第四章商業(yè)銀行課件

第四章商業(yè)銀行

第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念

也被稱為“存款貨幣銀行”。是以金融資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)為主要經(jīng)營對(duì)象的綜合性、多功能的金融企業(yè),是唯一能夠提供銀行貨幣—活期存款的金融機(jī)構(gòu)。第四章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1、商業(yè)銀行性質(zhì)：

商業(yè)銀行是以經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)為主要內(nèi)容，并以追逐利潤為經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)，是一種特殊的企業(yè)。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1、商業(yè)銀行性質(zhì)：2、商業(yè)銀行的職能⑴信用中介：最基本的職能作為貸出者和借入者的雙重身份，把資金從盈余單位轉(zhuǎn)向赤字單位，完成資金優(yōu)化配置。⑵支付中介：最初、最先具有的職能以商業(yè)銀行為中心，形成了經(jīng)濟(jì)生活中的支付鏈和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，大大減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了流通費(fèi)用，加速資金的周轉(zhuǎn)。2、商業(yè)銀行的職能⑴信用中介：最基本的職能⑶把貨幣轉(zhuǎn)化為資本擴(kuò)大社會(huì)資本總額⑷創(chuàng)造信用流通工具商業(yè)銀行具有信用創(chuàng)造的功能，形成了貨幣供給的一部分。

⑸金融服務(wù)商業(yè)銀行利用自身的資源、技術(shù)、信息等方面優(yōu)勢，可以開展廣泛的金融服務(wù)，既滿足不同層次的服務(wù)需求，又可以增加自身的盈利。

⑶把貨幣轉(zhuǎn)化為資本三、商業(yè)銀行的經(jīng)營體制1、職能分工型：商業(yè)銀行主要經(jīng)營存款、貸款和結(jié)算等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，其貸款又以短期為重點(diǎn)。2、全能型：商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等。

三、商業(yè)銀行的經(jīng)營體制1、職能分工型：四、商業(yè)銀行的組織制度（一）外部組織形式1．分支銀行制：也稱總分行制。2．單一銀行制：也稱單元銀行制，是指業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營而不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。3．連鎖銀行制：指由某一個(gè)人或某一個(gè)集團(tuán)購買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。4．控股公司制：也叫集團(tuán)銀行制，指由一家控股公司持有一家或多家銀行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個(gè)子公司的組織形式。四、商業(yè)銀行的組織制度（一）外部組織形式四、商業(yè)銀行的組織制度（二）內(nèi)部組織制度1．決策機(jī)構(gòu)：

股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)關(guān)，董事會(huì)是常設(shè)的經(jīng)營決策機(jī)關(guān)2．執(zhí)行機(jī)構(gòu)：

行長、副行長及各業(yè)務(wù)職能部門3．監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)事會(huì)及銀行的稽核部門四、商業(yè)銀行的組織制度（二）內(nèi)部組織制度五、商業(yè)銀行發(fā)展趨勢1、銀行資本集中化和銀行規(guī)模超大化；2、業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合化和業(yè)務(wù)發(fā)展國際化；3、銀行電子化和營運(yùn)網(wǎng)絡(luò)化；4、銀行資產(chǎn)證券化;5、金融創(chuàng)新趨勢；五、商業(yè)銀行發(fā)展趨勢1、銀行資本集中化和銀行規(guī)模超大化；第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)存款負(fù)債其他負(fù)債銀行資本資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資廣義表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)各種擔(dān)保性業(yè)務(wù)承諾性業(yè)務(wù)金融衍生工具交易第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)負(fù)債（一）負(fù)債業(yè)務(wù)

是指銀行吸收資金形成資金來源的業(yè)務(wù)。一、自有資本：1、普通資本：⑴普通股；⑵資本盈余；⑶未分配利潤；2、優(yōu)先資本；⑴優(yōu)先股；⑵資本票據(jù)和資本債券；⑶可轉(zhuǎn)換證券；3、其它資本：各種準(zhǔn)備金（一）負(fù)債業(yè)務(wù)是指銀行吸收資金形成資金來源的業(yè)務(wù)。二、存款業(yè)務(wù)1、傳統(tǒng)分類：⑴活期存款：支票存款⑵儲(chǔ)蓄存款⑶定期存款2、創(chuàng)新：20世紀(jì)70年代以來，由于銀行間競爭日益激烈，業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新。吸引存款的新方式也不斷涌現(xiàn)。如大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)系統(tǒng)、可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶等；二、存款業(yè)務(wù)1、傳統(tǒng)分類：三、其它負(fù)債1．同業(yè)借款：①同業(yè)拆借；②抵押借款；③轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；2．向中央銀行借款：①再貼現(xiàn)；②直接借款；3．證券回購協(xié)議：銀行在賣出債券的同時(shí)承諾在未來某日購回，實(shí)質(zhì)上是銀行以債券為擔(dān)保品借入資金。4．發(fā)行金融債券；5．歐洲貨幣市場借款；6.銀行持股公司發(fā)行的商業(yè)票據(jù)；三、其它負(fù)債1．同業(yè)借款：（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金資產(chǎn)：銀行持有的庫存現(xiàn)金及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。包括：1、庫存現(xiàn)金；2、在中央銀行存款；3、存放同業(yè)存款；4、在途資金；（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金資產(chǎn)：二、貼現(xiàn)1、概念：貼現(xiàn)是指銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)其未到付款日期的票據(jù)，并向客戶收取一定的利息的業(yè)務(wù)。票據(jù)到期后，銀行可以向票據(jù)載明的付款人收取票款，而利息則預(yù)先扣除。2、與其他貸款方式相比，貼現(xiàn)具有不同的特點(diǎn)：①以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作還款保證；②以票據(jù)的剩余期限為貸款期限；③以持票人作為貸款的對(duì)象，但債務(wù)人是付款人；④實(shí)行預(yù)收利息的方法。

二、貼現(xiàn)1、概念：3、貼現(xiàn)付款額的計(jì)算貼現(xiàn)付款額＝票據(jù)面額×（1－年貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)÷360天）例：某顧客持一張面額為10000元，還有90天才到期的票據(jù)申請(qǐng)貼現(xiàn)，年貼現(xiàn)率為8%，則貼現(xiàn)付款額＝10000×（1－8%×90/360）=9800（元）3、貼現(xiàn)付款額的計(jì)算貼現(xiàn)付款額貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)其未到付款日期的票據(jù)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式。再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行以未到期的合格票據(jù)再向中央銀行貼現(xiàn)。不同：①當(dāng)事者雙方身份不同；②目的不同；貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是為了彌補(bǔ)資金短缺，流通資金，而再貼現(xiàn)更多用作貨幣政策工具。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)其未到付款三、貸款業(yè)務(wù)1、商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。2、種類：⑴按期限：①活期貸款；②定期貸款；③透支；三、貸款業(yè)務(wù)1、商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，⑵按保障條件：①信用貸款；②擔(dān)保貸款（抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款）；⑶按貸款對(duì)象：①工商業(yè)貸款；②不動(dòng)產(chǎn)貸款；③消費(fèi)貸款；④農(nóng)業(yè)貸款；⑷按償還方式：①一次償還貸款；②分期償還貸款；⑸按貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度：

正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失⑵按保障條件：四、證券投資業(yè)務(wù)：1、商業(yè)銀行在金融市場上購買證券的行為。2、目的：

⑴增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性；

⑵降低風(fēng)險(xiǎn)；⑶增加收益；四、證券投資業(yè)務(wù)：1、商業(yè)銀行在金融市場上購買證券的行為。（三）中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)一、中間業(yè)務(wù)1、概念：銀行并不需要運(yùn)用自己的資金而是通過為客戶辦理各種事項(xiàng)，據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。2、種類：傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)包括結(jié)算、代理、信托、現(xiàn)金管理、保管箱、咨詢、理財(cái)、代理融通、銀行卡、信息等.

（三）中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)一、中間業(yè)務(wù)⑴結(jié)算業(yè)務(wù)：

指銀行接受客戶的委托，根據(jù)各種收付憑證，為客戶辦理各種貨幣收付。⑵代理業(yè)務(wù)：

商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)、以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。⑶信息咨詢：指商業(yè)銀行運(yùn)用自身積累的大量信息資源，以專業(yè)的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)為客戶提供所需信息和多項(xiàng)智力服務(wù)的一種中間業(yè)務(wù)。⑴結(jié)算業(yè)務(wù)：⑷信托業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處理有關(guān)受托的資財(cái)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。

⑸租賃業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行作為出租人向承租人提供某種設(shè)備（或其他物件）的使用權(quán)并收取租金的一種業(yè)務(wù)。融資租賃：⑷信托業(yè)務(wù)：二、表外業(yè)務(wù)1、概念：

狹義的表外業(yè)務(wù)：是指那些雖未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能獲得利息收入，影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)，包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)。

二、表外業(yè)務(wù)1、概念：2、種類：⑴擔(dān)保業(yè)務(wù):或有負(fù)債⑵貸款承諾:銀行在對(duì)借款客戶信用狀況評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上與客戶達(dá)成的一種具有法律約束力的契約，約定按照雙方商定的金額、利率，銀行將在承諾期內(nèi)隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶需要提供信貸便利。作為提供信貸承諾的報(bào)酬，銀行要向客戶收取承諾傭金。⑶貸款出售；⑷票據(jù)發(fā)行便利：

一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。⑸金融衍生工具交易：

遠(yuǎn)期、互換、期貨和期權(quán)2、種類：第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則1、盈利性作為商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的最終目標(biāo)，盈利性原則是指商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則2、流動(dòng)性：

流動(dòng)性原則是指商業(yè)銀行能迅速獲得現(xiàn)實(shí)購買力，即保證隨時(shí)可以以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金，應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力；負(fù)債的流動(dòng)性主要是通過負(fù)債的途徑，以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力。3、安全性：安全性原則是指銀行具有控制風(fēng)險(xiǎn)、彌補(bǔ)損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。

“三性”原則體現(xiàn)了商業(yè)銀行自身微觀效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益相一致的要求。商業(yè)銀行經(jīng)營必須遵循“三性”原則，就是保證資金的安全性、保持資產(chǎn)的流動(dòng)性、爭取最大的盈利。2、流動(dòng)性：流動(dòng)性原則是指商業(yè)銀行能迅速獲得現(xiàn)實(shí)購買力，即二、西方商業(yè)銀行的經(jīng)營管理1、資產(chǎn)管理：20世紀(jì)60年代以前

⑴商業(yè)性貸款理論：主要觀點(diǎn)是：銀行的主要資金來源是流動(dòng)性很高的活期存款，這種來源是外生的，商業(yè)銀行本身無法控制，因此在分配資金是應(yīng)注重考慮保持高度的流動(dòng)性。這樣銀行資金的運(yùn)用只能是短期的工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。這種貸款期限較短，且以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)組為貸款的抵押，票據(jù)到期后會(huì)形成資金自動(dòng)償還，所以該理論又被稱為自償貸款理論和真實(shí)票據(jù)理論。缺陷：自償是相對(duì)的；忽視了活期存款有相對(duì)穩(wěn)定的一面。二、西方商業(yè)銀行的經(jīng)營管理1、資產(chǎn)管理：20世紀(jì)60年代以前⑵資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論：

雖然強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性，但認(rèn)為銀行保持資產(chǎn)流動(dòng)性的關(guān)鍵不在資產(chǎn)期限，而在于資產(chǎn)隨時(shí)變現(xiàn)的能力。所以銀行可投資于可轉(zhuǎn)換證券。前提：金融工具和金融市場的發(fā)展⑶預(yù)期收入理論：強(qiáng)調(diào)貸款償還取決于借款人預(yù)期收入，而非貸款類型。因此商業(yè)銀行的流動(dòng)性與借款人未來的預(yù)期收入和銀行對(duì)貸款的合理安排密切相關(guān)。⑵資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論：2、負(fù)債管理核心思想：商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理和流動(dòng)性管理，不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來實(shí)施，也可以通過在貨幣市場上主動(dòng)性負(fù)債，即通過“購買”資金實(shí)現(xiàn)。影響：被動(dòng)性負(fù)債→主動(dòng)性負(fù)債缺陷：提高融資成本，增加經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。2、負(fù)債管理核心思想：商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理和流動(dòng)性管理，不3、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理資產(chǎn)負(fù)債綜合管理于20世紀(jì)70年代、80年代初，伴隨著金融自由化浪潮而產(chǎn)生?；舅枷耄涸谫Y金的配置、運(yùn)用以及在資產(chǎn)負(fù)債管理的整個(gè)過程中，根據(jù)金融市場的利率、匯率及銀根松緊等變動(dòng)情況，對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面進(jìn)行協(xié)調(diào)和配置，達(dá)到合理搭配的目的。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的核心變量是利率的變化。目標(biāo)是通過各種工具使商業(yè)銀行權(quán)益資本收益率在利率的變動(dòng)中達(dá)到最大，波動(dòng)最小。該理論主要認(rèn)為：在融資計(jì)劃和決策中，銀行主動(dòng)地協(xié)調(diào)和控制對(duì)利率變化敏感的資金負(fù)債，達(dá)到最優(yōu)的配置狀態(tài)，維持銀行正的凈利息和資本凈值。3、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理資產(chǎn)負(fù)債綜合管理于20世紀(jì)70年代4、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代末。1987年12月巴塞爾委員會(huì)通過了《統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》，即著名的《巴塞爾協(xié)議》。《巴塞爾協(xié)議》的通過是西方商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論和風(fēng)險(xiǎn)管理理論完善與統(tǒng)一的標(biāo)志。為了對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和監(jiān)管，同時(shí)也為了規(guī)范不同國家的銀行之間同等運(yùn)作的需要。《巴塞爾協(xié)議》的目的：一是通過協(xié)調(diào)統(tǒng)一各國對(duì)銀行資本、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的界定，促使世界金融穩(wěn)定；二是將銀行的資本要求同其活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)地聯(lián)系起來。4、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理產(chǎn)生于2第四節(jié)信用貨幣的創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造的條件是：

①非現(xiàn)金結(jié)算。即客戶在使用資金時(shí)可以通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算，這樣大部分存入銀行續(xù)存的錢不必再取出，這樣實(shí)際所需的現(xiàn)金只是貨幣總量的一部分。②部分準(zhǔn)備金制。即商業(yè)銀行不必將所有存款以庫存現(xiàn)金和準(zhǔn)備金形式保存，其中一部分可以加以運(yùn)用。第四節(jié)信用貨幣的創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造的條件是：一、原始存款和派生存款原始存款是指商業(yè)銀行接受的客戶現(xiàn)金存款以及從中央銀行獲得的再貼現(xiàn)及再貸款。派生存款是指由銀行的貸款投資活動(dòng)而衍生出來的存款。一、原始存款和派生存款原始存款是指商業(yè)銀行接受的客戶現(xiàn)金存款原始存款和派生存款劃分原始存款和派生存款的意義在于：存款貨幣的創(chuàng)造。若D表示存款總額，R表示原始存款，r表示商業(yè)銀行的鑄幣庫存比例，則可用公式表示為：D=R/r=R×1/r，1/r就是通常所說的存款乘數(shù)原始存款和派生存款劃分原始存款和派生存款的意義在于：二、現(xiàn)代金融體制下的存款貨幣創(chuàng)造現(xiàn)代金融體制下：⑴現(xiàn)金：中央銀行發(fā)行的銀行券⑵各行在中央銀行的準(zhǔn)備存款：存款準(zhǔn)備金⑶法定存款準(zhǔn)備金率：

二、現(xiàn)代金融體制下的存款貨幣創(chuàng)造現(xiàn)代金融體制下：例：假如甲銀行接受了其客戶A存入的10000元現(xiàn)金(原始存款)。在中央銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金比率為20%的條件下，該銀行應(yīng)再提取準(zhǔn)備金2000元并將剩余準(zhǔn)備金8000元全部用于發(fā)放貸款。這樣甲銀行的資產(chǎn)負(fù)債表就發(fā)生了如下表所示的變化。甲銀行資產(chǎn)負(fù)債在央行的準(zhǔn)備金2000元存款10000元貸款8000元假定甲銀行的8000元貸款是貸給客戶B，客戶B用這8000元支付給C，C又存入乙銀行。乙銀行接受C的8000元存款后，提取準(zhǔn)備金1600元并將剩余準(zhǔn)備金6400元全部用于發(fā)放貸款。這樣乙銀行資產(chǎn)負(fù)債表就發(fā)生如下表所示的變化。乙銀行資產(chǎn)負(fù)債在央行的準(zhǔn)備金1600元存款8000元貸款6400元例：假如甲銀行接受了其客戶A存入的10000元現(xiàn)金(原始存款假定乙銀行的6400元貸款又按此過程運(yùn)作，將使丙銀行資產(chǎn)負(fù)債表就發(fā)生如下表所示的變化。丙銀行資產(chǎn)負(fù)債在央行的準(zhǔn)備存款1280元存款6400元貸款5120元多倍存款創(chuàng)造過程正是通過一家銀行的貸款引起另一家銀行的存款所實(shí)現(xiàn)的。從理論上說，這種擴(kuò)張將一直進(jìn)行到全部原始存款已成為整個(gè)銀行體系的存款準(zhǔn)備金，從而任何一家銀行都已沒有任何剩余準(zhǔn)備金可用于貸款為止。假定乙銀行的6400元貸款又按此過程運(yùn)作，將使丙銀行資產(chǎn)負(fù)債依此類推，結(jié)果如下：銀行存款準(zhǔn)備金貸款A(yù)1000020008000B800016006400C640012805120D512010244096…………….…….合計(jì)500001000040000共產(chǎn)生50000元存款，其中最初的存款是原始存款，商業(yè)銀行以原始存款為基礎(chǔ)發(fā)放貸款而引伸出來超過最初部分存款的存款是派生存款。依此類推，結(jié)果如下：若D表示存款總額，R表示原始存款，r表示法定存款準(zhǔn)備金率，則用公式表示為：

D=R/r=R×1/r，銀行存款貨幣創(chuàng)造機(jī)制所決定的存款總額，其最大擴(kuò)張倍數(shù)就是1/r（派生倍數(shù)），即法定存款準(zhǔn)備金率的倒數(shù)。

K=D/R=1/r若D表示存款總額，R表示原始存款，r表示法定存款準(zhǔn)備金率，三、派生倍數(shù)的修正1、現(xiàn)金漏損率：部分現(xiàn)金流出銀行，減少銀行創(chuàng)造能力K=1/（r+c）影響因素：公眾的消費(fèi)習(xí)慣與流動(dòng)性偏好（物價(jià)升降、金融市場走勢、利率水平和未來收入預(yù)期）；持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本；銀行系統(tǒng)的服務(wù)質(zhì)量。2、超額準(zhǔn)備金率：考慮到謹(jǐn)慎經(jīng)營和意外事件，銀行除了按照要求繳納法定準(zhǔn)備金外，還會(huì)保留一部分超額準(zhǔn)備金。

K=1/（r+c+e）影響因素：經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)程度；貸款的需求情況與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行大環(huán)境；市場利率水平；金融市場發(fā)達(dá)程度以及商業(yè)銀行融資渠道。三、派生倍數(shù)的修正1、現(xiàn)金漏損率：3.活期存款轉(zhuǎn)化為定期存款銀行法規(guī)定對(duì)非個(gè)人定期存款需要持有準(zhǔn)備金（對(duì)個(gè)人定期存款沒有準(zhǔn)備金要求），因此當(dāng)一部分活期存款轉(zhuǎn)化成非個(gè)人定期存款時(shí)，會(huì)影響銀行的存款創(chuàng)造。K=1/（r+c+e+t·rt）影響因素：定期存款的利率；收入和財(cái)富；公眾投資渠道的多少。3.活期存款轉(zhuǎn)化為定期存款思考題：1、如何理解商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)體系中的地位。2、商業(yè)銀行是怎樣創(chuàng)造存款貨幣的？3、如何看待我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢？思考題：1、如何理解商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)體第四章商業(yè)銀行

第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念

也被稱為“存款貨幣銀行”。是以金融資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)為主要經(jīng)營對(duì)象的綜合性、多功能的金融企業(yè),是唯一能夠提供銀行貨幣—活期存款的金融機(jī)構(gòu)。第四章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1、商業(yè)銀行性質(zhì)：

商業(yè)銀行是以經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)為主要內(nèi)容，并以追逐利潤為經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)，是一種特殊的企業(yè)。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1、商業(yè)銀行性質(zhì)：2、商業(yè)銀行的職能⑴信用中介：最基本的職能作為貸出者和借入者的雙重身份，把資金從盈余單位轉(zhuǎn)向赤字單位，完成資金優(yōu)化配置。⑵支付中介：最初、最先具有的職能以商業(yè)銀行為中心，形成了經(jīng)濟(jì)生活中的支付鏈和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，大大減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了流通費(fèi)用，加速資金的周轉(zhuǎn)。2、商業(yè)銀行的職能⑴信用中介：最基本的職能⑶把貨幣轉(zhuǎn)化為資本擴(kuò)大社會(huì)資本總額⑷創(chuàng)造信用流通工具商業(yè)銀行具有信用創(chuàng)造的功能，形成了貨幣供給的一部分。

⑸金融服務(wù)商業(yè)銀行利用自身的資源、技術(shù)、信息等方面優(yōu)勢，可以開展廣泛的金融服務(wù)，既滿足不同層次的服務(wù)需求，又可以增加自身的盈利。

⑶把貨幣轉(zhuǎn)化為資本三、商業(yè)銀行的經(jīng)營體制1、職能分工型：商業(yè)銀行主要經(jīng)營存款、貸款和結(jié)算等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，其貸款又以短期為重點(diǎn)。2、全能型：商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等。

三、商業(yè)銀行的經(jīng)營體制1、職能分工型：四、商業(yè)銀行的組織制度（一）外部組織形式1．分支銀行制：也稱總分行制。2．單一銀行制：也稱單元銀行制，是指業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營而不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。3．連鎖銀行制：指由某一個(gè)人或某一個(gè)集團(tuán)購買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。4．控股公司制：也叫集團(tuán)銀行制，指由一家控股公司持有一家或多家銀行的股份，或者是控股公司下設(shè)多個(gè)子公司的組織形式。四、商業(yè)銀行的組織制度（一）外部組織形式四、商業(yè)銀行的組織制度（二）內(nèi)部組織制度1．決策機(jī)構(gòu)：

股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)關(guān)，董事會(huì)是常設(shè)的經(jīng)營決策機(jī)關(guān)2．執(zhí)行機(jī)構(gòu)：

行長、副行長及各業(yè)務(wù)職能部門3．監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)事會(huì)及銀行的稽核部門四、商業(yè)銀行的組織制度（二）內(nèi)部組織制度五、商業(yè)銀行發(fā)展趨勢1、銀行資本集中化和銀行規(guī)模超大化；2、業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合化和業(yè)務(wù)發(fā)展國際化；3、銀行電子化和營運(yùn)網(wǎng)絡(luò)化；4、銀行資產(chǎn)證券化;5、金融創(chuàng)新趨勢；五、商業(yè)銀行發(fā)展趨勢1、銀行資本集中化和銀行規(guī)模超大化；第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)存款負(fù)債其他負(fù)債銀行資本資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資廣義表外業(yè)務(wù)狹義的表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)各種擔(dān)保性業(yè)務(wù)承諾性業(yè)務(wù)金融衍生工具交易第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)負(fù)債（一）負(fù)債業(yè)務(wù)

是指銀行吸收資金形成資金來源的業(yè)務(wù)。一、自有資本：1、普通資本：⑴普通股；⑵資本盈余；⑶未分配利潤；2、優(yōu)先資本；⑴優(yōu)先股；⑵資本票據(jù)和資本債券；⑶可轉(zhuǎn)換證券；3、其它資本：各種準(zhǔn)備金（一）負(fù)債業(yè)務(wù)是指銀行吸收資金形成資金來源的業(yè)務(wù)。二、存款業(yè)務(wù)1、傳統(tǒng)分類：⑴活期存款：支票存款⑵儲(chǔ)蓄存款⑶定期存款2、創(chuàng)新：20世紀(jì)70年代以來，由于銀行間競爭日益激烈，業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新。吸引存款的新方式也不斷涌現(xiàn)。如大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)系統(tǒng)、可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶等；二、存款業(yè)務(wù)1、傳統(tǒng)分類：三、其它負(fù)債1．同業(yè)借款：①同業(yè)拆借；②抵押借款；③轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；2．向中央銀行借款：①再貼現(xiàn)；②直接借款；3．證券回購協(xié)議：銀行在賣出債券的同時(shí)承諾在未來某日購回，實(shí)質(zhì)上是銀行以債券為擔(dān)保品借入資金。4．發(fā)行金融債券；5．歐洲貨幣市場借款；6.銀行持股公司發(fā)行的商業(yè)票據(jù)；三、其它負(fù)債1．同業(yè)借款：（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金資產(chǎn)：銀行持有的庫存現(xiàn)金及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。包括：1、庫存現(xiàn)金；2、在中央銀行存款；3、存放同業(yè)存款；4、在途資金；（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金資產(chǎn)：二、貼現(xiàn)1、概念：貼現(xiàn)是指銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)其未到付款日期的票據(jù)，并向客戶收取一定的利息的業(yè)務(wù)。票據(jù)到期后，銀行可以向票據(jù)載明的付款人收取票款，而利息則預(yù)先扣除。2、與其他貸款方式相比，貼現(xiàn)具有不同的特點(diǎn)：①以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作還款保證；②以票據(jù)的剩余期限為貸款期限；③以持票人作為貸款的對(duì)象，但債務(wù)人是付款人；④實(shí)行預(yù)收利息的方法。

二、貼現(xiàn)1、概念：3、貼現(xiàn)付款額的計(jì)算貼現(xiàn)付款額＝票據(jù)面額×（1－年貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)÷360天）例：某顧客持一張面額為10000元，還有90天才到期的票據(jù)申請(qǐng)貼現(xiàn)，年貼現(xiàn)率為8%，則貼現(xiàn)付款額＝10000×（1－8%×90/360）=9800（元）3、貼現(xiàn)付款額的計(jì)算貼現(xiàn)付款額貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)其未到付款日期的票據(jù)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式。再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行以未到期的合格票據(jù)再向中央銀行貼現(xiàn)。不同：①當(dāng)事者雙方身份不同；②目的不同；貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是為了彌補(bǔ)資金短缺，流通資金，而再貼現(xiàn)更多用作貨幣政策工具。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)其未到付款三、貸款業(yè)務(wù)1、商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。2、種類：⑴按期限：①活期貸款；②定期貸款；③透支；三、貸款業(yè)務(wù)1、商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，⑵按保障條件：①信用貸款；②擔(dān)保貸款（抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款）；⑶按貸款對(duì)象：①工商業(yè)貸款；②不動(dòng)產(chǎn)貸款；③消費(fèi)貸款；④農(nóng)業(yè)貸款；⑷按償還方式：①一次償還貸款；②分期償還貸款；⑸按貸款質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度：

正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失⑵按保障條件：四、證券投資業(yè)務(wù)：1、商業(yè)銀行在金融市場上購買證券的行為。2、目的：

⑴增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性；

⑵降低風(fēng)險(xiǎn)；⑶增加收益；四、證券投資業(yè)務(wù)：1、商業(yè)銀行在金融市場上購買證券的行為。（三）中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)一、中間業(yè)務(wù)1、概念：銀行并不需要運(yùn)用自己的資金而是通過為客戶辦理各種事項(xiàng)，據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。2、種類：傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)包括結(jié)算、代理、信托、現(xiàn)金管理、保管箱、咨詢、理財(cái)、代理融通、銀行卡、信息等.

（三）中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)一、中間業(yè)務(wù)⑴結(jié)算業(yè)務(wù)：

指銀行接受客戶的委托，根據(jù)各種收付憑證，為客戶辦理各種貨幣收付。⑵代理業(yè)務(wù)：

商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)、以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。⑶信息咨詢：指商業(yè)銀行運(yùn)用自身積累的大量信息資源，以專業(yè)的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)為客戶提供所需信息和多項(xiàng)智力服務(wù)的一種中間業(yè)務(wù)。⑴結(jié)算業(yè)務(wù)：⑷信托業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營、管理或處理有關(guān)受托的資財(cái)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。

⑸租賃業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行作為出租人向承租人提供某種設(shè)備（或其他物件）的使用權(quán)并收取租金的一種業(yè)務(wù)。融資租賃：⑷信托業(yè)務(wù)：二、表外業(yè)務(wù)1、概念：

狹義的表外業(yè)務(wù)：是指那些雖未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能獲得利息收入，影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)，包括狹義的表外業(yè)務(wù)，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)。

二、表外業(yè)務(wù)1、概念：2、種類：⑴擔(dān)保業(yè)務(wù):或有負(fù)債⑵貸款承諾:銀行在對(duì)借款客戶信用狀況評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上與客戶達(dá)成的一種具有法律約束力的契約，約定按照雙方商定的金額、利率，銀行將在承諾期內(nèi)隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶需要提供信貸便利。作為提供信貸承諾的報(bào)酬，銀行要向客戶收取承諾傭金。⑶貸款出售；⑷票據(jù)發(fā)行便利：

一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。⑸金融衍生工具交易：

遠(yuǎn)期、互換、期貨和期權(quán)2、種類：第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則1、盈利性作為商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的最終目標(biāo)，盈利性原則是指商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則2、流動(dòng)性：

流動(dòng)性原則是指商業(yè)銀行能迅速獲得現(xiàn)實(shí)購買力，即保證隨時(shí)可以以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金，應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力；負(fù)債的流動(dòng)性主要是通過負(fù)債的途徑，以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力。3、安全性：安全性原則是指銀行具有控制風(fēng)險(xiǎn)、彌補(bǔ)損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。

“三性”原則體現(xiàn)了商業(yè)銀行自身微觀效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益相一致的要求。商業(yè)銀行經(jīng)營必須遵循“三性”原則，就是保證資金的安全性、保持資產(chǎn)的流動(dòng)性、爭取最大的盈利。2、流動(dòng)性：流動(dòng)性原則是指商業(yè)銀行能迅速獲得現(xiàn)實(shí)購買力，即二、西方商業(yè)銀行的經(jīng)營管理1、資產(chǎn)管理：20世紀(jì)60年代以前

⑴商業(yè)性貸款理論：主要觀點(diǎn)是：銀行的主要資金來源是流動(dòng)性很高的活期存款，這種來源是外生的，商業(yè)銀行本身無法控制，因此在分配資金是應(yīng)注重考慮保持高度的流動(dòng)性。這樣銀行資金的運(yùn)用只能是短期的工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。這種貸款期限較短，且以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)組為貸款的抵押，票據(jù)到期后會(huì)形成資金自動(dòng)償還，所以該理論又被稱為自償貸款理論和真實(shí)票據(jù)理論。缺陷：自償是相對(duì)的；忽視了活期存款有相對(duì)穩(wěn)定的一面。二、西方商業(yè)銀行的經(jīng)營管理1、資產(chǎn)管理：20世紀(jì)60年代以前⑵資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論：

雖然強(qiáng)調(diào)流動(dòng)性，但認(rèn)為銀行保持資產(chǎn)流動(dòng)性的關(guān)鍵不在資產(chǎn)期限，而在于資產(chǎn)隨時(shí)變現(xiàn)的能力。所以銀行可投資于可轉(zhuǎn)換證券。前提：金融工具和金融市場的發(fā)展⑶預(yù)期收入理論：強(qiáng)調(diào)貸款償還取決于借款人預(yù)期收入，而非貸款類型。因此商業(yè)銀行的流動(dòng)性與借款人未來的預(yù)期收入和銀行對(duì)貸款的合理安排密切相關(guān)。⑵資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論：2、負(fù)債管理核心思想：商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理和流動(dòng)性管理，不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來實(shí)施，也可以通過在貨幣市場上主動(dòng)性負(fù)債，即通過“購買”資金實(shí)現(xiàn)。影響：被動(dòng)性負(fù)債→主動(dòng)性負(fù)債缺陷：提高融資成本，增加經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。2、負(fù)債管理核心思想：商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理和流動(dòng)性管理，不3、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理資產(chǎn)負(fù)債綜合管理于20世紀(jì)70年代、80年代初，伴隨著金融自由化浪潮而產(chǎn)生?；舅枷耄涸谫Y金的配置、運(yùn)用以及在資產(chǎn)負(fù)債管理的整個(gè)過程中，根據(jù)金融市場的利率、匯率及銀根松緊等變動(dòng)情況，對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面進(jìn)行協(xié)調(diào)和配置，達(dá)到合理搭配的目的。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的核心變量是利率的變化。目標(biāo)是通過各種工具使商業(yè)銀行權(quán)益資本收益率在利率的變動(dòng)中達(dá)到最大，波動(dòng)最小。該理論主要認(rèn)為：在融資計(jì)劃和決策中，銀行主動(dòng)地協(xié)調(diào)和控制對(duì)利率變化敏感的資金負(fù)債，達(dá)到最優(yōu)的配置狀態(tài)，維持銀行正的凈利息和資本凈值。3、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理資產(chǎn)負(fù)債綜合管理于20世紀(jì)70年代4、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代末。1987年12月巴塞爾委員會(huì)通過了《統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》，即著名的《巴塞爾協(xié)議》?！栋腿麪枀f(xié)議》的通過是西方商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論和風(fēng)險(xiǎn)管理理論完善與統(tǒng)一的標(biāo)志。為了對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和監(jiān)管，同時(shí)也為了規(guī)范不同國家的銀行之間同等運(yùn)作的需要?！栋腿麪枀f(xié)議》的目的：一是通過協(xié)調(diào)統(tǒng)一各國對(duì)銀行資本、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及資本充足率標(biāo)準(zhǔn)的界定，促使世界金融穩(wěn)定；二是將銀行的資本要求同其活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)地聯(lián)系起來。4、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理產(chǎn)生于2第四節(jié)信用貨幣的創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造的條件是：

①非現(xiàn)金結(jié)算。即客戶在使用資金時(shí)可以通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算，這樣大部分存入銀行續(xù)存的錢不必再取出，這樣實(shí)際所需的現(xiàn)金只是貨幣總量的一部分。②部分準(zhǔn)備金制。即商業(yè)銀行不必將所有存款以庫存現(xiàn)金和準(zhǔn)備金形式保存，其中一部分可以加以運(yùn)用。第四節(jié)信用貨幣的創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造的條件是：一、原始存款和派生存款原始存款是指商業(yè)銀行接受的客戶現(xiàn)金存款以及從中央銀行獲得的再貼現(xiàn)及再貸款。派生存款是指由銀行的貸款投資活動(dòng)而衍生出來的存款。一、原始存款和派生存款原始存款是指商業(yè)銀行接受的客戶現(xiàn)金存款原始存款和派生存款劃分原始存款和派生存款的意義在于：存款貨幣的創(chuàng)造。若D表示存款總額，R表示原始存款，r表示商業(yè)銀行的鑄幣庫存比例，則可用公式表示為：D=R/r=R×1/r，1/r就是通常所說的存款乘數(shù)原始存款和派生存款劃分原始存款和派生存款的意義在于：二、現(xiàn)代金融體制下的存款貨幣創(chuàng)造現(xiàn)代金融體制下：⑴現(xiàn)金：中央銀行發(fā)行的銀行券⑵各行在中央銀行的準(zhǔn)備存款：存款準(zhǔn)備金⑶法定存款準(zhǔn)備金率：

二、現(xiàn)代金融體制下的存款貨幣創(chuàng)造現(xiàn)代金融體制下：例：假如甲銀行接受了其客戶A存入的10000元現(xiàn)金(原始存款)。在中央銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金比率為20%的條件下，該銀行應(yīng)再提取準(zhǔn)備金2000元并將剩余準(zhǔn)備金8000元全部用于發(fā)放貸款。這樣甲銀行的資產(chǎn)負(fù)債表就發(fā)生了如下表所示的變化。甲銀行資產(chǎn)負(fù)債在央行的準(zhǔn)備金2000元存款10000元貸款8000元假定甲銀行的8000元貸款是貸給客戶B，客戶B用這8000元支付給C，C又存入乙銀行。