開放背景下商業(yè)銀行的風(fēng)險防范

物資供應(yīng)中的物流成本管理華北科技學(xué)院畢業(yè)設(shè)計（論文）第2頁共14頁第39頁共39頁1引言1.1問題的研究背景與意義隨著中國加入世貿(mào)組織、開放銀行業(yè)承諾的逐步兌現(xiàn)以及經(jīng)濟金融全球化和金融創(chuàng)新的發(fā)展，中國商業(yè)銀行面臨的競爭日趨激烈，而且作為銀行業(yè)的主體，商業(yè)銀行已經(jīng)成為中國金融風(fēng)險的主要承擔(dān)者。面對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等一系列紛繁復(fù)雜的金融風(fēng)險，中國商業(yè)銀行還沒有一種有效的應(yīng)對措施，仍然沿用落后的、被動的事后防范及單一控制等手段。這些對金融風(fēng)險的防范和化解沒有明顯的好轉(zhuǎn)，金融事故仍然時有發(fā)生。中央的有關(guān)部門和銀行業(yè)的相關(guān)職能部門為了避免金融案件對國家經(jīng)濟安全的威脅，必須進行有效的風(fēng)險防范。商業(yè)銀行是以信用為基礎(chǔ)、以經(jīng)營貨幣借貸和結(jié)算業(yè)務(wù)為主的高負(fù)債高風(fēng)險行業(yè)。商業(yè)銀行的經(jīng)營特點以及在一國國民經(jīng)濟中所處的關(guān)鍵地位和作用，導(dǎo)致了銀行經(jīng)營風(fēng)險具有隱藏性和擴散性的特點，如果銀行經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實損失，不僅可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，而且還將對整個國民經(jīng)濟產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)。中國城市商業(yè)銀行已經(jīng)初步建立，經(jīng)營行為以市場化成分為主，行政化色彩較少，尤其是在目前全球經(jīng)濟一體化格局下，國際金融危機事件頻頻發(fā)生的現(xiàn)狀和中國在加入世貿(mào)組織后面臨來自國際銀行業(yè)的沖擊，都要求城市商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營風(fēng)險問題并且盡快提高風(fēng)險識別和控制能力。由于中國目前缺乏完善的社會信用體系、商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度不明晰、尚未形成先進科學(xué)的經(jīng)營管理機制以及經(jīng)濟制度轉(zhuǎn)軌的成本轉(zhuǎn)嫁，導(dǎo)致中國城市商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平與國際先進的風(fēng)險管理水平有較大的差距，在認(rèn)識上也存在很大偏差。因此，關(guān)注開放背景下中國商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險，并針對其風(fēng)險防范問題，建立有效的風(fēng)險防范和控制機制，具有重要理論意義和現(xiàn)實意義。1.2研究內(nèi)容與方法本文的研究重點在于中國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險的防范現(xiàn)狀及存在的問題，并針對其問題提出相應(yīng)的解決對策。論文的內(nèi)容主要包含以下五個部分：第一部分，以開放背景下商業(yè)銀行風(fēng)險的相關(guān)概念為切入點，對商業(yè)銀行風(fēng)險有個整體的認(rèn)識。第二部分，提出開放背景下中國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險，并分析主要風(fēng)險的現(xiàn)狀。第三部分，對開放背景下商業(yè)銀行的風(fēng)險防范進行闡述，從國外和國內(nèi)兩方面進行商業(yè)銀行風(fēng)險防范的現(xiàn)狀分析，并指出中國商業(yè)銀行風(fēng)險防范存在的問題。最后總結(jié)一下中國商業(yè)銀行在風(fēng)險防范方面需要向國外發(fā)達國家學(xué)習(xí)和借鑒之處。第四部分，案例分析民生銀行的風(fēng)險防范，介紹民生銀行風(fēng)險防范的現(xiàn)狀、問題及方法。第五部分，針對中國商業(yè)銀行的主要風(fēng)險防范存在的問題及對民生銀行風(fēng)險防范的啟示，從信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三方面提出商業(yè)銀行風(fēng)險防范的對策建議。本文的研究方法主要是運用數(shù)據(jù)及案例分析的方法對商業(yè)銀行的風(fēng)險防范進行研究，并根據(jù)中國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險防范中存在的問題提出自己的對策建議。2開放背景下商業(yè)銀行風(fēng)險的相關(guān)概念2.1商業(yè)銀行風(fēng)險的概述一般而言，凡是盈利的事業(yè)都存在風(fēng)險，商業(yè)銀行從事的貨幣信用業(yè)務(wù)是盈利事業(yè)，所以同樣存在著各種風(fēng)險。與一般盈利性企業(yè)不同的是，商業(yè)銀行保管著大量的社會財富，承擔(dān)的風(fēng)險也就相當(dāng)大。商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險存在于每一項業(yè)務(wù)中。銀行要獲得收益，就必須承擔(dān)一定的風(fēng)險。銀行作為市場機制中實現(xiàn)資源最優(yōu)配置的杠桿，通過對自身資產(chǎn)的運用及負(fù)債的管理，達到資產(chǎn)負(fù)債的最優(yōu)組合比例，從而以最小的風(fēng)險將資金轉(zhuǎn)向流動性強、盈利豐厚、安全可靠的項目或企業(yè)中，使最大限度的實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益。2.1.1商業(yè)銀行風(fēng)險的分類及相關(guān)定義巴塞爾委員會根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分為：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險。（1）信用風(fēng)險，指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險包括違約風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險、信貸風(fēng)險等主要形式。（2）市場風(fēng)險，指因市場價格（利率、匯率、股票和商品價格）的不利變動而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險可以分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險（包括黃金）、商品價格風(fēng)險、股票價格風(fēng)險等。（3）操作風(fēng)險，指由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險可以分為組織風(fēng)險、執(zhí)行風(fēng)險、人員風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和外部風(fēng)險等。（4）流動性風(fēng)險，指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了盈利水平。流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。（5）國家風(fēng)險，指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險。國家風(fēng)險可分為政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和社會風(fēng)險三類。（6）聲譽風(fēng)險，指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。（7）法律風(fēng)險，指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議、訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。（8）戰(zhàn)略風(fēng)險，指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，因不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能造成損失或不利影響的風(fēng)險。2.1.2商業(yè)銀行風(fēng)險的基本特征（1）客觀性。銀行風(fēng)險與銀行業(yè)是相伴而生的。經(jīng)濟社會中經(jīng)濟人的行為與經(jīng)濟環(huán)境的不確定性決定了商業(yè)銀行風(fēng)險存在客觀性。也就是說，只要經(jīng)濟運行中存在不確定性因素和信息的不對稱情況，就必然存在社會風(fēng)險，這是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的。另外，銀行業(yè)和其他行業(yè)不同，自有資金占總資金的比重一般比較小，絕大部分的營運資金都來自于存款和借入資金，所以銀行業(yè)的特殊地位決定了社會公眾與銀行業(yè)的關(guān)系，是一種依附型、緊密型的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。如果銀行的經(jīng)營管理不善，不能夠償還到期債務(wù)，就會導(dǎo)致客戶的大量擠兌，損害公共利益，進而危害經(jīng)濟政策和貨幣政策的執(zhí)行。簡言之，商業(yè)銀行經(jīng)營的特點也決定了商業(yè)銀行風(fēng)險存在客觀性。（2）可控性。盡管客觀上存在因經(jīng)濟形勢變化和情況的不確定等因素給商業(yè)銀行帶來風(fēng)險，但是就微觀意義上的某一金融機構(gòu)而言，風(fēng)險并不是不能抵御和控制的，相反，它可以采取增加資本金、調(diào)整風(fēng)險性資產(chǎn)等措施來增強抵御風(fēng)險的能力，而且可以通過及時轉(zhuǎn)移和補償?shù)确绞綄L(fēng)險控制在一定范圍和區(qū)間內(nèi)。（3）擴散性?，F(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展使得各家銀行聯(lián)系緊密，互相依存。比如同業(yè)拆借、清算、票據(jù)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)、金融債券發(fā)行和認(rèn)購以及信用形式、工具的簽發(fā)使用等，都是需要在多家機構(gòu)之間發(fā)生的，一家銀行出了問題，會使整個金融體系周轉(zhuǎn)不靈，甚至導(dǎo)致信危機。（4）隱藏性。商業(yè)銀行在不爆發(fā)金融危機或存款支付危機時，一直可能因信用特點而表面掩蓋金融不確定性損失的實質(zhì)。盡管隱藏性可以在短期內(nèi)為金融機構(gòu)提供一些緩沖和彌補的機會，但是它終究不是銀行風(fēng)險控制和防范的有效機制。（5）加速性。商業(yè)銀行風(fēng)險與其他經(jīng)濟風(fēng)險不同，一旦爆發(fā)，就會因為信用基礎(chǔ)推動而加速變動。充分認(rèn)識商業(yè)銀行風(fēng)險的加速性，對于高度重視商業(yè)銀行風(fēng)險的社會危害性是非常必要的。（6）周期性。商業(yè)銀行都是在既定的貨幣政策環(huán)境中運營的，而貨幣政策在周期規(guī)律的作用下，有寬松期、緊縮期之分。一般而言，在寬松期，放款、投資及結(jié)算等環(huán)節(jié)的矛盾相對緩和，影響銀行安全性的因素減弱，銀行風(fēng)險就越??；反之，在緊縮期，金融同業(yè)間以及金融、經(jīng)濟間的矛盾加劇，影響銀行安全性的因素逐漸增強，銀行風(fēng)險就大。所以，貨幣政策的寬松期，一般也是銀行風(fēng)險的低發(fā)期；而貨幣政策緊縮期，往往也是銀行風(fēng)險的高發(fā)期，在兩種貨幣政策交替期間，這種反應(yīng)尤其明顯。2.2開放背景的界定2.2.1開放背景的內(nèi)涵廣義上，一國的對外開放包括政治、經(jīng)濟、文化等各方面的開放。本文的開放背景特指經(jīng)濟上的開放，而經(jīng)濟上的開放又分為貿(mào)易開放和金融開放。對于商業(yè)銀行而言，金融開放的影響更大，而貿(mào)易開放的影響較小一些。所以本文整篇文章的開放條件是圍繞著金融開放背景下的商業(yè)銀行風(fēng)險防范進行研究的。金融開放廣義上是指一個國家準(zhǔn)許其他國家在其國內(nèi)開展各種金融業(yè)務(wù)，即金融市場開放和金融市場準(zhǔn)入，同時準(zhǔn)許國內(nèi)居民和機構(gòu)參與國際金融市場上的交易。一般而言，金融開放的步驟分為三步，第一步是允許其他國家在國內(nèi)一部分地區(qū)開展金融業(yè)務(wù)，第二步是允許其他國家在全國范圍內(nèi)開展金融業(yè)務(wù)，第三步則是允許國內(nèi)居民和機構(gòu)走出國門，在其他國家開展金融業(yè)務(wù)。正如中國最開始只在沿海及部分發(fā)達地區(qū)引進外資，引進外資范圍逐漸向內(nèi)陸延伸，同時外資進入的領(lǐng)域逐漸廣泛，涉入程度逐漸加深，到2006年12月，我國金融市場全面開放。目前，中國已經(jīng)開始了金融開放的第三個步驟，部分機構(gòu)和個人開始了海外直接投資。狹義上，金融開放與否取決于是否存在著對國際資本和外資金融機構(gòu)的直接行政限制。若不存在，則金融的開放是完全的；若存在限制，則說明金融開放是不完全的。從這個角度分析，金融開放可以分成兩個部分：一是金融服務(wù)業(yè)開放或金融市場開放，即允許外資金融機構(gòu)以獨資、合資或并購等方式在本國從事商業(yè)銀行、證券和保險服務(wù)業(yè)；二是資本賬戶的開放，即允許資本跨境自由流動，允許國際資本和本國資本以直接投資、證券投資和其他投資方式自由進出，后者體現(xiàn)了一種更高層次的金融開放。2.2.2金融開放與金融自由化很多人認(rèn)為金融開放就是金融自由化，其實不然，金融開放與金融自由化并不相同，但是存在密切相關(guān)性。金融自由化主張改革金融制度，改革政府對金融的過度干預(yù)，放松對金融機構(gòu)和金融市場的限制，增強國內(nèi)的籌資功能以改變對外資的過度依賴，放松對利率和匯率的管制使之市場化，從而使利率能反映資金供求，匯率能反映外匯供求，促進國內(nèi)儲蓄率的提高，最終達到抑制通貨膨脹，刺激經(jīng)濟增長的目的。金融開放注重的是金融制度的開放和市場化，其實質(zhì)是放松金融管制，體現(xiàn)了一國對外開放政策的層次。金融開放的內(nèi)容主要有放寬對商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中利率以及貸款總規(guī)模的限制；放寬對金融創(chuàng)新的限制；放寬對外國金融機構(gòu)在本國經(jīng)營范圍以及本國金融機構(gòu)進入國際市場的限制；減少外匯管制，提高匯率的靈活性。如果一個國家完全實現(xiàn)了國內(nèi)利率市場化、銀行業(yè)務(wù)進出自由、資本項目流動自由等，就可以認(rèn)為其已經(jīng)基本實現(xiàn)了金融自由化。但是截至目前為止，不管是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，還沒有任何一個國家已經(jīng)實現(xiàn)了完全意義上的金融自由化。雖然美國等發(fā)達國家的金融開放有深度有廣度，但是一直沒有放松對資本賬戶的管制力度；另外，發(fā)展中國家由于金融抑制的時間比較長，程度太深，要想在短期內(nèi)實現(xiàn)金融自由化幾乎不可能，因此他們需要經(jīng)過一個相當(dāng)長的時間逐步解除金融抑制才能改變整個國家的金融市場狀態(tài)，來真正實現(xiàn)自由化。由此可見，對于存在金融抑制現(xiàn)象的國家來說，金融開放就是其所進行的開放本國金融市場、推進金融自由化進程的行為。3開放背景下中國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險3.1開放背景下中國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險經(jīng)濟全球化是一把雙刃劍，同樣，中國的金融開放對商業(yè)銀行業(yè)的影響也有兩面，既有機遇又有挑戰(zhàn)。一方面，金融開放引進了外國的金融機構(gòu)，帶來了先進的管理理念、完善的風(fēng)險控制方法以及成熟的培訓(xùn)機制；另一方面，市場化的競爭給中國商業(yè)銀行帶來前所未有的危機，股份制商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行逐漸在金融市場上顯現(xiàn)，無論是管理水平、技術(shù)水平還是經(jīng)營模式上更占優(yōu)勢的外資銀行也在金融市場上占據(jù)了一席之地。由此看來，中國商業(yè)銀行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)更加值得關(guān)注。本文認(rèn)為，金融開放背景下，中國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。3.1.1金融開放加劇了中國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險商業(yè)銀行信用風(fēng)險的加劇主要由于金融開放主要帶來了信貸過度擴張，不良資產(chǎn)增加。信用風(fēng)險實際上就是違約風(fēng)險，表現(xiàn)為不良貸款率的提高。由于資本市場還不夠發(fā)達，中國銀行占主導(dǎo)的金融中介依然是銀行機構(gòu)，間接金融仍然處于支配地位。金融開放會帶來銀行信貸的過度擴張以及不良資產(chǎn)的增加主要有兩方面的原因：一是大規(guī)模的外來資金常常形成資本的過度流入，在銀行主導(dǎo)型的金融體系下，這些外來資本大部分都以直接或間接的方式進入銀行體系，并且相應(yīng)地增加銀行的可貸資金（各類存款和儲備金），除非它們被用于貨物進口或由中央銀行通過“沖銷式干預(yù)”吸收，而銀行可貸資金的迅速擴張容易導(dǎo)致不良貸款率的提高；二是伴隨著外資的涌入，外國進入機構(gòu)也大量進入中國市場，他們具有雄厚的資金和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，在搶奪國內(nèi)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶的同時，憑借其與跨國公司的良好關(guān)系，把國內(nèi)銀行的外資客戶搶走，從而使商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶流失，業(yè)績下降，在無法抵御國際競爭的劣勢下，國內(nèi)銀行往往會鋌而走險，介入高風(fēng)險的行業(yè)如房地產(chǎn)和證券業(yè)，從而進一步增加國內(nèi)銀行的不良資產(chǎn)。3.1.2金融開放增大了中國商業(yè)銀行的市場風(fēng)險（1）利率市場化帶來的利率風(fēng)險。我國目前已經(jīng)基本具備利率市場化的條件，隨著金融開放程度的加深，利率市場化的國際國內(nèi)呼聲越來越高，這必將會給中國商業(yè)銀行帶來新的風(fēng)險。由于國有銀行的籌資資本高于外資銀行，在同一風(fēng)險水平下，利潤水平又低于外資銀行，可見，在金融開放背景下，中國在于外資銀行的競爭中是處在不利地位的。由于存款利率吸引力不夠以及高利率貸款的高不良貸款率，利率市場化加大了中國商業(yè)銀行承擔(dān)的成本。因此，在利率市場化進程中，商業(yè)銀行承擔(dān)了大部分的利率制定風(fēng)險。另外，利率市場化后利率的波動將更加頻繁，波動幅度也將增大，這種波動會帶來客戶選擇還款或提前取款的風(fēng)險，情況嚴(yán)重時，還會導(dǎo)致客戶資源的流失。因此，在利率頻繁波動的情況下，如果銀行提供的金融產(chǎn)品不能滿足客戶的需求，客戶自然會選擇其他的投資方式。（2）放松外匯管制增加了匯率風(fēng)險。金融開放必然會使外匯管制放松，為國際游資進入中國進行投資或者投機提供便利。這些國際游資既帶動了國內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展，又給中國商業(yè)銀行帶來更多的風(fēng)險。一方面，游資具有明顯的“羊群效應(yīng)”，隱藏著巨大的流動性風(fēng)險，尤其在國內(nèi)經(jīng)濟出現(xiàn)問題或可能出現(xiàn)問題時，大量的資本外逃會給國內(nèi)商業(yè)銀行帶來“擠兌”危機；另一方面，國際游資推動衍生金融產(chǎn)品的迅速發(fā)展，也就意味著會帶來更大的衍生金融工具風(fēng)險。3.1.3金融開放加大了中國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險隨著中國金融市場的開放，外國銀行的先進技術(shù)引進中國，其中計算機安全技術(shù)尤為明顯。計算機技術(shù)與銀行業(yè)的結(jié)合極大的影響到了銀行業(yè)的生存和競爭方式，改變了商業(yè)銀行的管理理念和運作方式。銀行科技的進步及其應(yīng)用，是銀行出于減輕競爭方面的壓力降低成本，開發(fā)新產(chǎn)品，獲取競爭優(yōu)勢的需要。計算機技術(shù)在推動金融業(yè)快速發(fā)展的同時，也給金融帶來了巨大的風(fēng)險，其中包括：竊密手段更先進，竊密與反竊密進行高科技抗衡；泄密渠道明顯增加，儲存、處理和傳輸環(huán)節(jié)與眾多接口都可能成為隱患；竊密、泄密行為更具有隱蔽性；高科技竊密、泄密行為危害更大。巴塞爾委員會在其《新協(xié)議》中，把銀行機構(gòu)中由于系統(tǒng)的不完備和失效以及外部事件所造成的損失均納入操作風(fēng)險的框架中。因此，信息的安全性和完整性以及機密性受到侵犯都是銀行的典型操作風(fēng)險，同時，銀行計算機系統(tǒng)的安全性直接關(guān)系到銀行和社會資金的安全，關(guān)系銀行信譽和社會穩(wěn)定。3.2開放背景下中國商業(yè)銀行主要風(fēng)險的現(xiàn)狀3.2.1中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀商業(yè)銀行的信用風(fēng)險主要體現(xiàn)在不良貸款中，中國商業(yè)銀行的不良貸款一直比較嚴(yán)重，本文由中國銀監(jiān)會2007年至2012年第一季度公布的數(shù)據(jù)進行整理，如表3-1所示：表3-12007年-2012年第一季度中國商業(yè)銀行不良貸款年度不良貸款余額（單位：億元）不良貸款率（單位：%）200712,648.26.1720085,681.82.4520094，973.31.5820104，2931.1420114，2791.02012第一季度4，3830.9數(shù)據(jù)來源：中央銀行網(wǎng)站資產(chǎn)質(zhì)量是中國商業(yè)銀行與國際先進銀行的最大差距所在，國際銀行業(yè)基本將不良貸款率控制在3%左右。按照美國的行業(yè)評價慣例，不良資產(chǎn)率大于1%就標(biāo)志著資產(chǎn)質(zhì)量不佳，資產(chǎn)質(zhì)量好的銀行要求不良資產(chǎn)率低于0.5%。不難看出，中國商業(yè)銀行的不良貸款余額從2007年起截止到2011年呈不斷下降趨勢，2012年第一季度較2011年有小幅度的上升；從2007年起至2012年第一季度，中國商業(yè)銀行的不良貸款率一直都在不斷下降，但是仍然比較高。3.2.2中國商業(yè)銀行市場風(fēng)險的現(xiàn)狀商業(yè)銀行的利率、匯率以及股票價格、商品價格的不利變動都會引起商業(yè)銀行的市場風(fēng)險。利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險是商業(yè)銀行市場風(fēng)險的主要類型。利率風(fēng)險中央銀行一直對人民幣的存貸款利率作出調(diào)整，如表3-2和表3-3所示，1990年至1991年，一年期存款利率在不斷下降，到1993年有所上升；1991年至1995年，一年期貸款利率在不斷上升。一年期存貸款利率在1996年至2002年不斷下降，2004年至2007年在不斷上升，2008年有所下降，2010年至2011年又在不斷上升，截止到2012年6月8日，一年期存貸款利率又下降了0.25個百分點。以上數(shù)據(jù)說明利率一直在不斷波動，而利率的波動又會對銀行的正常經(jīng)營帶來很多風(fēng)險。隨著利率的波動，商業(yè)銀行的客戶選擇提前還款或提前取款，導(dǎo)致銀行凈利息收入減少。而且在利率波動頻繁且難以預(yù)測的情況下，客戶并將追求具有保值效果的金融工具，以分散利率波動帶來的風(fēng)險。一旦商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品難以滿足客戶的要求，客戶將選擇其他的投資方式。這會給商業(yè)銀行帶來客戶流失的風(fēng)險。利率市場化以后中央銀行將利率制定的這一決策權(quán)交于銀行，使得銀行對價格的決定能力增強可能會出現(xiàn)誰貸款利率低誰吃虧的情況，這樣就容易造成銀行過度競爭中小金融機構(gòu)出局的局面。這一局面的出現(xiàn)不利于中國銀行體系的穩(wěn)定和發(fā)展，不利于金融市場的完善和建設(shè)，嚴(yán)重的甚至?xí)＜皣医ㄔO(shè)和穩(wěn)定。由于銀行內(nèi)的資產(chǎn)和負(fù)債到期日不同，其隨利率變動的幅度就會產(chǎn)生區(qū)別。通常銀行資產(chǎn)的到期日是小于其負(fù)債的，所以當(dāng)利率下降時，資產(chǎn)市場價值下降的幅度大于負(fù)債從而使銀行的凈資產(chǎn)遭受損害，價值降低。管制下的利率波動幅度小，中央銀行把利率的波動幅度控制在各金融機構(gòu)的承受能力范圍內(nèi)并且波動頻率低，變化速度慢，可預(yù)測性較強。但是，利率市場化后利率的變動將更為頻繁，更加難以確定，從而商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險將更為嚴(yán)重。表3-2金融機構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率(單位：年利率%)調(diào)整時間活期定期3個月6個月1年2年3年5年1990.04.152.886.307.7410.0810.9811.8813.681990.026.488.649.3610.0811.521991.04.211.803.245.407.567.928.289.001993.0010.8012.061993.069.0010.9811.7012.2413.861996.05.012.974.8010.8012.061996.08.231.983.335.407.477.928.289.001912.884.145.675.946.216.661998.03.251.712.886.216.661998.07.011.442.793.964.774.864.955.221998.12.071.442.793.333.783.964.144.501999.06.100.991.932.702.882002.02.210.721.711.891.982.252.522.792004.10.290.721.712.072.252.703.243.602006.08.190.721.802.252.523.063.694.142007.03.180.721.982.432.793.333.964.412007.05.190.722.072.613.063.694.414.952007.07.210.812.342.883.333.964.685.222007.08.220.812.613.153.604.234.955.492007.09.150.812.883.423.874.505.225.7620023.333.784.144.685.405.852008.10.090.723.153.513.874.415.135.582008.10.300.722.883.243.604.144.775.132008.11.270.361.982.252.523.063.603.8720061.711.982.252.793.333.602061.912.202.503.253.854.202010.12.260.362.252.502.753.554.154.552011.02.090.402.602.803.003.904.505.002011.04.060.502.853.055.252011.07.070.503.103.303.504.405.005.502012.06.080.402.853.055.10數(shù)據(jù)來源：中央銀行網(wǎng)站表3-3金融機構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率（單位：年利率%）調(diào)整時間6個月1年1到3年（含）3到5年（含）5年以上1991.049.009.549.721993.05.158.829.3610.8012.0612.241993.07.119.0010.9812.2413.8614.041995.01.019.0010.9812.9614.5814.761995.07.0110.0812.0613.5015.1215.301996.05.019.7210.9813.1414.9415.12續(xù)表3-3調(diào)整時間6個月1年1到3年（含）3到5年（含）5年以上1996.08.239.1810.0810.9811.7012.421958.649.369.9010.531998.03.257.027.929.009.7210.351998.07.016.576.937.117.658.011998.12.076.126.396.667.207.561999.06.105.585.855.946.036.212002.02.215.045.315.495.585.762004.10.295.225.585.765.856.122006.04.285.405.856.036.126.392006.08.195.586.126.306.486.842007.03.185.676.396.576.757.112007.05.195.856.576.756.937.202007.07.216.036.847.027.207.382007.027.207.387.562007.09.156.487.297.477.657.8320077.477.567.747.832008.007.297.567.742008.10.096.126.937.027.297.472008.10.306.036.666.757.027.202008.11.275.045.585.675.946.1220065.315.405.765.942005.565.605.966.142010.12.265.355.815.856.226.402011.02.095.606.066.106.456.602011.04.065.856.316.406.556.802011.07.076.106.566.656.907.052012.06.085.856.316.406.656.80數(shù)據(jù)來源：中央銀行網(wǎng)站匯率風(fēng)險中國自2010年6月完善人民幣匯率形成機制改革以來，中國商業(yè)銀行還需要經(jīng)受人民幣與外幣之間匯率波動的壓力。匯率變動對商業(yè)銀行至少有兩個威脅：第一是人民幣與美元之間貨幣錯配所造成的風(fēng)險。因為商業(yè)銀行的報告貨幣（人民幣）是基本上釘住美元的，而目前美元不斷貶值、人民幣不斷升值。這就要求商業(yè)銀行必須不斷減少美元資產(chǎn)和人民幣負(fù)債，增加美元負(fù)債和人民幣資產(chǎn)，否則將會增加商業(yè)銀行的損失。以2007年底中國工商銀行的外匯敞口計，美元對人民幣每貶值1%，則它的稅前利潤就將減少9.99億元。雖然經(jīng)過對資產(chǎn)負(fù)債表的調(diào)整之后，2009年該行已經(jīng)將因匯率變動而產(chǎn)生的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物折損從2008年的95億元大幅降低至當(dāng)年的1.88億元，但是人民幣升值預(yù)期依然會對商業(yè)銀行造成或有損失。第二是外匯貨幣之間因為變動相關(guān)性之間的差異造成的外匯凈敞口波動給商業(yè)銀行帶來的資本金充足率、匯兌損益等風(fēng)險。因為商業(yè)銀行的外幣資金之中多數(shù)是美元，因此它的外匯凈敞口規(guī)模也一直較大。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上以美元、港幣為代表的美元系外匯和以歐元、日元、英鎊等為代表的非美元系外匯之間的匯率發(fā)生波動時對商業(yè)銀行資本金充足率、匯兌損益等都會形成較大壓力，因為外匯匯率波動會引起商業(yè)銀行表內(nèi)外匯凈敞口與匯兌損益的巨大波動。3.2.3中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀20世紀(jì)90年代以前由于中國銀行業(yè)的產(chǎn)品種類和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一、電子化程度較低、業(yè)務(wù)規(guī)模不大、同業(yè)競爭不激烈、內(nèi)部管理比較嚴(yán)格，所以銀行操作風(fēng)險問題不是很嚴(yán)重，風(fēng)險損失也比較小。但是，20世紀(jì)90年代以來操作風(fēng)險越來越突出，特別是近幾年有加速暴露的態(tài)勢。據(jù)統(tǒng)計，2006年，銀行業(yè)共發(fā)生商業(yè)賄賂案件113件，涉及金額2608萬元，涉及人員164人。其中，政策性銀行12件，涉案金額33.8萬元；國有商業(yè)銀行55件，涉案金額2022.32萬元；股份制銀行5件，涉案金額113.75萬元；城市商業(yè)銀行7件，涉案金額213.18萬元；農(nóng)村合作金融機構(gòu)29件，涉案金額208.2萬元；外資銀行1件，涉案金額5.9萬元；其他金額機構(gòu)4件，涉案金額11.2萬元。2010年年末，山東濟南發(fā)生的偽造金融票證案，涉案金額共約60億元，其中齊魯銀行涉案金額最多，華夏銀行、中信銀行等銀行均牽扯其中；2011年8月底，南京宇揚集團董事長楊軍失蹤，包括一些國有大行和股份制銀行，都被卷入其留下的債務(wù)危機，涉及總量不少于3億元，其中以渤海銀行貸款額最大。還有諸多騙貸案等金融案件的發(fā)生，而這些案件只是銀行業(yè)操作風(fēng)險中的很小一部分。種種跡象表明，中國銀行業(yè)已經(jīng)進入進入案件高發(fā)期，金融案件正在朝著“高職務(wù)、高科技、高案值；發(fā)案數(shù)量基層多、內(nèi)外勾結(jié)作案多、作案手法多”的“三高三多”趨勢發(fā)展，并呈現(xiàn)出“同類案件屢次發(fā)生”的特點，而金融犯罪是操作風(fēng)險的主要類型，這充分說明，中國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險的嚴(yán)重程度令人擔(dān)憂。4開放背景下商業(yè)銀行風(fēng)險防范的現(xiàn)狀在世界經(jīng)濟全球化、一體化的經(jīng)濟背景下，中國銀行業(yè)如同世界金融機構(gòu)一樣面臨著新的挑戰(zhàn)。金融市場之間聯(lián)系越來越緊密，風(fēng)險的傳導(dǎo)機制也越發(fā)密切，銀行風(fēng)險因素變得更為復(fù)雜。中國正處在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌深化的關(guān)鍵時期，國有企業(yè)正在進行全方位的轉(zhuǎn)制和改革。商業(yè)銀行作為國有企業(yè)最大的債權(quán)人，在這一過程中承擔(dān)著許多風(fēng)險。由于國有經(jīng)濟的深層次問題并沒有真正解決，而且轉(zhuǎn)軌時期經(jīng)濟活動的不規(guī)范、道德風(fēng)險和信息的不對稱，于是商業(yè)銀行的風(fēng)險進一步增加。分析商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險防范的現(xiàn)狀，結(jié)合市場經(jīng)濟發(fā)達的國家尤其是歐美國家的先進經(jīng)驗，探索出一條適合中國商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理和防范的路子，具有深遠(yuǎn)意義。4.1發(fā)達國家商業(yè)銀行的風(fēng)險防范西方發(fā)達國家經(jīng)過本世紀(jì)的幾次大的金融危機，使得它們在風(fēng)險防范方面已經(jīng)逐漸成熟和完善。無論是立法和體制上還是在商業(yè)銀行的自身經(jīng)營方面，對風(fēng)險的管理和防范都有較可靠的保障?？偟膩碚f，主要有以下幾方面：（1）從制度上給予保障。西方發(fā)達國家都有比較健全的商業(yè)銀行體系，強調(diào)商業(yè)銀行為獨立經(jīng)營、風(fēng)險自負(fù)的市場主體，國家很少對商業(yè)銀行進行干預(yù)。例如美國作為金融業(yè)非常發(fā)達的國家，其央行即聯(lián)邦儲備系統(tǒng)只對國家的宏觀政策進行前瞻性的預(yù)測，它的主要功能是發(fā)行貨幣和對商業(yè)銀行進行監(jiān)管。另外，美國的聯(lián)儲系統(tǒng)分為12個區(qū)域中心，是跨行政區(qū)的金融管理體系，從制度上為商業(yè)銀行的獨立運行提供保障。（2）從立法上給予保障。西方發(fā)達國家都有比較健全的商業(yè)銀行法，確立了商業(yè)銀行的地位、作用、職能、權(quán)責(zé)以及義務(wù)等，商業(yè)銀行只能在法律允許的范圍內(nèi)活動。另外，在立法上也進行國際之間的合作，針對國際銀行界存在的片面強調(diào)發(fā)展和盈利、疏于管理的傾向，國際清算銀行在80年代出臺了《巴塞爾協(xié)議》，指導(dǎo)有關(guān)國家銀行增加資本充足率，降低風(fēng)險資產(chǎn)，實行風(fēng)險管理。1996年對這一協(xié)議又作了補充，提出把市場風(fēng)險承受能力作為衡量資產(chǎn)充足與否的重要內(nèi)容。（3）建立存款保險制度。商業(yè)銀行是金融體系的核心，其資產(chǎn)來源于廣大儲蓄用戶，如果銀行出現(xiàn)擠兌，必然會引起社會的劇烈震蕩，導(dǎo)致金融體系的崩潰。因此國外特別強調(diào)對于存款支付能力的保險。由政府組織和吸收資金，建立存款保險制度，來應(yīng)付可能發(fā)生的支付危機。比如美國的聯(lián)邦存款保險公司在80年代克服美國銀行危機時就起到了關(guān)鍵性的作用。（4）加強商業(yè)銀行的自身防范。西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行在風(fēng)險防范的管理方面有以下三點：一是在風(fēng)險管理上，深入的研究什么是風(fēng)險、風(fēng)險的分類、風(fēng)險的量化、銀行對風(fēng)險的承受能力以及資本與風(fēng)險比率等，建立成熟的管理方法；二是在組織機構(gòu)上，歐美商業(yè)銀行專門在操作部門和資產(chǎn)負(fù)債委員會之間設(shè)立獨立的風(fēng)險管理部門，管理范圍包括債券、股票、外匯交易及商品期貨等市場風(fēng)險較大的產(chǎn)品，并且在全行范圍內(nèi)建立全面的風(fēng)險防范體系，其中包括完善的組織機構(gòu)、報告路線和監(jiān)督機制；三是在實際操作的時候，要對市場的日常狀況和極端情況進行科學(xué)歸類，運用數(shù)量分析建立模型，做到風(fēng)險量化，為投資決策提供支持。4.2中國商業(yè)銀行風(fēng)險防范的現(xiàn)狀及問題信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險是中國商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險。為了有效的防范和控制商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險，中國出臺了一系列的相關(guān)法律法規(guī)。中國銀監(jiān)會也從中國商業(yè)銀行的實際情況出發(fā)，借鑒國際成功經(jīng)驗，制定了一系列的風(fēng)險管理指引。4.2.1中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險防范的現(xiàn)狀及問題2004年國家發(fā)展和改革委員會、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會近日聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進一步加強產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策協(xié)調(diào)配合、控制信貸風(fēng)險有關(guān)問題的通知》。該《通知》要求人民銀行各分行(營業(yè)管理部)、各省會(首府)城市中心支行要督促、指導(dǎo)商業(yè)銀行建立和完善信貸風(fēng)險預(yù)警控制體系，不斷優(yōu)化信貸投向。銀監(jiān)會各監(jiān)管局要采取有效措施加強對當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行信貸投向的監(jiān)督檢查，促使商業(yè)銀行貫徹產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，著力調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，防范信貸風(fēng)險。各商業(yè)銀行要根據(jù)國家宏觀調(diào)控的要求，關(guān)注行業(yè)發(fā)展，貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，按照《通知》要求盡快調(diào)整信貸投向，采取切實有效的措施，保全信貸資產(chǎn)。2008年中國銀監(jiān)會為規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系開發(fā)和運作，促進商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險管理水平，保障商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定了《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》?！吨敢窂娬{(diào)商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)組織內(nèi)部評級體系的開發(fā)和運作，明確對內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化技術(shù)、運行表現(xiàn)以及相關(guān)監(jiān)控措施的相關(guān)要求，制定內(nèi)部評級體系設(shè)計、運作、改進、報告和評級政策，確保內(nèi)部評級體系持續(xù)、有效運作。該《指引》對內(nèi)部評級體系的治理結(jié)構(gòu)、零售及非零售風(fēng)險暴露內(nèi)部分級體系的設(shè)計、內(nèi)部評級流程等都進行了一系列的規(guī)定。中國在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險防范有了很大的提高，但是，中國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理相對比較落后，經(jīng)營上，銀行風(fēng)險意識淡薄，缺乏有效的內(nèi)控機制和風(fēng)險防范措施，使得商業(yè)銀行的信用風(fēng)險防范仍然存在很多問題。（1）現(xiàn)行管理模式不盡完善?，F(xiàn)行的信貸體制從法律上來說是健全的，國家已陸續(xù)出臺了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》，并且成立了由銀行紀(jì)檢、稽核、結(jié)算、信貸等各部門組成的審貸委員會，實行審貸分離，成立貸款業(yè)務(wù)和貸款審查兩個部門。但是這些管理模式很大程度上成為一種形式，沒有被認(rèn)真執(zhí)行，并沒有起到防范風(fēng)險的作用。（2）信用風(fēng)險管理體系不完善。目前，國內(nèi)對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理與控制僅限于對風(fēng)險類型、風(fēng)險來源及風(fēng)險控制的零散研究，而對理論體系與模型沒有進行深入、系統(tǒng)的研究。信用風(fēng)險管理條塊分割，沒有形成全面管理框架，各種風(fēng)險管理政策的綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從整體上測量和把握風(fēng)險狀況。在方法體系上，缺乏獨立的風(fēng)險報告程序，致使管理層、決策層不能及時、全面、準(zhǔn)確地掌握信用風(fēng)險狀況，進而影響決策的科學(xué)性，缺少對風(fēng)險進行深度定性和定量分析的方法和模型。（3）信貸人員的責(zé)任管理不夠重視。在信用風(fēng)險管理方面，研究的重點放在了對貸款的評級管理上，忽略了信貸人員的責(zé)任。信貸人員在信用風(fēng)險管理中，起著舉足輕重的作用。如果信貸人員的業(yè)務(wù)能力強，護貸意識較高，則可以有效避免呆壞賬的產(chǎn)生，減少信用風(fēng)險；反之，則不論信用經(jīng)濟系統(tǒng)有多么完善，也達不到有效控制的目的。因此，要加強信用風(fēng)險的管理，必須重視對信貸人員責(zé)任的管理，加強內(nèi)部控制的管理，以避免造成非系統(tǒng)風(fēng)險損失。4.2.2中國商業(yè)銀行市場風(fēng)險防范的現(xiàn)狀及問題2004年中國銀監(jiān)會為加強商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定了《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》?！吨敢窂娬{(diào)市場風(fēng)險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險的全過程。市場風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過將市場風(fēng)險控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內(nèi)，實現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率的最大化。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分識別、準(zhǔn)確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險，確保在合理的市場風(fēng)險水平之下安全、穩(wěn)健經(jīng)營。商業(yè)銀行所承擔(dān)的市場風(fēng)險水平應(yīng)當(dāng)與其市場風(fēng)險管理能力和資本實力相匹配。為了確保有效實施市場風(fēng)險管理，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將市場風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)預(yù)算等經(jīng)營管理活動進行有機結(jié)合。中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的市場風(fēng)險水平和市場風(fēng)險管理體系實施了依法監(jiān)督管理。2005年銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行市場風(fēng)險監(jiān)管現(xiàn)場檢查手冊》,以加強對商業(yè)銀行市場風(fēng)險的監(jiān)管。《手冊》發(fā)布后，以《指引》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》為核心，以《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等為補充，以《手冊》為檢查工具，一套相對完整的商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理和監(jiān)管法規(guī)體系已基本建立。中國商業(yè)銀行在市場風(fēng)險的防范方面取得了顯著成效，但是，我國商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理還不完善，仍然存在很多問題。（1）管理投入?yún)⒉畈积R。中資銀行中，擬實施資本協(xié)議的大型商業(yè)銀行在市場風(fēng)險管理上的人力、物力投入較高，管理體系也較為完備。中等規(guī)模股份制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展程度不同，市場風(fēng)險管理能力參差不齊。多數(shù)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險管理尚處于起步階段，系統(tǒng)性市場風(fēng)險管理體系仍待確立。（2）管理結(jié)構(gòu)不合理。大型商業(yè)銀行普遍建立了相對獨立、完整的市場風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)，成立了專職部門或職能負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理工作，并與承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立。中小商業(yè)銀行通常在某一部門內(nèi)設(shè)置市場風(fēng)險管理職能，配備專職或兼職風(fēng)險管理人員。多數(shù)外資銀行的在華機構(gòu)，包括已轉(zhuǎn)制的法人機構(gòu)，對市場風(fēng)險仍普遍實行區(qū)域性集中管理，即國內(nèi)機構(gòu)的市場風(fēng)險由設(shè)在香港或新加坡的區(qū)域中心進行管理，國內(nèi)尚無獨立完整的市場風(fēng)險管理框架。國內(nèi)機構(gòu)市場風(fēng)險管理職能通常限于監(jiān)控限額的執(zhí)行情況。（3）管理工具和方法運用不平衡。近年來，大中型商業(yè)銀行逐步強化了數(shù)量指標(biāo)在市場風(fēng)險管理中的作用，開始應(yīng)用國際上較為普遍的模型和方法，包括久期分析、風(fēng)險分析、風(fēng)險價值、壓力測試、情景分析等，其中擬實施新資本協(xié)議的銀行已在為使用內(nèi)部模型法計提市場風(fēng)險資本積累經(jīng)驗和數(shù)據(jù)。而城市商業(yè)銀行、農(nóng)村銀行業(yè)金融機構(gòu)由于資金業(yè)務(wù)起步晚、規(guī)模小，尚處于較為初級的頭寸管理階段，應(yīng)用的市場風(fēng)險管理方法通常為限額管理、敞口分析等相對簡單的方法。（4）高素質(zhì)人才短缺。高素質(zhì)的市場風(fēng)險管理人員較為缺乏，部分大中型商業(yè)銀行，尤其是引入境外戰(zhàn)略合作伙伴的商業(yè)銀行，通過開展合作項目、派遣人員赴外工作學(xué)習(xí)等方式，積極吸收借鑒國際同業(yè)的先進理念和經(jīng)驗，市場風(fēng)險管理人員的業(yè)務(wù)能力提高較快。中小型商業(yè)銀行則較難從市場上招聘到高素質(zhì)的市場風(fēng)險管理人員，現(xiàn)有人員也缺乏高水準(zhǔn)的培訓(xùn)機構(gòu)。4.2.3中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范的現(xiàn)狀及問題我國銀監(jiān)會面對近兩年金融舞弊案層出不窮,參照國際有關(guān)操作風(fēng)險制度,于2005年3月發(fā)出《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》,號稱鐵規(guī)13條,在13條制度性意見中,前5條是對銀行機構(gòu)的要求。這是我國在規(guī)范性文件中第一次提出操作風(fēng)險的概念,借鑒了大量國際通行和公認(rèn)的防范操作風(fēng)險的原則,如新增干部強制休假制度、輪崗輪調(diào)等。這也是對2002年9月出臺的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的補充和強調(diào),以及為控制不斷涌出的銀行大案,及時抵擋內(nèi)控危機所采取的緊急措施。2006年1月《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》中用操作風(fēng)險損失率去衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險,即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。以此同時銀監(jiān)會還將繼續(xù)規(guī)范相關(guān)的操作風(fēng)險的指標(biāo)值。2007年中國銀監(jiān)會出臺的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》從操作風(fēng)險管理的認(rèn)識、制度建設(shè)、組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計，到操作風(fēng)險管理識別、評估、監(jiān)測、報告、持續(xù)經(jīng)營機制的建立，操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建和操作風(fēng)險資本計量分配模型的研究開發(fā)等方面，予以了進一步明確。對于操作風(fēng)險管理，《指引》強調(diào)，商業(yè)銀行應(yīng)從組織架構(gòu)建設(shè)來明確職責(zé)，通過制定完善的操作風(fēng)險管理政策、方法和程序來管理風(fēng)險，通過適情計提操作風(fēng)險所需資本來抵御風(fēng)險，建立符合各商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系。強調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)建立操作風(fēng)險事件的報告制度。銀監(jiān)會要加強對操作風(fēng)險的監(jiān)管力度，要定期對商業(yè)銀行有關(guān)操作風(fēng)險管理的政策、程序和做法進行檢查評估，并對檢查中出現(xiàn)的問題提出整改意見。銀監(jiān)會的這一系列舉措說明操作風(fēng)險防范在國內(nèi)已經(jīng)越來越被重視。中國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險的防范方面有了明顯的進步，但是，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險防范措施不健全，同樣存在很多問題。（1）對操作風(fēng)險認(rèn)識不足，風(fēng)險防范意識薄弱。中國銀行業(yè)還沒有全面引入操作風(fēng)險的概念，對操作風(fēng)險還沒有一個全面的、系統(tǒng)的認(rèn)識。主要表現(xiàn)在：一是片面地認(rèn)為操作風(fēng)險就是操作性風(fēng)險。事實上，在操作風(fēng)險的分類中，屬于操作性風(fēng)險的只包括由人員因素亦即由操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素引起的操作風(fēng)險。二是將操作風(fēng)險視同為金融犯罪。金融犯罪只是操作風(fēng)險的主要類型，并不能涵蓋所有類型的操作風(fēng)險。從《巴塞爾新資本協(xié)議》關(guān)于操作風(fēng)險的定義來看，金融犯罪不包括由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險。三是認(rèn)為各種操作風(fēng)險事件之間是孤立的、毫無關(guān)聯(lián)的，從而缺乏對操作風(fēng)險的整體認(rèn)識和把握。四是認(rèn)為操作風(fēng)險無法計量，因而不能為其分配資本。由于這些認(rèn)識上的不足，中國商業(yè)銀行很難在風(fēng)險防范上面做到未雨綢繆、積極應(yīng)對，在實踐中也只會采用亡羊補牢的模式，缺乏事前的防范和系統(tǒng)的管理。（2）制度本身存在缺陷。中國商業(yè)銀行的組織機構(gòu)設(shè)計不合理。目前中國商業(yè)銀行從總行到支行大都要經(jīng)過4個層級。過多的層級既容易誘發(fā)操作風(fēng)險，又增加了操作風(fēng)險管理的難度。一是多級管理模式難以對操作風(fēng)險的特性、度量和控制達到共識，不易在認(rèn)識一致的基礎(chǔ)上實現(xiàn)操作風(fēng)險的管理；二是多級模式難以使風(fēng)險信息快速、真實的傳遞，很容易出現(xiàn)操作風(fēng)險事件應(yīng)對措施的建立不及時，甚至不能有效的執(zhí)行；三是多級管理模式本身又給操作風(fēng)險帶來了一系列的風(fēng)險隱患，為操作管理者帶來很多問題。這種多級管理，層層授權(quán)的管理制度，使操作風(fēng)險管理較為分散，使風(fēng)險的決策者與風(fēng)險的最終承擔(dān)者相分離，因而分支機構(gòu)強烈追求經(jīng)營業(yè)績而忽視對操作風(fēng)險的管理，從而引起操作風(fēng)險。同時，內(nèi)部控制制度體系存在疏漏。一是內(nèi)部控制管理的部分環(huán)節(jié)無章可依，內(nèi)控制度管理滯后；二是制度執(zhí)行缺乏剛性，任何案件發(fā)生的背后，都存在有章不循、違章操作的共同原因。（3）公司治理機制不完善。公司治理是一系列股東、管理者、債權(quán)人和其他利益相關(guān)人之關(guān)系的規(guī)則。目前中國商業(yè)銀行公司治理機制建設(shè)雖然起到了一定的效果，但是公司治理機制的改革還存在很多缺陷。主要表現(xiàn)在：一是部門責(zé)任不清、權(quán)力集中、監(jiān)督不力、追究不嚴(yán)；二是決策權(quán)與經(jīng)營權(quán)沒有真正分離，兩項權(quán)利過分集中，缺乏有效的制衡機制；三是各家銀行的基層行實行行長負(fù)責(zé)制，行長不只對業(yè)務(wù)處理有絕對的決策權(quán)，還對員工的獎懲、福利、調(diào)配等有很大的話語權(quán)。在這種機制下，其內(nèi)設(shè)的監(jiān)督部門起不到應(yīng)有的作用，對高管人員的行為缺乏有效約束，銀行的經(jīng)營存在著風(fēng)險。（4）管理體制不健全。中國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理上存在著重視對基層操作人員的管理，輕視對高層管理人員的管理的理念。這種理念對于基層操作人員來說，過于嚴(yán)格的管理會產(chǎn)生巨大的壓力；對于高層管理者而言，松懈的管理則會使其輕易喪失原則，導(dǎo)致金融腐敗。（5）銀行監(jiān)管法制不健全。中國商業(yè)銀行的監(jiān)管有國家審計機關(guān)、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等多個部門。監(jiān)管機關(guān)一般通過現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和財務(wù)情況進行監(jiān)督管理。但是中國現(xiàn)有銀行監(jiān)管法律制度不健全，現(xiàn)有的法律條文可操作性差，在現(xiàn)已出臺的監(jiān)管法中，沒有與操作風(fēng)險管理相匹配的法規(guī)。另外，監(jiān)管人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，缺少對風(fēng)險進行數(shù)據(jù)收集和可行性分析與判斷的能力，經(jīng)常因監(jiān)管不當(dāng)或處理不當(dāng)引發(fā)商業(yè)銀行與監(jiān)管部門的糾紛，使雙方產(chǎn)生對立情緒。同時，因為信息溝通不暢，金融監(jiān)管部門仍習(xí)慣于將發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險案件通過行政途徑來逐級上報，缺乏迅速傳遞機制，造成同類或者類似的風(fēng)險在一家銀行或一個地區(qū)的蔓延。小結(jié)本文通過對發(fā)達國家與中國商業(yè)銀行的風(fēng)險防范進行對比，中國商業(yè)銀行在風(fēng)險防范方面仍然存在很多不足，主要表現(xiàn)在法律制度不健全、管理機制不完善以及人員素質(zhì)參差不齊等諸多方面。中國商業(yè)銀行應(yīng)該多多向西方發(fā)達國家學(xué)習(xí)，借鑒他們的經(jīng)驗，在制度上不斷完善風(fēng)險防范機制與內(nèi)部控制制度；在法律上不斷健全商業(yè)銀行風(fēng)險防范的法律法規(guī)；在人員素質(zhì)上要不斷加強銀行工作人員在業(yè)務(wù)理解與實踐方面的學(xué)習(xí)與訓(xùn)練，提高銀行人員的整體素質(zhì)；在自身上，中國商業(yè)銀行要不斷加強其自身防范。根據(jù)中國國情，探索出一條適合中國商業(yè)銀行的風(fēng)險防范道路。5案例分析——民生銀行的風(fēng)險防范中國民生銀行作為中國銀行業(yè)的新銳，從剛開始創(chuàng)立就堅守“規(guī)規(guī)矩矩辦銀行，扎扎實實辦銀行，開動腦筋辦銀行”的理念。在風(fēng)險防范方面一直在不斷完善和改進。作為中國首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國性股份制商業(yè)銀行，民生銀行的市場定位是“做民營企業(yè)的銀行、小微企業(yè)的銀行、高端客戶的銀行”。2011年末，民生銀行民營企業(yè)客戶有余額貸款戶數(shù)在對公業(yè)務(wù)板塊中占比達到83.60%，民企一般貸款余額占本行全部貸款余額比例達到40.40%，民營企業(yè)成為民生銀行最大的客戶群體；該行小微企業(yè)客戶數(shù)達到45.8萬戶，其中商貸通客戶達到約15萬戶，小微企業(yè)貸款余額達到2324.95億元，占該行全部貸款余額的比重達到19.40%，成為中國銀行業(yè)小微金融服務(wù)的領(lǐng)軍者；私人銀行客戶數(shù)量達到4650戶，管理金融資產(chǎn)達到684億元。民生銀行不斷完善全面風(fēng)險管理體系，確保戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型穩(wěn)步推進，提高資產(chǎn)質(zhì)量。本文主要介紹民生銀行在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險方面的防范現(xiàn)狀、問題及風(fēng)險管理的方法。5.1民生銀行風(fēng)險防范的現(xiàn)狀及問題民生銀行董事會2012年按照監(jiān)管部門的要求，結(jié)合自己公司的風(fēng)險管理工作實際，為有效實施董事會風(fēng)險管理戰(zhàn)略，加強全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，提高防范和抵御風(fēng)險能力，穩(wěn)步推進業(yè)務(wù)發(fā)展與戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，制訂了《中國民生銀行股份有限公司董事會2012年風(fēng)險管理指導(dǎo)意見》，提出風(fēng)險管理指導(dǎo)意見。（1）信用風(fēng)險防范方面：民生銀行一是繼續(xù)推進業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整；二是推進特色業(yè)務(wù)開發(fā)和特色支行建設(shè)；三是完善重點行業(yè)客戶名單制管理和差異化授信機制；四是加強小微金融業(yè)務(wù)風(fēng)險管理；五是加強高收益業(yè)務(wù)風(fēng)險管理；六是著力提升資產(chǎn)監(jiān)控管理能力；七是提高不良資產(chǎn)清收處置實效。但是，民生銀行的信貸風(fēng)險方面仍然存在很多問題。一是信貸管理機構(gòu)及人員問題。信貸部門機構(gòu)和規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，不管是貸前調(diào)查還是貸時審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評價，過于強調(diào)報表數(shù)據(jù)而忽視非財務(wù)信息。二是缺乏完善的貸后治理工作。貸款資金發(fā)放后，部分銀行對貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等沒有進行必要的檢查、監(jiān)督和參與，導(dǎo)致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。三是信貸管理方法和手段落后。民生銀行在進行企業(yè)信用分析時，多采用定性方法，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析，信用風(fēng)險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險量化測量工具，對現(xiàn)場調(diào)查流于形式化。另外，銀行電子化起步較晚，缺乏關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫，缺乏成熟的信用風(fēng)險管理系統(tǒng)。（2）市場風(fēng)險防范方面：民生銀行一是要完善市場風(fēng)險管理組織機制與政策體系；二是要提升市場風(fēng)險計量水平；三是要整合提升市場風(fēng)險管理系統(tǒng)。但是，民生銀行的市場風(fēng)險管理方面仍然存在很多問題。一是市場風(fēng)險管理能力依然很低，缺乏有效的股票期權(quán)制度等的約束機制，市場風(fēng)險管理體系不完善。二是市場風(fēng)險管理意識和理念不能完全適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展的現(xiàn)實需要。三是在計量方法、工具、系統(tǒng)管理等方面嚴(yán)重滯后。四是民生銀行缺乏高素質(zhì)的市場風(fēng)險管理人員。（3）操作風(fēng)險防范方面：民生銀行一是建立操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；二是重點推進操作風(fēng)險管理三大工具落地實施；三是完善操作風(fēng)險管理基本制度，其中包括：不斷完善公司治理機制，充分發(fā)揮董事會及其各專門委員會的核心作用；經(jīng)營管理層按照“堅持特色、突出重點、強化管理、加速改革”的總體思路，堅定不移地執(zhí)行董事會戰(zhàn)略；深化事業(yè)部改革，穩(wěn)步開展交叉銷售及系統(tǒng)平臺建設(shè)，持續(xù)推動流程銀行建設(shè)，以改革創(chuàng)新促進科學(xué)發(fā)展；實施崗位標(biāo)準(zhǔn)化，提升核心團隊，加大多層次員工培訓(xùn)，推動人才隊伍建設(shè)。民生銀行注重員工隊伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實用化、層次化的培訓(xùn)方式，為員工的工作注入了新鮮活力，大大強化了員工的風(fēng)險防范意識，規(guī)范了他們的業(yè)務(wù)操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進作用。但是，民生銀行對操作風(fēng)險的管理仍然不到位。比如，由于對失誤數(shù)據(jù)收集工作的落后，導(dǎo)致民生銀行很難建立起滿足實際要求的操作風(fēng)險建模數(shù)據(jù)。而且風(fēng)險管理組織機構(gòu)存在缺陷，風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門完全隔離，容易造成風(fēng)險管理戰(zhàn)略與政策和業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的不適應(yīng)。5.2民生銀行風(fēng)險防范的方法本文主要介紹民生銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)時的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等的整體風(fēng)險管理體系、原則、策略及業(yè)務(wù)的審查審批管理等。5.2.1風(fēng)險管理體系實行獨立和垂直的風(fēng)險管理體系①該業(yè)務(wù)風(fēng)險管理實行線條獨立管理，總行風(fēng)險管理委員會向零售銀行部派駐風(fēng)險總監(jiān)，零售銀行部門向分行派駐零售業(yè)務(wù)風(fēng)險官，兼任零售銀行風(fēng)險管理部總經(jīng)理，負(fù)責(zé)分行的該業(yè)務(wù)及其他零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。②零售風(fēng)險官由總行派駐，負(fù)責(zé)零售業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險管理，零售風(fēng)險官屬于行政序列職務(wù)，由總分行共同實施考核。③分行零售風(fēng)險管理部可設(shè)管理副職，其專業(yè)資格由總行認(rèn)定。④商戶融資管理中心設(shè)四個核心風(fēng)險管理崗位，其資格準(zhǔn)入由總行審批。⑤分行可通過授信提用權(quán)對授信實施共同管理。(2)過渡期安排矩陣式風(fēng)險管理體系過渡期實行矩陣式風(fēng)險管理體系，推行專職審批人制度，同時對風(fēng)險管理工作和風(fēng)險管理團隊提出要求。①個貸業(yè)務(wù)營銷與管理必須分離，原個貸管理部不得再兼有營銷職能，要保持風(fēng)險管理的獨立性。②實行專職審批人制度，改變現(xiàn)在按行政級別的授權(quán)方式，審批權(quán)可視風(fēng)險程度適當(dāng)轉(zhuǎn)授至非行政序列的專職審批人，專職審批人隸屬于分行，但其從業(yè)資格必須按相關(guān)規(guī)定報總行零售銀行部審批認(rèn)定。③分行零售銀行風(fēng)險管理部必須配足風(fēng)險管理人員，保證風(fēng)險管理崗位人員不缺失，特別是貸后管理人員不缺失。④核心風(fēng)險管理團隊要保持穩(wěn)定性，原則上不能調(diào)整，如果必須調(diào)整要事先經(jīng)過總行零售銀行部同意。⑤總行將通過加強對分行評審監(jiān)督、資產(chǎn)監(jiān)測的管理，通過對評審人、審批人的風(fēng)險管理能力、風(fēng)險管理團隊配置是否到位、資產(chǎn)質(zhì)量管理等方面的檢查，對分行實行動態(tài)授權(quán)。5.2.2風(fēng)險管理原則民生銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)時的風(fēng)險管理必須堅持五項原則：（1）獨立性管理原則。保持該業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理體系和業(yè)務(wù)管理的獨立性。（2）概率管理原則。該業(yè)務(wù)風(fēng)險管理堅持把握“基本面”的風(fēng)險，強調(diào)用概率控制和管理風(fēng)險，運用“大數(shù)法則”，已達到規(guī)模效益。（3）標(biāo)準(zhǔn)化管理原則。該業(yè)務(wù)的產(chǎn)品實行分類管理，劃分為標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品和非標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，實行不同的風(fēng)險管理和作業(yè)流程。（4）高效原則。通過優(yōu)化作業(yè)流程，對標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品應(yīng)用“評分卡”技術(shù)，實現(xiàn)該業(yè)務(wù)中后臺的高效處理，同時對業(yè)務(wù)操作實行一定范圍內(nèi)的集中管理，最大程度的降低操作風(fēng)險和運營成本。（5）價格覆蓋風(fēng)險的原則。根據(jù)授信主體風(fēng)險度、綜合貢獻度和擔(dān)保方式的狀況，充分運用價格杠桿，制定相應(yīng)的價格策略，努力使價格覆蓋風(fēng)險。5.2.3風(fēng)險管理策略（1）區(qū)域風(fēng)險策略。該業(yè)務(wù)采取先易后難的行業(yè)開發(fā)策略，嚴(yán)格控制外向型、低附加值的企業(yè)。（2）產(chǎn)品風(fēng)險策略。實行差別化產(chǎn)品策略，做深做透標(biāo)準(zhǔn)化住房抵押貸款產(chǎn)品，積極支持小額度信用貸款以及法人保證貸款，產(chǎn)品定價覆蓋產(chǎn)品風(fēng)險。（3）差別化授權(quán)策略。改變以往行政授權(quán)的做法，將該業(yè)務(wù)授權(quán)至專業(yè)審批人團隊，提高審批效率；標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品允許授權(quán)至一般審批人。（4）不良資產(chǎn)管理策略。通過內(nèi)外部資源整合，實現(xiàn)授信后協(xié)同管理，建立適應(yīng)該業(yè)務(wù)特點的風(fēng)險轉(zhuǎn)化和處理機制。5.2.4風(fēng)險管理作業(yè)流程民生銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)時的審查審批流程分為項目審查審批流程、標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品審查審批流程和非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品審查審批流程三類。由于本文重點不在于民生銀行的風(fēng)險防范，所以在這主要介紹一下該業(yè)務(wù)的非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品審查審批流程。該業(yè)務(wù)非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品審查審批流程如下：（1）綜合員對經(jīng)營單位上報的貸款進行簽收、登記，建立項目臺帳。（2）信息采集崗-錄入崗在個貸系統(tǒng)錄入貸款信息，并將貸款資料掃描嵌入個貸系統(tǒng)，信息采集崗-復(fù)核崗在個貸系統(tǒng)復(fù)核貸款信息，并對錯誤信息進行修正，提交授信評審崗審查。（3）授信評審員審查貸款資料，對貸款進行綜合的定性和定量分析，出具審查意見。（4）審批人在授責(zé)權(quán)限內(nèi)審批貸款，超本級授責(zé)的，簽署意見后報上一級審批人審批；超過分行權(quán)限的貸款，直接上報總行有權(quán)人審批。審批人依照授權(quán)管理規(guī)定，作出貸款決策。審批完成后，相關(guān)信息通過個貸系統(tǒng)自動返回經(jīng)辦單位。（5）各級審批人對上一級審查（審批）意見有異議的，應(yīng)予退回，并闡明具體原因。根據(jù)以上流程設(shè)計了該業(yè)務(wù)非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的單筆貸款審查審批流程圖，請參圖5-1：審查審批流程-非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品綜合員信息采集崗-錄入崗信息采集崗-復(fù)核崗授信審批崗分行審批人總行審批人對經(jīng)營單位上報的貸款進行簽收、登記，建立項目臺賬對經(jīng)營單位上報的貸款進行簽收、登記，建立項目臺賬對銷售端上報的申請資料進行系統(tǒng)錄入、掃描對銷售端上報的申請資料進行系統(tǒng)錄入、掃描信息復(fù)核信息復(fù)核授信評審授信評審審批人1審批人1權(quán)限內(nèi)審批，權(quán)限外審查審批人2權(quán)限內(nèi)審批，權(quán)限外審查審批人2權(quán)限內(nèi)審批，權(quán)限外審查終審終審圖5-1信貸工廠非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的單筆貸款審查審批流程圖6加強商業(yè)銀行風(fēng)險防范的對策建議針對中國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的防范方面存在的問題，并根據(jù)民生銀行風(fēng)險防范的啟示，本文分別提出了中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的防范對策建議。6.1加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險的防范（1）完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系與管理流程。中國商業(yè)銀行處在分散管理型和集中管理型之間，應(yīng)以現(xiàn)有架構(gòu)為基礎(chǔ)，兼顧“先進性”與“現(xiàn)實性”原則，逐步向集中管理型靠攏。必須要以高水準(zhǔn)的專業(yè)化、科學(xué)化管理為基礎(chǔ)，打造商業(yè)銀行優(yōu)秀的風(fēng)險管理文化。這需要商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)流程進行整合，以統(tǒng)一規(guī)范的流程為基礎(chǔ)實現(xiàn)業(yè)務(wù)全集中處理，結(jié)合深度的數(shù)據(jù)分析和先進的風(fēng)險管理工具，推動資本約束風(fēng)險資產(chǎn)管理，加強行業(yè)、地區(qū)風(fēng)險限額管理，開展分客戶、分產(chǎn)品、分部門核算，提升量化管理水平；推行客戶經(jīng)理制、產(chǎn)品經(jīng)理制、風(fēng)險經(jīng)理制、專職評委制及專業(yè)問責(zé)審批人制，以人才的專業(yè)化及相應(yīng)的組織整合作為集中管理和科學(xué)管理的重要保障，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的必然選擇。（2）建立科學(xué)的風(fēng)險識別與預(yù)警系統(tǒng)。風(fēng)險預(yù)警體系的創(chuàng)建和應(yīng)用將改變傳統(tǒng)管理模式下的風(fēng)險判斷表面化和風(fēng)險反應(yīng)滯后的狀況，加強風(fēng)險搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，引進先進的定量風(fēng)險估價方法，探索信用風(fēng)險分散轉(zhuǎn)嫁的新方法，提高風(fēng)險分析的技術(shù)含量，使商業(yè)銀行的風(fēng)險管理有一個新突破。（3）構(gòu)建商業(yè)銀行對個人和企業(yè)的信用評級體系。我國可在銀行內(nèi)部設(shè)立獨立于信貸和審批部門的銀行客戶信用管理部門，擔(dān)負(fù)對客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能，在授信前向銀行信貸決策機構(gòu)提出客戶信用分析報告，作為是否給予授信的依據(jù)之一；在授信后，對客戶的信用情況進行監(jiān)控，定期向信貸部門和風(fēng)險管理部門做出信用監(jiān)控報告，提出繼續(xù)擴大授信或清理授信的建議，及時向有關(guān)部門報告客戶在信用方面產(chǎn)生的重大問題，以利于采取措施，保證銀行資產(chǎn)安全。（4）完善授信資產(chǎn)準(zhǔn)備金提取制度。銀行要穩(wěn)健經(jīng)營，處理損失需要一定的物質(zhì)準(zhǔn)備，建立準(zhǔn)備金制度就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于準(zhǔn)備金是銀行基于對資產(chǎn)可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準(zhǔn)備金的計提應(yīng)符合審慎會計原則的要求，即計提準(zhǔn)備金一要做到及時，二要做到充足。（5）加強隊伍建設(shè)，培養(yǎng)高素質(zhì)的員工。中國商業(yè)銀行要改進內(nèi)部經(jīng)營管理，必須加強隊伍建設(shè)，鍛造素質(zhì)過硬的從業(yè)隊伍。通過組織培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)和吸收復(fù)合型人才；加強從業(yè)人員資格準(zhǔn)入退出管理；將隊伍建設(shè)與激勵約束機制和信貸文化建設(shè)結(jié)合起來，打造一支業(yè)務(wù)精湛、嚴(yán)謹(jǐn)自律的員工隊伍。6.2加強商業(yè)銀行市場風(fēng)險的防范（1）提高對市場風(fēng)險管理的關(guān)注程度。商業(yè)銀行必須進一步提高對市場風(fēng)險管理的重視程度，提高對于相關(guān)理念的認(rèn)知程度，完善管理體系，理順管理流程，加強市場風(fēng)險管理人員業(yè)務(wù)技能和管理信息系統(tǒng)處理能力，做到及早動手，未雨綢繆。（2）加強各風(fēng)險管理職能間的相互關(guān)系。商業(yè)銀行在構(gòu)建某一風(fēng)險管理體系的同時，還需注重全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，防止出現(xiàn)管理盲點，同時加強各管理體系間的協(xié)同效應(yīng)，避免部門或職能間割裂的狀態(tài)，以有效應(yīng)對當(dāng)前金融業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求。此外，還應(yīng)對如何協(xié)調(diào)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理的關(guān)系作進一步研究，以實現(xiàn)宏觀及微觀層面的全面管理。（3）加強銀行賬戶市場風(fēng)險的管理人民幣利率市場化改革進程與商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理能力是相輔相成的，市場化改革要求商業(yè)銀行提高利率風(fēng)險管理能力，同時商業(yè)銀行具備足夠的風(fēng)險管理能力也是利率市場化改革的一個重要前提。（4）注重市場風(fēng)險管理方法的選擇。商業(yè)銀行應(yīng)注重在風(fēng)險管理的成本與收益（安全性）之間尋求適度的平衡，在有效管理風(fēng)險的前提下，切實結(jié)合自己銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，設(shè)計市場風(fēng)險管理體系、選擇市場風(fēng)險的計量和控制方法。同時，商業(yè)銀行也應(yīng)注重對風(fēng)險管理數(shù)據(jù)的應(yīng)用，避免為計量而計量，而應(yīng)將計量結(jié)果與銀行的經(jīng)營管理及決策、績效考核及資本計提等有效結(jié)合，發(fā)揮其對經(jīng)營決策的指導(dǎo)作用。6.3加強商業(yè)銀行操作風(fēng)險的防范（1）加強風(fēng)險意識及防范機制。一是強化對操作風(fēng)險的認(rèn)識，糾正“操作風(fēng)險的控制會加大經(jīng)營成本，影響工作效率”的錯誤觀念。二是激發(fā)員工樹立操作風(fēng)險的防范意識，增強主動性和積極性，使員工明確操作風(fēng)險分布在銀行的各個崗位，操作風(fēng)險的防范是銀行核心競爭力的體現(xiàn)。三是樹立“違規(guī)就是風(fēng)險”思想觀念，養(yǎng)成扎實的工作作風(fēng)，從點滴做起，做細(xì)一切工作。銀行高級管理層應(yīng)該將操作風(fēng)險管理作為日常管理的首要任務(wù)，積極倡導(dǎo)營造良好的風(fēng)險控制文化，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德，增強員工自我約束、自我監(jiān)督能力，杜絕有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象。（2）完善管理制度，建立科學(xué)有效的制度體系。一是要保證制度的科學(xué)性和合理性。首先要簡潔制度體系的劃分層次，使得各項制度有適用范圍的清晰界定和執(zhí)行效力高低的明顯順序；其次在各個環(huán)節(jié)和階段建立全過程管理，形成固有的流程和管理；再次完善制度使用效果的信息收集和反饋制度；最后要周期性評審、修訂、梳理和清理制度，保持制度的持續(xù)有效性。二是要強調(diào)制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性。首先必須推行管理問責(zé)制，打破監(jiān)督管理中的情面關(guān)，對屢查屢犯的員工給予相應(yīng)懲罰；其次建立違規(guī)、違紀(jì)事項舉報制，加強民主監(jiān)督，同時，強化激勵機制，對嚴(yán)格按照制度辦事的員工給予獎勵，做到約束和激勵并舉。三是要形成規(guī)范的操作風(fēng)險報告機制。既要防患于未然，做到早發(fā)現(xiàn)早處理，又要高度重視事后的整改，通過總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)來提高風(fēng)險管理水平。事后整改是針對暴露的事件進行的，所以必須建立操作風(fēng)險的暴露機制，避免隱瞞不報、弄虛作假行為。（3）規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，完善操作風(fēng)險管理體系。一是分散股權(quán)結(jié)構(gòu)，降低國有股比例。二是增強董事會的獨立性和監(jiān)事會的監(jiān)督職能。三是建立操作風(fēng)險管理組織機構(gòu)，特別是設(shè)立專門的操作風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理部、風(fēng)險控制室為主線的自上而下的組織和責(zé)任體系，實施垂直化的風(fēng)險控制流程。四是明確各部門在操作風(fēng)險管理中的定位和職責(zé)，理順各業(yè)務(wù)部門的管理邊界及其相互關(guān)系，共同參與風(fēng)險的計量分析和評估工作。（4）構(gòu)建并逐步完善操作風(fēng)險管理體制。根據(jù)風(fēng)險、責(zé)任、利益相互匹配的原則，對現(xiàn)有的管理體制進行改革，對風(fēng)險相關(guān)責(zé)任人的權(quán)力要有相應(yīng)的制衡，同時對責(zé)任人承擔(dān)的風(fēng)險進行肯定，給予相應(yīng)的激勵，避免道德風(fēng)險的發(fā)生。中國商業(yè)銀行可借鑒美國的相關(guān)做法，對風(fēng)險相關(guān)責(zé)任人的權(quán)力作相應(yīng)的制衡。應(yīng)籌建統(tǒng)一的管理體制，明確職責(zé)分工。（5）加快監(jiān)管法制建設(shè)。建立商業(yè)銀行操作風(fēng)險法律體系，是治理社會信用秩序混亂，通過充分競爭創(chuàng)造公平市場環(huán)境，加大違規(guī)人員的違規(guī)成本的保證。要加快監(jiān)管的法制建設(shè)，必須做到以下幾點：一是提高立法質(zhì)量，加大監(jiān)督和懲戒力度。二是提高立法的可操作性。三是嚴(yán)格執(zhí)法，加大處罰力度。只有是銀行內(nèi)部發(fā)生的違法行為在國家法律監(jiān)督之下，才能從根本上遏制商業(yè)銀行操作風(fēng)險案件的發(fā)生。結(jié)論經(jīng)濟全球化的今天，商業(yè)銀行的開放程度也隨之提高，而在開放的背景下，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險也變得更加嚴(yán)峻復(fù)雜。巴塞爾委員會根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因，把商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分為：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險。開放背景下中國商業(yè)銀行風(fēng)險的主要表現(xiàn)有：一是金融開放加劇了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險；二是金融開放增大了商業(yè)銀行的市場風(fēng)險；三是金融開放加大了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險。因此，在當(dāng)今開放背景下中國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。結(jié)合數(shù)據(jù)，對開放背景下中國商業(yè)銀行的主要風(fēng)險進行現(xiàn)狀分析。通過對發(fā)達國家與中國商業(yè)銀行的風(fēng)險防范進行對比，中國商業(yè)銀行在風(fēng)險防范方面仍然存在很多不足，主要表現(xiàn)在法律制度不健全、管理機制不完善以及人員素質(zhì)參差不齊等諸多方面。中國商業(yè)銀行應(yīng)該多多向西方發(fā)達國家學(xué)習(xí)，借鑒他們的經(jīng)驗，在制度上不斷完善風(fēng)險防范機制與內(nèi)部控制制度；在法律上不斷健全商業(yè)銀行風(fēng)險防范的法律法規(guī)；在人員素質(zhì)上要不斷加強銀行工作人員在業(yè)務(wù)理解與實踐方面的學(xué)習(xí)與訓(xùn)練，提高銀行人員的整體素質(zhì)；在自身上，中國商業(yè)銀行要不斷加強其自身防范。根據(jù)中國國情，探索出一條適合中國商業(yè)銀行的風(fēng)險防范道路。參考文獻[1]賈云芳.國際金融危機對我國商業(yè)銀行的影響及啟示.經(jīng)濟師，2010，（12）：189-190[2]王剛.當(dāng)前商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險分析及防范對策.中國外資，2012，（257）：24-26[3]劉志紅.防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的審計視角.審計研究，2011，（6）：16-20[4]倪海清.經(jīng)濟復(fù)蘇期的商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略研究.當(dāng)代經(jīng)濟管理，2012，（2）：85-89[5]成巍立.基于核心競爭力的商業(yè)銀行風(fēng)險的防范.金融視線，2012，（4）：49[6]安玉雪.基于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理對策探討.財金之窗，2012，（8）：85-87[7]胡茵.吉林省地方商業(yè)銀行風(fēng)險防范機制存在的問題及對策.長春教育學(xué)院學(xué)報，2011，（27）：72-73[8]李金鎖，韻虎平.建立商業(yè)銀行風(fēng)險防范和約束機制問題.金融研究，2012，（3）：26-27[9]胡婷.金融風(fēng)險防范與政府金融審計.金融視線，2012，（5）：26[10]譚洪濤，靳秋峰.金融系統(tǒng)性風(fēng)險、金融穩(wěn)定與金融危機內(nèi)在機理初探.理論研究，2011，（8）：78[11]陳婷.開放式股票型基金流動性風(fēng)險實證分析.股市眾議園，2012，（3）：121-123[12]孟聰.美國金融危機對銀行監(jiān)管的啟示.行業(yè)研究，2011，（1）：22-25[13]李冬雪.淺談世界金融危機對中國商業(yè)銀行的影響.金融天地，2011，（12）：255[14]方磊.淺析商業(yè)銀行風(fēng)險防范措施.財稅金融，2010，（3）：52[15]蘇美玲.淺析股份制商業(yè)銀行風(fēng)險防范機制的建立.金融監(jiān)管，2012，（6）：5-9[16]陳瑤.如何防范金融風(fēng)險的簡析.財經(jīng)視點，2011，（2）：121-122[17]王濤，蔣再文.少數(shù)外資股權(quán)對我國商業(yè)銀行風(fēng)險行為的影響.經(jīng)濟體制改革，2012，（1）：144-148[18]楊元元.我國商業(yè)銀行的市場風(fēng)險及其管理.中國金融，2012，（4）：28-29[19]陳秀梅.我國債券市場信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及對策建議.宏觀經(jīng)濟研究，2012，（2）：63-66[20]ThimC.K.,ChoongY.V..RiskFactorsofCommercialBanksinMalaysia.JournalofModernAccountingandAuditing,2011,(6):578-587[21]LeyeYeyatiE.,MiccoA..ConcentrationandForeignpenetrationinLatinAmericanBankingSectors:ImpactoncompetitionandRisk.JournalofBankingandFinance,2007,(31):1633-1647[22]JeitschkoT.D,JeungS.D.DoWell-capitalizedBanksTakeMoreRisk?EvidencefromtheKoreanBankingSystem.JournalofBankingRegulation,2007,(08):291-315[23]Barth,JamesR.,GerardCaprioJr.,RossL..BankRegulationandSupervision:WhatWorksBest?WorkingPaper,Worldbank.2001,(4):568-570[24]JacksonP.,PerrandinW.,SaportaV..SolveneyStandardsforInternationallyActiveBankingandFina