商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)：6 商業(yè)銀行貸款管理

商業(yè)銀行貸款管理第六章

第六章商業(yè)銀行貸款管理商業(yè)銀行貸款種類貸款政策與程序貸款定價(jià)信用貸款管理?yè)?dān)保貸款管理票據(jù)貼現(xiàn)貸款管理消費(fèi)者貸款管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理貸款管理制度第六章商業(yè)銀行貸款管理

第一節(jié)銀行貸款概述一、銀行貸款的種類銀行貸款是商業(yè)銀行以還本付息貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對(duì)象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。第六章商業(yè)銀行貸款管理

（一）按貸款的期限分類

活期貸款、定期貸款和透支（二）按貸款的保障條件分類

信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)（三）按貸款的用途分類一是按照貸款對(duì)象的部門來(lái)分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；

二是按照貸款的具體用途來(lái)劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。第六章商業(yè)銀行貸款管理（四）按貸款的償還方式分類

一次性償還和分期償還兩種方式（五）按貸款的質(zhì)量(或風(fēng)險(xiǎn)程度)分類銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款等五類。（六）按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類

自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款第六章商業(yè)銀行貸款管理二、貸款政策（一）貸款政策的內(nèi)容第六章商業(yè)銀行貸款管理1.貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2.貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3.貸款的規(guī)模和比率控制9.不良貸款的管理8.貸款的日常管理和催收制度7.貸款檔案管理政策6.貸款定價(jià)5.貸款的擔(dān)保4.貸款種類及地區(qū)（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素1）有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策。2）銀行的資金狀況。3）銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)。4）服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期。5）銀行信貸人員的素質(zhì)。第六章商業(yè)銀行貸款管理

三、貸款程序第六章商業(yè)銀行貸款管理1.貸款申請(qǐng)：借款申請(qǐng)書2.貸款調(diào)查3.對(duì)借款人的信用評(píng)估4.貸款審批5.借款合同的簽訂和擔(dān)保6.貸款發(fā)放7.貸款檢查8.貸款收回“6C”原則商業(yè)銀行貸款信用分析的原則6C：品質(zhì)能力現(xiàn)金抵押環(huán)境（經(jīng)濟(jì)周期，行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)）控制（政府法規(guī)對(duì)行業(yè)和企業(yè)的影響）

第六章商業(yè)銀行貸款管理

第六章商業(yè)銀行貸款管理中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行借款申請(qǐng)書6.2對(duì)企業(yè)借款理由的分析6.2企業(yè)的借款理由分析6.2.1銀行貸款管理過(guò)程貸款能否收回的三個(gè)因素：借款理由判斷，信用分析和貸款能否滿足企業(yè)的需要1機(jī)會(huì)評(píng)估借款人，確認(rèn)機(jī)會(huì)2初步分析初步概況確認(rèn)借款原因6.2.2企業(yè)借款理由的分析1銷售增長(zhǎng)（加速原理）：銷售快慢與融資；短期增長(zhǎng)，長(zhǎng)期增長(zhǎng)銷售增長(zhǎng)的兩種類型：短期或季節(jié)性；長(zhǎng)期性。6.2.2企業(yè)借款理由的分析1銷售增長(zhǎng)（加速原理）：銷售快慢與融資；短期增長(zhǎng)，長(zhǎng)期增長(zhǎng)銷售增長(zhǎng)的兩種類型：短期或季節(jié)性；長(zhǎng)期性。2營(yíng)業(yè)周期減慢：存貨周轉(zhuǎn)減慢和應(yīng)收賬款回收減慢3固定資產(chǎn)購(gòu)買：更新，固定資產(chǎn)投資擴(kuò)大4其他原因資產(chǎn)增長(zhǎng)增加；債務(wù)重組；低效經(jīng)營(yíng)；股息支出，所有者提款；意外費(fèi)用，等。6.3借款企業(yè)的信用分析6.3借款企業(yè)的信用分析

第一還款來(lái)源：財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量；第二還款來(lái)源：信用支持還款來(lái)源影響因素：非財(cái)務(wù)因素

第二節(jié)貸款定價(jià)貸款是商業(yè)銀行主要的盈利資產(chǎn)，貸款利潤(rùn)的高低與貸款價(jià)格有著直接的關(guān)系。合理確定貸款價(jià)格，既能為銀行取得滿意的利潤(rùn)，又能為客戶所接受，是商業(yè)銀行貸款管理的重要內(nèi)容。一、貸款定價(jià)原則利潤(rùn)最大化原則擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則保證貸款安全原則維護(hù)銀行形象原則第六章商業(yè)銀行貸款管理

二、貸款價(jià)格的構(gòu)成（一）貸款利率：是一定時(shí)期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。（二）貸款承諾費(fèi)：指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。（三）補(bǔ)償余額：應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。（四）隱含價(jià)格：指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加性條款。第六章商業(yè)銀行貸款管理

三、影響貸款價(jià)格的主要因素（一）資金成本（二）貸款風(fēng)險(xiǎn)程度（三）貸款費(fèi)用（四）借款人的信用及與銀行的關(guān)系（五）銀行貸款的目標(biāo)收益率（六）貸款供求狀況第六章商業(yè)銀行貸款管理四、貸款定價(jià)方法（一）目標(biāo)收益率定價(jià)法第六章商業(yè)銀行貸款管理稅前產(chǎn)權(quán)資本(目標(biāo))收益率＝(貸款收益－貸款費(fèi)用)/應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本貸款收益＝貸款利息收益＋貸款管理手續(xù)費(fèi)貸款費(fèi)用＝借款者使用的非股本資金的成本＋辦理貸款的服務(wù)和收貸費(fèi)用應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本＝銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對(duì)貸款的比率×未清償貸款余額（二）基礎(chǔ)利率定價(jià)法又稱交易利率定價(jià)法。這種定價(jià)方法允許借款額超過(guò)某一最低限額(如30萬(wàn)元到50萬(wàn)元)的借款人，在幾種基礎(chǔ)利率中選擇，以決定該筆貸款的利率和展期期限。（三）成本加成定價(jià)法這種方法也叫宏觀差額定價(jià)法。它是以借入資金的成本加上一定利差來(lái)決定貸款利率的方法。其中，貸款成本包括資金成本、貸款服務(wù)成本和營(yíng)業(yè)成本，利率加成則是銀行應(yīng)取得的合理利潤(rùn)。我國(guó)商業(yè)銀行目前使用的主要是這種方法。100萬(wàn)元貸款：8%的存款利率，經(jīng)營(yíng)成本2%，違約損失2%，預(yù)期利潤(rùn)1%，貸款利率（13%）第六章商業(yè)銀行貸款管理貸款利率＝貸款成本率＋利率加成（四）優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法這兩種方法是西方商業(yè)銀行普遍使用的貸款定價(jià)方法。優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而形成的利率，優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)而形成的利率。

（五）保留補(bǔ)償余額定價(jià)法這種方法是將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看作是其貸款價(jià)格的一個(gè)組成部分，在考慮了借款人在銀行補(bǔ)償余額的多少后決定貸款利率的一種定價(jià)方法。在這種方法下，借款人補(bǔ)償余額的不同，貸款利率也有所不同。A考慮三個(gè)因素:貸款產(chǎn)生的總收入;貸款人實(shí)際使用的資金額;稅前收益率。500萬(wàn)信用額度。貸款利率15%，實(shí)際使用500萬(wàn)。貸款收入=75萬(wàn)。稅前收益率15%。第六章商業(yè)銀行貸款管理B調(diào)整:能否彌補(bǔ)銀行的籌資成本,和各項(xiàng)管理費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)損失C調(diào)整方法:1調(diào)整貸款利率?2降低經(jīng)營(yíng)成本?3收取補(bǔ)償余額+承擔(dān)費(fèi)+收取其他費(fèi)用(開戶費(fèi))聯(lián)保貸款中經(jīng)常使用（格蘭珉銀行）20%的余額作為補(bǔ)償余額，補(bǔ)償余額收1%承擔(dān)費(fèi)。貸款收入：500*15%+100*1%=76萬(wàn)。實(shí)際資金使用額：500-500*20%=400萬(wàn)。稅前收益率=76/400=19%。還可以收取服務(wù)費(fèi)。

第三節(jié)幾種貸款一、信用貸款：是指銀行完全憑借款人的良好信用而無(wú)需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。特點(diǎn)：1.以借款人信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證。

2.風(fēng)險(xiǎn)大、利率高。3.手續(xù)簡(jiǎn)便。操作要點(diǎn)：1.對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象。2.合理確定貸款額度和期限。3.貸款的發(fā)放與監(jiān)督作用。4.貸款到期回收。業(yè)務(wù)的要點(diǎn)第六章商業(yè)銀行貸款管理

二、擔(dān)保貸款（一）擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類擔(dān)保貸款是指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。我國(guó)目前的擔(dān)保貸款也包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。1.保證與保證貸款。保證是指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。2.取得質(zhì)押權(quán)與質(zhì)押貸款。質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)力，而且在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財(cái)產(chǎn)的權(quán)力。以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸款。3.抵押與抵押貸款。抵押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。第六章商業(yè)銀行貸款管理保證貸款的操作要點(diǎn)：1.借款人找保。2.銀行核保。3.銀行審批。4.貸款的發(fā)放與收回。抵押貸款的分類：(1)存貨抵押(2)證券抵押(3)設(shè)備抵押(4)不動(dòng)產(chǎn)抵押(5)客賬抵押(6)人壽保險(xiǎn)單抵押銀行在選擇抵押物時(shí)必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：一是合法性原則。二是易售性原則。三是穩(wěn)定性。四是易測(cè)性。抵押物的估價(jià)：是對(duì)抵押物將來(lái)處分時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格的估算。對(duì)抵押物的科學(xué)、合理的估價(jià)，是抵押貸款管理過(guò)程中一個(gè)十分關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。第六章商業(yè)銀行貸款管理抵押率：又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比。合理確定抵押率，是抵押貸款管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。通常，銀行在確定抵押率時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：(1)貸款風(fēng)險(xiǎn)。(2)借款人信譽(yù)。(3)抵押物的品種。(4)貸款期限。抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記抵押物的占管與處分第六章商業(yè)銀行貸款管理三、票據(jù)貼現(xiàn)（一）概念與特點(diǎn)票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，它實(shí)質(zhì)上是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過(guò)貼現(xiàn)而間接地把款項(xiàng)貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。特點(diǎn)：首先，它是以持票人作為貸款直接對(duì)象。其次，它是以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證。第三，它是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限。第四，實(shí)行預(yù)收利息的方法。第六章商業(yè)銀行貸款管理

（二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)票據(jù)貼現(xiàn)的審批票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理第六章商業(yè)銀行貸款管理

四、消費(fèi)者貸款（一）概念和種類消費(fèi)者貸款是指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。消費(fèi)者貸款是在商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，為適應(yīng)銀行業(yè)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)和滿足消費(fèi)者的需求而發(fā)展起來(lái)的一項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)。

按償還方式分為三類：1.分期償還貸款。2.信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款。3.一次性償還貸款。第六章商業(yè)銀行貸款管理（二）消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn)1.貸款的申請(qǐng)。2.信用分析和貸前調(diào)查。3.貸款審批與發(fā)放。4.貸后檢查與貸款的收回。(三)住房按揭貸款

是目前我國(guó)銀行發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者貸款。第六章商業(yè)銀行貸款管理第四節(jié)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理

一、信用分析第六章商業(yè)銀行貸款管理五“C”品格(character)能力(capacity)資本(capital)擔(dān)保(collateral)環(huán)境條件(condition)二、信用分析技術(shù)（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析：資產(chǎn)項(xiàng)目、負(fù)債及資本項(xiàng)目

損益表項(xiàng)目分析、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析（二）財(cái)務(wù)比率分析：流動(dòng)性比率、盈利能力比率、結(jié)構(gòu)性比率、經(jīng)營(yíng)能力比率（三）現(xiàn)金流量分析第六章商業(yè)銀行貸款管理

三、貸款損失的控制與處理（一）貸款分類第六章商業(yè)銀行貸款管理正常關(guān)注不良貸款次級(jí)可疑損失