銀行存款余額調(diào)節(jié)表課件

一、銀行對賬概述三、錄入銀行對賬單二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬四、銀行對賬六、查詢銀行勾對情況五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表七、核銷銀行賬一、銀行對賬概述三、錄入銀行對賬單二、銀行對賬期初錄入一、銀行對賬概述單位在實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化后，和出納崗位相對應(yīng)，在會計(jì)信息系統(tǒng)也設(shè)置了“出納管理”功能模塊。銀行對賬工作是企業(yè)出納人員的最基本工作內(nèi)容，由于企業(yè)之間的款項(xiàng)往來主要采用銀行結(jié)算方式進(jìn)行，為了及時準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額和企業(yè)實(shí)際可以動用的資金總額，就必須使用“銀行對賬”功能。第三節(jié)銀行對賬一、銀行對賬概述單位在實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化后，和出納崗位一、銀行對賬概述銀行對賬工作主要包括錄入銀行對賬期初余額、錄入銀行對賬單、進(jìn)行銀行對賬、編制銀行對賬余額調(diào)節(jié)表、勾對情況查詢、核銷銀行賬等，其主要業(yè)務(wù)處理流程如圖3-14所示。第三節(jié)銀行對賬圖3-14一、銀行對賬概述銀行對賬工作主要包括錄入銀行對賬期二、銀行對賬期初錄入為了保證銀行對賬的正確性，在使用“銀行對賬”功能進(jìn)行對賬之前，必須先將單位銀行日記賬、銀行對賬單未達(dá)項(xiàng)錄入系統(tǒng)中。此項(xiàng)操作稱之為“銀行對賬期初錄入”。第三節(jié)銀行對賬二、銀行對賬期初錄入為了保證銀行對賬的正確性，在使二、銀行對賬期初錄入

[例3-7]黃海機(jī)械廠2010年12月31日，以出納(王東)身份錄入銀行期初對賬單未達(dá)賬項(xiàng)，企業(yè)銀行日記賬余額為291000元，銀行對賬單期初余額為290000元，企業(yè)已收到銀行未收到未達(dá)賬(2010年12月31日)1000元。第三節(jié)銀行對賬二、銀行對賬期初錄入[例3-7]黃海機(jī)械廠2010二、銀行對賬期初錄入錄入銀行期初對賬單未達(dá)賬項(xiàng)的操作方法與步驟：第三節(jié)銀行對賬

1.以出納(王東)身份登錄“暢捷通T3-企業(yè)管理信息化軟件教育專版”，在“出納管理”主界面中，單擊“現(xiàn)金”→“設(shè)置”→“銀行對賬期初錄入”，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇”對話框。圖3-15二、銀行對賬期初錄入錄入銀行期初對賬單未達(dá)賬項(xiàng)的操二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬選擇需要錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)的科目，例如：選擇“工商銀行存款(100201)”科目，然后單擊“確定”按鈕，進(jìn)入該科目“銀行對賬期初”界面。圖3-16二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬選擇需要錄二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬

2.在“銀行對賬期初”界面中，左邊是“單位日記賬”，右邊是“銀行對賬單”。在“單位日記賬”欄輸入“調(diào)整前余額”數(shù)據(jù)為“291000”，在“銀行對賬單”欄中輸入“調(diào)整前余額”數(shù)據(jù)為“290000”。

3.在“銀行對賬期初”界面中，單擊“日記賬期末達(dá)項(xiàng)”按鈕，進(jìn)入“企業(yè)方期初”的錄入頁面。二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬2.在“銀二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬圖3-17二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬圖3-17二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬

4.在“企業(yè)方期初”錄入頁面，單擊“增加”按鈕，輸入記錄(如日期為“2011.12.31”，借方金額為“1000”)。記錄錄入完畢后，單擊“保存”按鈕以保存新增數(shù)據(jù)。系統(tǒng)將根據(jù)調(diào)整前余額及期初未達(dá)項(xiàng)自動計(jì)算出銀行對賬單與單位日記賬的調(diào)整后余額。二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬4.在“企二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬圖3-18二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬圖3-18三、錄入銀行對賬單

[例3-8]黃海機(jī)械廠2011年1月31日，以出納(王東)身份錄入2011年1月1日的銀行對賬單(轉(zhuǎn)賬支票，支票號碼2275)。第三節(jié)銀行對賬以出納(王東)身份登錄“暢捷通T3-企業(yè)管理信息化軟件教育專版”，在“出納管理”主界面中，單擊“銀行對賬單錄入”圖標(biāo)，打開選擇要進(jìn)行對賬的“銀行科目選擇”對話框，例如：選擇“工商銀行存款(100201)”科目，月份選擇“2011.01”，然后單擊“確定”按鈕，進(jìn)入該科目的“銀行對賬單”頁面。三、錄入銀行對賬單[例3-8]黃海機(jī)械廠2011年三、錄入銀行對賬單第三節(jié)銀行對賬圖3-19三、錄入銀行對賬單第三節(jié)銀行對賬圖3-19四、銀行對賬

[例3-9]黃海機(jī)械廠2011年1月31日，以出納(王東)身份對2011年1月份銀行往來賬目進(jìn)行銀行對賬處理。第三節(jié)銀行對賬四、銀行對賬[例3-9]黃海機(jī)械廠2011年1月3四、銀行對賬

1.以出納(王東)身份登錄“暢捷通T3-企業(yè)管理信息化軟件教育專版”，在“出納管理”主界面，單擊“銀行對賬”功能圖標(biāo)，系統(tǒng)彈出選擇要進(jìn)行對賬“銀行科目選擇”對話框，例如：選擇“工商銀行存款(100201)”科目，月份選擇“2011.01”，然后單擊“確定”按鈕，進(jìn)入該科目的“銀行對賬”界面。第三節(jié)銀行對賬四、銀行對賬1.以出納(王東)身份登錄“暢捷通T3四、銀行對賬第三節(jié)銀行對賬圖3-20四、銀行對賬第三節(jié)銀行對賬圖3-20四、銀行對賬

2.在“銀行對賬”界面中，單擊“對賬”按鈕，系統(tǒng)彈出“自動對賬”對話框。第三節(jié)銀行對賬圖3-21四、銀行對賬2.在“銀行對賬”界面中，單擊“對賬”四、銀行對賬

3.在“自動對賬”對話框中，在“截止日期”填入對賬的截止日期，如“2011.01.31”，選擇對賬條件，確認(rèn)日期相差的天數(shù)為“12”，選擇“結(jié)算方式相同”、“結(jié)算票號相同”，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)就會顯示自動對賬結(jié)果。第三節(jié)銀行對賬圖3-22四、銀行對賬3.在“自動對賬”對話框中，在“截止日四、銀行對賬

4.完成自動對賬后，對于已達(dá)賬，系統(tǒng)會在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清”欄上標(biāo)上綠色標(biāo)志，對于一些無法自動勾銷的賬項(xiàng)，可以利用手工對賬功能進(jìn)行勾銷。例如：找到相關(guān)聯(lián)的記錄，在“兩清”欄，雙擊鼠標(biāo)左鍵，打上“√”，即可完成手工調(diào)整。第三節(jié)銀行對賬四、銀行對賬4.完成自動對賬后，對于已達(dá)賬，系統(tǒng)會四、銀行對賬第三節(jié)銀行對賬圖3-23四、銀行對賬第三節(jié)銀行對賬圖3-23四、銀行對賬

5.單擊“檢查”按鈕，檢查平衡結(jié)果。檢查完畢，單擊“退出”，對賬完畢。第三節(jié)銀行對賬四、銀行對賬5.單擊“檢查”按鈕，檢查平衡結(jié)果。檢五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表對賬完畢后，系統(tǒng)會自動更新銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第三節(jié)銀行對賬

[例3-10]黃海機(jī)械廠2011年1月31日，以出納(王東)身份編制2011年1月的銀行余額調(diào)節(jié)表。五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表對賬完畢后，系統(tǒng)會自動更五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制余額調(diào)節(jié)表的操作方法與步驟：第三節(jié)銀行對賬

1.以出納(王東)身份登錄“暢捷通T3-企業(yè)管理信息化軟件教育專版”，在“出納管理”主界面中，單擊“余額調(diào)節(jié)表”圖標(biāo)，進(jìn)入“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”頁面。五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制余額調(diào)節(jié)表的操作方法五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表第三節(jié)銀行對賬圖3-24五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表第三節(jié)銀行對賬圖3-24五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表第三節(jié)銀行對賬

2.在“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”界面中，單擊“查看”按鈕，則可查看該銀行賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。圖3-25五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表第三節(jié)銀行對賬2.五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表第三節(jié)銀行對賬

3.在“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”界面中，單擊“詳細(xì)”按鈕，可顯示當(dāng)前光標(biāo)所在行的詳細(xì)情況。圖3-26五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表第三節(jié)銀行對賬3.六、查詢銀行勾對情況第三節(jié)銀行對賬

[例3-11]黃海機(jī)械廠2011年1月31日，以出納(王東)身份查詢2011年1月的銀行勾對情況。六、查詢銀行勾對情況第三節(jié)銀行對賬[例3-1六、查詢銀行勾對情況第三節(jié)銀行對賬查詢銀行勾對情況的操作方法與步驟：

1.以出納(王東)身份登錄“暢捷通T3-企業(yè)管理信息化軟件教育專版”，在“出納管理”主界面，單擊“勾對情況查詢”功能圖標(biāo)，進(jìn)入“查詢銀行勾對情況”界面。圖3-27六、查詢銀行勾對情況第三節(jié)銀行對賬查詢銀行勾六、查詢銀行勾對情況第三節(jié)銀行對賬

2.在“查詢銀行勾對情況”界面中，有兩個選項(xiàng)卡，即銀行對賬單頁(當(dāng)前顯示的頁面)和單位日記賬頁，如單擊“單位日記賬”頁簽，則可切換顯示對賬情況。圖3-28六、查詢銀行勾對情況第三節(jié)銀行對賬2.在“查七、核銷銀行賬第三節(jié)銀行對賬對于那些已經(jīng)正確對賬的銀行日記賬數(shù)據(jù)，則屬于已達(dá)賬項(xiàng)數(shù)據(jù)，就無需再保留了，可在通過“核銷銀行賬”功能加以核銷。應(yīng)該說明的是，核銷后已達(dá)賬項(xiàng)一旦消失，就不能再恢復(fù)，因此最好在核銷前做好備份工作，以免誤操作，但是核銷不影響銀行日記賬的查詢和打印工作。至此，銀行對賬的操作就基本完成了。七、核銷銀行賬第三節(jié)銀行對賬對于那些已經(jīng)正確一、銀行對賬概述三、錄入銀行對賬單二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬四、銀行對賬六、查詢銀行勾對情況五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表七、核銷銀行賬一、銀行對賬概述三、錄入銀行對賬單二、銀行對賬期初錄入一、銀行對賬概述單位在實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化后，和出納崗位相對應(yīng)，在會計(jì)信息系統(tǒng)也設(shè)置了“出納管理”功能模塊。銀行對賬工作是企業(yè)出納人員的最基本工作內(nèi)容，由于企業(yè)之間的款項(xiàng)往來主要采用銀行結(jié)算方式進(jìn)行，為了及時準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際余額和企業(yè)實(shí)際可以動用的資金總額，就必須使用“銀行對賬”功能。第三節(jié)銀行對賬一、銀行對賬概述單位在實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化后，和出納崗位一、銀行對賬概述銀行對賬工作主要包括錄入銀行對賬期初余額、錄入銀行對賬單、進(jìn)行銀行對賬、編制銀行對賬余額調(diào)節(jié)表、勾對情況查詢、核銷銀行賬等，其主要業(yè)務(wù)處理流程如圖3-14所示。第三節(jié)銀行對賬圖3-14一、銀行對賬概述銀行對賬工作主要包括錄入銀行對賬期二、銀行對賬期初錄入為了保證銀行對賬的正確性，在使用“銀行對賬”功能進(jìn)行對賬之前，必須先將單位銀行日記賬、銀行對賬單未達(dá)項(xiàng)錄入系統(tǒng)中。此項(xiàng)操作稱之為“銀行對賬期初錄入”。第三節(jié)銀行對賬二、銀行對賬期初錄入為了保證銀行對賬的正確性，在使二、銀行對賬期初錄入

[例3-7]黃海機(jī)械廠2010年12月31日，以出納(王東)身份錄入銀行期初對賬單未達(dá)賬項(xiàng)，企業(yè)銀行日記賬余額為291000元，銀行對賬單期初余額為290000元，企業(yè)已收到銀行未收到未達(dá)賬(2010年12月31日)1000元。第三節(jié)銀行對賬二、銀行對賬期初錄入[例3-7]黃海機(jī)械廠2010二、銀行對賬期初錄入錄入銀行期初對賬單未達(dá)賬項(xiàng)的操作方法與步驟：第三節(jié)銀行對賬

1.以出納(王東)身份登錄“暢捷通T3-企業(yè)管理信息化軟件教育專版”，在“出納管理”主界面中，單擊“現(xiàn)金”→“設(shè)置”→“銀行對賬期初錄入”，系統(tǒng)彈出“銀行科目選擇”對話框。圖3-15二、銀行對賬期初錄入錄入銀行期初對賬單未達(dá)賬項(xiàng)的操二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬選擇需要錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)的科目，例如：選擇“工商銀行存款(100201)”科目，然后單擊“確定”按鈕，進(jìn)入該科目“銀行對賬期初”界面。圖3-16二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬選擇需要錄二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬

2.在“銀行對賬期初”界面中，左邊是“單位日記賬”，右邊是“銀行對賬單”。在“單位日記賬”欄輸入“調(diào)整前余額”數(shù)據(jù)為“291000”，在“銀行對賬單”欄中輸入“調(diào)整前余額”數(shù)據(jù)為“290000”。

3.在“銀行對賬期初”界面中，單擊“日記賬期末達(dá)項(xiàng)”按鈕，進(jìn)入“企業(yè)方期初”的錄入頁面。二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬2.在“銀二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬圖3-17二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬圖3-17二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬

4.在“企業(yè)方期初”錄入頁面，單擊“增加”按鈕，輸入記錄(如日期為“2011.12.31”，借方金額為“1000”)。記錄錄入完畢后，單擊“保存”按鈕以保存新增數(shù)據(jù)。系統(tǒng)將根據(jù)調(diào)整前余額及期初未達(dá)項(xiàng)自動計(jì)算出銀行對賬單與單位日記賬的調(diào)整后余額。二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬4.在“企二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬圖3-18二、銀行對賬期初錄入第三節(jié)銀行對賬圖3-18三、錄入銀行對賬單

[例3-8]黃海機(jī)械廠2011年1月31日，以出納(王東)身份錄入2011年1月1日的銀行對賬單(轉(zhuǎn)賬支票，支票號碼2275)。第三節(jié)銀行對賬以出納(王東)身份登錄“暢捷通T3-企業(yè)管理信息化軟件教育專版”，在“出納管理”主界面中，單擊“銀行對賬單錄入”圖標(biāo)，打開選擇要進(jìn)行對賬的“銀行科目選擇”對話框，例如：選擇“工商銀行存款(100201)”科目，月份選擇“2011.01”，然后單擊“確定”按鈕，進(jìn)入該科目的“銀行對賬單”頁面。三、錄入銀行對賬單[例3-8]黃海機(jī)械廠2011年三、錄入銀行對賬單第三節(jié)銀行對賬圖3-19三、錄入銀行對賬單第三節(jié)銀行對賬圖3-19四、銀行對賬

[例3-9]黃海機(jī)械廠2011年1月31日，以出納(王東)身份對2011年1月份銀行往來賬目進(jìn)行銀行對賬處理。第三節(jié)銀行對賬四、銀行對賬[例3-9]黃海機(jī)械廠2011年1月3四、銀行對賬

1.以出納(王東)身份登錄“暢捷通T3-企業(yè)管理信息化軟件教育專版”，在“出納管理”主界面，單擊“銀行對賬”功能圖標(biāo)，系統(tǒng)彈出選擇要進(jìn)行對賬“銀行科目選擇”對話框，例如：選擇“工商銀行存款(100201)”科目，月份選擇“2011.01”，然后單擊“確定”按鈕，進(jìn)入該科目的“銀行對賬”界面。第三節(jié)銀行對賬四、銀行對賬1.以出納(王東)身份登錄“暢捷通T3四、銀行對賬第三節(jié)銀行對賬圖3-20四、銀行對賬第三節(jié)銀行對賬圖3-20四、銀行對賬

2.在“銀行對賬”界面中，單擊“對賬”按鈕，系統(tǒng)彈出“自動對賬”對話框。第三節(jié)銀行對賬圖3-21四、銀行對賬2.在“銀行對賬”界面中，單擊“對賬”四、銀行對賬

3.在“自動對賬”對話框中，在“截止日期”填入對賬的截止日期，如“2011.01.31”，選擇對賬條件，確認(rèn)日期相差的天數(shù)為“12”，選擇“結(jié)算方式相同”、“結(jié)算票號相同”，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)就會顯示自動對賬結(jié)果。第三節(jié)銀行對賬圖3-22四、銀行對賬3.在“自動對賬”對話框中，在“截止日四、銀行對賬

4.完成自動對賬后，對于已達(dá)賬，系統(tǒng)會在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清”欄上標(biāo)上綠色標(biāo)志，對于一些無法自動勾銷的賬項(xiàng)，可以利用手工對賬功能進(jìn)行勾銷。例如：找到相關(guān)聯(lián)的記錄，在“兩清”欄，雙擊鼠標(biāo)左鍵，打上“√”，即可完成手工調(diào)整。第三節(jié)銀行對賬四、銀行對賬4.完成自動對賬后，對于已達(dá)賬，系統(tǒng)會四、銀行對賬第三節(jié)銀行對賬圖3-23四、銀行對賬第三節(jié)銀行對賬圖3-23四、銀行對賬

5.單擊“檢查”按鈕，檢查平衡結(jié)果。檢查完畢，單擊“退出”，對賬完畢。第三節(jié)銀行對賬四、銀行對賬5.單擊“檢查”按鈕，檢查平衡結(jié)果。檢五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表對賬完畢后，系統(tǒng)會自動更新銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第三節(jié)銀行對賬

[例3-10]黃海機(jī)械廠2011年1月31日，以出納(王東)身份編制2011年1月的銀行余額調(diào)節(jié)表。五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表對賬完畢后，系統(tǒng)會自動更五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制余額調(diào)節(jié)表的操作方法與步驟：第三節(jié)銀行對賬

1.以出納(王東)身份登錄“暢捷通T3-企業(yè)管理信息化軟件教育專版”，在“出納管理”主界面中，單擊“余額調(diào)節(jié)表”圖標(biāo)，進(jìn)入“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”頁面。五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制余額調(diào)節(jié)表的操作方法五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表第三節(jié)銀行對賬圖3-24五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表第三節(jié)銀行對賬圖3-24五、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表第三節(jié)銀行對賬

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