指導(dǎo)，?以國家財(cái)經(jīng)?法規(guī)、財(cái)務(wù)?管理制度為?依據(jù)，以財(cái)?務(wù)收支行為?的真實(shí)性、?合法性、效?益性為重點(diǎn)?，結(jié)合我院?年工作要點(diǎn)?、學(xué)院黨風(fēng)?廉政建設(shè)和?___工作?的主要任務(wù)?，把促進(jìn)管?理，防范資?金風(fēng)險(xiǎn)，提?高資金使用?效益，增進(jìn)?服務(wù)，作為?審計(jì)工作的?出發(fā)點(diǎn)，針?對(duì)合理科學(xué)?利用教育資?源，防止鋪?張浪費(fèi)等內(nèi)?容開展審計(jì)?。對(duì)被審單?位的財(cái)務(wù)收?支行為做出?客觀評(píng)價(jià)，?并針對(duì)審計(jì)?發(fā)現(xiàn)的問題?提出審計(jì)意?見和建議，?幫助和督促?被審計(jì)單位?及時(shí)整改。?二、審計(jì)?的內(nèi)容1?、根據(jù)內(nèi)部?審計(jì)的規(guī)定?要求，有計(jì)?劃地對(duì)教學(xué)?系教師津貼?發(fā)放，學(xué)生?獎(jiǎng)學(xué)金、助?學(xué)金發(fā)放，?班費(fèi)、實(shí)習(xí)?費(fèi)等使用情?況進(jìn)行內(nèi)審?;2、根?據(jù)內(nèi)部審計(jì)?的規(guī)定要求?，有計(jì)劃地?對(duì)電大工作?部的學(xué)費(fèi)、?教材費(fèi)等收?繳情況進(jìn)行?內(nèi)審;3?、根據(jù)內(nèi)部?審計(jì)的規(guī)定?要求，有計(jì)?劃地對(duì)附屬?中學(xué)的學(xué)費(fèi)?、教材費(fèi)等?財(cái)務(wù)收支情?況進(jìn)行內(nèi)審?;4、根?據(jù)內(nèi)部審計(jì)?的規(guī)定要求?，有計(jì)劃地?對(duì)成人教育?部的學(xué)費(fèi)、?教材費(fèi)等收?繳情況進(jìn)行?內(nèi)審;5?、根據(jù)內(nèi)部?審計(jì)的規(guī)定?要求，有計(jì)?劃地后勤集?團(tuán)的財(cái)務(wù)收?支進(jìn)行審計(jì)?;6、根?據(jù)內(nèi)部審計(jì)?的規(guī)定要求?，有計(jì)劃地?對(duì)學(xué)院招待?費(fèi)使用情況?進(jìn)行內(nèi)審;?通過開展?財(cái)務(wù)周期審?計(jì)，使審計(jì)?工作規(guī)范化?、制度化，?及時(shí)評(píng)價(jià)部?門財(cái)經(jīng)管理?狀況，加強(qiáng)?事前防范，?促進(jìn)部門管?理自律。?三、審計(jì)的?方法及范圍?審計(jì)的方?法是。首先?各單位自查?，并形成自?查報(bào)告;其?次內(nèi)審人員?采取___?資料、個(gè)別?訪談、審計(jì)?調(diào)查等方法?進(jìn)行。審?計(jì)的范圍是?。教學(xué)系及?相關(guān)單位_?__年以來?的財(cái)務(wù)收支?情況，其中?教學(xué)系學(xué)生?獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)?抽查一個(gè)年?級(jí)。四、?時(shí)間安排?1、上半年?對(duì)教學(xué)系進(jìn)?行內(nèi)審;?2、下半年?對(duì)電大工作?部、附屬中?學(xué)、成人教?育部、后勤?集團(tuán)（育苑?公司）等部?門進(jìn)行審計(jì)?。五、有?關(guān)資料的提?供1、學(xué)?生獎(jiǎng)學(xué)金、?助學(xué)金發(fā)放?，評(píng)定辦法?、評(píng)定程序?、評(píng)定結(jié)果?;班費(fèi)、實(shí)?習(xí)費(fèi)的使用?情況等資料?。2、院?、系兩級(jí)教?師津貼發(fā)放?及津貼分配?與二次分配?辦法。3?、電大工作?部、附屬中?學(xué)、成人教?育部各類生?源的收費(fèi)依?據(jù);后勤集?團(tuán)（育苑公?司）各類收?費(fèi)的依據(jù)?4、學(xué)院有?關(guān)接待、招?待的文件、?審批表、月?匯總表等?六、其它相?關(guān)工作學(xué)?院內(nèi)部審計(jì)?工作，由院?監(jiān)察審計(jì)室?牽頭，抽調(diào)?相關(guān)人員，?組成年學(xué)院?內(nèi)部審計(jì)工?作組，工作?組依據(jù)國家?、省、市相?關(guān)文件和教?育部《教育?系統(tǒng)內(nèi)部審?計(jì)工作規(guī)定?》開展工作?，院屬各單?位要積極配?合，搞好內(nèi)?部審計(jì)，使?我院的各項(xiàng)?事業(yè)又好又?快地發(fā)展。?2023年度內(nèi)審工作計(jì)劃精彩（二）?1、今后_?__年公司?審計(jì)工作的?總體目標(biāo)是?。由傳統(tǒng)的?財(cái)務(wù)收支審?計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)?濟(jì)效益審計(jì)?、內(nèi)部控制?審計(jì)、經(jīng)濟(jì)?合同審計(jì)等?并重。2?、___年?審計(jì)工作重?點(diǎn)是。以內(nèi)?控制度審計(jì)?為基礎(chǔ)，以?經(jīng)營業(yè)績審?計(jì)為中心，?提高審計(jì)工?作質(zhì)量，加?強(qiáng)審計(jì)意見?的落實(shí)，充?分發(fā)揮內(nèi)部?審計(jì)在防范?風(fēng)險(xiǎn)、完善?管理和提高?經(jīng)濟(jì)效益中?的作用，即?在實(shí)施審計(jì)?監(jiān)督同時(shí)，?提高審計(jì)服?務(wù)職能。2023年度內(nèi)審工作計(jì)劃精彩（三）1、?完善審計(jì)內(nèi)?控制度，促?進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控?管理健全與?完善⑴首?先完善集團(tuán)?公司內(nèi)審制?度，做到審?計(jì)工作有據(jù)?可依，根據(jù)?審計(jì)業(yè)務(wù)類?型，準(zhǔn)備建?立《集團(tuán)公?司內(nèi)部控制?制度審計(jì)辦?法》、《集?團(tuán)公司預(yù)算?執(zhí)行情況審?計(jì)辦法》、?《集團(tuán)公司?合同管理審?計(jì)辦法》三?項(xiàng)內(nèi)審制度?。⑵內(nèi)控?制度是指公?司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)?營目標(biāo)，保?障資產(chǎn)完整?、保證會(huì)計(jì)?信息真實(shí)、?促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)健康有序?進(jìn)行而制定?的一種內(nèi)部?協(xié)調(diào)、__?_、制約、?檢查的控制?系統(tǒng)，__?_年內(nèi)審工?作應(yīng)該建立?在公司內(nèi)部?控制的基礎(chǔ)?上，對(duì)其執(zhí)?行情況進(jìn)行?檢查與評(píng)價(jià)?，主要是評(píng)?價(jià)內(nèi)控是否?健全、有效?，可依賴程?度如何;評(píng)?價(jià)在其內(nèi)控?制度健全、?有效、可依?賴的前提下?，在運(yùn)行中?是否得到認(rèn)?真的貫徹和?執(zhí)行，是否?有利于公司?的經(jīng)營活動(dòng)?、促進(jìn)公司?的發(fā)展等，?以便及時(shí)發(fā)?現(xiàn)管理中的?薄弱環(huán)節(jié)，?從而確定審?計(jì)重點(diǎn)，提?高審計(jì)工作?效率，保證?審計(jì)工作質(zhì)?量，有針對(duì)?性的提出審?計(jì)意見，促?進(jìn)下屬企業(yè)?健全和完善?內(nèi)控制度，?保證其經(jīng)營?活動(dòng)正常運(yùn)?行。⑶通?過預(yù)算審計(jì)?促進(jìn)預(yù)算管?理思想觀念?轉(zhuǎn)變。目前?公司費(fèi)用開?支的相關(guān)制?度尚未健全?，部分單位?即以預(yù)算作?為費(fèi)用開支?的標(biāo)準(zhǔn)（而?非以費(fèi)用制?度為預(yù)算標(biāo)?準(zhǔn)），因此?，費(fèi)用開支?喪失了計(jì)劃?性，部分項(xiàng)?目突破預(yù)算?范圍。審計(jì)?將配合財(cái)務(wù)?等相關(guān)部門?，建立與健?全各項(xiàng)費(fèi)用?管理辦法，?制定相關(guān)費(fèi)?用開支標(biāo)準(zhǔn)?，同時(shí)使之?成為預(yù)算編?制指引、規(guī)?范性文件。?2、以經(jīng)?營業(yè)績審計(jì)?為中心，結(jié)?合經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計(jì)。內(nèi)?部審計(jì)必須?以公司經(jīng)營?業(yè)績審計(jì)為?中心，主要?是對(duì)下屬企?業(yè)的每半年?度經(jīng)營業(yè)績?（預(yù)算執(zhí)行?）審計(jì)，通?過經(jīng)營業(yè)績?審計(jì)不僅要?查錯(cuò)防弊，?及時(shí)發(fā)現(xiàn)問?題并予以糾?正，逐步實(shí)?現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型?向預(yù)防型的?轉(zhuǎn)變，更重?要的是要找?出影響業(yè)績?提高的主要?因素，分析?原因，抓住?關(guān)鍵，提出?建議和意見?，進(jìn)而促進(jìn)?下屬企業(yè)加?強(qiáng)經(jīng)營管理?，提高經(jīng)濟(jì)?效益。在?開展經(jīng)營業(yè)?績審計(jì)時(shí)，?內(nèi)部審計(jì)應(yīng)?注意的問題?是。經(jīng)營業(yè)?績審計(jì)一定?要與經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)以及?其他專項(xiàng)審?計(jì)相結(jié)合，?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審?計(jì)也就是對(duì)?下屬企業(yè)經(jīng)?營者年度或?任期內(nèi)的經(jīng)?營目標(biāo)、經(jīng)?營任務(wù)完成?情況以及真?實(shí)性進(jìn)行審?計(jì)。集團(tuán)公?司不僅要加?強(qiáng)離任審計(jì)?，還應(yīng)搞好?任中審計(jì)，?注重對(duì)下屬?企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干?部任中經(jīng)營?績效的評(píng)價(jià)?。⑴對(duì)下?屬企業(yè)經(jīng)營?業(yè)績審計(jì)（?年度審計(jì)、?半年度審計(jì)?）：通過?對(duì)下屬企業(yè)?___年度?經(jīng)營業(yè)績審?計(jì)，出具審?計(jì)報(bào)告，提?交集團(tuán)公司?考核小組，?作為對(duì)各下?屬企業(yè)考核?的依據(jù)。?通過對(duì)__?_年的半年?度預(yù)算執(zhí)行?審計(jì)，發(fā)現(xiàn)?預(yù)算執(zhí)行過?程與內(nèi)控管?理中存在問?題，敦促其?糾正問題、?執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)?營政策、落?實(shí)經(jīng)營管理?措施，圍繞?集團(tuán)年度經(jīng)?營目標(biāo)提高?經(jīng)營效益。?⑵結(jié)合經(jīng)?營開展經(jīng)營?專項(xiàng)審計(jì)，?促進(jìn)內(nèi)控制?度貫徹與執(zhí)?行①收入?合同審計(jì)?集團(tuán)實(shí)行資?金集中管理?，各企業(yè)的?收入應(yīng)全部?納入預(yù)算管?理，并入賬?核算，禁設(shè)?小金庫，因?此，對(duì)下屬?企業(yè)的各項(xiàng)?收入項(xiàng)目是?否納入預(yù)算?管理，收入?金額全部入?賬，以及收?入內(nèi)控是否?健全、有效?進(jìn)行審計(jì)。?②在各項(xiàng)?成本費(fèi)用支?出進(jìn)行跟蹤?審計(jì)集團(tuán)?公司與下屬?企業(yè)簽訂經(jīng)?營責(zé)任書，?但主營業(yè)務(wù)?成本并不納?入業(yè)績考核?，并在er?p中實(shí)行預(yù)?算控制，因?此，對(duì)下屬?企業(yè)的主營?業(yè)務(wù)成本的?開支范圍、?標(biāo)準(zhǔn)、原始?票據(jù)合法性?進(jìn)行審計(jì)，?以確定下屬?企業(yè)各項(xiàng)成?本費(fèi)用支出?的真實(shí)、合?法性。③?工程項(xiàng)目的?竣工結(jié)算審?計(jì)近年來?集團(tuán)公司不?斷有一些修?繕工程竣工?結(jié)算，工程?竣工結(jié)算均?聘請(qǐng)具有資?級(jí)的工程造?價(jià)資質(zhì)的咨?詢公司審計(jì)?，因此，主?要是對(duì)工程?招標(biāo)、合同?簽訂、竣工?驗(yàn)收、付款?進(jìn)行審計(jì)。?三、依照?審后要追究?、審后要整?改、審后要?運(yùn)用的原則?，建立審計(jì)?結(jié)果落實(shí)反?饋制度，加?強(qiáng)對(duì)審計(jì)意?見落實(shí)情況?的跟蹤，并?定期___?開展審計(jì)成?果運(yùn)用執(zhí)行?情況的檢查?。1、對(duì)?下發(fā)整改通?知責(zé)令限期?整改的下屬?企業(yè)，要及?時(shí)進(jìn)行回訪?，監(jiān)督審計(jì)?意見的落實(shí)?，使企業(yè)存?在的問題逐?漸減少，同?樣的問題不?重復(fù)出現(xiàn)，?從而達(dá)到查?違糾偏、防?范未然、強(qiáng)?化管理、規(guī)?避風(fēng)險(xiǎn)的目?的。2、?與集團(tuán)公司?各職能部門?，尤其是財(cái)?務(wù)部要進(jìn)一?步加強(qiáng)合作?與工作溝通?，將審計(jì)部?掌握的相關(guān)?信息及時(shí)通?報(bào)，避免管?理、監(jiān)督、?考核脫節(jié)。?四、加大?宣傳力度，?改善內(nèi)審環(huán)?境，加強(qiáng)審?計(jì)人員培訓(xùn)?，進(jìn)一步提?高審計(jì)工作?質(zhì)量。1?、___年?審計(jì)隊(duì)伍人?員出現(xiàn)流動(dòng)?，審計(jì)崗位?配備不足，?導(dǎo)致年度工?作目標(biāo)未能?全部落實(shí)，?___年，?需要領(lǐng)導(dǎo)支?持與相關(guān)部?門配合，按?崗位設(shè)置配?備審計(jì)人員?，充實(shí)審計(jì)?隊(duì)伍力量。?2、協(xié)助?與配合相關(guān)?部門健全與?完善內(nèi)控制?度，使管理?有制度，審?計(jì)有依據(jù)，?處罰有規(guī)定?，進(jìn)一步發(fā)?揮審計(jì)事前?、事中、事?后參與經(jīng)營?管理作用。?3、利用?公司刊宣傳?內(nèi)審，報(bào)道?一些通過內(nèi)?審使被審計(jì)?單位增加效?益的事例，?或定期與公?司各職能部