企業(yè)概述課件

第六章企業(yè)企業(yè)是微觀經(jīng)濟(jì)活動的主體之一，是社會的基本經(jīng)濟(jì)單位。第六章企業(yè)企業(yè)是微觀經(jīng)濟(jì)活動的主體之一，是社會的1§1企業(yè)誕生條件

一、企業(yè)的含義

二、企業(yè)的產(chǎn)生

§1企業(yè)誕生條件一、企業(yè)的含義2一、企業(yè)的含義通常所說的企業(yè)，一般是指從事生產(chǎn)、流通或服務(wù)等活動，為滿足社會需要進(jìn)行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、承擔(dān)風(fēng)險、實行獨(dú)立核算，具有法人資格的基本經(jīng)濟(jì)單位。

一、企業(yè)的含義通常所說的企業(yè)，一般是指從事生產(chǎn)、流通或服務(wù)等3企業(yè)分類工業(yè)企業(yè)：是從事工業(yè)性生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)組織，它利用科學(xué)技術(shù)、合適的設(shè)備，將原材料加工，使其改變形狀或性能，為社會提供需要的產(chǎn)品，同時獲得利潤。

商業(yè)企業(yè):是指從事商業(yè)性服務(wù)的經(jīng)濟(jì)實體，它以營利為目的，直接或間接向社會供應(yīng)貨物或勞務(wù)，以滿足顧客的需要。

企業(yè)分類工業(yè)企業(yè)：是從事工業(yè)性生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)組織，它利用科學(xué)技4二、企業(yè)的分類二、企業(yè)的分類5企業(yè)必須具備的基本要素?fù)碛幸欢〝?shù)量、一定技術(shù)水平的生產(chǎn)設(shè)備和資金具有開展一定生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營活動的場所具有一定技能、一定數(shù)量的生產(chǎn)者和經(jīng)營管理者從事社會商品的生產(chǎn)、流通等經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，并具有法人地位生產(chǎn)經(jīng)營活動的目的是獲取利潤

追求利潤是企業(yè)的唯一目的?企業(yè)必須具備的基本要素?fù)碛幸欢〝?shù)量、一定技術(shù)水平的生產(chǎn)設(shè)備和6

二、企業(yè)的產(chǎn)生企業(yè)是社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定水平的結(jié)果，是商品生產(chǎn)與商品交換的產(chǎn)物。

從資本主義社會之前的手工作坊，發(fā)展到資本主義社會的企業(yè)。企業(yè)的初期形態(tài)，主要是由資本所有者雇傭較多工人，使用一定的生產(chǎn)手段，在分工協(xié)作的基礎(chǔ)上從事商品的生產(chǎn)和商品的交換而形成的手工作坊算企業(yè)嗎？----產(chǎn)品與商品的區(qū)別

二、企業(yè)的產(chǎn)生企業(yè)是社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定水平的結(jié)果，是商7手工作坊過渡到企業(yè)的根本原因社會上出現(xiàn)大量自由民，形成產(chǎn)業(yè)的后備軍隊伍。生產(chǎn)中廣泛采用機(jī)器、設(shè)備，為機(jī)械化大生產(chǎn)準(zhǔn)備了必要的物質(zhì)技術(shù)條件。私有財產(chǎn)制度確立，資本逐漸集中和壟斷。貨幣制度建立，銀行產(chǎn)生，使經(jīng)濟(jì)組織可以在自有資金之外再籌措所需資金。市場進(jìn)一步擴(kuò)大，商品經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展。手工作坊過渡到企業(yè)的根本原因社會上出現(xiàn)大量自由民，形成產(chǎn)業(yè)的8§2企業(yè)發(fā)展時期

一、手工業(yè)生產(chǎn)時期二、工廠生產(chǎn)時期三、企業(yè)生產(chǎn)時期§2企業(yè)發(fā)展時期一、手工業(yè)生產(chǎn)時期9一、手工業(yè)生產(chǎn)時期手工業(yè)生產(chǎn)時期主要是指從封建社會的家庭手工業(yè)到資本主義初期的工場手工業(yè)時期。（16世紀(jì)------17世紀(jì)）一、手工業(yè)生產(chǎn)時期手工業(yè)生產(chǎn)時期主要是指從封建社會的家庭手工10工場手工業(yè)比起家庭手工業(yè)規(guī)模擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化采用機(jī)器工場內(nèi)部形成分工工場手工業(yè)比起家庭手工業(yè)規(guī)模擴(kuò)大11二、工廠生產(chǎn)時期企業(yè)誕生的標(biāo)志：工廠制度的建立工廠生產(chǎn)時期的特征：工廠資本雄厚，小型生產(chǎn)者不易與之抗?fàn)?。機(jī)械生產(chǎn)，節(jié)省人力，生產(chǎn)效率與效益顯著提高。手工業(yè)者失業(yè)，或淪為雇工，形成了一批掌握生產(chǎn)技術(shù)和工藝的產(chǎn)業(yè)隊伍。工廠內(nèi)部勞動分工深化，生產(chǎn)走向社會化。二、工廠生產(chǎn)時期企業(yè)誕生的標(biāo)志：工廠制度的建立12三、企業(yè)生產(chǎn)時期從工廠生產(chǎn)時期過渡到企業(yè)生產(chǎn)時期，乃是企業(yè)作為一個基本經(jīng)濟(jì)單位的最后確立和形成。

三、企業(yè)生產(chǎn)時期從工廠生產(chǎn)時期過渡到企業(yè)生產(chǎn)時期，乃是企業(yè)作13企業(yè)生產(chǎn)時期的主要特征

生產(chǎn)規(guī)?？涨皵U(kuò)大，產(chǎn)生了壟斷企業(yè)組織不斷采用新技術(shù)、新設(shè)備，進(jìn)行技術(shù)革新，使生產(chǎn)技術(shù)有了迅速發(fā)展建立了一系列科學(xué)管理制度，并產(chǎn)生一系列科學(xué)管理理論管理權(quán)與所有權(quán)分離，形成了專門的工程技術(shù)隊伍和管理隊伍企業(yè)生產(chǎn)時期的主要特征生產(chǎn)規(guī)模空前擴(kuò)大，產(chǎn)生了壟斷企業(yè)組織14企業(yè)生產(chǎn)時期的主要特征（續(xù)）企業(yè)之間的競爭日益激烈，加速了企業(yè)之間的兼并，使生產(chǎn)進(jìn)一步集中。同時，企業(yè)向國外發(fā)展，跨國公司開始出現(xiàn)，并且不斷發(fā)展企業(yè)的社會責(zé)任改變，不僅在整個社會經(jīng)濟(jì)生活中的作用越來越大，同時滲透到政治、經(jīng)濟(jì)、軍事、外交、文化等各個方面企業(yè)生產(chǎn)時期的主要特征（續(xù)）企業(yè)之間的競爭日益激烈，加速了企15

制約和推動企業(yè)發(fā)展的因素

社會發(fā)展的客觀需要

市場發(fā)展變化對企業(yè)提出的新要求經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的文化、觀念、道德等方面的變化對企業(yè)發(fā)展的影響

技術(shù)革命（根本因素）制約和推動企業(yè)發(fā)展的因素社會發(fā)展的客觀需要16§3企業(yè)法律形式

一、個體企業(yè)二、合伙制企業(yè)三、合作制企業(yè)四、無限責(zé)任公司五、有限責(zé)任公司六、股份有限公司§3企業(yè)法律形式一、個體企業(yè)17一、個體企業(yè)個體企業(yè)是由業(yè)主個人出資興辦，由業(yè)主自己直接經(jīng)營的企業(yè)特征業(yè)主享有企業(yè)的全部經(jīng)營所得，同時對企業(yè)的債務(wù)負(fù)有完全責(zé)任,如果經(jīng)營失敗，出現(xiàn)資不抵債的情況，業(yè)主要用自己的家財來抵償。個人業(yè)主制企業(yè)一般規(guī)模較小，內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)簡單

一、個體企業(yè)個體企業(yè)是由業(yè)主個人出資興辦，由業(yè)主自己直接經(jīng)營18個體企業(yè)的優(yōu)點建立和歇業(yè)的程序十分簡單易行，產(chǎn)權(quán)能夠比較自由地轉(zhuǎn)讓經(jīng)營者與所有者合一，經(jīng)營方式靈活，決策迅速，利潤獨(dú)享，保密性強(qiáng)精打細(xì)算、勤勞節(jié)儉個體企業(yè)的優(yōu)點建立和歇業(yè)的程序十分簡單易行，產(chǎn)權(quán)能夠比較自由19個體企業(yè)的缺點多數(shù)個體企業(yè)財力有限，且由于受到償債能力的限制，取得貸款的能力較差，難于從事需要大量投資的大規(guī)模工商業(yè)活動

企業(yè)的生命力弱，如果業(yè)主無意經(jīng)營或因健康狀況不佳無力經(jīng)營，企業(yè)的業(yè)務(wù)就要中斷企業(yè)完全依賴于業(yè)主個人的素質(zhì)，素質(zhì)低的業(yè)主，也難于由外部人員替換

個體企業(yè)的缺點多數(shù)個體企業(yè)財力有限，且由于受到償債能力的限制20二、合伙制企業(yè)合伙制企業(yè)是由兩個或兩個以上的個人聯(lián)合經(jīng)營的企業(yè)，合伙人分享企業(yè)所得，并對營業(yè)虧損共同承擔(dān)責(zé)任

特征可以由部分合伙人經(jīng)營，其他合伙人僅出資并共負(fù)盈虧，也可以由所有合伙人共同經(jīng)營規(guī)模較小，合伙人數(shù)較少

二、合伙制企業(yè)合伙制企業(yè)是由兩個或兩個以上的個人聯(lián)合經(jīng)營的21合伙制企業(yè)的優(yōu)點可以從眾多的合伙人處籌集資本合伙人共同償還責(zé)任減少了銀行貸款的風(fēng)險，使企業(yè)的籌資能力有所提高合伙人對企業(yè)盈虧負(fù)有完全責(zé)任，這意味著所有合伙人都以自己的全部家產(chǎn)為企業(yè)擔(dān)保，因而有助于提高企業(yè)的信譽(yù)

合伙制企業(yè)的優(yōu)點可以從眾多的合伙人處籌集資本22合伙制企業(yè)的缺點合伙制企業(yè)是根據(jù)合伙人之間的契約建立的，每當(dāng)一位原有的合伙人離開，或者接納一位新的合伙人，都必須重新確立一種新的合伙關(guān)系，從而造成法律上的復(fù)雜性，通過接納新的合伙人增加資金的能力也就受到限制由于所有的合伙人都有權(quán)代表企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)活動，重大決策都需要得到所有合伙人的同意，因而很容易造成決策上的延誤和差錯所有合伙人對于企業(yè)債務(wù)都負(fù)有連帶無限清償責(zé)任，這就使那些并不能控制企業(yè)的合伙人面臨很大的風(fēng)險

合伙制企業(yè)的缺點合伙制企業(yè)是根據(jù)合伙人之間的契約建立的，每當(dāng)23三、合作制企業(yè)合作制企業(yè)是以本企業(yè)或合作經(jīng)濟(jì)實體內(nèi)的勞動者平等持股、合作經(jīng)營、股本和勞動共同分紅為特征的企業(yè)制度。是勞動者自愿、自助、自治的經(jīng)濟(jì)組織試點經(jīng)驗已經(jīng)證明，合作制有利于調(diào)動企業(yè)職工的積極性，有利于增強(qiáng)企業(yè)活力，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益三、合作制企業(yè)合作制企業(yè)是以本企業(yè)或合作經(jīng)濟(jì)實體內(nèi)的勞動者24合作制企業(yè)的特征外部人員不能入股。這是合作制企業(yè)與股份制企業(yè)的區(qū)別合作制企業(yè)的勞動者同時也是企業(yè)的股東，其股本金因而具有勞動者自有資金的性質(zhì)合作制企業(yè)的稅后利潤，一部分用于企業(yè)內(nèi)部的按勞分配，另外一部分則應(yīng)按股本進(jìn)行分紅合作制企業(yè)的特征外部人員不能入股。這是合作制企業(yè)與股份制企業(yè)25四、無限責(zé)任公司無限責(zé)任公司，是指由兩個或兩個以上的股東所組成，股東對公司的債務(wù)承擔(dān)連帶無限清償責(zé)任的公司連帶無限清償責(zé)任，是指股東不論出資多少，對公司債權(quán)人以全部個人財產(chǎn)承擔(dān)共同或單獨(dú)清償全部債務(wù)的責(zé)任

四、無限責(zé)任公司無限責(zé)任公司，是指由兩個或兩個以上的股東所26無限責(zé)任公司的特征無限責(zé)任公司是典型的人合公司公司盈余分派一般分為兩個部分，一部分是按股東的投資額，以資本的利息形式分派，另一部分則按合伙的平分原則處理股東所負(fù)責(zé)任太大，籌資能力有限無限責(zé)任公司的特征無限責(zé)任公司是典型的人合公司27五、有限責(zé)任公司又稱有限公司，在英、美稱為封閉公司或私人公司，是指由兩個以上股東共同出資，每個股東以其認(rèn)繳的出資額對公司行為承擔(dān)有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人

五、有限責(zé)任公司又稱有限公司，在英、美稱為封閉公司或私人公司28有限責(zé)任公司的特征不對外公開發(fā)行股票，股東的出資額由股東協(xié)商確定。股權(quán)證書不同于股票，不能自由流通須在其他股東同意的條件下才能轉(zhuǎn)讓，并要優(yōu)先轉(zhuǎn)讓給公司原有股東公司股東所負(fù)責(zé)任僅以其出資額為限，這就是所謂“有限責(zé)任”的含義公司的股東人數(shù)通常有最低和最高限額的規(guī)定有限責(zé)任公司的特征不對外公開發(fā)行股票，股東的出資額由股東協(xié)商29有限責(zé)任公司的優(yōu)缺點優(yōu)點：設(shè)立程序比較簡單，不必發(fā)布公告，也不必公開賬目，尤其是公司的資產(chǎn)負(fù)債表一般不予公開，公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置靈活缺點：由于不能公開發(fā)行股票，籌集資金的范圍和規(guī)模一般都較小，難以適應(yīng)大規(guī)模生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要

有限責(zé)任公司的優(yōu)缺點優(yōu)點：設(shè)立程序比較簡單，不必發(fā)布公告，也30六、股份有限公司又稱股份公司，在英、美稱為公開公司或公眾公司，是指注冊資本由等額股份構(gòu)成，并通過發(fā)行股票(或股權(quán)證)籌集資本，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的企業(yè)法人六、股份有限公司又稱股份公司，在英、美稱為公開公司或公眾公司31股份有限公司的特征是典型的資合公司股東的權(quán)益主要體現(xiàn)在股票上公司股東人數(shù)有法律上的最低限額。在交易所上市的股份有限公司，其股票可在社會上公開發(fā)行，并可以自由轉(zhuǎn)讓，但不能退股，以保持公司資本的穩(wěn)定所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離賬目必須公開股東只以其認(rèn)購的股份對公司承擔(dān)責(zé)任

股份有限公司的特征是典型的資合公司32股份有限公司的優(yōu)點股東承擔(dān)有限責(zé)任，從而減小了股東投資風(fēng)險可能獲準(zhǔn)在交易所上市，從而增強(qiáng)籌資能力，迅速擴(kuò)展企業(yè)規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)在市場上的競爭力股票易于迅速轉(zhuǎn)讓，提高了資本的流動性

股份有限公司的優(yōu)點股東承擔(dān)有限責(zé)任，從而減小了股東投資風(fēng)險33股份有限公司的缺點公司設(shè)立程序復(fù)雜，組建和歇業(yè)不像其他類型公司那樣方便公司營業(yè)情況和財務(wù)狀況向社會公開，保密性不強(qiáng)股東缺少對企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)心所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，會產(chǎn)生復(fù)雜的委托一代理關(guān)系股份有限公司的缺點公司設(shè)立程序復(fù)雜，組建和歇業(yè)不像其他類型公34第二節(jié)企業(yè)的性質(zhì)什么叫交易成本？第二節(jié)企業(yè)的性質(zhì)35交易成本的概念科斯1937年發(fā)表“企業(yè)的性質(zhì)”廣義的交易成本包括經(jīng)濟(jì)活動中的所有成本。他們不僅包括那些簽約成本和談判成本，而且也包括度量和界定產(chǎn)權(quán)的成本、用契約約束權(quán)力斗爭的成本、監(jiān)督績效的成本、進(jìn)行組織活動的成本等。狹義的交易成本系指再市場機(jī)制下，交易雙方用于尋找交易對象、簽約及履約等方面的所有支出，包括金錢的、時間的和精力的支出。談判成本：為簽訂交易協(xié)議而付出的尋找成本、信息成本、商談簽約成本等。履約成本：由于防止一方違反契約或協(xié)議條款而付出的代價。交易成本的概念科斯1937年發(fā)表“企業(yè)的性質(zhì)”36既然市場是人們在生產(chǎn)活動中進(jìn)行合作的最有效的形式，

為什么還會有企業(yè)存在？既然市場是人們在生產(chǎn)活動中進(jìn)行合作的最有效的形式，

為什37在企業(yè)中進(jìn)行分工合作的人，為什么不能通過市場交易來實現(xiàn)這樣的合作？亞當(dāng).斬密曾經(jīng)描述過一個生產(chǎn)別針的工場，在這個工場中有十八道工序，每道工序都有一個工人來做。問題是，如果市場非常有效，每道工序的工人也可以獨(dú)立生產(chǎn)，然后再到市場中將半成品賣給生產(chǎn)下一道工序的工人。但是為什么這些工人不這樣作呢？為什么非要結(jié)合成一個企業(yè)呢？在企業(yè)中進(jìn)行分工合作的人，為什么不能通過市場交易來實現(xiàn)這樣的38如果將一個產(chǎn)品從上一道工序轉(zhuǎn)移到下一道工序視為一次交易，在企業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)移和通過市場轉(zhuǎn)移只不過是交易形式的不同。對于追求利益最大化的人來說，究竟采取哪種方式，取決于哪種方式費(fèi)用較低。如果將一個產(chǎn)品從上一道工序轉(zhuǎn)移到下一道工序視為一次交易，在企39科斯發(fā)現(xiàn)，市場中的交易其實是要耗費(fèi)大量成本的。從搜尋交易對象，討價還價，訂立契約，監(jiān)督契約執(zhí)行，維護(hù)交易秩序，解決交易糾紛以及對違約加以懲罰，等等；在一定范圍內(nèi)，企業(yè)內(nèi)的交易要簡單得多：工人之間的固定分工節(jié)約了尋找交易對象的費(fèi)用，經(jīng)理對工人的指揮代替了討價還價，工人和其它生產(chǎn)要素所有者與企業(yè)之間的長期合同減少了在市場中多次反復(fù)地訂立契約的麻煩，因而人們很自然地要選擇企業(yè)的形式。企業(yè)的存在節(jié)約了交易費(fèi)用?？扑拱l(fā)現(xiàn)，市場中的交易其實是要耗費(fèi)大量成本的。從搜尋交易對象40交易理論的基本觀點交易成本的存在是企業(yè)產(chǎn)生的根本原因。所謂“交易成本”，就是通過市場機(jī)制組織交易所支付的成本，包括搜尋交易信息、談判及履行合約所需的監(jiān)督而支付的成本。交易成本如果通過組織并允許以“權(quán)威”方式來組織，也是要支付費(fèi)用的。因此，如果一筆交易通過“權(quán)威方式”來組織所花費(fèi)的費(fèi)用低于通過市場機(jī)制來組織所花費(fèi)的費(fèi)用，則該筆交易將傾向于以“權(quán)威”方式來組織，即“內(nèi)部化”。所謂“權(quán)威”，是指企業(yè)內(nèi)部的行政和管理，所以，企業(yè)實際上可以看作是對市場的替代；而“內(nèi)部化”過程也就是企業(yè)的擴(kuò)張過程，企業(yè)的擴(kuò)張也將取決于組織一筆交易時企業(yè)內(nèi)部成本與交易成本的對比，當(dāng)企業(yè)內(nèi)部組織一筆額外交易的成本等于在公開市場上完成這筆交易所需要的成本時，企業(yè)的擴(kuò)張將會中止。交易理論的基本觀點交易成本的存在是企業(yè)產(chǎn)生的根本原因。所謂“41交易成本產(chǎn)生的原因有限理性思考：指人們由于受到信息的不完全、知識的缺乏等影響，在對事物分析、判斷時無法做到完全的客觀和準(zhǔn)確。機(jī)會主義：是一種狡詐地追求利潤的利己主義，指為實現(xiàn)個人效用最大化而損害他人利潤地行為。資產(chǎn)專用性：指耐用人力資產(chǎn)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)在何種程度上被鎖定而投入特定貿(mào)易關(guān)系，也就是在何種程度上它們在可供選擇地經(jīng)濟(jì)活動中所具有的價值。交易成本產(chǎn)生的原因有限理性思考：指人們由于受到信息的不完全、42交易費(fèi)用與交易效用交易費(fèi)用：用于策劃、簽約和履行合同的一種資源支出，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)機(jī)制的成本。交易費(fèi)用可分為談判費(fèi)用和履行費(fèi)用。它與代理成本相比，更側(cè)重于組織層次，強(qiáng)調(diào)事后的協(xié)調(diào)與控制所發(fā)生的成本。交易費(fèi)用是社會資源與財富資源的損失。產(chǎn)權(quán)制度和結(jié)構(gòu)的變化降低交易費(fèi)用。交易要素指市場的不確定性和潛在交易對手的數(shù)量，包括有限理性和機(jī)會主義。交易活動所提供的服務(wù)的效用，直接表現(xiàn)為交易后的生產(chǎn)所創(chuàng)造的財富與交易前的生產(chǎn)力所創(chuàng)造財富之差；一般為正。交易活動在資源配置方面所提供的服務(wù)可以按不同領(lǐng)域和不同功能分類。交易費(fèi)用與交易效用交易費(fèi)用：用于策劃、簽約和履行合同的一種資43交易成本的影響因素資產(chǎn)的專用性：指在不犧牲生產(chǎn)價值的條件下，資產(chǎn)可用于不同用途和由不同使用者利用的程度。契約雙方相互依賴的程度越大，資產(chǎn)的專用性就越高，退出交易就越難，交易成本就越高。交易的不確定性：不確定性越高，就越難達(dá)成進(jìn)行交易的合約。此時，問題的關(guān)鍵就是如何找到雙方信任的辦法或機(jī)制。交易頻率：交易頻繁，就值得雙方花費(fèi)資源去做一個特殊安排，分?jǐn)偝杀?，從而降低交易費(fèi)用。交易成本的影響因素資產(chǎn)的專用性：指在不犧牲生產(chǎn)價值的條件下，44交易成本理論的要點市場和企業(yè)是相互替代的交易機(jī)制。交易成本的存在是企業(yè)存在的根本原因。決定交易成本大小的主要因素是資產(chǎn)專用性、不確定性和交易頻率。企業(yè)的本質(zhì)是契約，但契約是不完全的。企業(yè)是一種特殊的監(jiān)督和定價機(jī)制。不同的交易形式需要用不同的契約來安排。市場失敗的內(nèi)涵和企業(yè)失敗的內(nèi)涵是一致的，皆源于交易成本過高。交易成本理論的要點市場和企業(yè)是相互替代的交易機(jī)制。45制度安排的不同會直接影響到經(jīng)濟(jì)效率。反過來，在解決一經(jīng)濟(jì)問題時，采取哪種制度安排又取決于哪種形式的交易費(fèi)用最低。這個結(jié)論后來被美國華盛頓大學(xué)的諾斯教授概括為："當(dāng)存在交易費(fèi)用對，制度是至關(guān)重要的。制度安排的不同會直接影響到經(jīng)濟(jì)效率。46企業(yè)的性質(zhì)“產(chǎn)權(quán)”是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個核心概念產(chǎn)權(quán)的基本內(nèi)容：包括所有者對資源的使用權(quán)與轉(zhuǎn)讓權(quán)，以及收入的享用權(quán)。如果權(quán)利所有者對他所擁有的權(quán)利有排他的使用權(quán)，收入的獨(dú)享權(quán)和自由的轉(zhuǎn)讓權(quán)，就稱他所擁有的產(chǎn)權(quán)是完整的如果這些方面的權(quán)能受到限制或禁止，就稱為產(chǎn)權(quán)的殘缺。企業(yè)的性質(zhì)“產(chǎn)權(quán)”是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個核心概念47企業(yè)的性質(zhì)合約合約是一種普遍采用的進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的形式。合約的本質(zhì)：確定約束產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方行為條件。這些約束條件，是在界定的產(chǎn)權(quán)關(guān)系下，對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中人們之間的權(quán)力、責(zé)任和義務(wù)的界定，以及人們之間的相互制約關(guān)系的界定。企業(yè)的性質(zhì)48企業(yè)的性質(zhì)企業(yè)的性質(zhì)49企業(yè)定義為這樣一種組織：它和大多數(shù)其它組織一樣，是一種法律虛構(gòu)，其職能是為個人之間間的互助組和充當(dāng)連接點，即若干人之間的一組合約關(guān)系的聯(lián)接點，這一組合約是在勞動所有者、物質(zhì)投入和資本投入的提供者、產(chǎn)品的消費(fèi)者相互之間建立的，這個定義正確地指出了企業(yè)是建立在生產(chǎn)要素提供者和產(chǎn)出品的消費(fèi)者之間的一組合約之上的，離開了這些合約關(guān)系，就無法理解企業(yè)企業(yè)定義為這樣一種組織：它和大多數(shù)其它組織一樣，是一種法律虛50第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度什么是制度？《辭?！分械闹贫榷x：是指要求成員共同遵守的、按一定程序辦事的規(guī)程。漢語中“制”有節(jié)制、限制的意思，“度”有尺度、標(biāo)準(zhǔn)的意思。這兩個字結(jié)合起來，表明制度是節(jié)制人們行為的尺度。第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度什么是制度？51英文中，“system”

與“institution”兩個詞都可以理解為制度，但二者在詞義上又存在一些差別，如“system”

有系統(tǒng)、體系、體制、秩序、規(guī)律、方法等含義；而“institution”則有公共機(jī)構(gòu)、協(xié)會、學(xué)院等含義。一般認(rèn)為system

側(cè)重于宏觀的、有關(guān)社會整體的或抽象意義的制度體系，而“institution”

則指相對微觀的、具體的制英文中，“system”

與“institution”兩個詞52制度制度：是指人們在行為中所共同遵守的辦事規(guī)程或行為準(zhǔn)則。從制度存在的形式來看，制度包括可辨別的正式制度和難以辨識的非正式制度。正式制度：指現(xiàn)實中人們較易識別的、一般是與人們的生活直接相關(guān)的、各種正式的、成文的、微觀的制度非正式制度后者：指各種不成文的、非正式的各種習(xí)俗、慣例和規(guī)約等。

制度53簡言之，制度即行為的模式。它可以是正式的、成文性的、上升為國家意志的、并受國家法律保護(hù)的制度，也可以是非正式的、不成文的、沒有上升為國家意志的、不受國家法律保護(hù)的制度。制度是直接的人與人的契約關(guān)系，它間接地規(guī)定和體現(xiàn)了人與物的關(guān)系。制度作為規(guī)則和規(guī)范，同時也屬于觀念、意識的范疇，因此制度從抽象角度將是一種“共識知識的契約形式”?，F(xiàn)實中，不是所有的觀念、意識都是制度，它更主要的是指那些基于共同知識和認(rèn)知模式的契約。簡言之，制度即行為的模式。它可以是正式的、成文性的、上升為國54現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵企業(yè)制度，是指由國家特定法令和條例所規(guī)范和約束的，企業(yè)內(nèi)部外部關(guān)系的行為準(zhǔn)則。現(xiàn)代企業(yè)制度，是指在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，以規(guī)范和完善的法人制度為主體，以有限責(zé)任制度為核心，以股份有限公司為重點的產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的一種新型的企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵55現(xiàn)代企業(yè)制度的特征1．產(chǎn)權(quán)特征：出資者所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)相分離2．保值增值特征3．責(zé)任特征4．效益特征5．制度特征合理、規(guī)范的組織制度。先進(jìn)、科學(xué)的管理制度現(xiàn)代企業(yè)制度的特征56現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容1．現(xiàn)代企業(yè)的法人制度建立完整的企業(yè)法人制度，應(yīng)做好以下幾個方面的工作：（1）應(yīng)確定企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，使企業(yè)不僅做到有人負(fù)責(zé)，而且有能力負(fù)責(zé)（2）需要理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系。實行出資者所有權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的分離。出資者所有權(quán)在一定條件下，表現(xiàn)為出資者擁有股權(quán)法人財產(chǎn)權(quán)表現(xiàn)為企業(yè)依法享有法人財產(chǎn)的占有、使用、收益和處分權(quán)，以獨(dú)立的財產(chǎn)對自己的經(jīng)營活動負(fù)責(zé)。（3）改變國家對國有資產(chǎn)管理方式（4）真正建立有限責(zé)任制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容57現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容2．現(xiàn)代企業(yè)的管理制度建立現(xiàn)代企業(yè)制度，重點是對企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置、用工制度、工資制度、財務(wù)制度、會計制度等進(jìn)行改革，建立嚴(yán)格的責(zé)任制體系。（1）科學(xué)、合理地設(shè)置機(jī)構(gòu)。公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置，一是根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)競爭的需要，按照職責(zé)明確、結(jié)構(gòu)合理、設(shè)置科學(xué)、人員精干、權(quán)力與責(zé)任對等原則，由公司自主決定。大型企業(yè)和集團(tuán)公司應(yīng)根據(jù)自身的情況，逐步形成投資中心、利潤中心、成本中心的管理新格局。

（2）建立現(xiàn)代企業(yè)用工制度。

企業(yè)依法享有用工自主權(quán)、勞動者依法享有擇業(yè)自主權(quán)。勞動合同是確立和調(diào)整勞動關(guān)系的基本方式。

（3）建立現(xiàn)代企業(yè)工資制度。在現(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)權(quán)明晰權(quán)責(zé)分明、自我約束機(jī)制完善、工資總額增長率低于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長率，職工平均工資增長率低于本公司勞動生產(chǎn)率增長的前提下，公司享有充分的工資分配自主權(quán)，國家通過立法進(jìn)行指導(dǎo)和宏觀調(diào)控，而不再直接干預(yù)公司的工資分配。

（4）建立現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)會計制度。健全與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的、與國際接軌的企業(yè)財務(wù)會計制度。因為規(guī)范的、符合國際慣例的財務(wù)、會計制度是投資者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者權(quán)益的財務(wù)體現(xiàn)和保證。要改變按不同所有制、組織形式、經(jīng)營形式分別確定企業(yè)財務(wù)會計制度的習(xí)慣做法，強(qiáng)化企業(yè)財務(wù)管理，完善企業(yè)審計制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容58現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容3．現(xiàn)代企業(yè)的組織制度與領(lǐng)導(dǎo)制度完整的組織制度和領(lǐng)導(dǎo)制度的特征：是由所有者、董事會和高級執(zhí)行人員即高級經(jīng)理三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。即所謂的公司法人治理結(jié)構(gòu)（CorporateGovernance）或稱公司治理結(jié)構(gòu)來統(tǒng)治和管理公司現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容59現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容（1）公司治理結(jié)構(gòu)由股東大會、董事會和由高層人員三個部分組成。①股東大會。股東的權(quán)利包括：對剩余收入的索取權(quán)，即確定分紅的權(quán)利；在審議董事會關(guān)于修改公司章程、出賣部分或全部財產(chǎn)的建議和財務(wù)報告時的投票權(quán)；對董事的選舉權(quán)和在董事玩忽職守、未能盡到受托責(zé)任時的起訴權(quán)；對公司經(jīng)營活動的知情權(quán)和檢查權(quán)；同時，股東也要承擔(dān)繳足股金的責(zé)任現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容（1）公司治理結(jié)構(gòu)由股東大會、董事會和60現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容普通年會的主要內(nèi)容是：a．討論和批準(zhǔn)公司年報告、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和其他會計報表；b．修改公司章程；c．決定公司的合并或解散；d．討論和通過董事會關(guān)于增減公司資本的建議；e．選舉公司董事；f．討論和批準(zhǔn)董事會提出的股利分配方案。股東大會特別會議，是指在兩次年會之間不定期召開的股東會議。他一般用于討論決定公司的最大決策問題。特別會議在兩會之間，一般由董事會召開現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容普通年會的主要內(nèi)容是：61現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容②董事會（TheBoardofDirector）是公司最高決策和領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，是公司的法定代表。董事會由股東大會選出，代表全體股東的利益，負(fù)責(zé)制定或?qū)彾ü镜膽?zhàn)略性決策并檢查其執(zhí)行情況。董事會的主要職責(zé)是：a．制定公司的經(jīng)營目標(biāo)、重大方針和管理原則；b．挑選、委托和監(jiān)督經(jīng)理人員，并掌握經(jīng)理人員的報酬與獎懲；c．協(xié)調(diào)公司與股東、管理部門與股東之間的關(guān)系；d．提出盈利分配方案供股東大會審議?，F(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容62現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容董事會的權(quán)限受到三個方面的限制：a．董事會作為公司的法定代表，不得從事與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的活動；b．董事會不得超出股東授予他們的權(quán)限范圍行事；c．如果董事會的決議和股東大會的決議發(fā)生沖突，應(yīng)以股東大會的決議為準(zhǔn)?，F(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容63現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容③執(zhí)行機(jī)構(gòu)。執(zhí)行機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人稱為首席執(zhí)行官員（ChiefExecunveOfficer，簡稱為CEO），通常由總經(jīng)理擔(dān)任，有時也由董事長擔(dān)任。首席執(zhí)行官員的主要職責(zé)是：a．執(zhí)行董事會的決議；b．主持公司的日常業(yè)務(wù)活動；c．經(jīng)董事會授權(quán)，對外簽訂合同或處理業(yè)務(wù)；d．任免經(jīng)理人員；e．定期向董事會報告業(yè)務(wù)情況，并提交年度報告?，F(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容64（2）公司治理結(jié)構(gòu)中的矛盾與委托代理關(guān)系1）股東大會與董事會之間的信任托管關(guān)系特點：一旦董事會受托，就成為公司的法定代表，股東不再干預(yù)公司管理事務(wù)，可以通過選舉表達(dá)不滿；董事一般不領(lǐng)取報酬，只領(lǐng)取一定的津貼；在法人股東占主導(dǎo)地位的情形下，大法人股東往往派出自己的代表充當(dāng)被持股公司的董事現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容（2）公司治理結(jié)構(gòu)中的矛盾與委托代理關(guān)系現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容65現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容2）董事會與公司經(jīng)理人員之間的委托代理關(guān)系特點：經(jīng)理人員權(quán)利受限與董事會委托范圍；有償雇傭關(guān)系3）股東、董事會和經(jīng)理人員之間的相互制衡股東作為所有者掌握著最終的控制權(quán)，可以選舉董事會，但一旦確定，不再干預(yù)董事會全權(quán)負(fù)責(zé)經(jīng)營公司，擁有支配公司法人財產(chǎn)的權(quán)利和任命指揮經(jīng)理人員的全權(quán)，但必須對股東負(fù)責(zé)經(jīng)理受聘于董事會，其權(quán)利不能超出授權(quán)范圍現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容2）董事會與公司經(jīng)理人員之間的委托代理關(guān)66現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)主要是講兩種資本的關(guān)系如何界定。兩種資本中的一個是貨幣資本，另一個叫人力資本。人力資本等同于人力資源嗎？現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)67人力資源是指企業(yè)中的所有人人力資本則主要是指兩種人：一種人叫技術(shù)創(chuàng)新者另外一種人叫職業(yè)經(jīng)理人。人力資源是指企業(yè)中的所有人68現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)

對人力資本的激勵機(jī)制和對人力資本的約束機(jī)制。人力資本的激勵機(jī)制對人力資本的經(jīng)濟(jì)利益激勵對人力資本的權(quán)利與地位激勵企業(yè)文化激勵現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)

69對人力資本的經(jīng)濟(jì)利益激勵主要表現(xiàn)在五個方面：崗位工資年終獎期權(quán)職務(wù)消費(fèi)福利補(bǔ)貼對人力資本的經(jīng)濟(jì)利益激勵主要表現(xiàn)在五個方面：70現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)2．人力資本的約束機(jī)制（1）是公司的章程約束（2）是合同約束（3）是偏好約束（4）是激勵中體現(xiàn)約束（5）是機(jī)構(gòu)約束現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)71第四節(jié)企業(yè)管理1．企業(yè)管理的概念所謂企業(yè)管理，就是由企業(yè)經(jīng)理人員或經(jīng)理機(jī)構(gòu)對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動過程進(jìn)行計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制、，以提高經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)盈利這一目的的活動的總稱。第四節(jié)企業(yè)管理1．企業(yè)管理的概念72企業(yè)管理的概念與任務(wù)一、企業(yè)管理的概念

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動包括:生產(chǎn)管理，即對以生產(chǎn)為中心的基本生產(chǎn)過程、輔助生產(chǎn)過程以及產(chǎn)前的技術(shù)準(zhǔn)備過程和產(chǎn)后的服務(wù)過程的管理。經(jīng)營管理，即對企業(yè)聯(lián)系到社會經(jīng)濟(jì)的流通、分配、消費(fèi)等過程，包括物資供應(yīng)、產(chǎn)品銷售、市場預(yù)測與市場調(diào)查、對用戶服務(wù)在內(nèi)的管理。以生產(chǎn)為中心—轉(zhuǎn)變———以生產(chǎn)經(jīng)營為中心企業(yè)管理的概念與任務(wù)一、企業(yè)管理的概念73企業(yè)管理的概念與任務(wù)二、企業(yè)管理的任務(wù)

（一）合理組織生產(chǎn)力兩方面含義：使企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)要素得到合理配置與有效利用。不斷開發(fā)新的生產(chǎn)力。（二）維護(hù)并不斷地改善社會生產(chǎn)關(guān)系一定的社會生產(chǎn)關(guān)系是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，企業(yè)要維護(hù)其賴以產(chǎn)生、存在的社會關(guān)系為了保證生產(chǎn)力的不斷發(fā)展，通過改進(jìn)企業(yè)管理手段、方法的途徑對生產(chǎn)關(guān)系的某些環(huán)節(jié)、某些方面進(jìn)行調(diào)整、改善。企業(yè)管理的概念與任務(wù)二、企業(yè)管理的任務(wù)74現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展趨勢一、管理重心的轉(zhuǎn)移現(xiàn)代企業(yè)管理的重心已經(jīng)從過去對物的管理轉(zhuǎn)移到對人的管理美國與日本的經(jīng)驗二、管理組織的變化企業(yè)管理權(quán)是從集中走向分散，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是從金字塔型走向大森林型(也有人稱之為扁平型或網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu))現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展趨勢一、管理重心的轉(zhuǎn)移75現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展趨勢二、管理組織的變化大森林型組織結(jié)構(gòu)大體上有以下幾種類型：

(1)分廠制代替總廠制，即把規(guī)模龐大、產(chǎn)品眾多的企業(yè)。(2)分層決策制代替集中決策制。(3)以產(chǎn)品事業(yè)部代替職能事業(yè)部。(4)分散的利潤中心制代替集中利潤制。(5)研究開發(fā)人員的平等制代替森嚴(yán)的等級制。

對于組織未來發(fā)展的預(yù)測：環(huán)境的變化要求組織從管理結(jié)構(gòu)到管理方法都將是柔性的；組織將需要采取主動適應(yīng)型戰(zhàn)略；員工素質(zhì)日益提高，管理將重點放在說服而不是強(qiáng)迫職工參與組織的職能工作。什么是最有效的組織？官僚主義機(jī)構(gòu)？特別機(jī)構(gòu)主義？其它？現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展趨勢二、管理組織的變化對于組織未來發(fā)展的預(yù)測76現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展趨勢三、企業(yè)管理發(fā)展中的其他變化(一)企業(yè)創(chuàng)新管理將越來越受到重視(二)企業(yè)“軟件”管理將更加系統(tǒng)化(三)企業(yè)戰(zhàn)略管理將強(qiáng)調(diào)目標(biāo)的創(chuàng)新(四)企業(yè)權(quán)變管理將更加靈活和精細(xì)(五)開放式面對面的感情管理(六)未來企業(yè)管理的“三中心”、“兩方向”(七)企業(yè)管理將更善于借用外腦現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展趨勢三、企業(yè)管理發(fā)展中的其他變化771．企業(yè)創(chuàng)新管理將越來越受到重視在跨世紀(jì)的年代，滿足現(xiàn)狀就意味著落后。企業(yè)要生存和發(fā)展，就要不斷地創(chuàng)新?，F(xiàn)代企業(yè)家精神，說到底就是要樹立市場競爭觀念和風(fēng)險經(jīng)營觀念，善于將企業(yè)資源轉(zhuǎn)化為經(jīng)營優(yōu)勢，提高企業(yè)的創(chuàng)新應(yīng)變能力，以在急劇的外部環(huán)境變化中，把握開拓市場的主動權(quán)。1．企業(yè)創(chuàng)新管理將越來越受到重視782．企業(yè)“軟件”管理將更加系統(tǒng)化現(xiàn)代企業(yè)管理的系統(tǒng)模式是由戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)、制度、技巧、人員、作風(fēng)及共同價值觀七方面組成的，簡稱“七S”模式。在此模式中，戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)和制度是管理的“硬件”，他適用于一切企業(yè)的管理；而人員、作風(fēng)、技巧、共同價值觀則是管理的“軟件”管理企業(yè)的水平。2．企業(yè)“軟件”管理將更加系統(tǒng)化793．企業(yè)戰(zhàn)略管理將強(qiáng)調(diào)目標(biāo)的創(chuàng)新現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理是一種實現(xiàn)企業(yè)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)的管理，主要是謀求企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、企業(yè)動態(tài)發(fā)展與外部環(huán)境的適應(yīng)性。而戰(zhàn)略管理是一種面向未來的、以強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新為目標(biāo)的管理，他謀求的是，既要適應(yīng)外部環(huán)境變化，又要改造和創(chuàng)造外部經(jīng)營環(huán)境，并努力用企業(yè)的創(chuàng)新目標(biāo)來引導(dǎo)社會消費(fèi)，促進(jìn)企業(yè)不斷地成長和發(fā)展。3．企業(yè)戰(zhàn)略管理將強(qiáng)調(diào)目標(biāo)的創(chuàng)新804．企業(yè)權(quán)變管理將更加靈活和精細(xì)在現(xiàn)代管理中，X理論過分強(qiáng)調(diào)對人的行為的控制，結(jié)果形成家長式管理，嚴(yán)重束縛了職工的創(chuàng)造性和積極性；Y理論過分強(qiáng)調(diào)人的行為的自主性，結(jié)果形成放任式管理，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)和組織。未來企業(yè)管理的發(fā)展將是實行一種寬嚴(yán)相濟(jì)的權(quán)變管理，能因人、因時、因地隨機(jī)采用各種各樣的方式進(jìn)行管理，使企業(yè)管理中一方面控制得很嚴(yán)，另一方面又允許甚至堅持從最下級的普通職工起，都應(yīng)享有自主權(quán)，且富于企業(yè)家精神和創(chuàng)新精神。4．企業(yè)權(quán)變管理將更加靈活和精細(xì)815．開放式面對面的感情管理面對面管理，是以走動管理為主的直接親近職工的一種開放式的有效管理。他是指管理人員深入基層，自由接觸員工，在企業(yè)內(nèi)部建立起廣泛的、非正式的、公開的信息溝通網(wǎng)絡(luò)，以便體察下情，溝通意見，共同為企業(yè)目標(biāo)奮斗。這種走動管理充溢著濃厚的人情味。其內(nèi)容外延廣闊，內(nèi)涵豐富，富于應(yīng)變性、創(chuàng)造性，以因人因地因時制宜取勝。實踐證明，高技術(shù)企業(yè)競爭激烈風(fēng)險大，更需要這種“高情感”管理。他是醫(yī)治企業(yè)官僚主義頑癥的“良藥”，也是減少內(nèi)耗、理順人際關(guān)系的“潤滑劑”。5．開放式面對面的感情管理826．未來企業(yè)管理的“三中心”、“兩方向”雖然現(xiàn)在還很難描述“將來”的企業(yè)管理模式，但從發(fā)達(dá)國家現(xiàn)代經(jīng)營管理的“三個中心”和“兩個基本方向”，可以洞悉“將來”的管理模式。“三個中心”是：以市場為中心的明確的目標(biāo)和策略，以人為中心的價值觀和企業(yè)文化，以效率和效益為中心的一整套不斷變化的制度和措施。兩個基本方向是：開放與合作。7．企業(yè)管理將更善于借用外腦未來企業(yè)的經(jīng)營管理，在面對外部環(huán)境劇烈變化的挑戰(zhàn)下，已不能完全依靠企業(yè)內(nèi)的管理人員做出正確的決策，而必須借助外部力量，特別是借助于對企業(yè)的生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營、法律等方面有專長的專家和顧問，為企業(yè)提供經(jīng)營管理方面的咨詢服務(wù)，在企業(yè)界形成以咨詢?yōu)橹鞯钠髽I(yè)智囊團(tuán)。6．未來企業(yè)管理的“三中心”、“兩方向”83現(xiàn)代企業(yè)文化現(xiàn)代企業(yè)文化的歷史：從50年代到70年代中期，尚沒有正式提出企業(yè)文化理論，但在日本已經(jīng)有所實踐第二階段是70年代后半期，為企業(yè)文化理論萌芽期，美日比較管理學(xué)自80年代以來，企業(yè)文化進(jìn)入了理論的逐漸完善階段，企業(yè)文化大討論現(xiàn)代企業(yè)文化現(xiàn)代企業(yè)文化的歷史：84現(xiàn)代企業(yè)文化發(fā)展的客觀動因：（1）20世紀(jì)70年代以來，由于科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，西方企業(yè)中勞動的性質(zhì)和勞動力的構(gòu)成發(fā)生了重大變化（2）第二次世界大戰(zhàn)后國際經(jīng)濟(jì)的一體化，使得現(xiàn)代企業(yè)的競爭不再受到地域的限制。（3）隨著企業(yè)管理實踐和理論的發(fā)展，人們對企業(yè)是人群有機(jī)協(xié)作體這一認(rèn)識日益深刻和普遍，因而對企業(yè)文化也日益重視起來現(xiàn)代企業(yè)文化發(fā)展的客觀動因：85現(xiàn)代企業(yè)文化的內(nèi)容現(xiàn)代企業(yè)文化是現(xiàn)代企業(yè)在長期的經(jīng)營實踐中，主動或者被動、自覺或不自覺地形成的全體員工共同的精神觀念、風(fēng)格、心理、習(xí)慣等的總和現(xiàn)代企業(yè)文化的內(nèi)容86現(xiàn)代企業(yè)文化的特征（1）現(xiàn)代企業(yè)文化的亞文化特性（2）現(xiàn)代企業(yè)文化的長期存在性（3）現(xiàn)代企業(yè)文化具有系統(tǒng)性（4）現(xiàn)代企業(yè)文化的可塑性現(xiàn)代企業(yè)文化的特征87（1）現(xiàn)代企業(yè)文化的亞文化特性。他是組織區(qū)別于其他組織的特征，是一個企業(yè)的“個性”。正如前面講的，企業(yè)文化是企業(yè)的整體人生，不同的企業(yè)就像不同的人一樣，具有不同的性格，從而代表了不同的企業(yè)文化，西方社會傳統(tǒng)的獨(dú)立自主精神使得大多數(shù)西方企業(yè)在管理中強(qiáng)調(diào)個人決策的形式；而東方的文化傳統(tǒng)也影響著日本的企業(yè)，使得他們采用集體決策、共同執(zhí)行的管理方式。（1）現(xiàn)代企業(yè)文化的亞文化特性。他是組織區(qū)別于其他組織的特征88（2）現(xiàn)代企業(yè)文化的長期存在性。正如一個人的個性那樣，不論意識到與否，企業(yè)文化都客觀存在著，并融合于企業(yè)的經(jīng)營管理實踐中。成功的企業(yè)有優(yōu)秀的文化，而失敗的企業(yè)往往是由于不良的文化造成的。當(dāng)企業(yè)文化觀念在職工的心目中影響比較深刻，經(jīng)過系統(tǒng)的建設(shè)，就稱為強(qiáng)企業(yè)文化，反之為弱企業(yè)文化。強(qiáng)的現(xiàn)代企業(yè)文化需要經(jīng)過長期的有意識地培養(yǎng)才能逐漸形成，但這并不意味著具有強(qiáng)文化的企業(yè)就能在競爭中取得優(yōu)勢，而只有在企業(yè)文化與外部環(huán)境和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相吻合的情況下，才能對企業(yè)產(chǎn)生強(qiáng)有力的推動。（2）現(xiàn)代企業(yè)文化的長期存在性。正如一個人的個性那樣，不論意89（3）現(xiàn)代企業(yè)文化具有系統(tǒng)性。作為一個系統(tǒng)，企業(yè)文化是由企業(yè)內(nèi)互相聯(lián)系、互相依賴、互相作用的不同層次和不同部分組成的有機(jī)整體。在企業(yè)文化系統(tǒng)中還存在著不同的“子系統(tǒng)”，即存在著不同文化差別的員工群體。企業(yè)文化系統(tǒng)性導(dǎo)致的“子文化”現(xiàn)象，使得管理者在進(jìn)行企業(yè)文化建設(shè)時要妥善處理好系統(tǒng)中不同子文化間的沖突和協(xié)調(diào)。保證整個企業(yè)文化運(yùn)行朝著預(yù)定的目標(biāo)發(fā)展（3）現(xiàn)代企業(yè)文化具有系統(tǒng)性。作為一個系統(tǒng)，企業(yè)文化是由企業(yè)90（4）現(xiàn)代企業(yè)文化的可塑性。作為一種文化，企業(yè)文化的確具有，一定的穩(wěn)定性，相對來說不容易變動。但作為一種管理手段，他又是可塑的（否則就失去了作為管理活動研究的必要性）。企業(yè)文化形成不僅受傳統(tǒng)和歷史的影響，也要依靠人們的能動創(chuàng)造。后者比前者往往更顯得重要，優(yōu)秀的企業(yè)文化大都是人為地塑造出來的。國際經(jīng)濟(jì)的一體化傾向和人們交往的增多，使得這種可塑性越來越大。我們可以看到美國的麥當(dāng)勞在世界各地的連鎖分支機(jī)構(gòu)都按照同一種經(jīng)營模式來管理，并且能較好地生存下去，他們成功地塑造了獨(dú)特的文化氛圍。（4）現(xiàn)代企業(yè)文化的可塑性。作為一種文化，企業(yè)文化的確具有，91現(xiàn)代企業(yè)文化的整體概念（1）物質(zhì)層是企業(yè)中凝聚著本企業(yè)精神文化的生產(chǎn)經(jīng)營過程和產(chǎn)品的總和，還包括實體性的文化設(shè)施（2）制度層是具有本企業(yè)文化特色的各種規(guī)章制度、道德規(guī)范和職工行為準(zhǔn)則的總和（3）精神層是企業(yè)文化構(gòu)成要素的最深層次。它是企業(yè)職工共同的意識活動，包括：企業(yè)經(jīng)營哲學(xué)、價值觀念、美學(xué)意識、管理思維方式等現(xiàn)代企業(yè)文化的整體概念92現(xiàn)代企業(yè)文化的功能導(dǎo)向功能約束功能凝聚功能輻射功能穩(wěn)定功能現(xiàn)代企業(yè)文化的功能93現(xiàn)代企業(yè)文化建設(shè)的步驟（1）企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的制定（2）制定企業(yè)文化系統(tǒng)的核心內(nèi)容——企業(yè)價值觀念和企業(yè)精神（3）進(jìn)行企業(yè)文化表層的建設(shè)，主要指物質(zhì)層和制度層的建設(shè)（4）向企業(yè)員正進(jìn)行企業(yè)文化深層的價值觀念的導(dǎo)入和滲透，這是整個建設(shè)中最為重要的部分現(xiàn)代企業(yè)文化建設(shè)的步驟94企業(yè)價值觀念的提煉1）從實際出發(fā)的原則2）一體化原則3）激勵原則4）體現(xiàn)社會責(zé)任原則企業(yè)價值觀念的提煉1）從實際出發(fā)的原則95現(xiàn)代企業(yè)文化價值觀的建設(shè)1、職工的甄選和在職教育2、英雄人物的作用3、禮節(jié)和儀式的安排與設(shè)計4、文化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)文化價值觀的建設(shè)1、職工的甄選和在職教育96現(xiàn)代企業(yè)文化建設(shè)的誤區(qū)1、企業(yè)文化建設(shè)的非系統(tǒng)性和盲目性2、企業(yè)文化價值觀念體系的高大空3、企業(yè)行為與公開宣揚(yáng)的價值觀念不一致4、子文化的處理現(xiàn)代企業(yè)文化建設(shè)的誤區(qū)1、企業(yè)文化建設(shè)的非系統(tǒng)性和盲目性97思考與練習(xí)題1．何謂企業(yè)?企業(yè)應(yīng)具備哪些要素?4．請進(jìn)一步分析、研究現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢。5．請討論企業(yè)的發(fā)展與企業(yè)管理的關(guān)系。6．企業(yè)法律形式有哪些?各有什么特點?思考與練習(xí)題1．何謂企業(yè)?企業(yè)應(yīng)具備哪些要素?98第六章企業(yè)企業(yè)是微觀經(jīng)濟(jì)活動的主體之一，是社會的基本經(jīng)濟(jì)單位。第六章企業(yè)企業(yè)是微觀經(jīng)濟(jì)活動的主體之一，是社會的99§1企業(yè)誕生條件

一、企業(yè)的含義

二、企業(yè)的產(chǎn)生

§1企業(yè)誕生條件一、企業(yè)的含義100一、企業(yè)的含義通常所說的企業(yè)，一般是指從事生產(chǎn)、流通或服務(wù)等活動，為滿足社會需要進(jìn)行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、承擔(dān)風(fēng)險、實行獨(dú)立核算，具有法人資格的基本經(jīng)濟(jì)單位。

一、企業(yè)的含義通常所說的企業(yè)，一般是指從事生產(chǎn)、流通或服務(wù)等101企業(yè)分類工業(yè)企業(yè)：是從事工業(yè)性生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)組織，它利用科學(xué)技術(shù)、合適的設(shè)備，將原材料加工，使其改變形狀或性能，為社會提供需要的產(chǎn)品，同時獲得利潤。

商業(yè)企業(yè):是指從事商業(yè)性服務(wù)的經(jīng)濟(jì)實體，它以營利為目的，直接或間接向社會供應(yīng)貨物或勞務(wù)，以滿足顧客的需要。

企業(yè)分類工業(yè)企業(yè)：是從事工業(yè)性生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)組織，它利用科學(xué)技102二、企業(yè)的分類二、企業(yè)的分類103企業(yè)必須具備的基本要素?fù)碛幸欢〝?shù)量、一定技術(shù)水平的生產(chǎn)設(shè)備和資金具有開展一定生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營活動的場所具有一定技能、一定數(shù)量的生產(chǎn)者和經(jīng)營管理者從事社會商品的生產(chǎn)、流通等經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，并具有法人地位生產(chǎn)經(jīng)營活動的目的是獲取利潤

追求利潤是企業(yè)的唯一目的?企業(yè)必須具備的基本要素?fù)碛幸欢〝?shù)量、一定技術(shù)水平的生產(chǎn)設(shè)備和104

二、企業(yè)的產(chǎn)生企業(yè)是社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定水平的結(jié)果，是商品生產(chǎn)與商品交換的產(chǎn)物。

從資本主義社會之前的手工作坊，發(fā)展到資本主義社會的企業(yè)。企業(yè)的初期形態(tài)，主要是由資本所有者雇傭較多工人，使用一定的生產(chǎn)手段，在分工協(xié)作的基礎(chǔ)上從事商品的生產(chǎn)和商品的交換而形成的手工作坊算企業(yè)嗎？----產(chǎn)品與商品的區(qū)別

二、企業(yè)的產(chǎn)生企業(yè)是社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定水平的結(jié)果，是商105手工作坊過渡到企業(yè)的根本原因社會上出現(xiàn)大量自由民，形成產(chǎn)業(yè)的后備軍隊伍。生產(chǎn)中廣泛采用機(jī)器、設(shè)備，為機(jī)械化大生產(chǎn)準(zhǔn)備了必要的物質(zhì)技術(shù)條件。私有財產(chǎn)制度確立，資本逐漸集中和壟斷。貨幣制度建立，銀行產(chǎn)生，使經(jīng)濟(jì)組織可以在自有資金之外再籌措所需資金。市場進(jìn)一步擴(kuò)大，商品經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展。手工作坊過渡到企業(yè)的根本原因社會上出現(xiàn)大量自由民，形成產(chǎn)業(yè)的106§2企業(yè)發(fā)展時期

一、手工業(yè)生產(chǎn)時期二、工廠生產(chǎn)時期三、企業(yè)生產(chǎn)時期§2企業(yè)發(fā)展時期一、手工業(yè)生產(chǎn)時期107一、手工業(yè)生產(chǎn)時期手工業(yè)生產(chǎn)時期主要是指從封建社會的家庭手工業(yè)到資本主義初期的工場手工業(yè)時期。（16世紀(jì)------17世紀(jì)）一、手工業(yè)生產(chǎn)時期手工業(yè)生產(chǎn)時期主要是指從封建社會的家庭手工108工場手工業(yè)比起家庭手工業(yè)規(guī)模擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化采用機(jī)器工場內(nèi)部形成分工工場手工業(yè)比起家庭手工業(yè)規(guī)模擴(kuò)大109二、工廠生產(chǎn)時期企業(yè)誕生的標(biāo)志：工廠制度的建立工廠生產(chǎn)時期的特征：工廠資本雄厚，小型生產(chǎn)者不易與之抗?fàn)?。機(jī)械生產(chǎn)，節(jié)省人力，生產(chǎn)效率與效益顯著提高。手工業(yè)者失業(yè)，或淪為雇工，形成了一批掌握生產(chǎn)技術(shù)和工藝的產(chǎn)業(yè)隊伍。工廠內(nèi)部勞動分工深化，生產(chǎn)走向社會化。二、工廠生產(chǎn)時期企業(yè)誕生的標(biāo)志：工廠制度的建立110三、企業(yè)生產(chǎn)時期從工廠生產(chǎn)時期過渡到企業(yè)生產(chǎn)時期，乃是企業(yè)作為一個基本經(jīng)濟(jì)單位的最后確立和形成。

三、企業(yè)生產(chǎn)時期從工廠生產(chǎn)時期過渡到企業(yè)生產(chǎn)時期，乃是企業(yè)作111企業(yè)生產(chǎn)時期的主要特征

生產(chǎn)規(guī)模空前擴(kuò)大，產(chǎn)生了壟斷企業(yè)組織不斷采用新技術(shù)、新設(shè)備，進(jìn)行技術(shù)革新，使生產(chǎn)技術(shù)有了迅速發(fā)展建立了一系列科學(xué)管理制度，并產(chǎn)生一系列科學(xué)管理理論管理權(quán)與所有權(quán)分離，形成了專門的工程技術(shù)隊伍和管理隊伍企業(yè)生產(chǎn)時期的主要特征生產(chǎn)規(guī)模空前擴(kuò)大，產(chǎn)生了壟斷企業(yè)組織112企業(yè)生產(chǎn)時期的主要特征（續(xù)）企業(yè)之間的競爭日益激烈，加速了企業(yè)之間的兼并，使生產(chǎn)進(jìn)一步集中。同時，企業(yè)向國外發(fā)展，跨國公司開始出現(xiàn)，并且不斷發(fā)展企業(yè)的社會責(zé)任改變，不僅在整個社會經(jīng)濟(jì)生活中的作用越來越大，同時滲透到政治、經(jīng)濟(jì)、軍事、外交、文化等各個方面企業(yè)生產(chǎn)時期的主要特征（續(xù)）企業(yè)之間的競爭日益激烈，加速了企113

制約和推動企業(yè)發(fā)展的因素

社會發(fā)展的客觀需要

市場發(fā)展變化對企業(yè)提出的新要求經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的文化、觀念、道德等方面的變化對企業(yè)發(fā)展的影響

技術(shù)革命（根本因素）制約和推動企業(yè)發(fā)展的因素社會發(fā)展的客觀需要114§3企業(yè)法律形式

一、個體企業(yè)二、合伙制企業(yè)三、合作制企業(yè)四、無限責(zé)任公司五、有限責(zé)任公司六、股份有限公司§3企業(yè)法律形式一、個體企業(yè)115一、個體企業(yè)個體企業(yè)是由業(yè)主個人出資興辦，由業(yè)主自己直接經(jīng)營的企業(yè)特征業(yè)主享有企業(yè)的全部經(jīng)營所得，同時對企業(yè)的債務(wù)負(fù)有完全責(zé)任,如果經(jīng)營失敗，出現(xiàn)資不抵債的情況，業(yè)主要用自己的家財來抵償。個人業(yè)主制企業(yè)一般規(guī)模較小，內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)簡單

一、個體企業(yè)個體企業(yè)是由業(yè)主個人出資興辦，由業(yè)主自己直接經(jīng)營116個體企業(yè)的優(yōu)點建立和歇業(yè)的程序十分簡單易行，產(chǎn)權(quán)能夠比較自由地轉(zhuǎn)讓經(jīng)營者與所有者合一，經(jīng)營方式靈活，決策迅速，利潤獨(dú)享，保密性強(qiáng)精打細(xì)算、勤勞節(jié)儉個體企業(yè)的優(yōu)點建立和歇業(yè)的程序十分簡單易行，產(chǎn)權(quán)能夠比較自由117個體企業(yè)的缺點多數(shù)個體企業(yè)財力有限，且由于受到償債能力的限制，取得貸款的能力較差，難于從事需要大量投資的大規(guī)模工商業(yè)活動

企業(yè)的生命力弱，如果業(yè)主無意經(jīng)營或因健康狀況不佳無力經(jīng)營，企業(yè)的業(yè)務(wù)就要中斷企業(yè)完全依賴于業(yè)主個人的素質(zhì)，素質(zhì)低的業(yè)主，也難于由外部人員替換

個體企業(yè)的缺點多數(shù)個體企業(yè)財力有限，且由于受到償債能力的限制118二、合伙制企業(yè)合伙制企業(yè)是由兩個或兩個以上的個人聯(lián)合經(jīng)營的企業(yè)，合伙人分享企業(yè)所得，并對營業(yè)虧損共同承擔(dān)責(zé)任

特征可以由部分合伙人經(jīng)營，其他合伙人僅出資并共負(fù)盈虧，也可以由所有合伙人共同經(jīng)營規(guī)模較小，合伙人數(shù)較少

二、合伙制企業(yè)合伙制企業(yè)是由兩個或兩個以上的個人聯(lián)合經(jīng)營的119合伙制企業(yè)的優(yōu)點可以從眾多的合伙人處籌集資本合伙人共同償還責(zé)任減少了銀行貸款的風(fēng)險，使企業(yè)的籌資能力有所提高合伙人對企業(yè)盈虧負(fù)有完全責(zé)任，這意味著所有合伙人都以自己的全部家產(chǎn)為企業(yè)擔(dān)保，因而有助于提高企業(yè)的信譽(yù)

合伙制企業(yè)的優(yōu)點可以從眾多的合伙人處籌集資本120合伙制企業(yè)的缺點合伙制企業(yè)是根據(jù)合伙人之間的契約建立的，每當(dāng)一位原有的合伙人離開，或者接納一位新的合伙人，都必須重新確立一種新的合伙關(guān)系，從而造成法律上的復(fù)雜性，通過接納新的合伙人增加資金的能力也就受到限制由于所有的合伙人都有權(quán)代表企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)活動，重大決策都需要得到所有合伙人的同意，因而很容易造成決策上的延誤和差錯所有合伙人對于企業(yè)債務(wù)都負(fù)有連帶無限清償責(zé)任，這就使那些并不能控制企業(yè)的合伙人面臨很大的風(fēng)險

合伙制企業(yè)的缺點合伙制企業(yè)是根據(jù)合伙人之間的契約建立的，每當(dāng)121三、合作制企業(yè)合作制企業(yè)是以本企業(yè)或合作經(jīng)濟(jì)實體內(nèi)的勞動者平等持股、合作經(jīng)營、股本和勞動共同分紅為特征的企業(yè)制度。是勞動者自愿、自助、自治的經(jīng)濟(jì)組織試點經(jīng)驗已經(jīng)證明，合作制有利于調(diào)動企業(yè)職工的積極性，有利于增強(qiáng)企業(yè)活力，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益三、合作制企業(yè)合作制企業(yè)是以本企業(yè)或合作經(jīng)濟(jì)實體內(nèi)的勞動者122合作制企業(yè)的特征外部人員不能入股。這是合作制企業(yè)與股份制企業(yè)的區(qū)別合作制企業(yè)的勞動者同時也是企業(yè)的股東，其股本金因而具有勞動者自有資金的性質(zhì)合作制企業(yè)的稅后利潤，一部分用于企業(yè)內(nèi)部的按勞分配，另外一部分則應(yīng)按股本進(jìn)行分紅合作制企業(yè)的特征外部人員不能入股。這是合作制企業(yè)與股份制企業(yè)123四、無限責(zé)任公司無限責(zé)任公司，是指由兩個或兩個以上的股東所組成，股東對公司的債務(wù)承擔(dān)連帶無限清償責(zé)任的公司連帶無限清償責(zé)任，是指股東不論出資多少，對公司債權(quán)人以全部個人財產(chǎn)承擔(dān)共同或單獨(dú)清償全部債務(wù)的責(zé)任

四、無限責(zé)任公司無限責(zé)任公司，是指由兩個或兩個以上的股東所124無限責(zé)任公司的特征無限責(zé)任公司是典型的人合公司公司盈余分派一般分為兩個部分，一部分是按股東的投資額，以資本的利息形式分派，另一部分則按合伙的平分原則處理股東所負(fù)責(zé)任太大，籌資能力有限無限責(zé)任公司的特征無限責(zé)任公司是典型的人合公司125五、有限責(zé)任公司又稱有限公司，在英、美稱為封閉公司或私人公司，是指由兩個以上股東共同出資，每個股東以其認(rèn)繳的出資額對公司行為承擔(dān)有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人

五、有限責(zé)任公司又稱有限公司，在英、美稱為封閉公司或私人公司126有限責(zé)任公司的特征不對外公開發(fā)行股票，股東的出資額由股東協(xié)商確定。股權(quán)證書不同于股票，不能自由流通須在其他股東同意的條件下才能轉(zhuǎn)讓，并要優(yōu)先轉(zhuǎn)讓給公司原有股東公司股東所負(fù)責(zé)任僅以其出資額為限，這就是所謂“有限責(zé)任”的含義公司的股東人數(shù)通常有最低和最高限額的規(guī)定有限責(zé)任公司的特征不對外公開發(fā)行股票，股東的出資額由股東協(xié)商127有限責(zé)任公司的優(yōu)缺點優(yōu)點：設(shè)立程序比較簡單，不必發(fā)布公告，也不必公開賬目，尤其是公司的資產(chǎn)負(fù)債表一般不予公開，公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置靈活缺點：由于不能公開發(fā)行股票，籌集資金的范圍和規(guī)模一般都較小，難以適應(yīng)大規(guī)模生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要

有限責(zé)任公司的優(yōu)缺點優(yōu)點：設(shè)立程序比較簡單，不必發(fā)布公告，也128六、股份有限公司又稱股份公司，在英、美稱為公開公司或公眾公司，是指注冊資本由等額股份構(gòu)成，并通過發(fā)行股票(或股權(quán)證)籌集資本，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的企業(yè)法人六、股份有限公司又稱股份公司，在英、美稱為公開公司或公眾公司129股份有限公司的特征是典型的資合公司股東的權(quán)益主要體現(xiàn)在股票上公司股東人數(shù)有法律上的最低限額。在交易所上市的股份有限公司，其股票可在社會上公開發(fā)行，并可以自由轉(zhuǎn)讓，但不能退股，以保持公司資本的穩(wěn)定所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離賬目必須公開股東只以其認(rèn)購的股份對公司承擔(dān)責(zé)任

股份有限公司的特征是典型的資合公司130股份有限公司的優(yōu)點股東承擔(dān)有限責(zé)任，從而減小了股東投資風(fēng)險可能獲準(zhǔn)在交易所上市，從而增強(qiáng)籌資能力，迅速擴(kuò)展企業(yè)規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)在市場上的競爭力股票易于迅速轉(zhuǎn)讓，提高了資本的流動性

股份有限公司的優(yōu)點股東承擔(dān)有限責(zé)任，從而減小了股東投資風(fēng)險131股份有限公司的缺點公司設(shè)立程序復(fù)雜，組建和歇業(yè)不像其他類型公司那樣方便公司營業(yè)情況和財務(wù)狀況向社會公開，保密性不強(qiáng)股東缺少對企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)心所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，會產(chǎn)生復(fù)雜的委托一代理關(guān)系股份有限公司的缺點公司設(shè)立程序復(fù)雜，組建和歇業(yè)不像其他類型公132第二節(jié)企業(yè)的性質(zhì)什么叫交易成本？第二節(jié)企業(yè)的性質(zhì)133交易成本的概念科斯1937年發(fā)表“企業(yè)的性質(zhì)”廣義的交易成本包括經(jīng)濟(jì)活動中的所有成本。他們不僅包括那些簽約成本和談判成本，而且也包括度量和界定產(chǎn)權(quán)的成本、用契約約束權(quán)力斗爭的成本、監(jiān)督績效的成本、進(jìn)行組織活動的成本等。狹義的交易成本系指再市場機(jī)制下，交易雙方用于尋找交易對象、簽約及履約等方面的所有支出，包括金錢的、時間的和精力的支出。談判成本：為簽訂交易協(xié)議而付出的尋找成本、信息成本、商談簽約成本等。履約成本：由于防止一方違反契約或協(xié)議條款而付出的代價。交易成本的概念科斯1937年發(fā)表“企業(yè)的性質(zhì)”134既然市場是人們在生產(chǎn)活動中進(jìn)行合作的最有效的形式，

為什么還會有企業(yè)存在？既然市場是人們在生產(chǎn)活動中進(jìn)行合作的最有效的形式，

為什135在企業(yè)中進(jìn)行分工合作的人，為什么不能通過市場交易來實現(xiàn)這樣的合作？亞當(dāng).斬密曾經(jīng)描述過一個生產(chǎn)別針的工場，在這個工場中有十八道工序，每道工序都有一個工人來做。問題是，如果市場非常有效，每道工序的工人也可以獨(dú)立生產(chǎn)，然后再到市場中將半成品賣給生產(chǎn)下一道工序的工人。但是為什么這些工人不這樣作呢？為什么非要結(jié)合成一個企業(yè)呢？在企業(yè)中進(jìn)行分工合作的人，為什么不能通過市場交易來實現(xiàn)這樣的136如果將一個產(chǎn)品從上一道工序轉(zhuǎn)移到下一道工序視為一次交易，在企業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)移和通過市場轉(zhuǎn)移只不過是交易形式的不同。對于追求利益最大化的人來說，究竟采取哪種方式，取決于哪種方式費(fèi)用較低。如果將一個產(chǎn)品從上一道工序轉(zhuǎn)移到下一道工序視為一次交易，在企137科斯發(fā)現(xiàn)，市場中的交易其實是要耗費(fèi)大量成本的。從搜尋交易對象，討價還價，訂立契約，監(jiān)督契約執(zhí)行，維護(hù)交易秩序，解決交易糾紛以及對違約加以懲罰，等等；在一定范圍內(nèi)，企業(yè)內(nèi)的交易要簡單得多：工人之間的固定分工節(jié)約了尋找交易對象的費(fèi)用，經(jīng)理對工人的指揮代替了討價還價，工人和其它生產(chǎn)要素所有者與企業(yè)之間的長期合同減少了在市場中多次反復(fù)地訂立契約的麻煩，因而人們很自然地要選擇企業(yè)的形式。企業(yè)的存在節(jié)約了交易費(fèi)用?？扑拱l(fā)現(xiàn)，市場中的交易其實是要耗費(fèi)大量成本的。從搜尋交易對象138交易理論的基本觀點交易成本的存在是企業(yè)產(chǎn)生的根本原因。所謂“交易成本”，就是通過市場機(jī)制組織交易所支付的成本，包括搜尋交易信息、談判及履行合約所需的監(jiān)督而支付的成本。交易成本如果通過組織并允許以“權(quán)威”方式來組織，也是要支付費(fèi)用的。因此，如果一筆交易通過“權(quán)威方式”來組織所花費(fèi)的費(fèi)用低于通過市場機(jī)制來組織所花費(fèi)的費(fèi)用，則該筆交易將傾向于以“權(quán)威”方式來組織，即“內(nèi)部化”。所謂“權(quán)威”，是指企業(yè)內(nèi)部的行政和管理，所以，企業(yè)實際上可以看作是對市場的替代；而“內(nèi)部化”過程也就是企業(yè)的擴(kuò)張過程，企業(yè)的擴(kuò)張也將取決于組織一筆交易時企業(yè)內(nèi)部成本與交易成本的對比，當(dāng)企業(yè)內(nèi)部組織一筆額外交易的成本等于在公開市場上完成這筆交易所需要的成本時，企業(yè)的擴(kuò)張將會中止。交易理論的基本觀點交易成本的存在是企業(yè)產(chǎn)生的根本原因。所謂“139交易成本產(chǎn)生的原因有限理性思考：指人們由于受到信息的不完全、知識的缺乏等影響，在對事物分析、判斷時無法做到完全的客觀和準(zhǔn)確。機(jī)會主義：是一種狡詐地追求利潤的利己主義，指為實現(xiàn)個人效用最大化而損害他人利潤地行為。資產(chǎn)專用性：指耐用人力資產(chǎn)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)在何種程度上被鎖定而投入特定貿(mào)易關(guān)系，也就是在何種程度上它們在可供選擇地經(jīng)濟(jì)活動中所具有的價值。交易成本產(chǎn)生的原因有限理性思考：指人們由于受到信息的不完全、140交易費(fèi)用與交易效用交易費(fèi)用：用于策劃、簽約和履行合同的一種資源支出，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)機(jī)制的成本。交易費(fèi)用可分為談判費(fèi)用和履行費(fèi)用。它與代理成本相比，更側(cè)重于組織層次，強(qiáng)調(diào)事后的協(xié)調(diào)與控制所發(fā)生的成本。交易費(fèi)用是社會資源與財富資源的損失。產(chǎn)權(quán)制度和結(jié)構(gòu)的變化降低交易費(fèi)用。交易要素指市場的不確定性和潛在交易對手的數(shù)量，包括有限理性和機(jī)會主義。交易活動所提供的服務(wù)的效用，直接表現(xiàn)為交易后的生產(chǎn)所創(chuàng)造的財富與交易前的生產(chǎn)力所創(chuàng)造財富之差；一般為正。交易活動在資源配置方面所提供的服務(wù)可以按不同領(lǐng)域和不同功能分類。交易費(fèi)用與交易效用交易費(fèi)用：用于策劃、簽約和履行合同的一種資141交易成本的影響因素資產(chǎn)的專用性：指在不犧牲生產(chǎn)價值的條件下，資產(chǎn)可用于不同用途和由不同使用者利用的程度。契約雙方相互依賴的程度越大，資產(chǎn)的專用性就越高，退出交易就越難，交易成本就越高。交易的不確定性：不確定性越高，就越難達(dá)成進(jìn)行交易的合約。此時，問題的關(guān)鍵就是如何找到雙方信任的辦法或機(jī)制。交易頻率：交易頻繁，就值得雙方花費(fèi)資源去做一個特殊安排，分?jǐn)偝杀?，從而降低交易費(fèi)用。交易成本的影響因素資產(chǎn)的專用性：指在不犧牲生產(chǎn)價值的條件下，142交易成本理論的要點市場和企業(yè)是相互替代的交易機(jī)制。交易成本的存在是企業(yè)存在的根本原因。決定交易成本大小的主要因素是資產(chǎn)專用性、不確定性和交易頻率。企業(yè)的本質(zhì)是契約，但契約是不完全的。企業(yè)是一種特殊的監(jiān)督和定價機(jī)制。不同的交易形式需要用不同的契約來安排。市場失敗的內(nèi)涵和企業(yè)失敗的內(nèi)涵是一致的，皆源于交易成本過高。交易成本理論的要點市場和企業(yè)是相互替代的交易機(jī)制。143制度安排的不同會直接影響到經(jīng)濟(jì)效率。反過來，在解決一經(jīng)濟(jì)問題時，采取哪種制度安排又取決于哪種形式的交易費(fèi)用最低。這個結(jié)論后來被美國華盛頓大學(xué)的諾斯教授概括為："當(dāng)存在交易費(fèi)用對，制度是至關(guān)重要的。制度安排的不同會直接影響到經(jīng)濟(jì)效率。144企業(yè)的性質(zhì)“產(chǎn)權(quán)”是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個核心概念產(chǎn)權(quán)的基本內(nèi)容：包括所有者對資源的使用權(quán)與轉(zhuǎn)讓權(quán)，以及收入的享用權(quán)。如果權(quán)利所有者對他所擁有的權(quán)利有排他的使用權(quán)，收入的獨(dú)享權(quán)和自由的轉(zhuǎn)讓權(quán)，就稱他所擁有的產(chǎn)權(quán)是完整的如果這些方面的權(quán)能受到限制或禁止，就稱為產(chǎn)權(quán)的殘缺。企業(yè)的性質(zhì)“產(chǎn)權(quán)”是產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個核心概念145企業(yè)的性質(zhì)合約合約是一種普遍采用的進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的形式。合約的本質(zhì)：確定約束產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方行為條件。這些約束條件，是在界定的產(chǎn)權(quán)關(guān)系下，對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中人們之間的權(quán)力、責(zé)任和義務(wù)的界定，以及人們之間的相互制約關(guān)系的界定。企業(yè)的性質(zhì)146企業(yè)的性質(zhì)企業(yè)的性質(zhì)147企業(yè)定義為這樣一種組織：它和大多數(shù)其它組織一樣，是一種法律虛構(gòu)，其職能是為個人之間間的互助組和充當(dāng)連接點，即若干人之間的一組合約關(guān)系的聯(lián)接點，這一組合約是在勞動所有者、物質(zhì)投入和資本投入的提供者、產(chǎn)品的消費(fèi)者相互之間建立的，這個定義正確地指出了企業(yè)是建立在生產(chǎn)要素提供者和產(chǎn)出品的消費(fèi)者之間的一組合約之上的，離開了這些合約關(guān)系，就無法理解企業(yè)企業(yè)定義為這樣一種組織：它和大多數(shù)其它組織一樣，是一種法律虛148第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度什么是制度？《辭?！分械闹贫榷x：是指要求成員共同遵守的、按一定程序辦事的規(guī)程。漢語中“制”有節(jié)制、限制的意思，“度”有尺度、標(biāo)準(zhǔn)的意思。這兩個字結(jié)合起來，表明制度是節(jié)制人們行為的尺度。第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度什么是制度？149英文中，“system”

與“institution”兩個詞都可以理解為制度，但二者在詞義上又存在一些差別，如“system”

有系統(tǒng)、體系、體制、秩序、規(guī)律、方法等含義；而“institution”則有公共機(jī)構(gòu)、協(xié)會、學(xué)院等含義。一般認(rèn)為system

側(cè)重于宏觀的、有關(guān)社會整體的或抽象意義的制度體系，而“institution”

則指相對微觀的、具體的制英文中，“system”

與“institution”兩個詞150制度制度：是指人們在行為中所共同遵守的辦事規(guī)程或行為準(zhǔn)則。從制度存在的形式來看，制度包括可辨別的正式制度和難以辨識的非正式制度。正式制度：指現(xiàn)實中人們較易識別的、一般是與人們的生活直接相關(guān)的、各種正式的、成文的、微觀的制度非正式制度后者：指各種不成文的、非正式的各種習(xí)俗、慣例和規(guī)約等。

制度151簡言之，制度即行為的模式。它可以是正式的、成文性的、上升為國家意志的、并受國家法律保護(hù)的制度，也可以是非正式的、不成文的、沒有上升為國家意志的、不受國家法律保護(hù)的制度。制度是直接的人與人的契約關(guān)系，它間接地規(guī)定和體現(xiàn)了人與物的關(guān)系。制度作為規(guī)則和規(guī)范，同時也屬于觀念、意識的范疇，因此制度從抽象角度將是一種“共識知識的契約形式”?，F(xiàn)實中，不是所有的觀念、意識都是制度，它更主要的是指那些基于共同知識和認(rèn)知模式的契約。簡言之，制度即行為的模式。它可以是正式的、成文性的、上升為國152現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵企業(yè)制度，是指由國家特定法令和條例所規(guī)范和約束的，企業(yè)內(nèi)部外部關(guān)系的行為準(zhǔn)則?，F(xiàn)代企業(yè)制度，是指在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，以規(guī)范和完善的法人制度為主體，以有限責(zé)任制度為核心，以股份有限公司為重點的產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的一種新型的企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)涵153現(xiàn)代企業(yè)制度的特征1．產(chǎn)權(quán)特征：出資者所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)相分離2．保值增值特征3．責(zé)任特征4．效益特征5．制度特征合理、規(guī)范的組織制度。先進(jìn)、科學(xué)的管理制度現(xiàn)代企業(yè)制度的特征154現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容1．現(xiàn)代企業(yè)的法人制度建立完整的企業(yè)法人制度，應(yīng)做好以下幾個方面的工作：（1）應(yīng)確定企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，使企業(yè)不僅做到有人負(fù)責(zé)，而且有能力負(fù)責(zé)（2）需要理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系。實行出資者所有權(quán)與企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的分離。出資者所有權(quán)在一定條件下，表現(xiàn)為出資者擁有股權(quán)法人財產(chǎn)權(quán)表現(xiàn)為企業(yè)依法享有法人財產(chǎn)的占有、使用、收益和處分權(quán)，以獨(dú)立的財產(chǎn)對自己的經(jīng)營活動負(fù)責(zé)。（3）改變國家對國有資產(chǎn)管理方式（4）真正建立有限責(zé)任制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容155現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容2．現(xiàn)代企業(yè)的管理制度建立現(xiàn)代企業(yè)制度，重點是對企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置、用工制度、工資制度、財務(wù)制度、會計制度等進(jìn)行改革，建立嚴(yán)格的責(zé)任制體系。（1）科學(xué)、合理地設(shè)置機(jī)構(gòu)。公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置，一是根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)競爭的需要，按照職責(zé)明確、結(jié)構(gòu)合理、設(shè)置科學(xué)、人員精干、權(quán)力與責(zé)任對等原則，由公司自主決定。大型企業(yè)和集團(tuán)公司應(yīng)根據(jù)自身的情況，逐步形成投資中心、利潤中心、成本中心的管理新格局。

（2）建立現(xiàn)代企業(yè)用工制度。

企業(yè)依法享有用工自主權(quán)、勞動者依法享有擇業(yè)自主權(quán)。勞動合同是確立和調(diào)整勞動關(guān)系的基本方式。

（3）建立現(xiàn)代企業(yè)工資制度。在現(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)權(quán)明晰權(quán)責(zé)分明、自我約束機(jī)制完善、工資總額增長率低于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長率，職工平均工資增長率低于本公司勞動生產(chǎn)率增長的前提下，公司享有充分的工資分配自主權(quán)，國家通過立法進(jìn)行指導(dǎo)和宏觀調(diào)控，而不再直接干預(yù)公司的工資分配。

（4）建立現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)會計制度。健全與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的、與國際接軌的企業(yè)財務(wù)會計制度。因為規(guī)范的、符合國際慣例的財務(wù)、會計制度是投資者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者權(quán)益的財務(wù)體現(xiàn)和保證。要改變按不同所有制、組織形式、經(jīng)營形式分別確定企業(yè)財務(wù)會計制度的習(xí)慣做法，強(qiáng)化企業(yè)財務(wù)管理，完善企業(yè)審計制度。現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容156現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容3．現(xiàn)代企業(yè)的組織制度與領(lǐng)導(dǎo)制度完整的組織制度和領(lǐng)導(dǎo)制度的特征：是由所有者、董事會和高級執(zhí)行人員即高級經(jīng)理三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。即所謂的公司法人治理結(jié)構(gòu)（CorporateGovernance）或稱公司治理結(jié)構(gòu)來統(tǒng)治和管理公司現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容157現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容（1）公司治理結(jié)構(gòu)由股東大會、董事會和由高層人員三個部分組成。①股東大會。股東的權(quán)利包括：對剩余收入的索取權(quán)，即確定分紅的權(quán)利；在審議董事會關(guān)于修改公司章程、出賣部分或全部財產(chǎn)的建議和財務(wù)報告時的投票權(quán)；對董事的選舉權(quán)和在董事玩忽職守、未能盡到受托責(zé)任時的起訴權(quán)；對公司經(jīng)營活動的知情權(quán)和檢查權(quán)；同時，股東也要承擔(dān)繳足股金的責(zé)任現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容（1）公司治理結(jié)構(gòu)由股東大會、董事會和158現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容普通年會的主要內(nèi)容是：a．討論和批準(zhǔn)公司年報告、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和其他會計報表；b．修改公司章程；c．決定公司的合并或解散；d．討論和通過董事會關(guān)于增減公司資本的建議；e．選舉公司董事；f．討論和批準(zhǔn)董事會提出的股利分配方案。股東大會特別會議，是指在兩次年會之間不定期召開的股東會議。他一般用于討論決定公司的最大決策問題。特別會議在兩會之間，一般由董事會召開現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容普通年會的主要內(nèi)容是：159現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容②董事會（TheBoardofDirector）是公司最高決策和領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，是公司的法定代表。董事會由股東大會選出，代表全體股東的利益，負(fù)責(zé)制定或?qū)彾ü镜膽?zhàn)略性決策并檢查其執(zhí)行情況。董事會的主要職責(zé)是：a．制定公司的經(jīng)營目標(biāo)、重大方針和管理原則；b．挑選、委托和監(jiān)督經(jīng)理人員，并掌握經(jīng)理人員的報酬與獎懲；c．協(xié)調(diào)公司與股東、管理部門與股東之間的關(guān)系；d．提出盈利分配方案供股東大會審議?，F(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容160現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容董事會的權(quán)限受到三個方面的限制：a．董事會作為公司的法定代表，不得從事與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的活動；b．董事會不得超出股東授予他們的權(quán)限范圍行事；c．如果董事會的決議和股東大會的決議發(fā)生沖突，應(yīng)以股東大會的決議為準(zhǔn)。現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容161現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容③執(zhí)行機(jī)構(gòu)。執(zhí)行機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人稱為首席執(zhí)行官員（ChiefExecunveOfficer，簡稱為CEO），通常由總經(jīng)理擔(dān)任，有時也由董事長擔(dān)任。首席執(zhí)行官員的主要職責(zé)是：a．執(zhí)行董事會的決議；b．主持公司的日常業(yè)務(wù)活動；c．經(jīng)董事會授權(quán)，對外簽訂合同或處理業(yè)務(wù)；d．任免經(jīng)理人員；e．定期向董事會報告業(yè)務(wù)情況，并提交年度報告。現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容162（2）公司治理結(jié)構(gòu)中的矛盾與委托代理關(guān)系1）股東大會與董事會之間的信任托管關(guān)系特點：一旦董事會受托，就成為公司的法定代表，股東不再干預(yù)公司管理事務(wù)，可以通過選舉表達(dá)不滿；董事一般不領(lǐng)取報酬，只領(lǐng)取一定的津貼；在法人股東占主導(dǎo)地位的情形下，大法人股東往往派出自己的代表充當(dāng)被持股公司的董事現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容（2）公司治理結(jié)構(gòu)中的矛盾與委托代理關(guān)系現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容163現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容2）董事會與公司經(jīng)理人員之間的委托代理關(guān)系特點：經(jīng)理人員權(quán)利受限與董事會委托范圍；有償雇傭關(guān)系3）股東、董事會和經(jīng)理人員之間的相互制衡股東作為所有者掌握著最終的控制權(quán)，可以選舉董事會，但一旦確定，不再干預(yù)董事會全權(quán)負(fù)責(zé)經(jīng)營公司，擁有支配公司法人財產(chǎn)的權(quán)利和任命指揮經(jīng)理人員的全權(quán)，但必須對股東負(fù)責(zé)經(jīng)理受聘于董事會，其權(quán)利不能超出授權(quán)范圍現(xiàn)代企業(yè)制度主要內(nèi)容2）董事會與公司經(jīng)理人員之間的委托代理關(guān)164現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)主要是講兩種資本的關(guān)系如何界定。兩種資本中的一個是貨幣資本，另一個叫人力資本。人力資本等同于人力資源嗎？現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)165人力資源是指企