個人所得稅納稅申報表式樣

附件：個人所得稅納稅申報表式樣 ANNEX:INDIVIDUALINCOMETAXRETURNFORMAT附表1個人所得稅納稅申報表（適用于年所得 12萬元以上的納稅人申報）INDIVIDUALINCOMETAXRETURNForindividualswithanannualincomeofover120,000RMBYuan）納稅人識別號：納稅人名稱（簽字或蓋章）：Taxpayer’sIDnumberTaxpayer’sname（signature/stamp）稅款所屬期:填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）IncomeyearDateoffiling:datemonthyearMonetaryunit:RMBYuan納稅人姓名國籍身份證照類型身份證照號碼Taxpayer’snameNationalityIDTypeIDnumber抵華日期職業(yè)任職、受雇單位經(jīng)常居住地DateofarrivalinChinaProfessionEmployerPlaceofresidence中國境內(nèi)有效聯(lián)系地址郵編聯(lián)系電話AddressinChinaPostcodeTel.number年所得額AnnualIncome已繳（扣）稅額抵扣稅額所得項目境內(nèi)境外應(yīng)納稅額合計Taxpre-paidand應(yīng)補（退）稅額CategoriesofincomeIncomefromwithinIncomefromoutsideTaxpayableForeignTotalwithheldTaxowedoroverpaidChinaChinataxcredit1、工資、薪金所得Wagesandsalaries2、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得Incomefromproductionorbusinessoperationconductedbyself-employedindustrialandcommercialhouseholds3、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得Incomefromcontractedorleasedoperationofenterprisesorsocialserviceproviderspartlyorwhollyfundedbystateassets4、勞務(wù)報酬所得Remunerationforprovidingservices5、稿酬所得 Author’sremuneration6、特許權(quán)使用費所得 Royalties7、利息、股息、紅利所得Interest,dividendsandbonuses8、財產(chǎn)租賃所得Incomefromleaseofproperty9、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得Incomefromtransferofproperty10、偶然所得 Incidentalincome11、其他所得 otherincome合 計 Total我聲明，此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》的規(guī)定填報的，我確信它是真實的、可靠的、完整的。Underpenaltiesofperjury,IdeclarethatthisreturnhasbeenfiledaccordingtotheprovisionsofTHEINDIVIDUALINCOMETAXLAWOFTHEPEOPLE ’SREPUBLICOFCHINA,andtothebestofmyknowledgeandbelief,theinformationprovidedistrue,correctandcomplete.納稅人(簽字)Taxpayer’ssignature代理人名稱:(Firm’sname)代理人(公章)(Firm’sstamp):

經(jīng)辦人(簽章)(Preparer’ssignature):聯(lián)系電話(Phonenumber):受理人：

受理時間：

年 月

日

受理申報機關(guān)：(Responsibletaxofficer)

(Time:Date/Month/Year)

(Responsibletaxoffice)填表須知一、本表根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例和《個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)》制定，適用于年所得12萬元以上的納稅人的年度自行申報。二、負(fù)有納稅義務(wù)的個人，可以由本人或者委托他人于納稅年度終了后3個月以內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報送本表。不能按照規(guī)定期限報送本表時，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報送期限內(nèi)提出申請，經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)批準(zhǔn)，可以適當(dāng)延期。三、填寫本表應(yīng)當(dāng)使用中文，也可以同時用中、外兩種文字。四、本表各欄的填寫說明如下：1、納稅人識別碼、納稅人名稱：納稅人取得的年所得中含個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得時填寫本欄。納稅人識別碼：填寫稅務(wù)登記證號碼。納稅人名稱：填寫個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)名稱，或者承包承租經(jīng)營的企事業(yè)單位名稱。2、稅款所屬期和填表日期稅款所屬期，填寫納稅人實際取得所得的年度；填表日期，填寫納稅人辦理納稅申報的實際日期。3、身份證照類型：填寫納稅人的有效身份證件（身份證、護照、回鄉(xiāng)證、軍人身份證件等）名稱。4、身份證照號碼：填寫納稅人有效身份證件上的號碼。5、抵華日期：填寫中國境內(nèi)無住所納稅人抵華的實際日期。6、職業(yè)：填寫納稅人的主要職業(yè)。7、任職、受雇單位：填寫納稅人的任職、受雇單位名稱。納稅人有多個任職、受雇單位時，填寫受理申報的任職、受雇單位。8、經(jīng)常居住地：是指納稅人離開戶籍所在地最后連續(xù)居住一年以上的地方。9、中國境內(nèi)有效聯(lián)系地址：填寫納稅人的住址或者有效聯(lián)系地址。中國境內(nèi)無住所居民住在公寓、賓館、飯店的，應(yīng)當(dāng)填寫公寓、賓館、飯店名稱和房間號碼。10、年所得額：填寫在納稅年度內(nèi)取得相應(yīng)所得項目的收入總額。年所得額按《個人所得稅自行納稅申報辦法》的規(guī)定計算。各項所得的計算，以人民幣為單位。所得為外國貨幣的，按照國家外匯管理機關(guān)規(guī)定的外匯牌價（基價）折合成人民幣計算。11、已繳（扣）稅額：填寫當(dāng)期取得該項目所得在中國境內(nèi)已經(jīng)繳納或者扣繳義務(wù)人已經(jīng)扣繳的稅款。12、抵扣稅額：填寫個人所得稅法允許抵扣的在中國境外已經(jīng)繳納的個人所得稅稅額。13、本表為A4橫式。一式兩份，納稅人留存一份，稅務(wù)機關(guān)留存一份。InstructionsI.Thisreturnisdesignedforindividualswithanannualincomeofover120,000RMBYuaninaccordancewithTHEINDIVIDUALINCOMETAXLAWOFTHEPEOPLE’SREPUBLICOFCHINA,THEIMPLEMENTINGRULESOFTHEINDIVIDUALINCOMETAXLAWOFTHEPEOPLE’SREPUBLICOFCHINAandTHESELFDECLRATIONRULESCONCERNINGINDIVIDUALINCOMETAX(provisional).Taxableindividualshavetheobligationtofilloutandsubmitthereturntothelocaltaxauthoritywithin3monthsaftertheendofthetaxyear,eitherbythemselvesorotherentrustedpreparers.Incaseofinabilitytofilethereturnwithintheprescribedtimelimitanapplicationshouldbesubmittedtothelocaltaxauthoritywithinprescribedtimelimitanduponthetaxauthority’sapprovalthefilingdeadlinemaybeextended.ThereturnshouldbefilledoutinChineseorinbothChineseandaforeignlanguage.IV.Instructionsforfillingoutvariousitems:1、Taxpayer’sIDnumberandTaxpayer’sname:thisitemistobefilledoutbytaxableindividualswhomakepartoralloftheirannualincomefromproductionorbusinessoperationsbyself-employedindustrialandcommercialhouseholds,orfromcontractedorleasedoperationofenterprisesorsocialserviceproviderspartlyorwhollyfundedbystateassets.Taxpayer’sIDnumber:thenumberonthetaxregistrationcertificate.Taxpayer’sname:thenameofthetaxableself-employedindustrialandcommercialhouseholds,individually-ownedenterprises,partnerships,orenterprisesorsocialserviceproviderspartlyorwhollyfundedbystateassetsundercontractedorleasedoperation.2、IncomeyearandDateoffiling：Incomeyear:theyearinwhichthetaxpayerreceivestheincome;Dateoffiling:theactualdatewhenthereturnisfiled.3、IDTypes：thenameoftheeffectiveidentificationcertificateofthetaxpayer(IDCard,passport,militarystaffcertificate,returningpermit,etc.)4、IDnumber：thenumberoftheeffectiveidentificationcertificateofthetaxpayer.5、DateofarrivalinChina：theactualdateofarrivalinChinaforthetaxpayerthathasnoresidenceinChina.6、Profession：themainprofessionofthetaxpayer.7、Employer：thetaxpayer’semployer.Thenameoftheemployerforthereportingshallbefillediftherearemorethanoneemployer.8、Placeofresidence：thelastplacewherethetaxpayerhaslivedforsuccessivelymorethan1yearawayfromtheplacewhereheorsheisregisteredasapermanentresident.9、AddressinChina：Theaddressortheeffectivecontactingaddressofthetaxpayer.Forapersonwithoutaresidencewholivesinahotel,itmeanstheroomnumberandthehotelname.10、Annualincome：thetotalamountofthecorrespondingitemsofincomeinthetaxyear.TheannualincomeiscalculatedinaccordancewithTHEIMPLEMENTINGRULESOFTHEINDIVIDUALINCOMETAXLAWOFTHEPEOPLE’SREPUBLICOFCHINAandTHESELFDECLARATIONRULESCONCERNINGTHEINDIVIDUALINCOMETAXThecalculationshallbeinRMBYuan.ThoseinforeigncurrenciesshallbeconvertedtotheRMBYuanonthebasisoftheforeignexchangeratequotedbythecompetentstateforeignexchangeauthority.11、Taxpre-paidorwithheld：theamountofthetaxpaidorwithheldforthecurrentitemsofincomewithinChina.12、Foreigntaxcredit：theamountoftheindividualincometaxpaidoutsideChinathatcanbecreditedagainsttheChinesetaxinaccordancewithTHEINDIVIDUALINCOMETAXLAWOFTHEPEOPLE’SREPUBLICOFCHINA.13、ThisformisinA4horizontalformatwithtwoduplicates:oneforthetaxpayerandtheotherforthetaxofficeforkeeping.附表8個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅申報表納稅人編碼：申報期：年月日至投資者姓名投資者身份證號碼企業(yè)名稱企業(yè)稅務(wù)登記號企業(yè)地址行業(yè)類別項目行次本期數(shù)一、收入總額1減：成本2費用、稅金3營業(yè)外支出4二、企業(yè)利潤總額5三、納稅調(diào)整增加額61.超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)扣除的項目7(1)從業(yè)人員工資支出8(2)職工福利費9(3)職工教育經(jīng)費10(4)工會經(jīng)費11(5)利息支出12(6)廣告費13(7)業(yè)務(wù)招待費14(8)教育和公益事業(yè)捐贈15(9)提取折舊費16(10)無形資產(chǎn)攤銷17(11)其他182.不允許扣除的項目19(1)資本性支出20(2)無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出21

年 月 日 金額單位：元企業(yè)電話企業(yè)銀行賬號累計數(shù) 補充資料年平均職工人數(shù)人工資總額元從其他企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得(分配比例％)(分配比例％)(分配比例％)(分配比例％)填表人簽字：納稅人簽字：(3)違法經(jīng)費罰款和被沒收財物損失22(4)稅收滯納金、罰金、罰款23(5)災(zāi)害事故損失賠償24(6)非教育和公益事業(yè)捐贈25(7)各種贊助支出26(8)計提的各種準(zhǔn)備金27(9)投資者的工資28(10)與收入無關(guān)的支出293.應(yīng)稅收益項目30(1)少計應(yīng)稅收益31(2)未計應(yīng)稅收益32四、納稅調(diào)整減少額331.彌補虧損342.國庫券利息收入353.投資者標(biāo)準(zhǔn)費用扣除額364.其他37五、經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得38六、應(yīng)納稅所得稅額（分配比例％）39七、適用稅率40八、應(yīng)納所得稅額41減：減、免稅所得額42九、應(yīng)繳入庫所得稅額43加：期初未繳所得稅額44減：實際已繳所得稅額45十、期末應(yīng)補（退）所得稅額46

（本欄目由稅務(wù)機關(guān)填寫）收到日期：接受人：審核日期：審核記錄：主管稅務(wù)機關(guān)蓋章年 月 日主管稅務(wù)官員簽字：填表須知一、用范圍（一）本表適用于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者年度申報納稅及月、季度申報納稅。本著求實、簡便的原則，在月、季度申報納稅時，可對本表有關(guān)項目進(jìn)行精簡，具體由各地稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際情況確定。（二）對從事一些特殊行業(yè)的投資者，根據(jù)這些特殊行業(yè)的要求，需要增減、調(diào)整本表有關(guān)項目的，可由省級地方稅務(wù)局在本表基礎(chǔ)上自行修改。二、主要項目填報說明(一)表頭項目1．納稅人編碼：按稅務(wù)機關(guān)編排的代碼填寫。2．申報期：填寫申報納稅所屬時期的起止日期。3．金額單位：以人民幣元為單位。4．行業(yè)類別：按納稅人主營項目確定。5．企業(yè)地址：企業(yè)經(jīng)營管理機構(gòu)所在地。(二)表中項目表中第7欄“超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)扣除的項目”，是指企業(yè)超過《個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》和其他有關(guān)稅收規(guī)定（以下簡稱規(guī)定）的扣除標(biāo)準(zhǔn)，扣除的各種成本、費用和損失，應(yīng)予調(diào)增應(yīng)納稅所得額的部分。上述扣除標(biāo)準(zhǔn)，包括規(guī)定中列明的扣除標(biāo)準(zhǔn)，以及規(guī)定中雖未列明，但與國家統(tǒng)一財務(wù)會計制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)兼容的部分。表中第19欄“不允許扣除的項目”，是指規(guī)定不允許扣除，但企業(yè)已將其扣除的各項成本、費用和損失，應(yīng)予調(diào)增應(yīng)納稅所得額的部分。表中第30欄“應(yīng)稅收益項目”，是指企業(yè)未計入應(yīng)納稅所得額而應(yīng)補報的收益。對屬于計算上的差錯或其他特殊原因而多報收益，可以用負(fù)號表示。表中第34欄“彌補虧損”，是指企業(yè)根據(jù)規(guī)定，以前年度虧損允許在稅前彌補而相應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額。5．表中第35欄“國庫券利息收入”，是指企業(yè)將免于納稅、但已計入收入的因購買國庫券而取得的利息。6．表中第36欄“投資者標(biāo)準(zhǔn)費用扣除額”，是指省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局規(guī)定允許扣除的投資者個人的費用扣除數(shù)額。7．表中第39欄“應(yīng)納稅所得額”，就個人獨資企業(yè)的投資者而言，等于表中第38欄“經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得”；就合伙企業(yè)的投資者而言，等于表中第38欄“經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得”乘以依照規(guī)定的分配比例計算的應(yīng)納稅所得額；投資者興辦兩個或兩個以上個人獨資企業(yè)的，年終申報時，該欄應(yīng)等于第 38欄“經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得” 和“補充資料”中“3.從其他企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得”的合計數(shù)。8．表中主要欄次的邏輯關(guān)系：5=1-2-3-46=7+19+3033=34+35+36+3738