2023年內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案

第3頁共3頁2023年內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案工?作方案根?據(jù)《財政_?_關(guān)于全面?推進行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制建設(shè)的?指導(dǎo)意見》?（財會﹝_?__﹞__?_號）文件?要求，推動?醫(yī)院開展內(nèi)?部控制工作?，防范管理?風(fēng)險，結(jié)合?醫(yī)院實際情?況，制定本?工作方案。?一、工作?目標(biāo)明確?內(nèi)部控制的?基本要求和?重點內(nèi)容，?在內(nèi)部控制?建設(shè)過程中?能夠做到有?的放矢，心?中有數(shù)，圍?繞重點工作?開展醫(yī)院內(nèi)?部控制體系?建設(shè)。結(jié)合?醫(yī)院實際情?況，針對現(xiàn)?有內(nèi)部控制?基礎(chǔ)的不足?之處和薄弱?環(huán)節(jié)，建立?健全全員參?與、全業(yè)務(wù)?覆蓋、全過?程監(jiān)督的內(nèi)?部控制體系?，按期完成?醫(yī)院內(nèi)部控?制建立與實?施工作。?二、基本原?則（一）?堅持全面性?原則內(nèi)部?控制制度規(guī)?范化應(yīng)當(dāng)貫?穿于醫(yī)院各?個層級，確?保對各業(yè)務(wù)?層面經(jīng)濟活?動的全面覆?蓋，綜合反?映醫(yī)院的內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?水平。（?二）堅持重?要性原則?內(nèi)部控制制?度規(guī)范化應(yīng)?當(dāng)在涵括全?面業(yè)務(wù)的基?礎(chǔ)上，重點?___重要?業(yè)務(wù)事項和?高風(fēng)險領(lǐng)域?，特別是涉?及內(nèi)部權(quán)力?集中的重點?領(lǐng)域和關(guān)鍵?崗位，著力?防范可能產(chǎn)?生的重大風(fēng)?險。在選取?內(nèi)控評價樣?本時，應(yīng)根?據(jù)單位實際?情況，優(yōu)先?選取涉及金?額較大、發(fā)?生頻次較高?的業(yè)務(wù)。?（三）堅持?問題導(dǎo)向原?則1內(nèi)部?控制規(guī)范化?應(yīng)當(dāng)針對醫(yī)?院內(nèi)部管理?薄弱環(huán)節(jié)和?風(fēng)險隱患，?特別是已經(jīng)?發(fā)生的風(fēng)險?事件及其處?理整改情況?，明確醫(yī)院?內(nèi)部控制建?立與實施工?作的方向和?重點。（?四）堅持適?應(yīng)性原則?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價應(yīng)?立足于醫(yī)院?的實際情況?，與醫(yī)院的?業(yè)務(wù)性質(zhì)、?業(yè)務(wù)范圍、?管理架構(gòu)、?經(jīng)濟活動、?風(fēng)險水平及?其所處的內(nèi)?外部環(huán)境相?適應(yīng)，并采?用以醫(yī)院的?基本事實作?為主要依據(jù)?的客觀性指?標(biāo)進行評價?。三、工?作安排（?一）___?動員階段（?___年_?__月-_?__月）?啟動醫(yī)院內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價工作?，與___?緊密結(jié)合，?通過專題培?訓(xùn)等方式，?強調(diào)內(nèi)部控?制建設(shè)的重?要性，強化?責(zé)任意識、?樹立風(fēng)險防?范觀念、營?造良好的內(nèi)?控氛圍，推?動醫(yī)院內(nèi)部?控制建設(shè)工?作順利開展?。（二）?___實施?階段（__?_年___?月-___?月）醫(yī)院?按照文件要?求，建立適?合本單位實?際情況的內(nèi)?部控制體系?，對每項任?務(wù)進行分解?，明確歸口?部門和完成?時間表。全?面梳理業(yè)務(wù)?流程，健全?規(guī)章制度，?分析風(fēng)險隱?患，制定風(fēng)?險應(yīng)對措施?。有效運用?不相容崗位?相互分離、?內(nèi)部授權(quán)審?批控制等內(nèi)?部控制基本?方法，加強?對單位層面?和業(yè)務(wù)層面?的內(nèi)部控制?，實現(xiàn)內(nèi)部?控制體系全?面、有效實?施。（三?）監(jiān)督檢查?階段（__?_年___?月）建立?定期進行內(nèi)?部控制的監(jiān)?督檢查和自?我評價制度?，通過定期?開2展專?項工作，對?實施過程中?存在的突出?問題、管理?漏洞和薄弱?環(huán)節(jié)，進一?步改進和完?善醫(yī)院內(nèi)部?控制。四?、工作要求?（一）強?化___領(lǐng)?導(dǎo)。成立領(lǐng)?導(dǎo)小組，制?定實施方案?，做好前期?部署、部門?協(xié)調(diào)、進度?跟