學生會財務管理辦法

學生會財務管理辦法第一章總則（一）為了增加學生會財務和公有物品使用的透明度，明晰財務報銷程序，規(guī)范學生會的財務行為，使財務管理規(guī)范化，科學化，公開化，提高學生會資金的使用效率，確保學生會財務使用的合理性，特制定本辦法。（二）本辦法適用于校學生會全體成員。各部門日常財務及開展各項活動所需經費的審批、報銷，遵照本辦法執(zhí)行。第二章財務管理細則（一）概述學生會日常財務管理工作由學生會主席團負責，外聯(lián)活動贊助應存入學生會賬戶，銀行卡由主席保管，辦公室主任進行具體賬務處理，學生會分管書記監(jiān)督執(zhí)行。（二）賬務記錄1．學生會日常的所有收支應由辦公室主任進行賬目記錄，收入要有憑證，支出要有票據。2．賬目記錄包括賬本及賬目明細，賬本以具體活動為單位進行記錄，賬目明細應詳細記錄每個活動中的每一項花費。3．賬本與賬目明細的關聯(lián)為憑證號，每個活動應標注有憑證號，憑證號格式為AAAABBB，其中AAAA為年份。BBB為該活動是該年的第幾個活動。4．賬本內記錄收支日期、活動摘要、憑證號、收入、支出、資金結余。學生會儲備資金原則上應不少于2000元，資金結余不足3000元時辦公室主任應上報主席團預警。賬本記錄實現(xiàn)透明化，周清周結，定期公示在學生會辦公室公告板上。學生會各部門取得的撥款，活動贊助，勞務報酬，資金捐贈等一切收入，應在收入到帳三日內全部上交辦公室，由辦公室主任統(tǒng)一記錄，上交主席。所有上交資金必須提交收據及復印件，并保留復印件以備存檔。5．賬目明細即每個活動對應的詳單，詳單包括《活動經費預算表》（附件10）、《物資驗收單》（附件11）、《票據粘貼單》（附件12）。（1）《活動經費預算表》應由活動負責人根據活動策劃案認真填寫并將《活動經費預算表》在活動前1周交由主席團審批，審批通過后交由辦公室備案。填寫時，物品單價應不超過《辦公室物品單價表》（附件8）超出部分不予報銷。每個活動可以有500元預備活動資金。（2）《物資驗收單》應由活動負責副主席在對預算表中物資進行驗收時如實填寫，留作報賬用。（3）《票據粘貼單》中票據應按照驗收單順序從右向左依次粘貼在裝訂線內的票據粘貼處，并填寫票據粘貼單右側詳細信息，并由辦公室主任簽字。（三）賬務報銷1．活動報賬時活動負責人應將票據交給辦公室主任，由辦公室主任依據《物資驗收單》進行審核簽字，符合以下四點者可以報銷。（1）票據為稅務發(fā)票或有效收據。（2）票據背面有活動負責人簽字，并注明支出的款項具體用途。（3）票據完整，字跡清晰，關鍵數(shù)字不得涂改。（4）報銷金額超出預算部分有追加審批手續(xù)。2．日常報賬時需由報賬人將票據交給辦公室主任，由辦公室主任依據報賬原由進行審核，通過這可以報銷3．報賬金額超過200元者，應由主席審批簽字后方可報賬。4．領取報賬金時，應由領取人填寫《報賬金領取登記單》（附件13）并簽字。財務預算,決算,申請表等,在申請過程中一式兩份，辦公室負責統(tǒng)一存檔5．報賬工作（票據的上交及報賬金的發(fā)放）應在活動結束后一周內完成。第三章違規(guī)處理在學生會財務管理過程中，如發(fā)現(xiàn)以下情況的，涉及人員以瀆職論處，并由辦公室組織，對有關部門成員進行紀律教育。根據《學生會總則》規(guī)定直接辭退，并追回有關款項：（一）部門出現(xiàn)隱瞞收入、藏匿私分財物等重大違規(guī)行為。（二）虛報支出，騙取學生會經費。（三）部門串通做假賬。（四）部門無法按時提交財務預算，部門負責人以失職論。（五）部門違反條例發(fā)生未經審批的額外開支或部門開支項目嚴重背離已獲審批的預算項目，部門負責人以失職論處。（六）通過虛開，涂改，分攤發(fā)票等形式，虛報隱瞞工