某公司資金預(yù)算收入管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名資金預(yù)算收入管理辦法電子文件編碼GLWA068頁(yè)碼1-1××公司資金預(yù)算收入管理辦法一、內(nèi)外銷(xiāo)收入營(yíng)業(yè)部門(mén)依據(jù)各種銷(xiāo)售條件及收款期限，將預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列“內(nèi)外銷(xiāo)收入預(yù)計(jì)表”。二、勞務(wù)收入營(yíng)業(yè)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定，將預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列“內(nèi)外銷(xiāo)收入預(yù)計(jì)表”。三、退稅收入1.退稅部門(mén)依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，將預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列“內(nèi)外銷(xiāo)收入預(yù)計(jì)表”。2.預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。四、其他收入凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入者皆屬之，包括財(cái)務(wù)收入、增資收現(xiàn)、下腳收入等。其數(shù)額在30萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加注說(shuō)明。內(nèi)、外銷(xiāo)收入預(yù)計(jì)表單位：千元年月份資料提供部門(mén)：項(xiàng)目金額備注月份金額月份外銷(xiāo)收入*表列數(shù)字系指當(dāng)月可押入或收現(xiàn)部分。*本表由資料提供部門(mén)分別就有關(guān)項(xiàng)目填列，于每月24日前送會(huì)計(jì)部門(mén)。*營(yíng)業(yè)部門(mén)預(yù)計(jì)三次三個(gè)月份營(yíng)業(yè)額月份千元月份千元月份千元D/AI/C內(nèi)銷(xiāo)收入現(xiàn)銷(xiāo)標(biāo)據(jù)兌現(xiàn)勞務(wù)收入退稅收入其他收入財(cái)務(wù)收入其他合計(jì)簽發(fā)人責(zé)任人簽名精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名資金預(yù)算支出管理辦法電子文件編碼GLWA069頁(yè)碼2-1××公司資金預(yù)算支出管理辦法一、資本支出1.支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門(mén)依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供之支付預(yù)算數(shù)編列。2.房屋：營(yíng)建部門(mén)依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。3.設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部門(mén)依據(jù)分期付款償付日期予以編列。4.機(jī)械設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部門(mén)依據(jù)工程合約及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部門(mén)依據(jù)外購(gòu)L/C開(kāi)立計(jì)劃、預(yù)計(jì)支付資金編列“資本支出預(yù)計(jì)表”。二、材料支出資材部門(mén)依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列“內(nèi)外購(gòu)原物料預(yù)計(jì)表”。三、薪工會(huì)計(jì)部門(mén)依據(jù)產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。四、經(jīng)常費(fèi)用1.托工工廠：托工經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)參照托工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。2.制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門(mén)依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，并斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。3.推銷(xiāo)費(fèi)用：營(yíng)業(yè)部門(mén)依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷(xiāo)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額之比例推算編列。4.管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門(mén)參照以往實(shí)際數(shù)及管理部門(mén)工作計(jì)劃編列。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名資金預(yù)算支出管理辦法電子文件編碼GLWA069頁(yè)碼2-25.財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部門(mén)依據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)資金調(diào)度情形，核算利息支付編列。五、其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)