國際結算的幾種方式

國際貨款的主要結算方式

InternationalSettlement

2014.03.03國際結算的幾種方式國際貨款主要結算方式結算方式信用證托收匯付商業(yè)信用

逆匯（常用）

逆匯順匯銀行信用國際結算的幾種方式

(1)順匯（REMITTANCE）指資金流向與結算工具傳遞方向一致的一種結算方式，如匯款。

(2)逆匯（REVERSEREMITTANCE）指資金流向和結算工具傳遞方向相反的一種結算方式，如托收、信用證。國際結算的幾種方式順匯和逆匯示意圖付款人主動信用工具資金收款人順匯法收款人主動信用工具資金付款人逆匯法國際結算的幾種方式一、信用證信用證（LetterofCredict,L/C)是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開證申請人的請求和指示，向受益人開具的有一定金額、并在一定期限內憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的憑證。簡言之，信用證就是銀行開立的一種有條件承諾付款的書面文件。這里的條件是指受益人必須提交符合信用證規(guī)定的各種單據(jù)。國際結算的幾種方式信用證結算流程圖國際結算的幾種方式信用證流程圖說明①進口商根據(jù)買賣合同規(guī)定，填寫開證申請書，并交納押金或提供其他保證，向開證行申請開立信用證。②開證行接受進口方開證申請，收取開證押金后，依據(jù)開證申請書內容開出信用證，寄往出口商所在地通知行。③通知行鑒定信用證表面真實性后，將信用證交與受益人（出口商）。④出口商審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物，備齊各種貨運單據(jù)并開立匯票，在信用證規(guī)定的交單期和有效期內送交當?shù)劂y行（議付行）議付。⑤議付行按信用證條款審核單證一致、單單一致后，按匯票金額扣除貼現(xiàn)息和手續(xù)費，將余額墊付給出口商。⑥議付行將匯票和貨運單據(jù)寄往開證行或付款行索償。⑦開證行或付款行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。⑧開證行通知進口商付款贖單。⑨進口商付款贖單。國際結算的幾種方式信用證的特點1、信用證是一種銀行信用

信用證支付方式是以銀行信用作保證，因此，開證行應承擔第一性的付款責任。2、信用證是一項自足的文件信用證是依據(jù)買賣合同開立的，但一經開立，即成為獨立于買賣合同之外的契約。信用證各當事人的權利和責任完全以信用證條款為依據(jù)，不受買賣合同的約束。3、信用證是一種單據(jù)的買賣

信用證業(yè)務是“單據(jù)業(yè)務”。銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務或履約行為。銀行僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構成相符交單，從而決定是否付款。國際結算的幾種方式1.出口商收款風險較小由于信用證結算的信用基礎是銀行信用，銀行（開證行、保兌行）取代進口商成為第一性付款，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開證行一般會付款，或者說出口商通常能收回貨款。這是信用證結算被普遍采用的最主要原因。2.進口商可以控制出口商的履約情況通過信用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售能適合時令。3.融資較方便從前面的分析中可以看出，信用證結算與貿易融資的關系十分密切，貿易融資已成為信用證結算的重要組成部分，進出口商在與銀行打交道時每一個環(huán)節(jié)都可能從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡單。貿易融資在很大程度上解決了貿易雙方的資金周轉困難，對出口商的作用尤為明顯。信用證結算的優(yōu)點

國際結算的幾種方式

1.貿易風險依然存在。信用證結算中存在的貿易風險包括進口商的提貨風險和出口商的收款風險兩方面。

2.進口商資金占用時間長。為降低開證風險，開證行通常要向進口商收取信用證金額一定比例的押金，增加進口商的資金負擔。免收押金的客戶則要占用銀行提供的信用額度，減少貸款、擔保金額。

3.結算速度慢、費用高。信用證結算環(huán)節(jié)多、單據(jù)量大,使得貨款收付所需時間較長,結算速度較慢,不利于貿易雙方提高資金使用效益。費用種類多，比如信用證通知費、議付費等。信用證結算的缺點

國際結算的幾種方式

1、托收（Collection）:出口商（債權人）開立金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托托收行通過其聯(lián)行或代理行向進口商（債務人）收取貨款或勞務費用的結算方式。銀行只是受托代理人，并不保證收回貨款。因此，能否收回匯款，完全依靠買賣雙方的商業(yè)信用。

匯票、本票、支票商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)二、托收國際結算的幾種方式委托人（出口人）托收行（出口地銀行）付款人（進口人）代收行（進口地銀行）

買賣合同、發(fā)貨申請書、跟單匯票委托書、匯票、全套單據(jù)提示承兌付款轉賬貨款交單托收流程簡圖國際結算的幾種方式托收光票托收（CleanBillforCollection）跟單托收付款交單（D/P）承兌交單（D/A）托收的種類與交單方式（DocumentaryBillforCollection）國際結算的幾種方式（一）光票托收（CleanBillforCollection）1、出口商僅開立匯票而不隨附商業(yè)貨運單據(jù)（主要指貨運單據(jù)），委托銀行收取貨款的一種托收方式。（光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時也附有一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。）

2、光票托收主要用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金、樣品費或其他從屬費用。

3、在即期匯票下，代收行立即向付款人提示，要求付款。4、在遠期匯票下，代收行向付款人提示要求承兌，承兌后，代收行收回匯票，到期日提示要求付款。（但在實際業(yè)務中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。）托收的種類國際結算的幾種方式（二）跟單托收（DocumentaryBillforCollection）(1)金融票據(jù)隨附商業(yè)單據(jù)的托收（Financialdocumentsaccompaniedbycommercialdocuments）匯票＋發(fā)票、提單、保險單憑匯票付款賣方開立（國際貿易中常見方式）

（2）商業(yè)單據(jù)不隨附金融票據(jù)的托收（commercialdocumentsnotaccompaniedbyfinancialdocuments）減輕稅收（印花稅）負擔國際結算的幾種方式跟單托收的交單方式付款交單D/P即期付款交單（D/Patsight）遠期付款交單（D/Paftersight）承兌交單D/A遠期匯票國際結算的幾種方式（一）付款交單（Documentsagainst

Payment,D/P）付款交單是指代收行必須在進口商付清票款后，才將貨運單據(jù)交給進口商的一種交單方式。1、即期付款交單（D/Patsight）出口商發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口商提示，進口商見票后立即付款，在付清貨款后向銀行領取商業(yè)單據(jù)。2、遠期付款交單（D/Pafterxxdayssight）代收行向付款人提示跟單匯票要求承兌，付款人承兌后由代收行保管全套商業(yè)單據(jù)，于到期日提示付款，付款人付款后代收行才交單給付款人的一種交單方式。國際結算的幾種方式（二）承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A）承兌交單是指代收行在付款人承兌遠期匯票后，把貨運單據(jù)交給付款人，于匯票到期日時由付款人付款的一種交單方式。

D/A只用于遠期匯票的托收國際結算的幾種方式第一，它從收款單位提出托收到付款單位支付貨款的每一個環(huán)節(jié)，都貫穿著結算監(jiān)督的要求，即監(jiān)督收款單位發(fā)貨，又監(jiān)督付款單位付款。有利于銀行維護收付雙方的正當權益和鞏固經濟合同制度。第二，收款單位可以根據(jù)經濟交易合同，有計劃地主動貨，付款單位也可以調度資金，按規(guī)定及時付款，因此，它能適應社企業(yè)生產經營的要求，有利于供、產、銷、運計劃的銜接，鞏固企業(yè)經濟核算制。第三，付款單位不需要事先支付貨款，節(jié)省了資金的占用，收款單位只要根據(jù)交易合同即可主動發(fā)貨，工業(yè)企業(yè)還可取得結算貨款，資金運動與物資運動緊密結合，加速了物資和資金的周轉。托收結算的優(yōu)點

國際結算的幾種方式托收對出口人的風險較大（D/A比D/P的風險更大）。跟單托收方式

是出口人先發(fā)貨，后收取貨款，因此對出口人來說風險較大。進口人付款靠的是他的商業(yè)信譽，如果進口人破產倒閉，喪失付款能力，或貨物發(fā)運后進口地貨物價格下跌，進口人借故拒不付款，或進口人事先沒有領到進口許可證，或沒有申請到外匯，被禁止進口或無力支付外匯等，出口人不但無法按時收回貨款，還可能造成貨款兩空的損失。如果貨物已經到達進口地，進口人借故不付款，出口人還要承擔貨物在目的地的提貨、存?zhèn)}、保險費用和可能變質、短量、短重的風險，如果貨物轉售它地，會產生數(shù)量與價格上的損失，如果貨物轉售不出去，出口人就要承擔貨物運回本國的費用以及承擔可能因為存儲時間過長被當?shù)卣v賣的損失等。雖然，上述損失出口人有權向進口人索賠，但在實踐中，在進口人已經破產或逃之夭夭的情況下，出口人即使可以追回一些賠償，也難以彌補全部損失。托收對進口人比較有利，可以免去開證的手續(xù)以及預付押金，還有可以預借貨物的便利。當然托收對進口人也不是沒有一點風險。如，進口人付款后才取得貨運單據(jù)，領取貨物，如果發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符，或者根本就是假的，也會因此而蒙受損失，但總的來說，托收對進口人比較有利。托收結算的缺點

國際結算的幾種方式是指銀行接受客戶的主動委托，通過銀行自身的通匯網(wǎng)絡，使用適當?shù)闹Ц稇{證，將款項交付給收款人的一種支付方式。付款人款項銀行銀行匯票收款人三、匯付（匯款）國際結算的幾種方式匯付流程示意圖國際結算的幾種方式匯款當事人的相關關系（1）匯款人與收款人在非貿易匯款中，由于資金單方面轉移的特性，匯、收雙方為資金提供與接受關系在貿易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯、收雙方表現(xiàn)為債權債務關系國際結算的幾種方式匯款當事人的相關關系（2）匯款人與匯出行是委托與被委托的關系匯款申請書這是當事雙方委托與接受委托的契約憑證國際結算的幾種方式匯出行與匯入行既有代理關系又有委托與被委托的關系兩行事先簽有業(yè)務代理合約或有賬戶往來關系匯款當事人的相關關系（3）國際結算的幾種方式收款人與匯入行通常表現(xiàn)為賬戶往來關系，也可以沒有關系匯款當事人的相關關系（4）國際結算的幾種方式匯款的種類中文名稱英文名稱支付術語通過銀行的匯款信匯RemittancebyMailTransferM/T電匯RemittancebyTelegraphicTransferT/T借助即期銀行匯票票匯RemittancebyBanker’sDemandDraftD/D國際結算的幾種方式付款委托書的傳遞方式Telegram(電報)Telex(電傳)Swift郵寄T/TM/T國際結算的幾種方式匯款結算方式概述電匯(T/T,TelegraphicTransfer)

電匯業(yè)務是匯出行應匯款人的申請，以加押電報、電傳或SWIFT形式通知匯入行，委托其把款項付給收款人的一種匯款方式。國際結算的幾種方式電匯方式流轉程序圖

6、付款5、收款人收據(jù)4、電匯通知書7、付訖借記通知書3、加押電報、電傳、SWIFT

2、電匯回執(zhí)交款付費1、電匯申請書、匯款結算方式概述匯款人（債務人）匯出行匯入行收款人（債權人）資金國際結算的幾種方式匯款結算方式概述

信匯(M/T,MailTransfer)

信匯是匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書通過航空信函的方式郵寄給匯入銀行，授權解付一定金額給收款人的一種匯款方式。

國際結算的幾種方式信匯方式流轉程序圖

6、付款5、收款人收據(jù)4、信匯通知書7、付訖借記通知書3、郵寄信匯委托書2、信匯回執(zhí)交款付費1、信匯申請書、匯款結算方式概述匯款人（債務人）匯出行匯入行收款人（債權人）資金國際結算的幾種方式票匯（D/D,RemittancebyBanker’sDemandDraft）票匯匯款是匯出行應匯款人申請，由匯出行開立以國外聯(lián)行或代理行為解付行的銀行即期匯票（Banker’sDemandDraft），指示其將票面金額付給匯票上指定的收款人或由收款人背書轉讓給持票人的一種匯款方式。匯款結算方式概述國際結算的幾種方式3、銀行即期匯票票匯方式流轉程序圖

6、付款5、銀行即期匯票7、付訖借記通知書4、匯款通知書(票根)2、銀行即期匯票交款付費1、票匯申請書、匯款人（債務人）匯出行匯入行收款人（債權人）資金匯款結算方式概述國際結算的幾種方式方式特點電匯費用較高，收款較迅速。信匯費用低廉，收款較遲票匯收款人可主動憑票取款。使用匯票，收款人可將收款權轉讓，因此更靈活。三種匯款方式的比較國際結算的幾種方式匯款的解付

(1)電匯

的安全性相對來說比信匯和票匯來得高。對于電報和電傳，解付行只需按約定核對密押即可。而Swift則具有自動解押功能，即其自動會和電腦中儲存的密押相核對，而無需人工解押，也無需人工加上“押付”字樣。國際結算的幾種方式

(2)對于信匯

方式，匯入行要仔細查驗信匯委托書的真實性。通常，信匯委托書上有匯出行有權簽字人的簽字，匯入行只需對照該銀行在本銀行預留的簽字樣本即可。匯款的解付國際結算的幾種方式(3)對于票匯

方式，銀行將確定匯票上的簽字人數(shù)、級別、名稱和預留的內容相符；匯票本身合乎法定格式；如有背書則背書要連續(xù)；還可以等銀行票匯通知書（票根）到達后，再予查驗。但這有時會造成付款延遲。匯款的解付國際結算的幾種方式國際貿易中的匯款國際結算的幾種方式預付貨款它是指買方(進口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時間內或立即將貨物運交進口商的結算方式。在國際貿易中，處理匯入款項業(yè)務的銀行，向出口商結匯后，出口商才將貨物運出。所以此種結算方式又叫“先結后出”。國際結算的幾種方式貨到付款